| 주식회사 에이알 |
| 제 37 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 36 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 에이알 대표이사 한 승 일, 한 영 모 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 시흥시 공단1대로 260번안길 21(정왕동) |
| (전 화) | 031)497-0561 |
| 제 37 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 36 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 에이알 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 37 (당) 기 | 제 36 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 46,415,521,555 | 59,582,830,386 | ||
| (1) 당좌자산 | 29,794,255,590 | 26,004,293,598 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석3,19) | 13,472,658,036 | 4,228,286,567 | ||
| 2. 단기금융상품 | 6,209,600,000 | 3,392,000,000 | ||
| 3. 매출채권(주석17,19) | 9,644,034,561 | 17,608,606,454 | ||
| 대손충당금(주석19) | (104,092,363) | (104,092,363) | ||
| 4. 선급금 | 163,873,611 | 337,275,136 | ||
| 5. 선급비용 | 86,597,117 | 92,335,809 | ||
| 6. 미수수익 | 96,584,628 | 24,881,995 | ||
| 7. 단기대여금(주석5,17) | 250,000,000 | 450,000,000 | ||
| 대손충당금 | (25,000,000) | (25,000,000) | ||
| (2) 재고자산 | 16,621,265,965 | 33,578,536,788 | ||
| 1. 재공품 | 9,615,044,421 | 8,272,587,476 | ||
| 2. 미완성공사 | 3,047,516,046 | 21,158,254,222 | ||
| 3. 원재료 | 3,958,705,498 | 4,147,695,090 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 23,155,985,854 | 22,299,991,558 | ||
| (1) 투자자산 | 6,972,159,085 | 6,568,853,415 | ||
| 1. 장기금융상품(주석3) | 208,521,000 | 1,011,245,000 | ||
| 2. 매도가능증권(주석2,4,5,18,19,21) | 6,692,153,749 | 5,480,124,079 | ||
| 3. 장기대여금 | 154,968,672 | 160,968,672 | ||
| 대손충당금 | (83,484,336) | (83,484,336) | ||
| (2) 유형자산(주석2,5,6,7,8,10) | 14,133,915,897 | 14,007,110,584 | ||
| 1. 토지 | 5,868,334,015 | 5,868,334,015 | ||
| 2. 건물 | 9,492,748,075 | 9,492,748,075 | ||
| 감가상각누계액 | (2,436,739,770) | (2,146,256,935) | ||
| 3. 구축물 | 432,779,500 | 432,779,500 | ||
| 감가상각누계액 | (172,666,533) | (151,492,558) | ||
| 4. 기계장치 | 2,904,758,384 | 2,166,881,976 | ||
| 감가상각누계액 | (2,066,355,907) | (1,847,981,262) | ||
| 5. 차량운반구 | 129,849,640 | 129,849,640 | ||
| 감가상각누계액 | (118,061,610) | (104,564,565) | ||
| 6. 기타의유형자산 | 590,652,330 | 575,460,740 | ||
| 감가상각누계액 | (491,382,227) | (408,648,042) | ||
| (3) 무형자산(주석9) | 228,606,393 | 37,723,080 | ||
| 1. 산업재산권 | 14,000 | 14,000 | ||
| 2. 소프트웨어 | 228,592,393 | 37,709,080 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 1,821,304,479 | 1,686,304,479 | ||
| 1. 보증금(주석17) | 1,821,304,479 | 1,686,304,479 | ||
| 자 산 총 계 | 69,571,507,409 | 81,882,821,944 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 24,689,793,661 | 38,921,748,700 | ||
| 1. 매입채무(주석22) | 6,177,022,262 | 8,594,378,131 | ||
| 2. 단기차입금(주석5,6,10,18,22) | 500,000,000 | 500,000,000 | ||
| 3. 미지급금(주석17,22) | 3,157,668,819 | 3,022,904,386 | ||
| 4. 선수금 | 9,630,897,856 | 26,012,624,557 | ||
| 5. 예수금 | 632,716,660 | 556,339,510 | ||
| 6. 당기법인세부채(주석16) | 1,091,488,064 | 235,502,116 | ||
| 7. 유동성장기부채(주석5,6,10,18,22) | 3,500,000,000 | - | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 3,661,287,311 | 8,201,806,192 | ||
| 1. 임대보증금(주석17,22) | 26,000,000 | 23,000,000 | ||
| 2. 장기차입금(주석5,6,10,18,22) | - | 3,500,000,000 | ||
| 3. 퇴직급여충당부채(주석11) | 7,850,993,975 | 7,388,483,518 | ||
| 국민연금전환금(주석11) | - | (1,510,900) | ||
| 퇴직연금운용자산(주석11) | (4,215,706,664) | (2,708,166,426) | ||
| 부 채 총 계 | 28,351,080,972 | 47,123,554,892 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 1. 보통주자본금(주석1,12) | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| Ⅱ. 기타포괄손익누계액 | (710,381,608) | (2,051,415,049) | ||
| 1. 매도가능증권평가손실(주석4,19,21) | (710,381,608) | (2,051,415,049) | ||
| Ⅲ. 이익잉여금 | 40,930,808,045 | 35,810,682,101 | ||
| 1. 이익준비금(주석15) | 500,000,000 | 500,000,000 | ||
| 2. 기업합리화적립금 | 144,600,000 | 144,600,000 | ||
| 3. 임의적립금 | 600,000,000 | 600,000,000 | ||
| 4. 미처분이익잉여금(주석13,14) | 39,686,208,045 | 34,566,082,101 | ||
| 자 본 총 계 | 41,220,426,437 | 34,759,267,052 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 69,571,507,409 | 81,882,821,944 | ||
| "첨부된 주석 참조" |
| 제 37 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 36 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이알 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 37 (당) 기 | 제 36 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석2,17) | 104,319,590,554 | 81,742,704,392 | ||
| 1. 제품매출 | 54,455,070,523 | 49,388,910,628 | ||
| 2. 공사수익 | 40,636,585,765 | 24,128,792,434 | ||
| 3. 용역수익 | 9,102,467,818 | 8,111,535,806 | ||
| 4. 기타매출 | 125,466,448 | 113,465,524 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석17,20) | 88,203,300,677 | 69,794,025,210 | ||
| (1) 제품매출원가 | 42,384,648,411 | 42,993,050,319 | ||
| 1. 기초제품재고액 | - | - | ||
| 2. 당기제품제조원가(주석9) | 42,384,648,411 | 42,993,050,319 | ||
| 3. 기말제품재고액 | - | - | ||
| (2) 공사매출원가 | 37,375,295,262 | 19,311,883,688 | ||
| 1. 기초완성공사액 | - | - | ||
| 2. 당기공사원가 | 37,375,295,262 | 19,311,883,688 | ||
| 3. 기말완성공사액 | - | - | ||
| (3) 용역매출원가 | 8,443,357,004 | 7,489,091,203 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 16,116,289,877 | 11,948,679,182 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석9,17,20) | 5,304,315,550 | 4,840,541,483 | ||
| 1. 급여 | 2,262,450,740 | 2,111,679,262 | ||
| 2. 퇴직급여 | 393,341,488 | 125,194,706 | ||
| 3. 복리후생비 | 888,288,435 | 946,091,073 | ||
| 4. 여비교통비 | 55,285,015 | 105,655,051 | ||
| 5. 통신비 | 30,177,877 | 28,109,571 | ||
| 6. 수도광열비 | 1,667,311 | 2,254,397 | ||
| 7. 세금과공과 | 129,085,283 | 127,008,362 | ||
| 8. 감가상각비 | 48,298,186 | 54,567,989 | ||
| 9. 보험료 | 190,364,710 | 127,790,937 | ||
| 10. 접대비 | 167,471,012 | 206,538,503 | ||
| 11. 광고선전비 | 149,295,158 | 126,987,943 | ||
| 12. 차량유지비 | 118,633,254 | 110,093,124 | ||
| 13. 운반비 | 2,028,140 | 8,042,326 | ||
| 14. 대손상각비 | 28,198,600 | - | ||
| 15. 지급수수료 | 198,248,398 | 176,928,035 | ||
| 16. 소모품비 | 30,003,104 | 27,777,169 | ||
| 17. 도서인쇄비 | 7,181,640 | 14,261,006 | ||
| 18. 교육훈련비 | 8,211,100 | 17,733,000 | ||
| 19. 무형자산상각비 | 26,100,087 | 49,822,860 | ||
| 20. 경상연구개발비 | 566,563,254 | 467,175,728 | ||
| 21. 관리비 | 3,422,758 | 6,440,441 | ||
| 22. 임차료 | - | 390,000 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 10,811,974,327 | 7,108,137,699 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 839,489,977 | 641,320,889 | ||
| 1. 이자수익 | 708,396,319 | 401,589,236 | ||
| 2. 배당금수익 | - | 6,110,000 | ||
| 3. 외환차익 | 12,400,000 | - | ||
| 4. 유형자산처분이익 | - | 131,824,904 | ||
| 5. 잡이익 | 118,693,658 | 101,796,749 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 780,664,496 | 128,863,331 | ||
| 1. 이자비용 | 82,780,240 | 82,423,721 | ||
| 2. 기부금 | 111,221,120 | 9,821,120 | ||
| 3. 매도가능증권처분손실 | 479,213,398 | - | ||
| 4. 투자자산처분손실 | 42,826,588 | - | ||
| 5. 기타의대손상각비 | - | 25,000,000 | ||
| 6. 잡손실 | 64,623,150 | 11,618,490 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순이익 | 10,870,799,808 | 7,620,595,257 | ||
| Ⅸ. 법인세등(주석2,16) | 1,750,673,864 | 1,425,696,956 | ||
| Ⅹ. 당기순이익 | 9,120,125,944 | 6,194,898,301 | ||
| ⅩⅠ. 주당손익(주석23) | ||||
| 1. 기본주당이익 | 45,601 | 30,974 | ||
| "첨부된 주석 참조" |
| 제 37 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 36 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이알 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (당기초) | 1,000,000,000 | (1,784,945,128) | 33,615,783,800 | 32,830,838,672 |
| 당기순이익 | - | - | 6,194,898,301 | 6,194,898,301 |
| 연차배당(주석13,14) | - | - | (2,000,000,000) | (2,000,000,000) |
| 중간배당(주석13,14) | - | - | (2,000,000,000) | (2,000,000,000) |
| 매도가능증권평가이익(주석19,21) | - | (266,469,921) | - | (266,469,921) |
| 2022.12.31 (당기말) | 1,000,000,000 | (2,051,415,049) | 35,810,682,101 | 34,759,267,052 |
| 2023.01.01 (당기초) | 1,000,000,000 | (2,051,415,049) | 35,810,682,101 | 34,759,267,052 |
| 당기순이익 | - | - | 9,120,125,944 | 9,120,125,944 |
| 연차배당(주석13,14) | - | - | (2,000,000,000) | (2,000,000,000) |
| 중간배당(주석13,14) | - | - | (2,000,000,000) | (2,000,000,000) |
| 매도가능증권평가이익(주석19,21) | - | 1,341,033,441 | - | 1,341,033,441 |
| 2023.12.31 (당기말) | 1,000,000,000 | (710,381,608) | 40,930,808,045 | 41,220,426,437 |
| "첨부된 주석 참조" |
| 제 37 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 36 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이알 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 37 (당) 기 | 제 36 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 16,548,335,082 | (5,763,879,886) | ||
| 1. 당기순이익 | 9,120,125,944 | 6,194,898,301 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 2,808,055,114 | 1,141,442,367 | ||
| 가. 감가상각비 | 626,262,685 | 541,261,448 | ||
| 나. 퇴직급여 | 1,384,231,894 | 430,480,998 | ||
| 다. 대손상각비 | 28,198,600 | - | ||
| 라. 무형자산상각비 | 26,100,087 | 49,822,860 | ||
| 마. 경상연구개발비 | 221,221,862 | 92,250,366 | ||
| 바. 투자자산처분손실 | 42,826,588 | - | ||
| 사. 매도가능증권처분손실 | 479,213,398 | - | ||
| 아. 기타의대손상각비 | - | 25,000,000 | ||
| 자. 잡손실 | - | 2,626,695 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | - | (131,824,904) | ||
| 가. 유형자산처분이익 | - | 131,824,904 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 4,620,154,024 | (12,968,395,650) | ||
| 가. 매출채권의 감소(증가) | 7,936,373,293 | (7,689,386,569) | ||
| 나. 선급금의 감소(증가) | 173,401,525 | (189,884,383) | ||
| 다. 선급비용의 감소(증가) | 5,738,692 | (119,281) | ||
| 라. 미수수익의 감소(증가) | (71,702,633) | (20,407,392) | ||
| 마. 재고자산의 감소(증가) | 16,957,270,823 | (17,121,480,388) | ||
| 바. 매입채무의 증가(감소) | (2,417,355,869) | (371,481,686) | ||
| 사. 미지급금의 증가(감소) | 134,764,433 | 1,187,162,328 | ||
| 아. 선수금의 증가(감소) | (16,381,726,701) | 14,108,618,475 | ||
| 자. 예수금의 증가(감소) | 76,377,150 | (235,471,030) | ||
| 차. 당기법인세부채의 증가(감소) | 855,985,948 | (1,941,555,197) | ||
| 카. 퇴직금의 지급 | (1,142,943,299) | (168,407,342) | ||
| 타. 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (1,507,540,238) | (525,983,185) | ||
| 파. 국민연금전환금의 감소(증가) | 1,510,900 | - | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (3,306,963,613) | (3,037,338,960) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 5,381,192,300 | 1,247,220,000 | ||
| 가. 단기금융상품의 감소 | 3,392,000,000 | 600,000,000 | ||
| 나. 토지의 처분 | - | 471,194,225 | ||
| 다. 건물의 처분 | - | 167,805,775 | ||
| 라. 단기대여금의 감소 | 300,000,000 | - | ||
| 마. 장기금융상품의 감소 | 907,173,412 | - | ||
| 바. 매도가능증권의 처분 | 656,018,888 | - | ||
| 사. 보증금의 감소 | 120,000,000 | 2,220,000 | ||
| 아. 장기대여금의 감소 | 6,000,000 | 6,000,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (8,688,155,913) | (4,284,558,960) | ||
| 가. 장기금융상품의 증가 | 147,276,000 | 143,676,000 | ||
| 나. 단기금융상품의 증가 | 6,209,600,000 | 3,392,000,000 | ||
| 다. 매도가능증권의 증가 | 1,006,228,515 | 74,945,720 | ||
| 라. 보증금의 증가 | 255,000,000 | 147,000,000 | ||
| 마. 건물의 취득 | - | 286,880,000 | ||
| 바. 기계장치의 취득 | 737,876,408 | - | ||
| 사. 기타유형자산의 취득 | 15,191,590 | 92,230,545 | ||
| 아. 무형자산의 증가 | 216,983,400 | 3,685,000 | ||
| 자. 단기대여금의 증가 | 100,000,000 | - | ||
| 차. 선급금의 증가 | - | 144,141,695 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (3,997,000,000) | (4,558,000,000) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 3,000,000 | 508,000,000 | ||
| 가. 단기차입금의 증가 | - | 500,000,000 | ||
| 나. 임대보증금의 증가 | 3,000,000 | 8,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (4,000,000,000) | (5,066,000,000) | ||
| 가. 배당금의 지급 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | ||
| 나. 임대보증금의 감소 | - | 66,000,000 | ||
| 다. 단기차입금의 감소 | - | 1,000,000,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 9,244,371,469 | (13,359,218,846) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 4,228,286,567 | 17,587,505,413 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금(주석19) | 13,472,658,036 | 4,228,286,567 | ||
| "첨부된 주석 참조" |
| 제 37 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 36 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 에이알 |
1. 회사의 개요
회사설립일자 : 1987년 7월 29일
주 요 사 업 : 항온항습기,공기조화기,클린룸,냉동냉장장치 설계 제조 시공
소 재 지 : 본사 및 공장 : 경기도 시흥시 공단1대로 260번안길 21(정왕동)
대표이사 : 한 승 일, 한 영 모
주식분포상황 :
| 주 주 | 주 식 수 | 액면가액 | 금 액 (천원) | 지분율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 한 승 일 황 숙 인외 |
51,304 148,696 |
5,000원 5,000원 |
256,520 743,480 |
25.65 74.35 |
| 계 | 200,000 | 1,000,000 | 100.00 |
2. 중요회계처리방침
2-1 재무제표 작성기준
회사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있습니다. 일반기업 회계기준은 '주식회사의외부감사에관한법률'의 적용대상기업 중 한국채택국 제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2-2 회계정책과 공시의 변경
회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택 하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향 은 없습니다.
2-2-1 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.
2-3. 금융상품
2-3-1 금융자산의 인식과 측정
회사는 일반기업회계기준 제6장의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정 형화된 매입이나 매도는 매매일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 유가 증권(단기매매증권, 만기보유증권, 매도가능증권), 매출채권 및 기타금융자 산으로 분류하고 있습니다.
금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기에 손익을 인 식하는 금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래 원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.
당기손익인식금융자산
최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인 식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래 원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상 태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손 익으로 인식하고 있습니다.
매도가능증권
단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매 도가능증권으로 분류하고 있으며 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 취득원가로 평가하고 있습니 다. 공정가치로 평가함에 따라 발생한, 매도가능증권에 대한 미실현보유손 익은 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익)으로 처리하고, 매도가능 증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식 하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
매출채권 및 기타금융자산
지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 매출채권 및 기타금융자산으로 분류하며, 최초 인 식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
2-3-2 금융자산의 제거
회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금 융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하 지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자 산을 제거하고 있습니다.
한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법 은 개별법을 적용하고 있습니다.
2-3-3 금융자산의 손상
회사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고 기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상 되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우 손상차손을 인식 하고 있습니다.
2-3-4 금융부채의 인식
회사는 일반기업회계기준 제6장의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최 초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖 의 금융부채로 분류하고 있습니 다.
금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융 부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다.
2-3-5 금융부채의 제거
금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입 자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금 융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금 융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자 에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-3-6 대손충당금
보고기간종료일 현재의 회수가 불확실한 금융자산(유가증권은 제외) 은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2-4. 재고자산의 평가
재고자산은 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량을 파악하 며 제품, 재공품, 미완성공사, 원재료는 선입선출법으로, 미착품은 개별법으로 각각 평가하고 있습니다. 한편 재고자산의 시가가 취득가액보다 하락한 경우 에는 시가를 재무제표가액으로 평가하고 있습니다. 다만 재고자산의 평가손실 을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고, 동환입액 은 매출원가에서 차감표시하고 있습니다.
2-5. 유형자산의 평가
유형자산은 취득원가로 평가하고 있습니다. 수선비중 당해 자산의 내용연수 를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산되며, 단지 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기의 비용으 로 처리하고 있습니다. 유형자산의 감가상각은 하기와 같은 추정내용연수를 적용, 정률법(건물 등은 정액법 적용)에 의하여 계상하고 있습니다.
| 과 목 | 자 산 별 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 구 축 물 기 계 장 치 차 량 운 반 구 공 기 구 비 품 외 |
20~ 40년 20년 10년 5년 5년 |
2-6. 차입원가 자본화
유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상 의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.
2-7. 무형자산의 평가
무형자산은 취득원가에서 5년의 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각한 금 액을 직접 차감한 가액을 재무제표가액으로 표시하고 있습니다.
2-8. 충당부채, 우발부채 및 우발자산
2-8-1 충당부채
회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지 출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰 성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.
2-8-2 우발부채
회사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다.
① 과거사건은 발생하였으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상 의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠 재적인 의무인 경우
② 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 그 의무를 이행하기 위 하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높지가 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높 으나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우
2-9. 외화자산 및 부채의 환산
화폐성 외화자산 및 부채는 재무제표일 현재의 기준환율에 의하여 환산한 가액을 재무상태표가액으로 하고, 이로 인하여 발생하는 외화환산손익은 발생 한 회계연도의 손익으로 계상하고 있으며, 비화폐성 외화자산 및 부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 적절한 환율로 환산한 가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.
2-10. 종업원급여
재무제표일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 회사의 퇴 직금지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직금상당액을 퇴직급여충당부채로 계 상하고 있으며 국민연금전환금은 동 충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하 고 있습니다.
회사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업 원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직 급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다.
퇴직연금운용자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있 으며, 퇴직연금운용자산이 상기 부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자 자산으로 표시하고 있습니다.
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역 을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습 니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공 으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2-11. 수익의 인식
회사는 제품등의 판매시 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 거래상대방 에게 이전되어 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없 으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 , 경제적으로 효익의 유입가능 성이 매우 높으며, 또한 거래와 관련하여 발생하였거나 발생할 거래원가와 관 련비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 받았거나 또는 받을 대가의 공 정가액으로 측정한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래 의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식 하고 있습니다.
2-12. 중소기업 회계처리 특례
회사는 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 법인세등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세비용으로 계상하고 있으며 1년 내의 기간에 완료 되는 용역매출 및 건설형 공사계약에 대하여는 용역제공을 완료하였거나 공사 등을 완성한 날에 수익으로 인식하였습니다. 또한 시장성 없는 지분증권은 취 득원가로 평가하고 있으며, 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대 하여는 지분법을 적용하지 아니하였습니다.
3. 사용이 제한된 현금과 예금
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금과 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 금융기관 | 예금의종류 | 당 기 | 전 기 | 제 한 내 용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및 현금성자산 | 국민은행 | 보통예금 | 11,000 | 11,000 | 압류 |
| 기업은행 | 13,585 | 13,585 | |||
| 신한은행 | 11,000 | 11,000 | |||
| 장기금융상품 | 기업은행 | 별 단 예 금 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 38,585 | 38,585 |
4. 매도가능증권
보고기간종료일 현재 매도가능증권과 보고기간동안의 매도가능증권 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
4-1. 당 기
- 매도가능증권 상세 내역
(단위 : 주, 천원)
| 구 분 | 취득가액 | 장부가액 | 미실현손익누계액 | 손상차손누계액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 시장성있는 지분증권 |
롯데정보통신 | 298,395 | 213,890 | (84,505) | - |
| 소 계 | 298,395 | 213,890 | (84,505) | - | |
| 시장성없는 지분증권 |
대우송도개발외 | 11,000 | 103 | (10,897) | - |
| AR SYSTEM VINA(*) | 202,731 | - | - | (202,731) | |
| 동해디앤씨 | 46,715 | - | - | (46,715) | |
| 소 계 | 260,446 | 103 | (10,897) | (249,446) | |
| 채무증권 | 브라질 채권 외 | 4,668,126 | 4,205,206 | (462,920) | - |
| 소 계 | 4,668,126 | 4,205,206 | (462,920) | - | |
| 수익증권 | 기업은행 EMP증권 | 2,000,000 | 1,847,940 | (152,060) | - |
| 소 계 | 2,000,000 | 1,847,940 | (152,060) | - | |
| 출자금 | 기계설비건설공제조합 | 154,615 | 154,615 | - | - |
| 인천경기기계조합 | 400 | 400 | - | - | |
| 소방산업공제조합 | 20,000 | 20,000 | - | - | |
| 자본재공제조합 | 250,000 | 250,000 | - | - | |
| 소 계 | 425,015 | 425,015 | - | - | |
| 합 계 | 7,651,982 | 6,692,154 | (710,382) | (249,446) | |
(*)회사는 2018년 중 베트남 하노이에 AR SYSTEM VINA(지분율 100%)를 설립하였습니다.
- 매도가능증권평가손익의 변동 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 처 분(실현) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | (137,742) | 42,340 | - | (95,402) |
| 채무증권 | (1,577,084) | 637,875 | (476,289) | (462,920) |
| 수익증권 | (336,589) | 184,529 | - | (152,060) |
| 합 계 | (2,051,415) | 864,744 | (476,289) | (710,382) |
4-2. 전 기
- 매도가능증권 상세 내역
(단위 : 주, 천원)
| 구 분 | 취득가액 | 장부가액 | 미실현손익누계액 | 손상차손누계액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 시장성있는 지분증권 |
롯데정보통신 | 298,395 | 171,550 | (126,845) | - |
| 소 계 | 298,395 | 171,550 | (126,845) | - | |
| 시장성없는 지분증권 |
대우송도개발외 | 11,000 | 103 | (10,897) | - |
| AR SYSTEM VINA(*) | 202,731 | - | - | (202,731) | |
| 동해디앤씨 | 46,715 | - | - | (46,715) | |
| 소 계 | 260,446 | 103 | (10,897) | (249,446) | |
| 채무증권 | 브라질 채권 외 | 4,797,129 | 3,220,045 | (1,577,084) | - |
| 소 계 | 4,797,129 | 3,220,045 | (1,577,084) | - | |
| 수익증권 | 기업은행 EMP증권 | 2,000,000 | 1,663,411 | (336,589) | - |
| 소 계 | 2,000,000 | 1,663,411 | (336,589) | - | |
| 출자금 | 기계설비건설공제조합 | 154,615 | 154,615 | - | - |
| 인천경기기계조합 | 400 | 400 | - | - | |
| 소방산업공제조합 | 20,000 | 20,000 | - | - | |
| 자본재공제조합 | 250,000 | 250,000 | - | - | |
| 소 계 | 425,015 | 425,015 | - | - | |
| 합 계 | 7,780,986 | 5,480,124 | (2,051,415) | (249,446) | |
- 매도가능증권평가손익의 변동 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 처 분(실현) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | (45,396) | (92,346) | - | (137,742) |
| 채무증권 | (1,811,530) | 234,446 | - | (1,577,084) |
| 수익증권 | 71,981 | (408,570) | - | (336,589) |
| 합 계 | (1,784,945) | (266,470) | - | (2,051,415) |
비상장주식과 출자금중 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 종목은 취득원가로 계상하였습니다.
5. 담보자산
보고기간종료일 현재 담보로 제공한 회사 자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 담보제공자산명 | 채권최고한도액 (근저당권설정금액) |
담보제공처 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |||
| 정왕동 1275-5,8,9 소재 토지, 건물 | 9,522,000 | 9,522,000 | 기 업 은 행 | 장단기차입금 |
| 가산동 426-5 소재 토지, 건물 | 420,000 | 420,000 | ||
| 매도가능증권(출자금) | 154,615 | 154,615 | 기계설비건설공제조합 | 계약보증 등 |
| 250,000 | 250,000 | 자본재공제조합 | ||
| 계 | 10,346,615 | 10,346,615 | ||
한편, 회사는 단기대여금 250,000천원과 관련하여 담보(아파트 ,채권최고액 2.5억원)를 제공받았습니다.
6. 보험가입상황
보고기간종료일 현재 회사의 보험가입상황은 다음과 같습니다.
6-1. 자산등의 부보상황
(단위 : 천원)
| 보험의종류 | 부보자산등 | 보 험 금 액 | 부 보 처 (당 기) |
비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | ||||
| 화재보험 | 정왕동 본사건물 | 4,202,026 | 3,602,026 | 자본재공제조합 | 기업은행 질권설정(11억원) |
6-2. 기타의 부보상황
상기 부보상황 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에, 회사 종업 원에 대하여는 산업재해보험과 건강보험 등에 각각 가입하고 있습니다.
7. 유형자산
유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
7-1. 당 기
(단위 : 천원)
| 과 목 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 5,868,334 | - | - | - | - | 5,868,334 |
| 건 물 | 7,346,492 | - | - | - | (290,483) | 7,056,009 |
| 구 축 물 | 281,286 | - | - | - | (21,174) | 260,112 |
| 기 계 장 치 | 318,901 | 737,876 | - | - | (218,375) | 838,402 |
| 차량운반구 | 25,286 | - | - | - | (13,497) | 11,789 |
| 기타의유형자산 | 166,813 | 15,192 | - | - | (82,734) | 99,271 |
| 계 | 14,007,112 | 753,068 | - | - | (626,263) | 14,133,917 |
7-2. 전 기
(단위 : 천원)
| 과 목 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 6,229,377 | - | (361,043) | - | - | 5,868,334 |
| 건 물 | 7,502,497 | 286,880 | (146,132) | - | (296,753) | 7,346,492 |
| 구 축 물 | 302,697 | - | (4) | - | (21,407) | 281,286 |
| 기 계 장 치 | 430,357 | - | - | - | (111,456) | 318,901 |
| 차량운반구 | 46,055 | - | (1) | - | (20,768) | 25,286 |
| 기타의유형자산 | 166,570 | 92,231 | (1,111) | - | (90,877) | 166,813 |
| 계 | 14,677,553 | 379,111 | (508,291) | - | (541,261) | 14,007,112 |
8. 보유토지내용
보고기간종료일 현재 보유토지의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 소 재 지 | 면적 (㎡) |
당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | ||
| 경기 시흥시 공단1대로 260안길 21 외 | 11,047.17 | 5,868,334 | 10,413,889 | 5,868,334 | 10,924,732 |
9. 무형자산
보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
9-1. 당기
(단위 : 천원)
| 내 역 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 계 |
|---|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 14 | 37,709 | 37,723 |
| 증 가 액 | - | 216,983 | 216,983 |
| 감 소 액 | - | - | - |
| 상 각 액 | - | (26,100) | (26,100) |
| 기 말 잔 액 | 14 | 228,592 | 228,606 |
9-2. 전기
(단위 : 천원)
| 내 역 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 계 |
|---|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 14 | 83,846 | 83,860 |
| 증 가 액 | - | 3,685 | 3,685 |
| 감 소 액 | - | - | - |
| 상 각 액 | - | (49,822) | (49,822) |
| 기 말 잔 액 | 14 | 37,709 | 37,723 |
9-3. 당기 및 전기 중 경상연구개발비 지출액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와 관리비 | 566,563 | 467,176 |
| 제조원가 | 1,258,993 | 1,080,615 |
| 계 | 1,825,556 | 1,547,791 |
10. 장·단기차입금
10-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차 입 처 | 당기말이자율 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 2.3% | 500,000 | 500,000 |
10-2 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차 입 처 | 당기말이자율 | 만 기 | 당 기 | 전 기 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 2.1% | 2024-06-17 | 3,500,000 | 3,500,000 | 만기일시상환 |
| 유동성장기부채 | (3,500,000) | - | |||
| 계 | - | 3,500,000 |
상기 장·단기차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다. (주석5 참조)
11. 퇴직급여충당부채
보고기간종료일 현재 임직원의 퇴직금소요액과 퇴직급여충당부채의 설정 잔액 및 기중 퇴직금지급액의 내용은 다음과 같습니다.
11-1. 당 기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 퇴직급여충당부채 | 국민연금전환금 | 퇴직연금운용자산 | 장 부 가 액 |
|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 7,388,484 | (1,511) | (2,708,166) | 4,678,807 |
| 지급액 | (1,142,943) | 1,511 | 604,362 | (537,070) |
| 설정액 | 1,605,454 | - | (2,111,902) | (506,448) |
| 기말잔액 | 7,850,995 | - | (4,215,706) | 3,635,289 |
11-2. 전 기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 퇴직급여충당부채 | 국민연금전환금 | 퇴직연금운용자산 | 장 부 가 액 |
|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 7,034,159 | (1,510) | (2,182,183) | 4,850,466 |
| 지급액 | (168,407) | - | - | (168,407) |
| 설정액 | 522,731 | - | (525,983) | (3,252) |
| 기말잔액 | 7,388,483 | (1,510) | (2,708,166) | 4,678,807 |
12. 자 본 금
보고기간종료일 현재 회사가 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.
| 주식의 종류 | 발행할 주식의 총수 | 1주의 금액 | 발행한 주식의 수 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |||
| 보 통 주 식 | 1,000,000 | 5,000원 | 200,000 | 200,000 |
13. 배당금
이익잉여금처분계산서에 계상된 배당금의 산정내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원,%)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 자 본 금 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | - |
| 배당기산일 | 2023.1.1~2023.12.31 | 2022.1.1~2022.12.31 | - |
| 배 당 금 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | 중간배당포함 |
| 배 당 성 향 | 43.9% | 64.6% | - |
| 1주당배당금 | 10,000 | 10,000 | - |
| 배 당 율 | 400% | 400% | - |
14. 이익잉여금처분계산서
당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 |
| 제 37 기 | 2023년 1월 1일 | 부터 | 제 36 기 | 2022년 1월 1일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 3월 29일 | 처분확정일 | 2023년 3월 30일 |
| 주식회사 에이알 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 37 (당) 기 | 제 36 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 39,686,208,045 | 34,566,082,101 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 32,566,082,101 | 30,371,183,800 | ||
| 2. 중간배당액(주석13) | (2,000,000,000) | (2,000,000,000) | ||
| 3. 당기순이익 | 9,120,125,944 | 6,194,898,301 | ||
| Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| 합 계 | 39,686,208,045 | 34,566,082,101 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | (2,000,000,000) | (2,000,000,000) | ||
| 1. 배당금(주석13) | (2,000,000,000) | (2,000,000,000) | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 37,686,208,045 | 32,566,082,101 | ||
15. 배당이 제한된 이익잉여금
상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.
16. 법인세등
당기의 법인세(지방소득세 포함) 법정세율은 과세표준 2억원이하에 대하여 9.9%, 그 초과분에 대하여 20.9%이나 기업회계와 세무회계와의 차이로 인하여 당기의 법인세차감전순이익에 대한 실제 법인세등 부담액은 1,750,674천원(전기 1,425,697천원)으로 유효세율은 16.1%(전기 18.7%)입니다.
17. 특수관계자와의 거래내용
17-1. 당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 당 기 | 전 기 | 비 고 |
|---|---|---|
| AR SYSTEM VINA |
AR SYSTEM VINA |
종속기업(지분율100%) |
| 에이알시스템(주) | 에이알시스템(주) | 기타특수관계자 |
| (주)아라스 | (주)아라스 |
17-2. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 에이알시스템(주) | |
|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | ||
| 수 익 | 매출 등 | 810,246 | 1,834,811 |
| 비 용 | 매출원가 | 8,674,997 | 12,684,913 |
17-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 에이알시스템(주) | 임직원 | 합 계 | 에이알시스템(주) | 임직원 | 합 계 | ||
| 채 권 | 매출채권 | 377,407 | - | 377,407 | 1,100,528 | - | 1,100,528 |
| 단기대여금 | - | - | - | - | 200,000 | 200,000 | |
| 보 증 금 | 44,000 | - | 44,000 | 44,000 | - | 44,000 | |
| 합 계 | 421,407 | - | 421,407 | 1,144,528 | 200,000 | 1,344,528 | |
| 채 무 | 미 지 급 금 | 1,079,955 | - | 1,079,955 | 903,382 | - | 903,382 |
| 임대보증금 | 3,000 | - | 3,000 | 3,000 | - | 3,000 | |
| 합 계 | 1,082,955 | - | 1,082,955 | 906,382 | - | 906,382 | |
17-4. 당기와 전기중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 특수관계자 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 단기대여금 | 200,000 | 100,000 | 300,000 | - | 임직원 |
| 보증금 | 44,000 | - | - | 44,000 | 에이알시스템(주) | |
| 임대보증금 | 3,000 | - | - | 3,000 | ||
| 전기 | 단기대여금 | 200,000 | - | - | 200,000 | 임직원 |
| 보증금 | 44,000 | - | - | 44,000 | 에이알시스템(주) | |
| 임대보증금 | 3,000 | - | - | 3,000 |
18. 우발채무 등
18-1. 약정사항
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 하나은행 | 1,500,000 | 1,500,000 | 매출채권할인 |
| 신한은행 | - | 1,000,000 | 매출채권할인 |
| 기업은행 | 4,000,000 | 4,000,000 | 차입한도 |
| 기계설비건설공제조합 | 10,034,815 | 2,009,586 | 입찰등 보증약정(출자금 담보) |
| 자본재공제조합 | 21,295,320 | 21,181,872 | 입찰등 보증약정(출자금 담보) |
| 계 | 36,830,135 | 29,691,458 |
18-2. 회사의 영업과 관련하여 서울보증보험 및 자본재공제조합 등으로부터 이행 하자보증서 및 이행계약보증서 등을 발급받아 거래처에 제공한 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 서울보증보험외 | 15,496,632 | 21,742,615 |
19. 현금흐름표
현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산의 금액과 일치하며 당기와 전기중 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액) 대체 | 864,744 | (266,470) |
| 매출채권과 대손충당금 상계 | - | 80,537 |
| 장기차입금의 유동성장기부채 대체 | 3,500,000 | - |
20. 부가가치 계산에 필요한 금액
판매비와관리비 및 제조원가등에 포함된 부가가치 계산에 필요한 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 10,214,134 | 10,458,159 |
| 퇴 직 급 여 | 1,384,232 | 430,481 |
| 복리후생비 | 1,528,283 | 1,542,360 |
| 임 차 료 | 191,837 | 185,401 |
| 세금과공과 | 253,079 | 223,319 |
| 감가상각비 | 626,263 | 541,261 |
|
계 |
14,197,828 | 13,380,981 |
21. 포괄손익계산서
회사의 포괄손익 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 9,120,126 |
6,194,898 |
| 매도가능증권평가손익 | 1,341,033 | (266,470) |
| 포괄손익 | 10,461,159 | 5,928,428 |
22. 유동성 위험 관리
유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측을 통해 유동성위험을 관리하고 있으며, 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.
22-1. 당기
(단위:천원)
| 구분 | 금액 | 3개월이내 | 3개월~1년이내 | 1년이상 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 6,177,022 | 6,177,022 | - | - |
| 미지급금 | 3,157,669 | 3,157,669 | - | - |
| 단기차입금 | 500,000 | - | 500,000 | - |
| 임대보증금 | 26,000 | - | - | 26,000 |
| 유동성장기부채 | 3,500,000 | - | 3,500,000 | - |
| 합계 | 13,360,691 | 9,334,691 | 4,000,000 | 26,000 |
22-2. 전기
(단위:천원)
| 구분 | 금액 | 3개월이내 | 3개월~1년이내 | 1년이상 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 8,594,378 | 8,594,378 | - | - |
| 미지급금 | 3,022,904 | 3,022,904 | - | - |
| 단기차입금 | 500,000 | - | 500,000 | - |
| 임대보증금 | 23,000 | - | - | 23,000 |
| 장기차입금 | 3,500,000 | - | - | 3,500,000 |
| 합계 | 15,640,282 | 11,617,282 | 500,000 | 3,523,000 |
23. 주당순이익
회사의 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원,주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 9,120,125,944 | 6,194,898,301 |
| 유통보통주식수 | 200,000 | 200,000 |
| 기본주당이익 | 45,601 | 30,974 |
24. 재무제표의 승인
회사의 재무제표는 2024년 3월 29일자로 개최될 정기주주총회에서 재무제표가 최종 확정됩니다.