| 주식회사 제노스 |
| 제 20 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 19 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 제노스 대표이사 정성민 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 수원시 영통구 창룡대로256번길 76, 12층(이의동, 덴티움 지식산업센터) |
| (전 화) | 031-888-5100 |
| 제 20 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 19 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 제노스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 20(당) 기 | 19(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| I. 유동자산 | 20,623,983,268 | 17,875,752,187 | ||
| (1) 당좌자산 | 13,241,696,551 | 10,858,506,235 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석3,7) | 1,654,827,102 | 1,622,632,500 | ||
| 2. 단기투자자산(주석3) | 6,000,000 | 22,400,000 | ||
| 3. 단기매매증권(주석4) | 589,238,000 | 449,800,000 | ||
| 4. 매출채권(주석15,17) | 11,003,182,287 | 9,205,778,446 | ||
| 대손충당금 | (1,213,282,482) | (1,615,572,114) | ||
| 5. 미수금(주석15) | 284,374,745 | 304,917,906 | ||
| 대손충당금 | (96,684,566) | (94,182,178) | ||
| 6. 미수수익 | 209,033 | 105,630 | ||
| 7. 선급금 | 951,864,440 | 990,162,380 | ||
| 대손충당금 | (301,891,331) | (301,891,331) | ||
| 8. 선급비용 | 31,242,956 | 19,356,460 | ||
| 9. 단기대여금 | 5,000,000 | 5,000,000 | ||
| 대손충당금 | (5,000,000) | (5,000,000) | ||
| 10. 반품자산(주석2) | 174,420,387 | 254,998,536 | ||
| 11. 유동이연법인세자산(주석11) | 157,878,600 | - | ||
| 12. 미수법인세환급액 | 317,380 | - | ||
| (2) 재고자산 | 7,382,286,717 | 7,017,245,952 | ||
| 1. 제품 | 4,999,406,569 | 5,445,597,885 | ||
| 제품평가충당금 | (3,192,680,874) | (3,081,862,693) | ||
| 2. 상품 | 779,589,080 | 793,258,954 | ||
| 상품평가충당금 | (633,244,938) | (530,816,175) | ||
| 3. 원재료 | 6,235,168,389 | 5,025,095,639 | ||
| 원재료평가충당금 | (805,951,509) | (634,027,658) | ||
| II. 비유동자산 | 40,767,828,269 | 31,536,141,117 | ||
| (1) 투자자산 | 1,516,028,881 | 1,346,222,081 | ||
| 1. 장기금융상품(주석3) | 87,000,000 | 51,000,000 | ||
| 2. 매도가능증권(주석4) | 100,000 | 100,000 | ||
| 3. 장기대여금 | 18,266,189 | 18,266,189 | ||
| 대손충당금 | (18,266,189) | (18,266,189) | ||
| 4. 지분법적용투자주식(주석 5) | 1,428,928,881 | 1,295,122,081 | ||
| (2) 유형자산(주석6) | 30,238,359,837 | 24,929,071,132 | ||
| 1. 토지 | 2,168,958,863 | 2,168,958,863 | ||
| 2. 기계장치 | 19,650,657,018 | 17,627,921,062 | ||
| 감가상각누계액 | (14,915,168,331) | (13,038,372,579) | ||
| 3. 차량운반구 | 61,900,000 | 61,900,000 | ||
| 감가상각누계액 | (55,756,555) | (48,885,346) | ||
| 4. 공구와기구 | 890,544,810 | 868,794,810 | ||
| 감가상각누계액 | (863,689,079) | (840,226,907) | ||
| 5. 비품 | 1,159,320,322 | 1,098,035,240 | ||
| 감가상각누계액 | (1,055,954,573) | (941,847,925) | ||
| 6. 시설장치 | 3,627,771,827 | 3,572,471,827 | ||
| 감가상각누계액 | (2,867,289,302) | (2,494,195,750) | ||
| 국고보조금 | (30,732,805) | (44,734,796) | ||
| 7. 금형 | 4,604,396,573 | 3,944,433,861 | ||
| 감가상각누계액 | (4,081,196,452) | (3,627,785,568) | ||
| 8. 건설중인자산 | 21,944,597,521 | 16,622,604,340 | ||
| (3) 무형자산(주석7) | 3,918,371,206 | 3,904,226,584 | ||
| 1. 산업재산권 | 57,021,673 | 62,864,660 | ||
| 2. 개발비 | 3,998,539,153 | 3,881,914,931 | ||
| 국고보조금 | (413,734,649) | (413,734,649) | ||
| 3. 소프트웨어 | 276,545,029 | 373,181,642 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 5,095,068,345 | 1,356,621,320 | ||
| 1. 보증금 | 1,661,506,520 | 1,356,621,320 | ||
| 2. 비유동이연법인세자산(주석11) | 3,433,561,825 | - | ||
| 자 산 총 계 | 61,391,811,537 | 49,411,893,304 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 31,139,611,686 | 24,220,799,761 | ||
| 1. 단기차입금(주석8,17) | 15,421,500,000 | 13,321,500,000 | ||
| 2. 매입채무(주석8,15) | 2,825,458,619 | 2,198,059,256 | ||
| 3. 미지급금(주석8) | 993,817,727 | 1,892,062,364 | ||
| 4. 미지급비용(주석8) | 2,750,760,969 | 2,453,624,898 | ||
| 5. 미지급법인세 | 65,291,298 | 38,674,892 | ||
| 6. 선수금 | 923,070,484 | 338,950,603 | ||
| 7. 예수금 | 128,959,544 | 128,216,879 | ||
| 8. 연차충당부채 | 367,226,834 | 402,608,335 | ||
| 9. 반품부채(주석2) | 762,007,194 | 693,210,870 | ||
| 10. 유동성장기차입금(주석8) | 6,901,519,017 | 2,753,891,664 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 10,382,331,006 | 10,878,030,753 | ||
| 1. 장기차입금(주석8) | 3,248,449,045 | 4,338,189,798 | ||
| 2. 퇴직급여충당부채(주석9) | 2,592,322,490 | 2,410,902,693 | ||
| 3. 임대보증금 | 2,000,000 | 2,000,000 | ||
| 4. 전환사채(주석8,17) | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | ||
| 상환할증금 | 2,433,990,851 | 2,433,990,851 | ||
| 사채할인발행차금 | (894,431,380) | (1,307,052,589) | ||
| 부 채 총 계 | 41,521,942,692 | 35,098,830,514 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 20,776,160,000 | 20,723,160,000 | ||
| 1. 보통주자본금(주석12) | 20,776,160,000 | 20,723,160,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 987,666,713 | 987,666,713 | ||
| 1. 주식발행초과금(주석8,12) | 455,729,849 | 455,729,849 | ||
| 2. 전환권대가(주석8,12) | 531,936,864 | 531,936,864 | ||
| Ⅲ. 결손금 | 1,893,957,868 | 7,397,763,923 | ||
| 1. 미처리결손금(주석13) | (1,893,957,868) | (7,397,763,923) | ||
| 자 본 총 계 | 19,869,868,845 | 14,313,062,790 | ||
| 부채와 자본총계 | 61,391,811,537 | 49,411,893,304 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제20기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제19기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 제노스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 20(당) 기 | 19(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석17) | 51,280,433,455 | 41,810,423,715 | ||
| 1. 제품매출 | 49,336,328,725 | 40,268,426,834 | ||
| 2. 상품매출 | 1,065,256,363 | 686,962,626 | ||
| 3. 기타매출 | 878,848,367 | 855,034,255 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석17) | 25,520,873,543 | 20,366,238,813 | ||
| (1) 제품매출원가 | 24,423,246,781 | 20,092,867,150 | ||
| 1. 기초제품재고액 | 2,363,735,192 | 2,496,362,603 | ||
| 2. 당기제품제조원가 | 24,627,965,184 | 21,529,671,733 | ||
| 계 | 26,991,700,376 | 24,026,034,336 | ||
| 3. 타계정으로대체 | (761,727,900) | (1,569,431,994) | ||
| 4. 기말제품재고액 | (1,806,725,695) | (2,363,735,192) | ||
| (2) 상품매출원가 | 1,097,626,762 | 273,371,663 | ||
| 1. 기초상품재고액 | 262,442,779 | 268,069,076 | ||
| 2. 당기매입액 | 1,046,299,036 | 460,193,535 | ||
| 계 | 1,308,741,815 | 728,262,611 | ||
| 3.타계정대체액 | (64,770,911) | (192,448,169) | ||
| 4. 기말상품재고액 | (146,344,142) | (262,442,779) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 25,759,559,912 | 21,444,184,902 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 22,263,790,887 | 19,248,554,263 | ||
| 1. 급여 | 4,823,134,655 | 3,724,367,468 | ||
| 2. 퇴직급여 | 751,876,068 | 599,811,198 | ||
| 3. 복리후생비 | 1,178,123,757 | 834,991,987 | ||
| 4. 여비교통비 | 301,031,731 | 318,252,165 | ||
| 5. 차량유지비 | 29,426,679 | 29,720,429 | ||
| 6. 접대비 | 71,487,350 | 30,547,950 | ||
| 7. 통신비 | 2,360,059 | 1,288,896 | ||
| 8. 소모품비 | 123,272,497 | 243,358,292 | ||
| 9. 도서인쇄비 | 2,808,908 | 705,050 | ||
| 10. 세금과공과 | 84,363,370 | 76,343,190 | ||
| 11. 임차료 | 408,786,172 | 454,603,535 | ||
| 12. 보험료 | 62,389,508 | 38,937,355 | ||
| 13. 지급수수료 | 4,378,075,681 | 3,618,774,699 | ||
| 14. 감가상각비(주석6) | 693,168,857 | 957,712,672 | ||
| 15. 광고선전비 | 1,988,731,195 | 1,034,913,119 | ||
| 16. 운반비 | 640,364,778 | 491,125,180 | ||
| 17. 교육훈련비 | 5,796,000 | 1,463,500 | ||
| 18. 경상개발비(주석7) | 5,756,065,338 | 5,279,183,913 | ||
| 19. 무형자산상각비(주석7) | 336,621,089 | 268,884,220 | ||
| 20. 견본비 | 215,068,775 | 803,793,110 | ||
| 21. 수선비 | 4,384,818 | 7,139,000 | ||
| 22. 회의비 | 67,644,086 | 38,530,455 | ||
| 23. 대손상각비 | 38,107,094 | 223,192,241 | ||
| 24. 건물관리비 | 300,702,422 | 170,914,639 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 3,495,769,025 | 2,195,630,639 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 967,924,895 | 1,340,013,331 | ||
| 1. 이자수익 | 2,108,701 | 1,691,437 | ||
| 2. 외환차익 | 242,026,829 | 365,796,046 | ||
| 3. 외화환산이익(주석15) | 11,016,563 | 87,835,432 | ||
| 4. 기타의대손상각비 환입 | 437,894,338 | 265,840,169 | ||
| 5. 단기매매증권평가이익(주석4) | 139,438,000 | 123,768,810 | ||
| 6. 유형자산처분이익 | - | 268,707 | ||
| 7. 잡이익 | 1,633,664 | 1,054,108 | ||
| 8. 지분법이익(주석5) | 133,806,800 | 493,758,622 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 2,497,154,980 | 2,000,187,572 | ||
| 1. 이자비용(주석18) | 1,840,485,496 | 1,275,788,505 | ||
| 2. 외환차손 | 311,572,273 | 274,150,635 | ||
| 3. 외화환산손실(주석15) | 38,777,494 | 44,137,811 | ||
| 4. 무형자산감액손실(주석7) | 289,033,131 | 369,110,003 | ||
| 5. 기부금 | 15,000,000 | 20,000,000 | ||
| 6. 잡손실 | 2,286,586 | 13,342,115 | ||
| 7. 기타의대손상각비 | - | 2,124,081 | ||
| 8. 지분법손실(주석5) | - | 1,534,422 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 1,966,538,940 | 1,535,456,398 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(수익)(주석11) | (3,537,267,115) | 27,625,274 | ||
| Ⅹ. 당기순이익 | 5,503,806,055 | 1,507,831,124 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제20기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제19기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 제노스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022. 1. 1(보고금액) | 20,713,160,000 | 987,666,713 | (8,905,595,047) | 12,795,231,666 |
| 유상증자 | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 |
| 당기순이익 | - | - | 1,507,831,124 | 1,507,831,124 |
| 2022.12.31(전기말) | 20,723,160,000 | 987,666,713 | (7,397,763,923) | 14,313,062,790 |
| 2023. 1. 1(보고금액) | 20,723,160,000 | 987,666,713 | (7,397,763,923) | 14,313,062,790 |
| 유상증자 | 53,000,000 | - | - | 53,000,000 |
| 당기순이익 | - | - | 5,503,806,055 | 5,503,806,055 |
| 2023.12.31(당기말) | 20,776,160,000 | 987,666,713 | (1,893,957,868) | 19,869,868,845 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제20기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제19기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 제노스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 20(당) 기 | 19(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 3,961,791,400 | 7,753,862,007 | ||
| 1. 당기순이익 | 5,503,806,055 | 1,507,831,124 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 5,376,130,332 | 4,597,905,872 | ||
| 외화환산손실 | 29,850,597 | 43,558,475 | ||
| 대손상각비 | 38,107,094 | 223,192,241 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 2,124,081 | ||
| 감가상각비 | 2,833,738,226 | 2,651,552,698 | ||
| 무형자산상각비 | 353,393,514 | 283,857,129 | ||
| 무형자산감액손실 | 289,033,131 | 369,110,003 | ||
| 퇴직급여 | 1,069,597,267 | 997,162,839 | ||
| 재고자산평가손실 | 385,170,795 | (366,491,893) | ||
| 연차충당부채 | (35,381,501) | 51,044,541 | ||
| 이자비용(전환사채) | 412,621,209 | 341,261,336 | ||
| 지분법손실 | - | 1,534,422 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (721,306,656) | (969,067,842) | ||
| 외화환산이익 | 10,167,518 | 85,431,534 | ||
| 단기매매증권평가이익 | 139,438,000 | 123,768,810 | ||
| 지분법이익 | 133,806,800 | 493,758,622 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 268,707 | ||
| 기타의대손상각비 환입 | 437,894,338 | 265,840,169 | ||
| 4. 영업활동으로인한자산부채의 변동 | (6,196,838,331) | 2,617,192,853 | ||
| 매출채권 | (1,814,295,426) | 944,845,286 | ||
| 미수금 | 20,543,161 | 40,212,563 | ||
| 미수수익 | (103,403) | (20,573) | ||
| 선급금 | 38,297,940 | (179,768,968) | ||
| 선급비용 | (11,886,496) | (265,518) | ||
| 이연법인세자산 | (3,591,440,425) | - | ||
| 미수법인세환급액 | (317,380) | - | ||
| 반품자산 | 80,578,149 | 54,793,338 | ||
| 재고자산 | (750,211,560) | (768,222,638) | ||
| 단기투자자산 | 16,400,000 | (202,791,190) | ||
| 매입채무 | 625,627,567 | 1,252,994,373 | ||
| 미지급금 | (898,244,637) | 1,459,235,332 | ||
| 미지급비용 | 296,116,373 | 933,132,012 | ||
| 미지급법인세 | 26,616,406 | (54,908,436) | ||
| 선수금 | 584,119,881 | 99,480,247 | ||
| 반품부채 | 68,796,324 | (81,268,816) | ||
| 예수금 | 742,665 | (259,508,955) | ||
| 퇴직금 지급 | (888,177,470) | (620,745,204) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (9,140,483,398) | (12,581,129,931) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | - | 82,168,707 | ||
| 보증금의 감소 | - | 81,900,000 | ||
| 시설장치의처분 | - | 268,707 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (9,140,483,398) | (12,663,298,638) | ||
| 장기금융상품의 증가 | 36,000,000 | 36,000,000 | ||
| 기계장치의 취득 | 213,176,909 | 324,441,272 | ||
| 차량운반구의취득 | - | 12,000,000 | ||
| 공구와기구의 취득 | 5,250,000 | 28,610,000 | ||
| 비품의 취득 | 51,585,082 | 124,149,000 | ||
| 금형의 취득 | 96,162,712 | 48,850,000 | ||
| 건설중인자산의 증가 | 8,366,524,680 | 11,463,485,499 | ||
| 산업재산권의 취득 | 26,909,825 | 21,671,215 | ||
| 개발비의 증가 | 36,847,990 | 59,974,332 | ||
| 소프트웨어의 취득 | 3,141,000 | 221,000,000 | ||
| 보증금의 증가 | 304,885,200 | 323,117,320 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 5,210,886,600 | 4,513,842,382 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 32,147,000,000 | 29,635,841,485 | ||
| 단기차입금의 증가 | 27,094,000,000 | 27,203,500,000 | ||
| 장기차입금의 증가 | 5,000,000,000 | 2,422,341,485 | ||
| 유상증자 | 53,000,000 | 10,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (26,936,113,400) | (25,121,999,103) | ||
| 단기차입금의 상환 | 24,994,000,000 | 22,703,500,000 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 1,942,113,400 | 2,418,499,103 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 32,194,602 | (313,425,542) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 1,622,632,500 | 1,936,058,042 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 1,654,827,102 | 1,622,632,500 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 20 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 19 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 제노스 |
1. 회사의 개요
주식회사 제노스(이하 "회사")는 2004년 2월 25일 설립되었으며, 의료용품 및 기타 의약관련제품 제조사업을 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 수원시 영통구 이의동에 위치하고 있으며 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 20,776백만원입니다. 회사의 주요주주는 정성민(25.94%)입니다.
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률’의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
2.4 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.5 유가증권
유가증권(지분법적용투자주식은 제외)은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
회사는 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 공정가치로 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.6 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 그러하지 아니합니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
2.7 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.8 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품 및 상품의 시가는 순실현가능가액, 원재료 및 부재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.9 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 기계장치 | 8년 | 정률법 |
| 시설장치 | 8년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 4년 | 정률법 |
| 공구와기구 | 4년 | 정률법 |
| 비 품 | 4년 | 정률법 |
| 금 형 | 4년 | 정률법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.10 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 개 발 비 | 5년 | 정액법 |
회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.
2.11 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상검사를 실시합니다. 이외에 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
2.12 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.13 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채
회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
(2) 연차충당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.14 수익인식
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
(1) 재화의 판매
회사는 의료용품 제조업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
(2) 용역의 제공
회사는 다른 의료용품 업체에 연구개발 용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 정액계약에 의해 제공됩니다. 연구개발 용역의 경우 수익은 일반적으로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다.
(3) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
2.15 금융자산과 금융부채의 측정
최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
2.16 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.
자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.
2.17 중소기업 회계처리 특례
회사는 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 시장성 없는 지분증권을 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 아니하였습니다.
3. 금융상품 등
당기와 전기말 현재 회사의 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 예 입 처 | 금 액 | |
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||
| 현금및현금성자산 | |||
| 현금 | 1,000 | - | |
| 보통예금 | 기업은행 외 | 1,653,827 | 1,622,633 |
| 단기투자자산 | |||
| 기업부금 | 기업은행 | 6,000 | 22,400 |
| 장기금융상품 | |||
| 저축성보험 | 삼성생명보험 | 87,000 | 51,000 |
| 합 계 | 1,747,827 | 1,696,033 | |
4. 단기매매증권 및 매도가능증권
(1) 당기와 전기말 현재 단기매매증권 및 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 지분율 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 시가/순자산가액 | 장부가액 | 장부가액 | ||
| 단기매매증권 | |||||
| 덴티움 | - | 298,769 | 589,238 | 589,238 | 449,800 |
| 매도가능증권 | |||||
| 한국의료기기공업협동조합 | - | 100 | 100 | 100 | 100 |
| 합 계 | 298,869 | 589,338 | 589,338 | 449,900 | |
(2) 회사는 당기 중 단기매매증권 평가이익 139,438백만원을 영업외 수익으로 반영하였습니다.
5. 지분법적용투자주식
(1) 당기말 현재 지분법적용투자주식의 내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 지분율 | 취득원가 | 순자산금액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| ICT FZCO | 20.00% | 31,516 | (1,046,218) | - |
| (주)미래소재연구소 | 22.58% | 797,600 | (81,425) | - |
| 주식회사 제노스 파머시 | 100.00% | 500,000 | 460,803 | 460,803 |
| Genoss China Co.,Ltd | 100.00% | 352,740 | 1,506,999 | 968,126 |
| 계 | 1,681,856 | 840,159 | 1,428,929 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 지분율 | 취득원가 | 순자산금액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| ICT FZCO | 20.00% | 31,516 | (987,334) | - |
| (주)미래소재연구소 | 22.58% | 797,600 | (89,724) | - |
| 주식회사 제노스 파머시 | 100.00% | 500,000 | 448,623 | 448,624 |
| Genoss China Co.,Ltd | 100.00% | 352,740 | 1,182,731 | 846,499 |
| 계 | 1,681,856 | 554,296 | 1,295,123 |
(2) 당기의 지분법적용투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 장부금액 |
당기취득 | 지분법손익 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| ICT FZCO(*) | - | - | - | - |
| (주)미래소재연구소(*) | - | - | - | - |
| (주)제노스 파머시 | 448,624 | - | 12,179 | 460,803 |
| Genoss China Co.,Ltd | 846,499 | - | 121,627 | 968,126 |
| 합 계 | 1,295,123 | - | 133,806 | 1,428,929 |
(*) ICT FZCO와 (주)미래소재연구소는 순자산총액이 (-)금액으로 지분법이 중지되어 있으며, 미반영 손실은 각각 1,046백만원과 81백만원입니다.
<전기>
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 장부금액 |
당기취득 | 지분법손익 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| ICT FZCO(*) | - | - | - | - |
| (주)미래소재연구소(*) | - | 1,413 | (1,413) | - |
| (주)제노스 파머시 | - | 448,745 | (121) | 448,624 |
| Genoss China Co.,Ltd | - | 352,740 | 493,759 | 846,499 |
| 합 계 | - | 802,898 | 492,225 | 1,295,123 |
(*) ICT FZCO와 (주)미래소재연구소는 순자산총액이 (-)금액으로 지분법이 중지되어 있으며, 미반영 손실은 각각 987백만원과 90백만원입니다.
(3) 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순이익 (손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| ICT FZCO | 3,610,079 | 8,841,167 | (5,231,088) | 2,116,128 | (211,015) |
| 미래소재연구소 | 404,311 | 764,918 | (360,607) | 203,546 | (455,802) |
| (주)제노스 파머시 | 460,802 | - | 460,802 | - | 12,179 |
| Genoss China Co.,Ltd | 3,785,343 | 2,278,344 | 1,506,999 | 16,187,540 | 328,179 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순이익 (손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| ICT FZCO | 2,680,853 | 7,617,526 | (4,936,672) | 1,407,922 | 52,761 |
| 미래소재연구소 | 542,904 | 940,263 | (397,359) | 102,710 | (703,489) |
| (주)제노스 파머시 | 448,623 | - | 448,623 | - | (121) |
| Genoss China Co.,Ltd | 2,019,623 | 836,892 | 1,182,731 | 10,692,274 | 855,405 |
(4) 당기의 내부거래 미실현손익은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | ICT FZCO | 미래소재연구소 | (주)제노스 파머시 | Genoss China Co.,Ltd | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부미실현이익 | - | - | - | 538,872 | 538,872 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | ICT FZCO | 미래소재연구소 | (주)제노스 파머시 | Genoss China Co.,Ltd | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부미실현이익 | - | - | - | 336,232 | 336,232 |
6. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(당기)
| 구분 | 토지 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 금형 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2,168,959 | 4,589,549 | 13,015 | 28,567 | 156,187 | 1,033,541 | 316,647 | 16,622,606 | 24,929,071 |
| 취득 | - | 213,177 | - | 5,250 | 51,585 | - | 96,163 | 8,366,525 | 8,732,700 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 대체 | - | 1,809,559 | - | 16,500 | 9,700 | 55,300 | 563,800 | (3,044,531) | (589,672) |
| 감가상각비 | - | (1,876,796) | (6,871) | (23,462) | (114,107) | (359,092) | (453,411) | - | (2,833,739) |
| 기말 | 2,168,959 | 4,735,489 | 6,144 | 26,855 | 103,365 | 729,749 | 523,199 | 21,944,600 | 30,238,360 |
(전기)
| 구분 | 토지 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 금형 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2,168,959 | 4,077,848 | 9,979 | 26,079 | 132,573 | 1,482,535 | 393,288 | 9,066,643 | 17,357,904 |
| 취득 | - | 324,441 | 12,000 | 28,610 | 124,149 | - | 48,850 | 11,463,489 | 12,001,539 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 대체 | - | 1,864,756 | - | - | 18,660 | 19,091 | 226,200 | (3,907,526) | (1,778,819) |
| 감가상각비 | - | (1,677,496) | (8,964) | (26,122) | (119,195) | (468,085) | (351,691) | - | (2,651,553) |
| 기말 | 2,168,959 | 4,589,549 | 13,015 | 28,567 | 156,187 | 1,033,541 | 316,647 | 16,622,606 | 24,929,071 |
(2) 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 1,219백만원(전기: 1,295백만원)입니다.
(3) 당기말 현재 회사는 생산한 제품에 대하여 생산물배상책임보험(부보금액: USD500,000 )과 의료기기배상책임보험(부보금액 ５,000백만원), 환경책임보험(부보금액:5,000백만원)에 가입하고 있으며, 회사 소유 차량에 대해 자동차 보험에 가입하고 있습니다.
(4)담보제공자산
(단위:천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 1,495,152 | 1,320,000 | 우리은행 |
| 2,400,000 | 기업은행 |
7. 무형자산
(1) 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(당기)
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 국고보조금 | 소프트웨어 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 62,865 | 3,881,914 | (413,735) | 373,183 | 3,904,227 |
| 증 가 | 26,910 | 36,848 | - | 3,141 | 66,899 |
| 대 체(*) | - | 589,672 | - | - | 589,672 |
| 감 액 | (5,642) | (283,390) | - | - | (289,032) |
| 상 각 | (27,110) | (226,505) |
- | (99,778) | (353,393) |
| 기 말 | 57,023 | 3,998,539 | (413,735) | 276,546 | 3,918,373 |
(*) 건설중인자산에서 대체됨.
(전기)
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 국고보조금 | 소프트웨어 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 67,247 | 3,579,092 | (1,324,650) | 154,042 | 2,475,731 |
| 증 가 | 21,671 | 59,974 | - | 221,000 | 302,645 |
| 대 체(*) | - | 1,704,772 | - | 74,047 | 1,778,819 |
| 감 액 | - | (1,280,025) | 910,915 | - | (369,110) |
| 상 각 | (26,053) | (181,899) | - | (75,906) | (283,858) |
| 기 말 | 62,865 | 3,881,914 | (413,735) | 373,183 | 3,904,227 |
(*) 건설중인자산에서 대체됨.
(2) 당기와 전기의 무형자산 상각액은 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.
(3) 한편, 당기와 전기에 발생한 회사의 경상개발비는 각각 5,756백만원과 5,279백만원입니다.
(4) 회사는 개발비와 관련하여 한국보건산업진흥원과의 연구개발과제협약서 등에 의하여 당기와 전기에 수령한 금액은 각각 2,387백만원과 3,282백만원입니다. 회사는 경상연구개발비를 차감하여 반영하였습니다.
(5) 당기말 현재 회사는 일부 산업재산권을 회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다(주석 8참조)
8. 차입금 등
(1) 당기와 전기말 현재 회사의 단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 차 입 처 | 연이자율(%) | 금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 2023.12.31 | 당기 | 전기 | ||
| 단기차입금 | 기업은행 | 5.4~6.9 | 3,380,000 | 2,980,000 |
| 우리은행 | 5.5~5.7 | 4,876,500 | 4,876,500 | |
| 한국수출입은행 | 5.2 | 475,000 | 475,000 | |
| KEB하나은행 | 5.8~6.6 | 2,840,000 | 1,890,000 | |
| 경남은행 | - | - | 1,000,000 | |
| KDB산업은행 | 7.4 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 대구은행 | 5.7 | 2,000,000 | - | |
| 주주 | 1.0 | 550,000 | 1,100,000 | |
| 제노스파머시 | 1.0 | 300,000 | - | |
| 소계 | 15,421,500 | 13,321,500 | ||
| 유동성장기차입금 | 우리은행 | 5.8~5.9 | 2,300,003 | 2,100,000 |
| 경남은행 | 7.9~8.0 | 644,816 | 653,892 | |
| 기업은행 | 5.5~7.1 | 3,040,000 | - | |
| KEB하나은행 | 4.8 | 250,000 | - | |
| 대구은행 | 6.2 | 666,700 | - | |
| 소계 | 6,901,519 | 2,753,892 | ||
| 계 | 22,323,019 | 16,075,392 | ||
당기말 현재 회사는 금융기관 단기차입금과 관련하여 재고자산 및 토지를 담보로 제공하고 있으며, 신용보증기금, 기술신용보증기금 및 지배주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석10참조).
(2) 당기와 전기말 현재 회사의 장기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 차 입 처 | 연이자율(%) | 금액 | 만기 | |
|---|---|---|---|---|
| 2023.12.31 | 당기 | 전기 | ||
| 우리은행 | 5.8~5.9 | 1,199,988 | 500,000 | 2026.09.28 |
| 기업은행 | 5.5 | 1,375,000 | 2,540,000 | 2025.05.25 |
| 경남은행 | - | - | 298,339 | - |
| 경남은행 | 8.0 | 152,661 | 499,851 | 2025.09.27 |
| KEB하나은행 | 4.8 | 187,500 | 500,000 | 2025.06.30 |
| 대구은행 | 6.2 | 333,300 | - | 2025.06.30 |
| 계 | 3,248,449 | 4,338,190 | ||
당기말 현재 회사는 금융기관 장기차입금과 관련하여 회사의 토지 및 특허권 일부를 담보로 제공(주석6와 7참조)하고 있으며, 지배주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석10참조).
(3) 전환사채 발행
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 발 행 일 | 상 환 일 | 이자율 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 2016.2.25 | 2026.2.25 | 1% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 가산: 상환할증금 | 2,433,991 | 2,433,991 | |||
| 차감:사채할인발행차금 | (894,431) | (1,307,053) | |||
| 4,539,560 | 4,126,938 | ||||
| 이자지급시기 | : | 매년 12월 31일 |
| 전환기간 | : | 2016.2.26∼2026.2.24 |
| 전환시 발행할 주식 | : | 기명식 보통주식 |
| 전환가액 | : | 5,000원 / 주 |
| 표면이자율 | 1% | |
| 보장이자율 | 6.9% |
회사는 전환사채와 관련하여 회계기간 중 전환권이 행사되어 발행된 주식에 대한 이익이나 배당금에 관하여는 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도에 주식으로 전환된 것으로 간주합니다.
(4) 유동성 위험
현금흐름의 예측은 회사의 재무팀이 수행합니다. 회사의 재무팀은 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고있습니다.
유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
재무팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기적금, 저축성보험 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 단기예치금에 1,655백만원(전기말: 1,623백만원)을 투자하고 있습니다.
회사의 당기와 전기말 현재 만기 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(당기말)
| 2023년 12월 31일 | 1년미만 | 1년에서 2년 이하 |
2년이상 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 23,422,449 | 2,161,141 | 1,367,178 | 26,950,768 |
| 전환사채 | 30,000 | 30,000 | 5,463,991 | 5,523,991 |
| 매입채무 | 2,825,459 | - | - | 2,825,459 |
| 미지급금 | 993,818 | - | - | 993,818 |
| 미지급비용 | 2,750,761 | - | - | 2,750,761 |
| 계 | 30,022,487 | 2,191,141 | 6,831,169 | 39,044,797 |
(전기말)
| 2022년 12월 31일 | 1년미만 | 1년에서 2년 이하 |
2년이상 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 17,006,311 | 3,858,577 | 704,807 | 21,569,695 |
| 전환사채 | 30,000 | 30,000 | 5,463,991 | 5,523,991 |
| 매입채무 | 2,198,059 | - | - | 2,198,059 |
| 미지급금 | 1,892,062 | - | - | 1,892,062 |
| 미지급비용 | 2,453,625 | - | - | 2,453,625 |
| 계 | 23,580,057 | 3,888,577 | 6,168,798 | 33,637,432 |
위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다.
9. 퇴직급여충당부채
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 2,410,903 | 2,034,485 |
| 증가 | 1,069,596 | 997,163 |
| 지급액 | (888,177) | (620,745) |
| 기말금액 | 2,592,322 | 2,410,903 |
(2) 당기말 현재의 전 임직원의 퇴직금 소요액은 2,592백만원(전기: 2,411백만원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다.
10. 우발채무와 약정사항
(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역
당기말 현재 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 지급보증기관 | 보증내역 | 보증을 제공받은 회사 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 기술신용보증기금 | 차입금보증 | 기업은행 | 493,000 |
| 우리은행 | 2,468,300 | ||
| 소계 | 2,961,300 | ||
| 무역보험공사 | 차입금보증 | 하나은행 | 475,000 |
| 서울보증보험 | 지급이행보증 | 한국사이버결제 외 | 199,660 |
| 계약이행보증 | 분당서울대학교병원 외 | 51,238 | |
| 입찰이행보증 | 국민건강보험 일산병원 외 | 8,600 | |
| 하자이행보증 | (주)덴티움 | - | |
| 소계 | 259,498 | ||
| 지배주주 | 지급보증 | 기업은행 | 8,808,000 |
| 우리은행 |
6,450,000 | ||
| 한국수출입은행 | 570,000 | ||
| KEB하나은행 | 3,438,000 | ||
| 경남은행 | 956,972 | ||
| KDB산업은행 | 1,200,000 | ||
| 대구은행 | 3,600,000 | ||
| 소계 | 25,022,972 | ||
| 합계 | 28,718,770 | ||
(2) 약정사항
당기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 금융거래한도약정의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 금융기관 | 한도금액 | 사용금액 |
|---|---|---|---|
| 중소기업자금대출 | 기업은행 | 7,795,000 | 7,795,000 |
| 일반자금대출/시설대 | 우리은행 | 8,376,491 | 8,376,491 |
| 운전자본 | 한국수출입은행 | 475,000 | 475,000 |
| 운전자본 | KEB하나은행 | 3,277,500 | 3,277,500 |
| 운전자본 | 경남은행 | 797,477 | 797,477 |
| 운전자본 | KDB산업은행 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 운전자본 | 대구은행 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 계 | 24,721,468 | 24,721,468 | |
11. 법인세비용
(1) 법인세비용의 산출내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 54,173 | 27,625 |
| 법인세환급 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | (3,591,440) | - |
| 법인세비용 | (3,537,267) | 27,625 |
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 1,966,539 | 1,535,456 | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | 411,007 | 337,800 | ||
| 조정사항 | (3,948,274) | (310,174) | ||
| 영구적차이 | 1,623 | 8,872 | ||
| 세액공제 | (435,459) | (204,498) | ||
| 이연법인세자산 미인식 변동 | (3,516,656) | (95,594) | ||
| 기타 | 2,218 | (18,954) | ||
| 법인세비용 | (3,537,267) | 27,625 | ||
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당기 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 대손충당금 | 1,918,625 | 1,497,247 | 1,918,625 | 1,497,247 | 402,911 | 312,925 |
| 국고보조금 | 571,238 | - | 14,002 | 557,236 | 119,960 | 116,462 |
| 퇴직급여충당부채 | 2,410,903 | 1,069,597 | 888,177 | 2,592,322 | 506,290 | 541,795 |
| 재고자산 | 4,246,732 | 4,631,877 | 4,246,732 | 4,631,877 | 891,814 | 968,062 |
| 미지급연차 | 402,608 | 367,227 | 402,608 | 367,227 | 84,548 | 76,750 |
| 외화환산이익 | (87,835) | (11,017) | (87,835) | (11,017) | (18,445) | (2,302) |
| 외화환산손실 | 44,138 | 38,777 | 44,138 | 38,777 | 9,269 | 8,104 |
| 미수수익 | (4) | - | (4) | - | (1) | - |
| 반품충당부채 | 693,211 | 762,007 | 693,211 | 762,007 | 145,574 | 159,260 |
| 반품충당자산 | (254,999) | (174,420) | (254,999) | (174,420) | (53,550) | (36,454) |
| 사채상환할증금 | 2,433,991 | - | - | 2,433,991 | 511,138 | 508,704 |
| 사채할인발행차금 | (1,307,053) | - | (412,621) | (894,431) | (274,481) | (186,936) |
| 매도가능증권손상차손 | 45,000 | - | - | 45,000 | 9,450 | 9,405 |
| 지분법손익 | 386,734 | - | 133,807 | 252,927 | 81,214 | 52,862 |
| 무형자산감액손실 | 2,240,685 | 1,050,381 | 1,078,061 | 2,213,005 | 470,544 | 462,518 |
| 단기매매증권평가이익 | (151,031) | - | 139,438 | (290,469) | (31,716) | (60,708) |
| 특정외국법인유보 | 401,619 | - | - | 401,619 | 84,340 | 83,938 |
| 일시상각충당금 | (413,734) | - | - | (413,734) | (86,884) | (86,470) |
| 세금과공과(취득세) | 2,450 | - | - | 2,450 | 515 | 512 |
| 감가상각비(업무용승용차) | 8,290 | - | 5,513 | 2,777 | 1,741 | 580 |
| 소계 | 13,591,568 | 9,231,676 | 8,808,853 | 14,014,391 | 2,854,231 | 2,929,007 |
| 이월세액공제 | - | - | - | - | 7,937,780 | 9,646,999 |
| 합계 | 13,591,569 | 9,231,676 | 8,808,853 | 14,014,391 | 10,792,009 | 12,576,006 |
| 미인식 이연법인세자산 | (13,591,569) | (9,231,676) | (8,808,853) | (14,014,391) | (10,792,009) | (8,984,567) |
| 이연법인세자산 | - | 3,591,439 | ||||
| 전기 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 대손충당금 | 767,858 | 1,918,625 | 767,858 | 1,918,625 | 168,929 | 402,911 |
| 국고보조금 | 1,532,535 | - | 961,296 | 571,238 | 62,926 | 119,960 |
| 퇴직급여충당부채 | 2,034,485 | 997,163 | 620,745 | 2,410,903 | 447,587 | 506,290 |
| 재고자산 | 4,613,198 | 4,246,732 | 4,613,198 | 4,246,732 | 1,014,904 | 891,814 |
| 미지급연차 | 351,564 | 402,608 | 351,564 | 402,608 | 77,344 | 84,548 |
| 외화환산이익 | (94,201) | (87,835) | (94,201) | (87,835) | (20,724) | (18,445) |
| 외화환산손실 | 2,518 | 44,138 | 2,518 | 44,138 | 554 | 9,269 |
| 미수수익 | (85) | (4) | (85) | (4) | (19) | (1) |
| 매도가능증권평가손실 | 923,958 | - | - | - | 203,271 | - |
| 반품충당부채 | 464,688 | 693,211 | 464,688 | 693,211 | 102,231 | 145,574 |
| 반품충당자산 | - | (254,999) | - | (254,999) | - | (53,550) |
| 사채상환할증금 | 2,433,991 | - | - | 2,433,991 | 535,478 | 511,138 |
| 사채할인발행차금 | (1,648,314) | - | (341,261) | (1,307,053) | (362,629) | (274,481) |
| 매도가능증권손상차손 | - | - | - | 45,000 | - | 9,450 |
| 지분법손익 | - | 1,534 | 493,759 | 386,734 | - | 81,214 |
| 무형자산감액손실 | 588,970 | 1,280,025 | (371,690) | 2,240,685 | 129,573 | 470,544 |
| 단기매매증권평가이익 | 76,058 | - | 227,089 | (151,031) | 16,733 | (31,716) |
| 특정외국법인유보 | 401,619 | - | - | 401,619 | 88,356 | 84,340 |
| 일시상각충당금 | (1,246,508) | - | (832,774) | (413,734) | - | (86,884) |
| 세금과공과(취득세) | 2,450 | - | - | 2,450 | 539 | 515 |
| 감가상각비(업무용승용차) | 11,022 | - | 2,732 | 8,290 | 2,425 | 1,741 |
| 소계 | 11,215,806 | 9,241,198 | 6,865,436 | 13,591,568 | 2,467,477 | 2,854,231 |
| 이월세액공제 | - | - | - | - | 7,469,856 | 7,937,780 |
| 합계 | 11,215,806 | 9,241,198 | 6,865,435 | 13,591,569 | 9,937,334 | 10,792,009 |
| 미인식 이연법인세자산 | (11,215,806) | (9,241,198) | (6,865,435) | (13,591,569) | (9,937,334) | (10,792,009) |
| 이연법인세자산 | - | - | ||||
(4)누적일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는바 2023년 이후 실현분에 대해 20.9%를 적용하여 산정하였습니다.
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 2023년 12월 31일 현재 차감할 일시적 차이와 이월세액공제의 일부에 대하여 실현가능성을판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.
12. 자본금
(1) 수권주식수, 발행주식수
당기 및 전기말 현재 회사의 정관에서 정한 수권주식수와 발행주식총수 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 6,000,000주 | 6,000,000 주 |
| 발행 보통주식수 | 4,155,232주 | 4,144,632주 |
| 1주당 금액 | 5,000원 | 5,000 원 |
(2) 주식매수선택권
회사는 2015년 3월 23일 정기주주총회 결의로 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.
(가) 주식선택권의 내역
| 부여시점 | : | 2015.3.23 |
| 행사가능기간 | : | 2017. 3.24 ~2027. 3. 23 |
| 발행할 주식수 | : | 223,000 |
| 행사가격 | : | 5,000원 |
| 부여방법 | : | 주식교부형 |
(나) 주식선택권 증감내역
| (단위: 주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 잔여주 | 92,000 | 94,000 |
| 행사 | 10,600 | 2,000 |
| 기말 잔여주 | 81,400 | 92,000 |
(다)회사는 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 부여된 주식선택권에 대하여 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되는 시점에 회계처리를 합니다.
13. 결손금
(1) 당기말 및 전기말 현재 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
제 20기 : 2023년 1월 1일부터 제19기 : 2022년 1월 1일부터
2023년 12월 31일까지 2022년 12월 31일까지
처리예정일 : 2024년 3월 28일 처리확정일 : 2023년 3월 22일
| 과 목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처리결손금 | 1,893,957,868 | 7,397,763,923 | ||
| 전기이월미처리결손금 | 7,397,763,923 | 8,905,595,047 | ||
| 당기순이익 | 5,503,806,055 | 1,507,831,124 | ||
| 결손금처리액 | - | - | ||
| 차기이월미처리결손금 | 1,893,957,868 | 7,397,763,923 | ||
14. 포괄손익계산서
회사의 당기 및 전기 중 기타포괄손익이 없으므로 당기와 전기의 순손익과 동일합니다.
15. 외화자산ㆍ부채 및 환산손익
당기말 및 전기말 현재 외화자산부채 및 환산손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 :천원, USD, EUR, CHF).
(당기말)
| 과 목 | 외화금액 | 원화환산금액 | 환산이익 | 환산손실 |
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| 외화예금 | USD 156,410 | 201,675 | - | (1,373) |
| EUR 25 | 36 | 2 | - | |
| 매출채권 | USD 2,167,043 | 2,794,186 | 7,989 | (27,059) |
| EUR 28,899 | 41,226 | 2,179 | - | |
| 미수금 | USD 29,240 | 37,702 | 646 | - |
| 부 채 | ||||
| 매입채무 | USD 45,880 | 59,158 | 200 | - |
| EUR 54,483 | 77,726 | - | (335) | |
| AUD 23,087 | 20,319 | - | (355) | |
| 미지급비용 | USD 8,521 | 10,987 | - | (188) |
| EUR 11,028 | 15,732 | - | (831) | |
| 미지급금 | USD 2,962 | 3,819 | - | (65) |
| EUR 320,000 | 456,509 | - | (8,570) | |
| 합 계 | 11,016 | (38,776) | ||
(전기말)
| 과 목 | 외화금액 | 원화환산금액 | 환산이익 | 환산손실 |
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| 외화예금 | USD 134,143 | 170,000 | - | (333) |
| EUR 2,897 | 3,914 | 12 | (4) | |
| 매출채권 | USD 1,891,923 | 2,397,633 | 62,195 | (42,761) |
| EUR 28,899 | 39,048 | 256 | - | |
| 미수금 | USD 29,240 | 37,056 | 2,392 | - |
| 부 채 | ||||
| 매입채무 | USD 211,106 | 267,535 | 20,214 | - |
| EUR 51,660 | 69,803 | 1,583 | (3) | |
| AUD 21,021 | 18,044 | 686 | - | |
| CHF 1,796 | 2,466 | 54 | - | |
| 미지급비용 | USD 16,816 | 21,311 | 443 | (697) |
| EUR 11,028 | 14,901 | - | (98) | |
| 미지급금 | USD 2,962 | 3,754 | - | (242) |
| 합 계 | 87,835 | (44,138) | ||
16. 부가가치계산에 필요한 계정
회사의 당기 및 전기의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
(당기)
| 계 정 과 목 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 경상개발비 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 급 여 | 5,108,159 | 4,823,134 | 3,056,221 | 12,987,514 |
| 퇴 직 급여 | 317,721 | 751,876 | - | 1,069,597 |
| 복리후생비 | 577,639 | 1,178,124 | - | 1,755,763 |
| 임 차 료 | 1,125,345 | 408,786 | - | 1,534,131 |
| 감가상각비 | 2,140,569 | 693,169 | - | 2,833,738 |
| 세금과공과 | 4,930 | 84,363 | - | 89,293 |
| 무형자산상각비 | 16,772 | 336,621 | - | 353,393 |
| 합 계 | 9,291,135 | 8,276,073 | 3,056,221 | 20,623,429 |
(전기)
| 계 정 과 목 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 경상개발비 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 급 여 | 4,057,796 | 3,724,367 | 2,880,422 | 10,662,585 |
| 퇴 직 급여 | 397,352 | 599,811 | - | 997,163 |
| 복리후생비 | 357,196 | 834,992 | - | 1,192,188 |
| 임 차 료 | 1,079,029 | 454,604 | - | 1,533,633 |
| 감가상각비 | 1,693,840 | 957,713 | - | 2,651,553 |
| 세금과공과 | 4,849 | 76,343 | - | 81,192 |
| 무형자산상각비 | 14,973 | 268,884 | - | 283,857 |
| 합 계 | 7,605,035 | 6,916,714 | 2,880,422 | 17,402,171 |
17. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 관계기업 | ICT FZCO (주)미래소재연구소 주식회사 제노스 파머시 Genoss China Co.,LTD |
ICT FZCO (주)미래소재연구소 주식회사 제노스 파머시 Genoss China Co.,LTD |
| 기타의 특수관계자 | (주)덴티움 웰치과 덴티움치과의원 (주)바이오메디케어 Dentium USA Dentium China ICT EUROPE GMBH Dentium Singapore Dentium Shanghai Implantium Malaysia Implantium Co., Ltd. Implantium Hongkong Ltd 유한회사 인공장기연구소 PTICT WORLDWIDEINDONESIA IMPLANTIUM INDIA PVT LTD DENTIUM GUANGZHOU CO LTD IMPLANTIUM CO.,LTD BMS VINA LIMITED COMPANY BMS TK 유한회사 더브라이트 전곡공장 IMPLANTIUM ITALIA SRL |
(주)덴티움 웰치과 덴티움치과의원 (주)바이오메디케어 Dentium USA Dentium China ICT EUROPE GMBH Dentium Singapore Dentium Shanghai Implantium Malaysia Implantium Co., Ltd. Implantium Hongkong Ltd 유한회사 인공장기연구소 PTICT WORLDWIDEINDONESIA IMPLANTIUM INDIA PVT LTD DENTIUM GUANGZHOU CO LTD IMPLANTIUM CO.,LTD BMS VINA LIMITED COMPANY BMS TK 유한회사 더브라이트 전곡공장 IMLANTIUM ITALIA SRL |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당기 및 전기말 현재의 관련 채권·채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 회 사 명 | 기중거래액 | ||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 | |
| ㈜덴티움 | 매출 | 14,012,589 | 12,749,748 |
| 재고자산매입 | 273,860 | ||
| 관리비 | 777,370 | 429,906 | |
| 임차료 | 1,121,184 | 1,185,910 | |
| 지급수수료 | - | 138,048 | |
| 경상연구개발비 | 720 | 760 | |
| 복리후생비 | 313,651 | 180,212 | |
| 웰치과 | 제품매출 | 20,060 | 36,814 |
| 덴티움치과의원 | 제품매출 | 9,208 | - |
| Dentium USA | 제품매출 | 100,891 | 112,749 |
| Dentium China | 제품매출 | - | 179,635 |
| ICT FZCO | 제품매출 | - | 41,766 |
| ICT EUROPE GMBH | 제품매출 | - | 7,036 |
| Dentium Shanghai | 제품매출 | - | 419 |
| Implantium Malaysia | 제품매출 | 43,892 | 19,680 |
| Implantium Hongkong Ltd | 제품매출 | - | 7,706 |
| 유한회사 인공장기연구소 | 재고자산매입 | 553,992 | 232,212 |
| 비품매입 | 11,244 | 167,800 | |
| 경상연구개발비 | - | 364 | |
| PTICT WORLDWIDEINDONESIA | 제품매출 | 471,080 | 278,282 |
| IMPLANTIUM INDIA PVT LTD | 제품매출 | 84,672 | 47,938 |
| DENTIUM GUANGZHOU CO LTD | 제품매출 | - | 552,015 |
| (주)미래소재연구소 | 매출 | - | 1,424 |
| 재고자산매입 | 182,806 | 62,298 | |
| 경상연구개발비 | - | 19,825 | |
| BMS TK | 제품매출 | 67,115 | 114,043 |
| BMS VINA LIMITED COMPANY | 제품매출 | 80,842 | 62,212 |
| 유한회사 더브라이트 전곡공장 | 매출 | 470 | - |
| Genoss China Co.,LTD | 제품매출 | 11,789,761 | 6,323,315 |
| 합 계 | 29,915,407 | 22,951,698 | |
(채권·채무잔액)
| 회 사 명 | 기말잔액 | ||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | |
| ㈜덴티움 | 매출채권 | 1,185,505 |
1,326,651 |
| 미수금 | 3,351 | 2,645 | |
| 임차보증금 | 1,001,520 | 1,001,520 | |
| 미지급비용 | (446,214) | (375,505) | |
| 외상매입금 | (301,246) | - | |
| 웰치과 | 매출채권 | 1,242 | 4,542 |
| 덴티움치과의원 | 매출채권 | 2,727 | - |
| Dentium China(*) | 매출채권 | 46,092 | 45,302 |
| Dentium Shanghai(*) | 매출채권 | 17,728 | 17,425 |
| Implantium Malaysia | 매출채권 | 14,388 | 139,357 |
| 유한회사 인공장기연구소 | 미지급비용 | - | (184,580) |
| 외상매입금 | (26,360) | - | |
| PTICT WORLDWIDEINDONESIA(*) | 매출채권 | 614,359 | 470,408 |
| IMPLANTIUM INDIA PVT LTD | 매출채권 | 139,059 | 53,475 |
| DENTIUM GUANGZHOU CO LTD | 매출채권 | - | - |
| BMS VINA LIMITED COMPANY | 매출채권 | - | 333,427 |
| Genoss China Co.,LTD | 매출채권 | 955,841 | 641,822 |
| 합 계 | 3,207,992 | 3,476,489 | |
(*) 당기말 현재 특수관계자의 매출채권에 대하여 대손충당금(210,764천원)을 설정하고 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 회사의 특수관계자와의 차입거래는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당기 | 기초 | 차입 | 상환 | 기말 | 이자비용 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주 | 전환사채 | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 | 442,703 |
| 주주 | 단기차입금 | 1,100,000 | 800,000 | 1,350,000 | 550,000 | 50,224 |
| 주식회사 제노스 파머시 | 단기차입금 | - | 300,000 | - | 300,000 | 12,913 |
| 전기 | 기초 | 차입 | 기말 | 이자비용 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 주주 | 전환사채 | 3,000,000 | - | 3,000,000 | 371,261 |
| 주주 | 단기차입금 | - | 1,100,000 | 1,100,000 | 22,967 |
(4) 회사는 당기와 전기에 지배주주로부터 각각 25,023백만원과 17,537백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석10참조).
(5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 324,680 | 432,304 |
| 퇴직급여 | 18,662 | 31,152 |
| 합 계 | 343,342 | 463,456 |
주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
18. 현금흐름표
당기와 전기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매도가능증권의 지분법적용투자주식 대체 | - | 802,898 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 3,648,263 | 3,907,525 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 6,901,519 | 2,753,892 |
19. 보고기간종료일후 발생한사건
회사의 재무제표는 2024년 3월 7일 이사회에서 사실상 확정되었습니다.