| 주식회사 에이디티 |
| 제 26 (당) 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 25 (전) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 에이디티 대표이사 박래관 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 안양시 동안구 벌말로 56 |
| (전 화) | 031-459-5051 |
| 제 26 (당) 기 : 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 25 (전) 기 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 에이디티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26 (당) 기 | 제 25 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 28,711,868,208 | 29,288,832,866 | ||
| 1. 당좌자산 | 12,095,045,029 | 10,159,969,550 | ||
| 현금및현금성자산(주석20) | 3,510,595,566 | 1,687,869,279 | ||
| 정부보조금(주석10) | (181,799,775) | (71,081,642) | ||
| 단기금융상품(주석3) | 100,000,000 | 100,000,000 | ||
| 매출채권(주석20,21,22) | 8,879,398,614 | 8,176,934,350 | ||
| 대손충당금 | (397,005,423) | (76,439,563) | ||
| 단기대여금(주석22) | 37,000,000 | 39,400,000 | ||
| 미수금 | 47,704,822 | 203,834,616 | ||
| 대손충당금 | (477,048) | (1,167,073) | ||
| 미수수익 | 5,221,344 | 6,686,370 | ||
| 선급금 | 58,670,640 | 35,644,041 | ||
| 선급비용 | 35,736,289 | 58,289,172 | ||
| 2. 재고자산(주석8) | 16,616,823,179 | 19,128,863,316 | ||
| 제품 | 5,137,404,752 | 5,994,961,487 | ||
| 평가손실충당금 | (142,963,159) | (37,384,078) | ||
| 상품 | 620,211,322 | 448,638,704 | ||
| 평가손실충당금 | (31,438,799) | - | ||
| 재공품 | 1,694,655,887 | 1,596,819,443 | ||
| 평가손실충당금 | (44,458,420) | (31,716,733) | ||
| 원재료 | 9,664,134,356 | 11,273,217,965 | ||
| 평가손실충당금 | (320,880,255) | (204,907,380) | ||
| 미착품 | 40,157,495 | 89,233,908 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 14,782,777,906 | 15,995,039,719 | ||
| 1. 투자자산 | 179,591,850 | 721,250,230 | ||
| 장기금융상품(주석3) | 2,000,000 | 520,658,380 | ||
| 매도가능증권(주석4) | 126,591,850 | 126,591,850 | ||
| 장기대여금(주석22) | 51,000,000 | 74,000,000 | ||
| 2. 유형자산(주석5,6,7,8,10) | 13,686,390,438 | 14,331,216,070 | ||
| 토지 | 7,940,585,168 | 7,940,585,168 | ||
| 건물 | 7,242,651,090 | 7,242,651,090 | ||
| 감가상각누계액 | (2,943,089,039) | (2,762,022,765) | ||
| 기계장치 | 3,531,851,102 | 3,631,931,102 | ||
| 감가상각누계액 | (2,906,428,828) | (2,765,304,248) | ||
| 정부보조금 | (1,386,936) | (10,834,105) | ||
| 차량운반구 | 641,325,947 | 583,295,416 | ||
| 감가상각누계액 | (198,558,113) | (72,227,276) | ||
| 공구와기구 | 4,258,358,484 | 3,955,234,484 | ||
| 감가상각누계액 | (3,682,645,976) | (3,304,577,518) | ||
| 정부보조금 | (332,747,344) | (307,052,003) | ||
| 시설장치 | 154,510,000 | 154,510,000 | ||
| 감가상각누계액 | (154,489,000) | (154,489,000) | ||
| 집기비품 | 922,629,749 | 868,138,840 | ||
| 감가상각누계액 | (786,175,866) | (696,923,115) | ||
| 건설중인자산 | - | 28,300,000 | ||
| 3. 무형자산(주석9,10) | 177,372,437 | 127,630,238 | ||
| 산업재산권 | 10,000 | 10,000 | ||
| 소프트웨어 | 249,248,971 | 178,944,372 | ||
| 정부보조금 | (71,886,534) | (51,324,134) | ||
| 4. 기타비유동자산 | 739,423,181 | 814,943,181 | ||
| 보증금 | 318,405,000 | 313,925,000 | ||
| 회원권 | 421,018,181 | 501,018,181 | ||
| 자 산 총 계 | 43,494,646,114 | 45,283,872,585 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 17,074,389,893 | 17,965,190,544 | ||
| 매입채무(주석12,20) | 1,704,809,950 | 2,757,812,044 | ||
| 미지급금(주석12) | 1,134,937,028 | 1,837,676,058 | ||
| 단기차입금(주석11,12,20) | 12,994,456,320 | 11,523,377,440 | ||
| 예수금 | 62,426,120 | 119,309,270 | ||
| 선수금(주석22) | 641,102,396 | 1,209,233,737 | ||
| 미지급비용(주석12) | 129,695,663 | 150,816,589 | ||
| 보조금예수금(주석10,12) | 314,226,502 | 209,194,815 | ||
| 당기법인세부채 | 1,813,593 | 38,493,751 | ||
| 판매보증충당부채 | 90,922,321 | 119,276,840 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 3,057,628,792 | 3,021,087,710 | ||
| 임대보증금(주석12) | 100,000,000 | 140,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석13) | 6,302,561,300 | 6,590,537,770 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석13) | (3,344,932,508) | (3,709,450,060) | ||
| 부 채 총 계 | 20,132,018,685 | 20,986,278,254 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석1,14) | 400,000,000 | 400,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 400,000,000 | 400,000,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 983,626,600 | 983,626,600 | ||
| 주식발행초과금 | 983,626,600 | 983,626,600 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | (3,133,525,500) | (3,133,525,500) | ||
| 자기주식(주석15) | (3,133,525,500) | (3,133,525,500) | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(주석16) | 25,112,526,329 | 26,047,493,231 | ||
| 이익준비금 | 200,780,000 | 200,780,000 | ||
| 임의적립금 | 57,448,382 | 57,448,382 | ||
| 미처분이익잉여금 | 24,854,297,947 | 25,789,264,849 | ||
| 자 본 총 계 | 23,362,627,429 | 24,297,594,331 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 43,494,646,114 | 45,283,872,585 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 26 (당) 기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 25 (전) 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이디티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26 (당) 기 | 제 25 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 42,108,470,483 | 49,159,783,406 | ||
| 제품매출액(주석22) | 35,128,646,007 | 43,589,080,843 | ||
| 상품매출액(주석22) | 3,789,079,148 | 3,418,015,737 | ||
| 기타매출액 | 3,190,745,328 | 2,152,686,826 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 31,458,958,041 | 35,898,696,030 | ||
| 1. 제품매출원가 | 27,441,128,922 | 32,374,336,914 | ||
| 기초제품재고액 | 5,994,961,487 | 4,003,188,931 | ||
| 당기제품제조원가 | 26,482,400,993 | 34,411,968,465 | ||
| 타계정에서 대체액 | - | 380,900 | ||
| 타계정으로 대체액 | (143,422,650) | (208,474,310) | ||
| 재고자산평가손실 | 270,221,714 | 168,435,725 | ||
| 관세환급금 | (25,627,870) | (6,201,310) | ||
| 기말제품재고액 | (5,137,404,752) | (5,994,961,487) | ||
| 2. 상품매출원가 | 3,214,317,359 | 2,945,410,164 | ||
| 기초상품재고액 | 448,638,704 | 745,114,009 | ||
| 당기상품매입액 | 3,405,302,333 | 2,698,942,503 | ||
| 타계정으로 대체액 | (19,412,356) | (50,007,644) | ||
| 기말상품재고액 | (620,211,322) | (448,638,704) | ||
| 3. 기타매출원가 | 803,511,760 | 578,948,952 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 10,649,512,442 | 13,261,087,376 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 11,651,908,509 | 11,082,783,330 | ||
| 급여 | 2,721,364,470 | 2,857,501,570 | ||
| 퇴직급여 | 544,582,332 | 1,465,365,187 | ||
| 복리후생비 | 137,638,814 | 168,281,770 | ||
| 여비교통비 | 152,642,090 | 120,169,266 | ||
| 접대비 | 108,330,179 | 130,607,119 | ||
| 통신비 | 12,437,448 | 16,143,632 | ||
| 수도광열비 | 17,153,314 | 12,979,073 | ||
| 세금과공과 | 44,410,245 | 34,416,909 | ||
| 감가상각비 | 170,392,300 | 119,852,001 | ||
| 지급임차료 | 77,533,431 | 88,132,755 | ||
| 수선비 | 7,396,729 | 40,028,455 | ||
| 보험료 | 250,188,883 | 255,319,010 | ||
| 차량유지비 | 38,213,621 | 39,269,784 | ||
| 경상연구개발비 | 5,806,185,008 | 4,434,089,838 | ||
| 운반비 | 114,529,040 | 121,800,660 | ||
| 교육훈련비 | 20,397,733 | 8,793,165 | ||
| 도서인쇄비 | 728,000 | 841,520 | ||
| 사무용품비 | 7,329,731 | 25,317,900 | ||
| 지급수수료 | 419,034,222 | 230,433,978 | ||
| 견본비 | 17,689,559 | 28,252,646 | ||
| 광고선전비 | 105,089,779 | 53,834,531 | ||
| 판매보증비 | 241,256,381 | 364,598,738 | ||
| 대손상각비 | 320,565,860 | 12,790,576 | ||
| 건물관리비 | 106,185,476 | 105,545,315 | ||
| 수출제비용 | 181,045,531 | 316,043,372 | ||
| 무형자산상각비 | 29,588,333 | 32,374,560 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | (1,002,396,067) | 2,178,304,046 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 1,231,026,879 | 1,368,747,121 | ||
| 이자수익 | 123,091,663 | 180,413,660 | ||
| 임대수익 | 310,347,062 | 296,444,362 | ||
| 외환차익 | 442,926,355 | 409,131,781 | ||
| 외화환산이익 | 336,579,086 | 123,354,934 | ||
| 기타의대손상각비환입 | 690,025 | - | ||
| 잡이익 | 17,392,688 | 359,402,384 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 724,529,521 | 1,083,196,562 | ||
| 이자비용 | 465,957,827 | 451,413,786 | ||
| 외환차손 | 135,984,524 | 416,929,806 | ||
| 외화환산손실 | 78,458,307 | 158,907,783 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 895,247 | ||
| 유형자산처분손실 | 8,304,399 | - | ||
| 잡손실 | 35,824,464 | 55,049,940 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (495,898,709) | 2,463,854,605 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석17) | 2,876,193 | 40,536,751 | ||
| X. 당기순이익(손실)(주석19) | (498,774,902) | 2,423,317,854 | ||
| XI. 주당손익(주석18) | ||||
| 기본주당순이익(손실) | (9,148) | 44,445 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 26 (당) 기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 25 (전) 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이디티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 (전기초) | 400,000,000 | 983,626,600 | (3,133,525,500) | 24,060,367,377 | 22,310,468,477 |
| 연차배당 | - | - | - | (436,192,000) | (436,192,000) |
| 당기순이익 | - | - | - | 2,423,317,854 | 2,423,317,854 |
| 2023.12.31 (전기말) | 400,000,000 | 983,626,600 | (3,133,525,500) | 26,047,493,231 | 24,297,594,331 |
| 2024.01.01 (당기초) | 400,000,000 | 983,626,600 | (3,133,525,500) | 26,047,493,231 | 24,297,594,331 |
| 연차배당 | - | - | - | (436,192,000) | (436,192,000) |
| 당기순손실 | - | - | - | (498,774,902) | (498,774,902) |
| 2024.12.31 (당기말) | 400,000,000 | 983,626,600 | (3,133,525,500) | 25,112,526,329 | 23,362,627,429 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 26 (당) 기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 25 (전) 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이디티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26 (당) 기 | 제 25 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름(주석23) | (2,310,034,856) | (3,261,597,372) | ||
| 1.당기순이익(손실) | (498,774,902) | 2,423,317,854 | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 2,732,099,816 | 3,590,098,834 | ||
| 감가상각비 | 845,973,153 | 745,063,306 | ||
| 무형자산상각비 | 46,957,801 | 48,062,360 | ||
| 대손상각비 | 320,565,860 | 12,790,576 | ||
| 퇴직급여 | 1,161,098,582 | 2,459,256,200 | ||
| 재고자산평가손실 | 270,221,714 | 168,435,725 | ||
| 외화환산손실 | 78,458,307 | 155,595,420 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 895,247 | ||
| 유형자산처분손실 | 8,304,399 | - | ||
| 잡손실 | 520,000 | - | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (2,971,926,687) | (2,662,613,307) | ||
| 정부보조금의 비용차감액 | 2,680,296,863 | 2,231,160,875 | ||
| 외화환산이익 | 290,939,799 | 123,354,932 | ||
| 기타의대손상각비환입 | 690,025 | - | ||
| 잡이익 | - | 308,097,500 | ||
| 4.영업활동으로인한 자산부채의 변동 | (1,571,433,083) | (6,612,400,753) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (411,908,467) | 767,246,743 | ||
| 미수금의 감소(증가) | 156,129,794 | (166,643,066) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 2,241,818,423 | (3,038,019,378) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 1,465,026 | (3,484,729) | ||
| 선급금의 감소 | (23,026,599) | (8,429,438) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 22,552,883 | (42,709,761) | ||
| 매입채무의 감소 | (1,059,997,519) | (1,233,445,760) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (702,739,030) | 583,475,565 | ||
| 당기법인세부채의 감소 | (36,680,158) | (64,806,755) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (56,883,150) | 21,463,470 | ||
| 선수금의 감소 | (568,131,341) | (389,203,486) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (21,120,926) | 36,790,243 | ||
| 판매보증충당부채의 감소 | (28,354,519) | (1,538,547) | ||
| 퇴직금의 지급 | (416,695,500) | (1,347,250,500) | ||
| 확정기여형퇴직연금의 지급 | (406,667,739) | (1,383,926,920) | ||
| 퇴직연금운용자산의 증가 | (261,194,261) | (341,918,434) | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한 현금흐름(주석23) | 68,012,940 | (2,056,161,054) | ||
| 1.투자활동으로인한 현금유입액 | 667,065,448 | 107,660,701 | ||
| 단기대여금의 감소 | 29,400,000 | 41,600,000 | ||
| 장기대여금의 감소 | 1,000,000 | - | ||
| 장기금융상품의 감소 | 556,665,448 | 17,705,701 | ||
| 보증금의 감소 | - | 48,355,000 | ||
| 회원권의 감소 | 80,000,000 | - | ||
| 2.투자활동으로인한 현금유출액 | (599,052,508) | (2,163,821,755) | ||
| 단기대여금의 증가 | 5,000,000 | 54,600,000 | ||
| 장기대여금의 증가 | - | 3,400,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 38,007,068 | 168,906,144 | ||
| 보증금의 증가 | 5,000,000 | 172,285,000 | ||
| 기계장치의 취득 | 22,000,000 | 589,660,000 | ||
| 차량운반구의 취득 | 58,030,531 | 449,934,197 | ||
| 공구와기구의 취득 | 274,824,000 | 563,176,414 | ||
| 집기비품의 취득 | 54,490,909 | 102,060,000 | ||
| 건설중인자산의 취득 | - | 28,300,000 | ||
| 소프트웨어의 취득 | 141,700,000 | 31,500,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름(주석23) | 4,064,748,203 | 5,077,117,647 | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 12,567,018,303 | 10,936,380,647 | ||
| 단기차입금의 증가 | 9,400,000,000 | 8,200,000,000 | ||
| 정부보조금의 수령 | 3,167,018,303 | 2,736,380,647 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (8,502,270,100) | (5,859,263,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | 8,000,000,000 | 5,400,000,000 | ||
| 정부보조금의 상환 | 26,078,100 | 23,071,000 | ||
| 임대보증금의 감소 | 40,000,000 | - | ||
| 배당금의 지급 | 436,192,000 | 436,192,000 | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소) (I＋II＋III) | 1,822,726,287 | (240,640,779) | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 1,687,869,279 | 1,928,510,058 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 3,510,595,566 | 1,687,869,279 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 26 (당) 기 : 2024년 1월1일부터 2024년12월31일까지 |
| 제 25 (전) 기 : 2023년 1월1일부터 2023년12월31일까지 |
| 주식회사 에이디티 |
1. 회사의 개요
주식회사 에이디티(이하 '당사')는 전동기, 전기변환장치 등을 제조ㆍ판매할 목적으로 1999년 11월에 설립되었으며, 경기도 안양시에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 150백만원이었으나, 수차례 증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 400백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 최경수 | 16,216 | 24.94 |
| 이호석 | 9,428 | 14.50 |
| 장서건 | 6,246 | 9.61 |
| 김규찬 | 6,246 | 9.61 |
| 박래관 | 2,914 | 4.48 |
| 기타 | 13,474 | 20.71 |
| 자기주식 | 10,500 | 16.15 |
| 합 계 | 65,024 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
당사는 일반기업회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하였으며, 일반기업회계기준 적용과 관련하여 당사가 당기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 금융상품
① 금융자산의 인식과 측정
당사는 일반기업회계기준 제6장의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일에 인식하고 있습니다. 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 유가증권(단기매매증권, 만기보유증권, 매도가능증권), 매출채권 및 기타금융자산으로 분류하고 있습니다.
금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기에 손익을 인식하는 금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 제공하거나 수취한 대가의 공정가치이나, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권, 채무로서 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 현재가치로 평가하고 있습니다. 이러한 현재가치는 당해 채권, 채무로 인하여 미래에 수취하거나 지급할 총 금액을 적정한 이자율로 할인한 금액입니다.
② 금융자산의 제거
당사는 금융자산을 양도한 경우 금융자산 양도후 양도인이 당해 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양수인이 양수한 금융자산을 처분(양도 및 담보제공 등)할 자유로운 권리를 가지고 있으며, 양도인은 금융자산 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없는 경우에만 매각거래로 보아 금융자산을 제거하고 있으며, 그 외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 처리하고 있습니다.
③ 금융자산의 손상
당사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 손상차손을 인식하고 있습니다.
④ 금융부채의 인식
당사는 일반기업회계기준 제6장의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다.
⑤ 금융부채의 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
⑥ 금융자산과 금융부채의 상계
당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 대손충당금
보고기간종료일 현재의 회수가 불확실한 금융자산(유가증권은 제외) 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(4) 재고자산
당사의 재고자산 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 이동평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 취득원가로 평가됩니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품, 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표 가액으로 하며 재고자산평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산합니다.
(5) 유가증권
유가증권은 취득목적과 보유의도에 따라 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.
유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하고 이에 종목별 이동평균법을 적용하여 산정한 가액으로 하고 있습니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하며, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가합니다. 시장가격이 없는 채무증권은 공신력 있는 독립된 신용평가기관에 의한 신용평가등급 등을 적절히 감안한 할인율로 평가한 미래현금흐름을 공정가액으로 평가합니다.
(6) 유형자산
유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금구입가격으로 계상하고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
당사의 유형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시합니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 10년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 기타유형자산 | 5년 | 정률법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
(7) 무형자산
당사는 무형자산을 취득원가로 평가하고 있으며, 5년~10년의 내용연수에 걸쳐 정액법을 적용한 상각액을 직접 차감한 잔액을 재무상태표 가액으로 표시하고 있습니다.
(8) 정부보조금
자산 취득에 충당할 정부보조금으로 자산을 취득한 경우에는 이를 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.
수익 관련 정부보조금을 받는 경우에는 대응되는 비용이 없는 경우 당사의 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면, 수익 관련 보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.
(9) 퇴직급여
당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간 종료일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 임직원의 퇴직금수급권을 보장하기 위해 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하고 있습니다. 확정급여형 퇴직연금의 경우 납입보험료는 퇴직연금운용자산의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 확정기여형 퇴직연금은 연금운용결과에 관계없이 확정된 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(10) 충당부채
당사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재 의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.
(11) 수익의 인식기준
수익은 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입을 차감후 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
① 재화의 판매
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 매우 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.
② 용역의 제공
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 매우 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다.
용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다.
③ 이자수익 및 배당수익 등
자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익 및 배당수익 등은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 매우 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
(12) 외화 환산
당사는 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정 요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
(13) 추정의 사용
일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 및 충당부채 등에 대한 평가가 포함됩니다. 이러한 평가금액은 최종적으로 확정된 금액과 다를 수 있습니다.
(14) 자산손상
금융자산, 재고자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 당사는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 손상의 징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액이 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 매 보고기간말마다 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산(영업권 제외)의 장부금액에비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(15) 주당이익
기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정합니다.
(16) 중소기업의 회계처리 특례의 적용
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"를 적용하고 있습니다. 이에 따라 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있으며, 연결재무제표작성대상의 범위에 해당하는 종속기업을 제외한 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여는 지분법을 적용하지 아니합니다. 또한, 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치는 법인세법의 규정을 따르고 있으며, 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액으로 계상하고 있습니다.
3. 사용제한 금융상품
당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 금융기관명 | 장부가액 | 제한내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 단기금융상품 | 기업은행 | - | 100,000 | 물품대지급보증 |
| 장기금융상품 | 기업은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 2,000 | 102,000 | ||
4. 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 순자산가액 | 장부가액 | 장부가액 | ||
| ADT USA Inc.(*1) | 100.00% | 15,670 | 235,266 | 15,670 | 15,670 |
| 방위산업공제조합(*2) | 0.03% | 110,422 | 87,386 | 110,422 | 110,422 |
| 한국승강기공업협동조합(*2) | 0.33% | 500 | 4,167 | 500 | 500 |
| 합 계 | 126,592 | 326,819 | 126,592 | 126,592 | |
(*1) 유의적 영향력을 행사하는 관계기업인 ADT USA Inc.는 외부감사법 적용 대상이 아닌 피투자기업으로서 연결재무제표 작성대상 종속기업이 아니므로 중소기업 회계처리 특례 규정에 따라 지분법을 적용하지 아니하였습니다.
(*2) 시장성 없는 지분증권은 공정가액을 합리적으로 산정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.
5. 유형자산
당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 장부가액 |
취득 및 자본적지출 |
처분 및 폐기 |
감가상각비 | 기타증가 (감소) |
기말 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,940,585 | - | - | - | - | 7,940,585 |
| 건물 | 4,480,629 | - | - | (181,066) | - | 4,299,563 |
| 기계장치 | 855,792 | 22,000 | (8,304) | (245,453) | - | 624,035 |
| 차량운반구 | 511,068 | 58,030 | - | (126,331) | - | 442,767 |
| 공구와기구 | 343,605 | 274,824 | - | (203,870) | (171,594) | 242,965 |
| 시설장치 | 21 | - | - | - | - | 21 |
| 집기비품 | 171,216 | 54,491 | - | (89,253) | - | 136,454 |
| 건설중인자산 | 28,300 | - | - | - | (28,300) | - |
| 합 계 | 14,331,216 | 409,345 | (8,304) | (845,973) | (199,894) | 13,686,390 |
당기 중 정부보조금으로 취득한 유형자산의 취득가액은 199,894천원이며, 정부보조금과 상계한 감가상각비는 183,645천원입니다.
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 장부가액 |
취득 및 자본적지출 |
처분 및 폐기 |
감가상각비 | 기타증가 (감소) |
기말 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,940,585 | - | - | - | - | 7,940,585 |
| 건물 | 4,661,695 | - | - | (181,066) | - | 4,480,629 |
| 기계장치 | 393,100 | 589,660 | - | (187,848) | 60,880 | 855,792 |
| 차량운반구 | 128,916 | 449,934 | - | (67,782) | - | 511,068 |
| 공구와기구 | 309,895 | 563,176 | - | (226,909) | (302,557) | 343,605 |
| 시설장치 | 21 | - | - | - | - | 21 |
| 집기비품 | 150,614 | 102,060 | - | (81,458) | - | 171,216 |
| 건설중인자산 | 66,335 | 28,300 | - | - | (66,335) | 28,300 |
| 합 계 | 13,651,161 | 1,733,130 | - | (745,063) | (308,012) | 14,331,216 |
전기 중 정부보조금으로 취득한 유형자산의 취득가액은 308,012천원이며, 정부보조금과 상계한 감가상각비는 93,813천원입니다.
6. 보유토지의 공시지가
당기말과 전기말 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 본사 및 공장 부지외 | 12,103,880 | 11,779,929 |
7. 담보제공 자산 및 제공받은 지급보증
(1) 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원) |
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보제공처 | 담보설정액 | 제공사유 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,940,585 | 기업은행 | 10,800,000, JPY 400,000,000 |
차입금 담보 |
| 건물 | 4,299,563 | |||
| 기계장치 | 624,035 | |||
| 합 계 | 12,864,183 |
(2) 당기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 보증제공자 | 구 분 | 보증금액 | 보증채권자 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 계약이행보증 등 | 1,533,223 | 국방기술진흥연구소, 한화에어로스페이스,현대로템 등 |
| 방위산업공제조합 | 계약이행보증 등 | 2,181,009 | |
| 합 계 | 3,714,232 | ||
8. 보험가입자산
당기말 현재 당사의 보험 가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 보험종류 | 부보대상자산 | 장부가액 | 부보액 | 보험회사명 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건 물 | 4,299,563 | 10,770,000 | KB손해보험 |
| 기계장치 | 624,035 | |||
| 기타의 유형자산 | 379,440 | |||
| 재고자산 | 16,576,666 | |||
| 합 계 | 21,879,704 | |||
상기 보험금에 대하여 기업은행이 질권 1,820백만원을 설정하고 있습니다.
9. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 10 | 127,620 | 127,630 |
| 취득 | - | 141,700 | 141,700 |
| 정부보조금 | - | (45,000) | (45,000) |
| 상각비 | - | (46,958) | (46,958) |
| 기말장부가액 | 10 | 177,362 | 177,372 |
당기 중 정부보조금과 상계된 상각비는 24,438천원입니다.
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 184 | 144,009 | 144,193 |
| 취득 | - | 31,500 | 31,500 |
| 상각비 | (174) | (47,888) | (48,062) |
| 기말장부가액 | 10 | 127,620 | 127,630 |
전기 중 정부보조금과 상계된 상각비는 23,688천원입니다.
10. 정부보조금
당기와 전기 중 보조금의 수령 및 사용내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 현금및 현금성자산 |
유형자산 | 무형자산 | 보조금 예수금 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 71,082 | 317,886 | 51,323 | 209,195 | 649,486 |
| 수령 | 3,035,909 | - | - | 131,109 | 3,167,018 |
| 자산 취득 | (244,894) | 199,894 | 45,000 | - | - |
| 비용 상계 | (2,680,297) | (183,645) | (24,438) | - | (2,888,380) |
| 상환 | - | - | - | (26,078) | (26,078) |
| 기말 | 181,800 | 334,135 | 71,885 | 314,226 | 902,046 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 현금및 현금성자산 |
유형자산 | 무형자산 | 보조금 예수금 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | - | 103,687 | 75,011 | 110,265 | 288,963 |
| 수령 | 2,610,255 | - | - | 126,126 | 2,736,381 |
| 자산 취득 | (308,012) | 308,012 | - | - | - |
| 비용 상계 | (2,231,161) | (93,813) | (23,688) | - | (2,348,662) |
| 상환 | - | - | - | (27,196) | (27,196) |
| 기말 | 71,082 | 317,886 | 51,323 | 209,195 | 649,486 |
11. 단기차입금
당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원) |
| 은행명 | 대출종별 | 당기말 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기업 은행 |
외화시설자금 | 1.97% | 1,966,608 | 1,916,586 |
| 외화운전자금 | 2.71% | 827,848 | 806,791 | |
| 중소기업자금 | 3.59%~3.91% | 10,200,000 | 8,800,000 | |
| 합 계 | 12,994,456 | 11,523,377 | ||
상기 차입금에 대하여 대표이사가 금융기관에 지급보증을 제공하고 있습니다.
12. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 차입금 및 매입채무 등을 당기말로부터 지급기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 1년이내 | 1년~2년 | 2년~3년 | 3년이후 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,704,810 | - | - | - | 1,704,810 |
| 미지급금 | 1,134,937 | - | - |
- | 1,134,937 |
| 단기차입금 | 12,994,456 | - | - |
- | 12,994,456 |
| 미지급비용 | 129,696 | - | - |
- | 129,696 |
| 임대보증금 | 70,000 | 30,000 | - | - |
100,000 |
| 합 계 | 16,033,899 | 30,000 | - | - | 16,063,899 |
보조금예수금 314,226천원은 상환기간이 정해지지 아니하였으므로 만기별 구분내역에서 제외하였습니다.
13. 퇴직급여충당부채
당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 6,590,537 | 8,035,281 |
| 퇴직금 지급액 | (416,695) | (1,347,251) |
| 확정기여형 퇴직연금 전환액(*) | (1,032,380) | (2,556,749) |
| 퇴직급여 설정액 | 1,161,099 | 2,459,256 |
| 기말 | 6,302,561 | 6,590,537 |
(*) 확정기여형 퇴직연금으로 전환된 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 확정급여형 퇴직연금운용자산 대체액 | (625,712) | (992,000) |
| 확정기여형 퇴직연금 지급액 | (406,668) | (1,383,927) |
| 미지급액 | - | (180,822) |
| 합 계 | (1,032,380) | (2,556,749) |
당기말과 전기말 현재 당사는 기업은행에 각각 3,344,933천원 및 3,709,450천원의 확정급여형 퇴직연금을 가입하고 있습니다.
확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 당기에 비용으로 인식한 금액은 211,395천원이며, 전기에 비용으로 인식한 금액은 없습니다.
14. 자본금
당기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 1,000,0000 | 1,000,0000 |
| 발행주식수 | 65,024 | 65,024 |
| 1주당 액면금액 | 5,000 | 5,000 |
| 액면총액 | 325,120,000 | 325,120,000 |
| 보통주자본금 | 400,000,000 | 400,000,000 |
당사는 2020년에 자기주식 14,976주(취득원가 4,999,857천원)를 이익소각의 방법으로 소각하였습니다. 이로 인하여 당기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 상이합니다.
15. 자기주식
당기말과 전기말 현재 당사는 2018년에 취득한 자기주식 10,500주를 보유하고 있습니다(취득원가 3,133,526천원). 동 자기주식은 추후 매각할 예정입니다.
16. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 법정적립금 | 이익준비금 | 200,780 | 200,780 |
| 임의적립금 | 임의적립금 | 57,448 | 57,448 |
| 합 계 | 258,228 | 258,228 | |
당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액(주식배당 제외)의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 과 목 | 제 26 (당) 기 처분예정일: 2025년 3월 14일 |
제 25 (전) 기 처분확정일: 2024년 3월 14일 |
||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 24,854,297,947 | 25,789,264,849 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 25,353,072,849 | 23,365,946,995 | ||
| 당기순이익(손실) | (498,774,902) | 2,423,317,854 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | (436,192,000) | ||
| 배당금 | - | 436,192,000 | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 24,854,297,947 | 25,353,072,849 | ||
(3) 전기의 배당금 내역 및 배당성향은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 전 기 |
|---|---|
| 배당받을 주식 | 54,524주 |
| 1주당 배당금 / 배당률 | 8,000원 / 160% |
| 배당금 (가) | 436,192,000원 |
| 전기순이익 (나) | 2,423,317,854원 |
| 배당성향 (가÷나) | 18.00% |
17. 법인세비용
당기 및 전기에 당사가 부담할 법인세(지방소득세 포함) 법정세율은 20.9%이나, 연구 및 인력개발비 세액공제 등으로 법인세차감전순이익에 대하여 당사가 실제 부담하는 법인세(지방소득세 포함)는 각각 2,876천원 및 40,537천원입니다.
18. 주당손익
당기와 전기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원,주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (498,774,902) | 2,423,317,854 |
| 가중평균유통보통주식수 (*) | 54,524 | 54,524 |
| 주당이익(손실) | (9,148) | 44,445 |
(*) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 발행주식수 65,024주에서 당사가 보유중인 자기주식 10,500주를 차감하여 산정하였습니다.
19. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 당사의 포괄손익은 손익계산서의 당기순이익(손실)과 동일합니다.
20. 외화자산 및 부채
당기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |
| [외화자산] | ||||
| 현금및현금성자산 | USD 814,108 | 1,196,739 | USD 300,000 | 386,820 |
| JPY 1,857,654 | 17,397 | JPY 24,621,418 | 224,710 | |
| 매출채권 | USD 2,494,620 | 3,667,091 | USD 2,196,092 | 2,831,642 |
| JPY 14,609,300 | 136,813 | - | - | |
| 합 계 | 5,018,040 | 3,443,172 | ||
| [외화부채] | ||||
| 매입채무 | USD 154,535 | 227,166 | USD 79,801 | 102,895 |
| JPY 2,455,260 | 22,993 | JPY 1,594,600 | 14,553 | |
| 단기차입금 | JPY 298,400,000 | 2,794,456 | JPY 298,400,000 | 2,723,377 |
| 합 계 | 3,044,615 | 2,840,825 | ||
21. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말 현재 기업은행과 JPY 331,830,000의 외화대출 약정 및 15,000백만원의 원화대출 약정을 체결하고 있으며, 기업은행 차입금과 관련하여 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 만기가 미도래된 매출채권 할인 금액은 없으며, 전기말 할인 금액은 469,010천원입니다.
22. 특수관계자와의 주요거래
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자 |
|---|---|
| 종속기업 | ADT USA Inc. |
| 기타 | 임직원 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자인 ADT USA Inc.와의 주요 거래 및 당기말과 전기말 현재 관련 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 수익(*) | 비용 | 채권(*) | 채무(*) |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 6,801,995 | - | 944,869 | - |
| 전 기 | 4,994,879 | - | - | 117,762 |
(*) 당사는 ADT USA Inc. 매출거래에 대하여 위탁매출 조정을 반영하고 있으며, 당기 및 전기의 위탁매출 조정전 매출액은 각각 6,492,531천원 및 4,766,482천원이며, 당기말과 전기말 현재 위탁매출 조정전 매출채권은 각각 3,194,391천원 및 2,291,838천원입니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기대여금 | 37,000 | 39,400 |
| 장기대여금 | 51,000 | 74,000 |
| 합 계 | 88,000 | 113,400 |
23. 현금흐름표
당기와 전기 중 현금 유출입이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 미수금과 대손충당금 상계 | - | 61,356 |
| 재고자산과 평가손실충당금 상계 | 4,489 | 84,493 |
| 장기대여금의 유동성 대체 | 22,000 | 14,400 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 28,300 | 66,335 |
| 정부보조금의 감가상각비 상계 | 183,645 | 93,813 |
| 정부보조금의 무형자산상각비 상계 | 24,438 | 23,688 |
| 퇴직급여충당부채와 퇴직연금운용자산 상계 | 625,712 | 992,000 |
| 퇴직급여충당부채의 미지급금 대체 | - | 180,822 |
24. 부가가치 구성요소
당기와 전기의 부가가치 계산을 위하여 필요한 자료의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 8,464,197 | 8,314,308 |
| 퇴직급여 | 1,161,099 | 2,459,256 |
| 복리후생비 | 453,684 | 479,715 |
| 감가상각비 | 845,973 | 745,063 |
| 무형자산상각비 | 46,958 | 48,062 |
| 세금과공과 | 165,423 | 154,083 |
| 임차료 | 324,320 | 310,719 |
| 합 계 | 11,461,654 | 12,511,206 |
25. 재무제표 승인
당사의 제 26 기 (2024년도) 재무제표는 2025년 3월 14일에 개최될 주주총회에서 승인될 예정입니다.