| 스탠드컴퍼니 주식회사 |
| 제 14 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 13기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 스탠드컴퍼니 주식회사 대표이사 김준수 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 부산광역시 해운대구 센텀2로 25, 15층 (우동, 센텀드림월드 15층) |
| (전 화) | 02-3445-9100 |
| 제 14(당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 13(전) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 스탠드컴퍼니 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 115,716,909,954 | 71,175,252,752 | ||
| (1) 당좌자산 | 115,716,909,954 | 71,175,252,752 | ||
| 현금및현금성자산(주석5,12) | 27,850,445,287 | 24,403,024,696 | ||
| 단기금융상품(주석5) | 8,000,000,000 | 8,000,000,000 | ||
| 유동성매도가능증권(주석6,20) | 74,087,067,165 | 35,911,449,503 | ||
| 매출채권(주석13) | 112,369,814 | 113,416,327 | ||
| 매출채권_대손충당금 | (1,123,698) | (1,134,163) | ||
| 미수수익 | 5,664,023,291 | 2,689,369,776 | ||
| 미수금 | - | 1,144,869 | ||
| 선급금 | - | 50,690,940 | ||
| 선급비용 | 4,128,095 | 7,290,804 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 203,416,208,355 | 204,386,300,021 | ||
| (1) 투자자산 | 133,592,756,868 | 137,532,428,693 | ||
| 지분법적용투자주식(주석7) | 58,505,585,635 | 57,373,514,381 | ||
| 매도가능증권(주석6,20) | 74,607,825,798 | 79,600,123,449 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석11) | 479,345,435 | 558,790,863 | ||
| (2) 유형자산(주석8,19) | 59,443,342,434 | 60,030,601,443 | ||
| 토지(주석22) | 43,323,387,635 | 43,323,387,635 | ||
| 건물 | 19,445,416,516 | 19,445,416,516 | ||
| 감가상각누계액 | (3,380,805,098) | (2,894,669,691) | ||
| 비품 | 61,656,666 | 61,656,666 | ||
| 감가상각누계액 | (53,398,484) | (46,228,123) | ||
| 시설장치 | 1,148,250,000 | 1,148,250,000 | ||
| 감가상각누계액 | (1,101,164,801) | (1,007,211,560) | ||
| (3) 무형자산(주석9) | 3,527,275 | 4,528,421 | ||
| 상표권 | 3,523,275 | 4,223,721 | ||
| 소프트웨어 | 4,000 | 304,700 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 10,376,581,778 | 6,818,741,464 | ||
| 장기성미수수익 | 10,303,051,831 | 6,698,865,253 | ||
| 기타보증금 | 21,880,950 | 21,880,950 | ||
| 가상자산(주석10) | 51,648,997 | 97,995,261 | ||
| 자 산 총 계 | 319,133,118,309 | 275,561,552,773 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 3,706,180,180 | 927,469,196 | ||
| 미지급금(주석12,20) | 93,584,510 | 104,349,946 | ||
| 예수금 | 11,273,940 | 13,267,920 | ||
| 예수보증금 | - | 300,000 | ||
| 선수금 | 100,342,800 | 49,662,800 | ||
| 당기법인세부채 | 1,266,193,675 | 99,286,523 | ||
| 미지급비용(주석20) | 59,867,216 | 86,492,417 | ||
| 선수수익 | 4,918,039 | 24,109,590 | ||
| 임대보증금(유동)(주석13,20,22) | 2,170,000,000 | 550,000,000 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 2,200,000,000 | 3,660,000,000 | ||
| 임대보증금(주석13,20,22) | 2,200,000,000 | 3,660,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석11) | 1,576,829,850 | 1,446,982,414 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석11) | (1,576,829,850) | (1,446,982,414) | ||
| 부 채 총 계 | 5,906,180,180 | 4,587,469,196 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 105,265,000 | 105,265,000 | ||
| 보통주자본금(주석1,14) | 105,265,000 | 105,265,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 4,996,485,000 | 4,996,485,000 | ||
| 주식발행초과금(주석14) | 4,996,485,000 | 4,996,485,000 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | (74,393,409,201) | (74,393,409,201) | ||
| 자기주식(주석14) | (74,393,409,201) | (74,393,409,201) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 13,229,025,700 | (2,692,206,380) | ||
| 매도가능증권평가이익(주석6,16) | 38,907,148,831 | 14,185,851,433 | ||
| 매도가능증권평가손실(주석6,16) | (25,757,834,377) | (16,573,452,535) | ||
| 지분법자본변동(주석7) | 79,711,246 | (304,605,278) | ||
| Ⅴ. 이익잉여금 | 369,289,571,630 | 342,957,949,158 | ||
| 이익준비금(주석15) | 52,632,500 | 52,632,500 | ||
| 미처분이익잉여금(주석15) | 369,236,939,130 | 342,905,316,658 | ||
| 자 본 총 계 | 313,226,938,129 | 270,974,083,577 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 319,133,118,309 | 275,561,552,773 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 14(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 13(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 스탠드컴퍼니 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익 | 3,008,811,628 | 2,906,304,559 | ||
| 용역매출 | 80,391,507 | 76,786,503 | ||
| 임대매출(주석13) | 2,928,420,121 | 2,829,518,056 | ||
| Ⅱ. 영업비용 | 2,406,809,397 | 2,584,403,964 | ||
| 직원급여(주석21) | 581,759,276 | 683,205,863 | ||
| 퇴직급여(주석11,21) | 138,425,730 | 152,470,683 | ||
| 복리후생비(주석21) | 68,282,240 | 86,213,932 | ||
| 여비교통비 | 16,437,257 | 22,533,508 | ||
| 접대비 | 5,220,000 | 3,300,000 | ||
| 통신비 | 2,296,870 | 2,386,430 | ||
| 세금과공과(주석21) | 374,381,216 | 363,473,107 | ||
| 감가상각비(주석8,21) | 587,259,009 | 610,635,280 | ||
| 지급임차료 | - | 4,870,537 | ||
| 수선비 | 14,940,000 | 20,953,636 | ||
| 보험료 | 1,885,919 | 1,941,279 | ||
| 교육훈련비 | 38,182 | 2,542,727 | ||
| 도서인쇄비 | 1,999,650 | 3,035,379 | ||
| 소모품비 | 2,891,179 | 3,091,412 | ||
| 지급수수료 | 112,005,429 | 141,681,737 | ||
| 대손상각비 | (10,465) | (156,438) | ||
| 관리비 | 497,374,519 | 479,152,124 | ||
| 무형자산상각비(주석9,21) | 1,623,386 | 3,072,768 | ||
| Ⅲ. 영업이익 | 602,002,231 | 321,900,595 | ||
| Ⅳ. 영업외수익 | 40,584,380,456 | 25,144,384,116 | ||
| 외환차익 | 313,452,614 | 66,465 | ||
| 외화환산이익(주석12) | 389,922,792 | 12,595,859 | ||
| 퇴직연금운용수익 | 68,963,413 | 68,394,207 | ||
| 이자수익 | 11,772,327,727 | 7,806,526,197 | ||
| 배당금수익 | 424,144,769 | 211,096,540 | ||
| 매도가능증권처분이익(주석6) | 9,325,126,694 | - | ||
| 잡이익 | 8,630,365 | 15,321 | ||
| 지분법평가이익(주석7) | 18,281,812,082 | 17,045,689,527 | ||
| Ⅴ. 영업외비용 | 7,684,111,715 | 821,133,449 | ||
| 외환차손 | 4,273,892 | 228,538 | ||
| 외화환산손실(주석12) | - | 936,266 | ||
| 기타대손상각비 | 35,370,524 | 111,276,476 | ||
| 지분법평가손실(주석7) | 534,057,352 | 569,654,158 | ||
| 매도가능증권손상차손(주석6) | 1,499,991,493 | - | ||
| 매도가능증권처분손실(주석6) | 5,530,125,271 | - | ||
| 가상자산평가손실 | 61,039,370 | 139,037,980 | ||
| 잡손실 | 19,253,813 | 31 | ||
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 | 33,502,270,972 | 24,645,151,262 | ||
| Ⅶ. 법인세비용(주석17) | 2,162,139,800 | 878,785,746 | ||
| Ⅷ. 당기순이익 | 31,340,131,172 | 23,766,365,516 | ||
| Ⅸ.주당손익 | ||||
| 기본주당순이익(주석23) | 38,170 | 28,946 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 14(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 13(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 스탠드컴퍼니 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 105,265,000 | 4,996,485,000 | (74,393,409,201) | (15,217,368,021) | 324,200,092,342 | 239,691,065,120 |
| 배당 | - | - | - | - | (5,008,508,700) | (5,008,508,700) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 23,766,365,516 | 23,766,365,516 |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 매도가능증권평가손익 | - | - | - | 12,829,766,919 | - | 12,829,766,919 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (304,605,278) | - | (304,605,278) |
| 2023.12.31(전기말) | 105,265,000 | 4,996,485,000 | (74,393,409,201) | (2,692,206,380) | 342,957,949,158 | 270,974,083,577 |
| 2024.01.01(당기초) | 105,265,000 | 4,996,485,000 | (74,393,409,201) | (2,692,206,380) | 342,957,949,158 | 270,974,083,577 |
| 배당 | - | - | - | - | (5,008,508,700) | (5,008,508,700) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 31,340,131,172 | 31,340,131,172 |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 매도가능증권평가손익 | - | - | - | 15,536,915,556 | - | 15,536,915,556 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 384,316,524 | - | 384,316,524 |
| 2024.12.31(당기말) | 105,265,000 | 4,996,485,000 | (74,393,409,201) | 13,229,025,700 | 369,289,571,630 | 313,226,938,129 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 14(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 13(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 스탠드컴퍼니 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 | 23,807,946,056 | 29,545,405,927 | ||
| 1. 당기순이익 | 31,340,131,172 | 23,766,365,516 | ||
| 2. 현금의유출이없는비용등의가산 | 8,387,892,135 | 1,586,147,345 | ||
| 기타대손상각비 | 35,370,524 | 111,276,476 | ||
| 감가상각비 | 587,259,009 | 610,635,280 | ||
| 무형자산상각비 | 1,623,386 | 3,072,768 | ||
| 퇴직급여 | 138,425,730 | 152,470,683 | ||
| 지분법손실 | 534,057,352 | 569,654,158 | ||
| 매도가능금융자산처분손실 | 5,530,125,271 | - | ||
| 매도가능금융자산손상차손 | 1,499,991,493 | - | ||
| 가상자산평가손실 | 61,039,370 | 139,037,980 | ||
| 3. 현금의유입이없는수익등의차감 | (27,607,254,337) | (17,045,845,965) | ||
| 대손충당금환입 | (10,465) | (156,438) | ||
| 지분법평가이익 | (18,281,812,082) | (17,045,689,527) | ||
| 잡이익 | (305,096) | - | ||
| 매도가능증권처분이익 | (9,325,126,694) | - | ||
| 4. 영업활동으로인한자산부채의변동 | 11,687,177,086 | 21,238,739,031 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 1,046,513 | 15,643,799 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (2,974,653,515) | (1,335,539,257) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 1,144,869 | 27,199,996 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 932,406 | 48,126,451 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 3,162,709 | (205,019) | ||
| 장기미수수익의 감소(증가) | (3,604,186,578) | (2,290,235,117) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (10,765,436) | 4,223,386 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (1,993,980) | (2,038,760) | ||
| 선수금의 증가(감소) | 50,680,000 | 49,618,800 | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | 1,166,907,152 | 84,678,658 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (26,625,201) | 1,953,223 | ||
| 선수수익의 증가(감소) | (19,191,551) | (66,849,308) | ||
| 임대보증금의 증가(감소) | 160,000,000 | (240,000,000) | ||
| 예수보증금의 증가(감소) | (300,000) | 300,000 | ||
| 퇴직금의 지급 | (8,578,294) | (52,521,440) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (50,402,008) | (5,616,381) | ||
| 배당금의 수취 | 17,000,000,000 | 25,000,000,000 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 | (15,352,016,765) | (6,321,419,306) | ||
| 1. 투자활동으로인한현금유입액 | 41,552,757,975 | 68,010,325,061 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 11,200,000,000 | 40,010,325,061 | ||
| 매도가능증권의 처분 | 30,352,757,975 | 28,000,000,000 | ||
| 2. 투자활동으로인한현금유출액 | (56,904,774,740) | (74,331,744,367) | ||
| 단기금융상품의 증가 | (11,200,000,000) | (42,029,081,224) | ||
| 매도가능증권의 취득 | (45,704,152,500) | (32,299,900,000) | ||
| 유형자산의 취득 | - | (2,440,023) | ||
| 무형자산의 취득 | (622,240) | (323,120) | ||
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | (5,008,508,700) | (5,008,508,700) | ||
| 1. 재무활동으로인한현금유입액 | - | - | ||
| 2. 재무활동으로인한현금유출액 | (5,008,508,700) | (5,008,508,700) | ||
| 배당금의 지급 | (5,008,508,700) | (5,008,508,700) | ||
| Ⅳ. 현금의 증가 | 3,447,420,591 | 18,215,477,921 | ||
| Ⅴ. 기초의현금 | 24,403,024,696 | 6,187,546,775 | ||
| Ⅵ. 기말의현금 | 27,850,445,287 | 24,403,024,696 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 14(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 13(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 스탠드컴퍼니 주식회사 |
1. 회사의 개요
스탠드컴퍼니 주식회사(구, 주식회사 트리노드)(이하 "당사")는 게임개발 및 서비스업등을 주사업목적으로 2011년 6월 22일 설립되었으며, 2014년 2월 본점소재지를 부산광역시 해운대구 센텀2로 25로 이전하였습니다.
당사는 2018년 12월 5일자 이사회에서 게임사업부문의 물적분할을 결의하였으며, 2018년 12월 21일자 임시주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다.
동 결의에 따라 2018년 12월 26일을 분할기일로 하여 부동산임대, 사업지원서비스업 등을 영위하는 스탠드컴퍼니 주식회사와 게임사업부문 등을 수행하는 트리노드 주식회사로 물적분할 되었습니다.
당사는 설립 후 유상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 105백만원이며, 최대 주주는 대표이사 김준수 외 1인 입니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였으며, 일반기업회계기준은'주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 '한국채택국제회계기준'에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 가상자산
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
- 공정가치로 측정되는 퇴직연금운용자산
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 외화자산ㆍ부채의 환산
당사는 모든 회계기록을 원화로 표시하고 있는 바, 외화거래를 거래 당시의 환율에 의하여 원화로 환산하여 기록하고 있습니다. 또한 당사는 보고기간종료일 현재의 화폐성 외화자산 및 부채를 보고기간종료일 현재의 서울외국환중개시장에서 고시하는 적절한 환율(US$1 당 : 당기말 1,470.00원)로 평가하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.
(3) 대손충당금
매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손 금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(4) 유가증권의 평가
당사는 취득한 유가증권을 만기보유증권, 단기매매증권, 매도가능증권으로 분류하여회계처리하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고 있으며, 주로 단기간내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 또한, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 측정하고 있으며, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우에는 취득한 유가증권의 시장가격을 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 제공한 대가와 취득한 유가증권 모두 시장가격이 없는 경우에는 공정가액을 추정하여 취득원가로 계상하고 있습니다.
만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율 법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후 취 득원가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 단기매매증권과 매도 가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가액으 로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권은 유동자산으로 분류하고 있으며, 매도가능증권과 만기보유증권은 투자자산으로 분류하되, 다만 보고기준일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기준일로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(5) 지분법적용투자주식
당사는 중대한 영향력을 행사할 수 있는 피투자회사(이하 "지분법피투자회사")에 대한 지분증권에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
1) 지분변동액의 회계처리
당사는 지분법 적용 시 지분법피투자회사의 순자산 변동액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자회사의 순자산가액 변동의 원천에 따라회계처리하고 있습니다. 즉, ① 지분법피투자회사의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자회사의 전기이월미처분이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월미처분이익잉여금으로, ③ 지분법피투자회사의 당기순손익 및 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자회사의 전기이월미처분이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 당사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자회사의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계변경과 오류수정에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편,지분법피투자회사가 현금배당금 지급을 결의하는 경우 배당결의 시점에 당사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다.
2) 투자차액의 처리
지분법적용투자주식 취득시점의 피투자회사의 식별가능한 순자산의 공정가액 중 당사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 기업인수 및 합병 등 기업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다.
한편, 지분법적용피투자회사가 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 당사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자회사가 종속회사에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.
3) 지분법피투자회사의 순자산 공정가액과 장부가액의 차액에 대한 처리
지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자회사의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부가액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자회사의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다.
4) 내부거래미실현손익의 제거
당사 및 지분법피투자회사간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 재무제표일 현재 보유자산의 장부가액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니다. 다만, 지분법피투자회사가 당사의 종속회사인 경우 당사가 종속회사에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.
(6) 유형자산
유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 표시하고 있으며 수선비 중 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적지출로 하고 단지 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적 지출로 처리하고 있습니다.
토지를 제외한 유형자산의 감가상각은 다음의 내용년수를 적용하여 건물 및 구축물은 정액법 그리고 나머지 유형자산에 대하여 정률법으로 계산하고, 간접법에 의하여 표시하고 있습니다.
| 과 목 | 상각방법 | 내 용 연 수 |
|---|---|---|
| 건 물 | 정액법 | 40년 |
| 기타의유형자산 | 정률법 | 5년 |
한편, 유형자산의 제조, 매입 또는 건설이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 경우 당해 유형자산의 제조 등에 사용된 차입금 및 동 유형자산의 제조 등에 소요되었다고 볼 수 있는 차입금의 자본화 대상기간 동안의 이자비용과 기타 유사한 금융비용은 당해 자산의 취득원가에 산입하고 있으며, 당기말 현재 자본화비용으로 산입된 이자비용은 없습니다.
(7) 무형자산
당사의 무형자산은 취득원가에서 다음과 같이 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 상각방법 | 추정내용연수 |
|---|---|---|
| 상 표 권 | 정액법 | 5년 |
| 소프트웨어 | 정액법 | 5년 |
또한, 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하게 되는 경우에는 그 자산이 감액 되기 전 장부가액의 상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 감액손실환입으로 처리하고 있습니다.
(8) 가상자산
당사는 경영진의 판단에 따라 취득한 가상자산을 기타자산으로 분류하며, 취득시점에 가상자산에 제공한 대가의 공정가치로 측정하여 자산으로 인식합니다. 기타자산으로 인식된 가상자산은 거래되는 항목이 동질적이고, 일반적으로 거래의사가 있는 구매자들과 판매자들을 언제든지 찾을 수 있으며, 가격이 공개되어 이용가능한 시장이 있어, 시장에서 공개되어 이용가능한 가격으로 평가하고 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다.
(9) 리스
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 당사에 대부분 이전된 리스의 경우에는 금융리스로 분류하며, 일반적으로 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권을 당사에 이전하기로 약정한 경우이거나, 리스실행일 현재 리스자산의 염가매수선택권을 가지고 있고 이를 행사할 것이 확실한 경우 또는 리스기간이 리스자산의 내용연수의 상당부분을 차지하는 경우, 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로할인한 현재가치가 리스자산의 공정가치의 대부분을 차지하는 경우 또는 리스자산의범용성이 없는 경우의 리스거래를 금융리스로, 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 각각 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
1) 리스이용자 회계처리
① 금융리스
리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 증분차입이자율이며, 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.
매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.
금융리스자산의 감가상각대상금액은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.
② 운용리스
운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.
2) 리스제공자 회계처리
① 금융리스
리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 매출이익으로 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자에 의하여 리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 원가는 리스실행일에 당기 비용으로 인식하고 있습니다.
② 운용리스
보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스자산의 기간적 효익의 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 손익계산서에 수익으로 인식하고 있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 별도의 자산으로 인식하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 처리합니다.
운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 다른 유사자산의 일반 감가상각정책과 일관성 있게 회계처리하고 있습니다.
(10) 종업원급여
1) 퇴직급여충당부채
당사는 임원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 임직원이 일 시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정 하고 있습니다.
2) 퇴직연금
당사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다.
퇴직연금운용자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 상기 부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고있습니다.
(11) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작 다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있 는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거 래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산 하고 있습니다.
(12) 수익
수익은 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
① 용역의 제공
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다.
당사는 중소기업 회계처리 특례에 따라 1년 내의 기간에 완료되는 용역매출에 대하여는 용역제공을 완료한 날에 수익으로 인식하며, 1년 이상의 기간에 걸쳐 이루어지는 할부매출은 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 보아 수익을 인식하고 있습니다.
용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서의 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다.
(13) 추정의 사용
당사는 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하기 위 해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정 과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부 가액, 매출채권, 재고자산 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.
(14) 중소기업 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 다음과 같은 회계처리 특례규정을 적용하였습니다. 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하였으며, '유가증권' 중 시장성없는 지분증권에 대해 공정가액으로 평가하지 않고 취득원가를 장부가액으로 하였습니다.
4. 회계정책과 공시의 변경
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 다음의 개정된 기준을 신규로 적용하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 일반기업회계기준 제2장'재무제표의 작성과 표시 I' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말 후에만 준수해야하는 약정사항은 부채의 분류를 판단할 때 고려되지 않으며, 보고기간말로부터 1년 이내 약정사항을 준수해야하는 부채를 비유동부채로 분류하는 경우 부채의결제 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제는 현금, 재화나 용역 등 그 밖의 경제적 자원, 자기지분 상품을 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 하였습니다. 다만, 기업의 선택에 따라 자기지분 상품으로 결제하는 조건은 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다.
동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
5. 현금및현금성자산 및 금융상품
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금융상품의 종류 | 금융기관명 | 금 액 | 사용제한 내용 |
|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 현금 및 현금성자산 | 보통예금 | 기업은행 등 | 27,850,445 | 24,403,025 | - |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 농협 | 3,000,000 | 3,000,000 | - |
| 기업어음 | 우리은행 | 5,000,000 | 5,000,000 | - | |
| 합 계 | 35,850,445 | 32,403,025 | |||
6. 유가증권
(1) 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 시장성있는 지분증권 | 20,906,165 | 34,278,580 | 37,459,769 | 35,477,409 |
| 시장성없는 지분증권(*) | 21,639,414 | 20,139,414 | 14,939,414 | 14,939,405 |
| 채무증권 | 94,500,000 | 94,276,899 | 65,500,000 | 65,094,759 |
| 합 계 | 137,045,578 | 148,694,893 | 117,899,183 | 115,511,573 |
| 유동자산 | 74,500,000 | 74,087,067 | 36,000,000 | 35,911,450 |
| 비유동자산 | 62,545,578 | 74,607,826 | 81,899,183 | 79,600,123 |
(*) 보고기간말 현재 시장성 없는 지분증권에 대하여는 중소기업 회계처리 특례에 따라 취득원가를 장부금액으로 하고 있습니다.
1) 보고기간종료일 현재 매도가능증권 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 당 기 | 전 기 | |||||
| 보유 주식수(주) |
취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
| Adobe Systems Incorporated | 2,343 | 1,292,820 | 1,531,571 | 1,531,571 | 1,318,754 | 1,838,522 | 1,838,522 |
| Nvidia Corporation | 80,565 | 1,137,631 | 15,904,039 | 15,904,039 | 1,308,703 | 5,917,958 | 5,917,958 |
| PayPal Holdings, Inc. | 4,644 | 1,054,348 | 582,657 | 582,657 | 1,318,162 | 459,731 | 459,731 |
| Microsoft Corporation | 2,863 | 712,001 | 1,773,929 | 1,773,929 | 1,310,848 | 2,555,729 | 2,555,729 |
| ASML HOLDING-NY | 1,758 | 775,486 | 1,791,099 | 1,791,099 | 1,309,239 | 2,896,687 | 2,896,687 |
| Intel Corporation | 8,059 | 452,343 | 237,527 | 237,527 | 1,490,784 | 1,720,885 | 1,720,885 |
| Lemonade Inc. | 7,822 | 425,018 | 421,759 | 421,759 | 994,353 | 380,604 | 380,604 |
| HUYA Inc | - | - | - | - | 2,091,686 | 424,436 | 424,436 |
| Bilibili Inc | - | - | - | - | 994,279 | 310,702 | 310,702 |
| DocuSign, Inc. | 2,458 | 529,253 | 324,977 | 324,977 | 1,003,385 | 357,212 | 357,212 |
| Datadog Inc | 5,476 | 518,741 | 1,150,224 | 1,150,224 | 1,117,813 | 1,846,787 | 1,846,787 |
| Teladoc Inc | 3,788 | 805,399 | 50,616 | 50,616 | 1,107,317 | 144,712 | 144,712 |
| ALPHABET INC-A | 7,050 | 641,039 | 1,961,811 | 1,961,811 | 1,302,082 | 2,579,265 | 2,579,265 |
| UNITEDHEALTH GRP | 1,978 | 732,856 | 1,470,869 | 1,470,869 | 1,975,524 | 3,619,524 | 3,619,524 |
| Uber Technologies Inc | 16,968 | 882,045 | 1,504,559 | 1,504,559 | 2,221,226 | 3,392,265 | 3,392,265 |
| Crispr Therapeutics AG | 17,018 | 2,568,628 | 984,648 | 984,648 | 3,334,175 | 1,783,026 | 1,783,026 |
| Curiositystream Inc. | 461,956 | 6,072,518 | 1,038,985 | 1,038,985 | 6,905,426 | 365,766 | 365,766 |
| Opendoor Technologies Inc | 25,487 | 688,169 | 59,945 | 59,945 | 1,124,989 | 240,678 | 240,678 |
| ServiceNow Inc | 1,129 | 635,081 | 1,759,407 | 1,759,407 | 1,125,034 | 1,821,896 | 1,821,896 |
| Roblox Corp | - | - | - | - | 572,206 | 453,926 | 453,926 |
| Sea Ltd | - | - | - | - | 1,134,972 | 274,681 | 274,681 |
| Salesforce.com Inc | 3,520 | 982,788 | 1,729,957 | 1,729,957 | 1,238,258 | 1,504,763 | 1,504,763 |
| Alibaba Group Holdings Ltd ADR | - | - | - | - | 1,160,556 | 587,655 | 587,655 |
| 합 계 | 20,906,165 | 34,278,580 | 34,278,580 | 37,459,769 | 35,477,409 | 35,477,409 | |
시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료 일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다. 또한 지분증권의 취득원가와 공정가치의 차액은 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익)으로 계상하고 있습니다.
2) 당기 중 시장성 있는 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 기초 취득원가 | 취득 | 처분 | 당기 말 취득원가 |
| Adobe Systems Incorporated | 1,318,754 | - | 25,934 | 1,292,820 |
| Nvidia Corporation | 1,308,703 | - | 171,072 | 1,137,631 |
| PayPal Holdings, Inc. | 1,318,162 | - | 263,814 | 1,054,348 |
| Microsoft Corporation | 1,310,848 | - | 598,847 | 712,001 |
| ASML HOLDING-NY | 1,309,239 | - | 533,753 | 775,486 |
| Intel Corporation | 1,490,784 | - | 1,038,441 | 452,343 |
| Lemonade Inc. | 994,353 | - | 569,335 | 425,018 |
| HUYA Inc | 2,091,686 | - | 2,091,686 | - |
| Bilibili Inc | 994,279 | - | 994,279 | - |
| DocuSign, Inc. | 1,003,385 | - | 474,132 | 529,253 |
| Datadog Inc | 1,117,813 | - | 599,072 | 518,741 |
| Teladoc Inc | 1,107,317 | - | 301,918 | 805,399 |
| ALPHABET INC-A | 1,302,082 | - | 661,043 | 641,039 |
| UNITEDHEALTH GRP | 1,975,524 | - | 1,242,668 | 732,856 |
| Uber Technologies Inc | 2,221,226 | - | 1,339,181 | 882,045 |
| Crispr Therapeutics AG | 3,334,175 | - | 765,547 | 2,568,628 |
| Curiositystream Inc. | 6,905,426 | - | 832,908 | 6,072,518 |
| Opendoor Technologies Inc | 1,124,989 | - | 436,819 | 688,169 |
| ServiceNow Inc | 1,125,034 | - | 489,952 | 635,081 |
| Roblox Corp | 572,206 | - | 572,206 | - |
| Sea Ltd | 1,134,972 | - | 1,134,972 | - |
| Salesforce.com Inc | 1,238,258 | - | 255,469 | 982,788 |
| Alibaba Group Holdings Ltd ADR | 1,160,556 | - | 1,160,556 | - |
| 합 계 | 37,459,769 | - | 16,553,604 | 20,906,165 |
시장성 있는 지분증권의 처분과 관련하여 당기 중 처분이익으로 인식한 금액은 9,325,127천원, 처분손실로 인식한 금액은 5,530,125천원입니다.
3) 보고기간종료일 현재 매도가능증권 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 당 기 | 전 기 | |||
| 보유 주식수(주) |
취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 비상장주식 | |||||
| 나인탭 주식회사 | 117,859 | 1,499,991 | - | 1,499,991 | 1,499,991 |
| 주식회사 브이드림 | 4,545 | 999,900 | 999,900 | 999,900 | 999,900 |
| 비상장주식 소계 | - | 2,499,891 | 999,900 | 2,499,891 | 2,499,891 |
| 출자금 | |||||
| 베이스에이스트링창업벤처전문사모투자합자회사 | - | 1,000,000 | 999,992 | 1,000,000 | 999,992 |
| 패스트코웰창업벤처전문사모투자합자회사 | - | 439,522 | 439,522 | 439,522 | 439,522 |
| 주식회사 라구나인베스트먼트 | - | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 라구나 다이나믹 게임&콘텐츠 펀드 | - | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 스마트 대한민국 라구나 비대면펀드 | - | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 패스트 2021 Seed 투자조합 | - | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 패스트 2022 Seed 투자조합 | - | 1,500,000 | 1,500,000 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 베이스디스트링 벤처투자조합 | - | 2,000,000 | 2,000,000 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 앤파트너스제일호벤처투자조합 | - | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 신영민트 헬스케어 혁신 신기술사업투자조합 1호 | - | 800,000 | 800,000 | 400,000 | 400,000 |
| 라구나 유니콘 플러스펀드 제5호 | - | 2,000,000 | 2,000,000 | 1,600,000 | 1,600,000 |
| 라구나 스케일업 펀드 6호 | - | 2,400,000 | 2,400,000 | - | - |
| IMM케이바이오퓨쳐스일반사모투자신탁제1호 | - | 3,000,000 | 3,000,000 | - | - |
| 출자금 소계 | - | 19,139,522 | 19,139,514 | 12,439,522 | 12,439,514 |
| 합 계 | - | 21,639,414 | 20,139,414 | 14,939,414 | 14,939,405 |
4) 당기 중 시장성 없는 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 기초 취득원가 | 취득 | 처분 | 손상 | 당기 말 취득원가 |
| 나인탭 주식회사(*) | 1,499,991 | - | - | 1,499,991 | - |
| 라구나 스케일업 펀드 6호 | - | 2,400,000 | - | - | 2,400,000 |
| IMM케이바이오퓨쳐스일반사모투자신탁제1호 | - | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 |
| 합 계 | 1,499,991 | 5,400,000 | 1,499,991 | 5,400,000 | |
(*) 당기 중 회수 가능액이 장부금액을 하회하여, 손상차손 1,499,991천원을 인식했습니다.
5) 보고기간종료일 현재 매도가능증권 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 만 기 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 상각후 취득원가 |
공정가치 | 장부금액 | 상각후 취득원가 |
공정가치 | 장부금액 | |
| 1년 이내 | 86,586,315 | 86,173,382 | 74,087,067 | 38,517,375 | 38,428,825 | 35,911,450 |
| 1년 초과 5년 내 | 23,819,678 | 24,009,510 | 20,189,832 | 36,272,290 | 35,955,599 | 29,183,309 |
| 합 계 | 110,405,993 | 110,182,892 | 94,276,899 | 74,789,665 | 74,384,424 | 65,094,759 |
상기 채무증권의 상각후취득원가와 공정가치(시가)는 원금과 미수수익을 합산한 금액으로 계산되었으며, 상각후취득원가와 공정가치(시가)의 차액은 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익)으로 장부금액에 반영해 계상하고 있습니다.
6) 당기와 전기 중 매도가능증권의 평가에 따른 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증감 | 처분(실현) | 기말잔액 | |
| 지분증권 | 평가손익 | (1,982,360) | 16,709,790 | (1,355,015) | 13,372,415 |
| 채무증권 | 평가손익 | (405,241) | 182,140 | - | (223,101) |
| 평가손익 합계 | (2,387,601) | 16,891,930 | (1,355,015) | 13,149,314 | |
(전 기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증감 | 처분(실현) | 기말잔액 | |
| 지분증권 | 평가손익 | (15,217,368) | 13,235,008 | - | (1,982,360) |
| 채무증권 | 평가손익 | - | (405,241) | - | (405,241) |
| 평가손익 합계 | (15,217,368) | 12,829,767 | - | (2,387,601) | |
7. 지분법적용투자주식
보고기간종료일 현재 당사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 지분법피투자기업에 대한 지분율 현황 등
(당 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 보유 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산 지분가액 | 장부금액 |
| 트리노드 주식회사 | 1,000,000 | 100% | 18,695,574 | 57,208,253 | 57,208,527 |
| (주)빅잼 | 45,003 | 30% | 45,000 | - | - |
| 넥스트스테이지 | 701 | 23% | 2,400,770 | 204,684 | 1,297,058 |
| 합 계 | 21,141,344 | 57,412,936 | 58,505,586 | ||
(전 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 보유 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산 지분가액 | 장부금액 |
| 트리노드 주식회사 | 1,000,000 | 100% | 18,695,574 | 55,542,125 | 55,542,399 |
| (주)빅잼 | 45,003 | 30% | 45,000 | - | - |
| 넥스트스테이지(*) | 701 | 23% | 2,400,770 | 301,791 | 1,831,116 |
| 합 계 | 21,141,344 | 55,843,916 | 57,373,515 | ||
(*) 전기 중 넥스트스테이지에 대해 유의적 영향력을 보유하게 됨에 따라, 매도가능증권에서 지분법적용투자주식으로 대체하였습니다.
(2) 지분법 평가내역
당기 및 전기 중 당사의 지분법적용투자주식에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 증가 | 배당 | 지분법손익 | 지분법자본변동(*1, 2) | 기타(*3) | 기 말 |
| 트리노드 주식회사 | 55,542,399 | - | (17,000,000) | 18,281,811 | 384,317 | 1 | 57,208,527 |
| (주)빅잼 | - | - | - | - | - | - | - |
| 넥스트스테이지 | 1,831,116 | - | - | (534,057) | - | - | 1,297,058 |
| 합 계 | 57,373,514 | - | (17,000,000) | 17,747,753 | 384,317 | 1 | 58,505,586 |
(*1) 당기 중 트리노드 주식회사 지분법자본변동으로 인식한 금액은 채무증권 공정가치평가에 따른 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익) 변동 내역입니다.
(*2) 당기 중 넥스트스테이지 지분법손익으로 인식한 금액은 지분법손실 97,108천원, 영업권 상각액 436,950천원입니다.
(*3) 트리노드 주식회사에 대한 매출채권 대손상각비를 지분법적용투자주식에 반영하였습니다.
(전 기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 증가 | 배당 | 지분법손익 | 지분법자본변동(*1, 2) | 기타(*3) | 기 말 |
| 트리노드 주식회사 | 63,801,314 | - | (25,000,000) | 17,045,690 | (304,605) | 273 | 55,542,399 |
| (주)빅잼 | - | - | - | - | - | - | - |
| 넥스트스테이지 | - | 2,400,770 | - | (569,654) | - | - | 1,831,116 |
| 합 계 | 63,801,314 | 2,400,770 | (25,000,000) | 16,476,035 | (304,605) | 273 | 57,373,514 |
(*1) 전기 중 트리노드 주식회사 지분법자본변동으로 인식한 금액은 채무증권 공정가치평가에 따른 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익) 변동 내역입니다.
(*2) 전기 중 넥스트스테이지 지분법손익으로 인식한 금액은 지분법손실 132,704천 원, 영업권 상각액 436,950천 원입니다.
(*3) 트리노드 주식회사에 대한 매출채권 대손상각비를 지분법적용투자주식에 반영하였습니다.
(3) 지분법피투자기업의 요약 재무정보
(당 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출 | 당기순손익 |
| 트리노드 주식회사 | 62,251,390 | 5,043,138 | 57,208,253 | 50,250,161 | 18,281,811 |
| (주)빅잼 | 20,566 | 153,479 | (132,913) | 100,867 | (22,198) |
| 넥스트스테이지 | 1,060,170 | 181,577 | 878,593 | 87,324 | (413,864) |
(전 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출 | 당기순손익 |
| 트리노드 주식회사 | 60,883,642 | 5,341,517 | 55,542,125 | 53,327,147 | 17,045,416 |
| (주)빅잼 | 22,149 | 132,864 | (110,715) | 88,638 | (43,972) |
| 넥스트스테이지 | 1,472,962 | 177,541 | 1,295,421 | 110,884 | (569,625) |
(4) 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동액
(주)빅잼은 자본잠식으로 인하여 2016년 중 지분법이 중단되었으며, 지분법적용 중지로 인한 미인식지분변동액은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| (주)빅잼 | 기초 | 17,855 | 4,663 |
| 증감 | 6,659 | 13,192 | |
| 기말 | 24,514 | 17,855 | |
8. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 중 토지의 장부금액 및 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 장부금액 | 공시지가 | ||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 부산시 해운대구 우동 1506 | 158,096 | 158,096 | 350,180 | 335,759 |
| 부산시 해운대구 우동 1510 | 2,207,353 | 2,207,353 | 1,963,262 | 1,982,472 |
| 부산시 해운대구 중동 301외 9필지 | 10,099,035 | 10,099,035 | 14,182,531 | 14,181,830 |
| 부산시 해운대구 중동 1829 | 1,771,235 | 1,771,235 | 855,540 | 836,640 |
| 서울특별시 강남구 논현동 242-29번지 | 29,087,668 | 29,087,668 | 24,617,520 | 23,433,624 |
| 합 계 | 43,323,388 | 43,323,388 | 41,969,033 | 40,770,325 |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| 토지 | 43,323,388 | - | - | - | 43,323,388 |
| 건물 | 16,550,747 | - | - | (486,135) | 16,064,611 |
| 비품 | 15,429 | - | - | (7,170) | 8,258 |
| 시설장치 | 141,038 | - | - | (93,953) | 47,085 |
| 합 계 | 60,030,601 | - | - | (587,259) | 59,443,342 |
(전 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| 토지 | 43,323,388 | - | - | - | 43,323,388 |
| 건물 | 17,036,882 | - | - | (486,135) | 16,550,747 |
| 비품 | 21,626 | 2,440 | - | (8,638) | 15,429 |
| 시설장치 | 256,901 | - | - | (115,862) | 141,038 |
| 합 계 | 60,638,797 | 2,440 | - | (610,635) | 60,030,601 |
9. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 상표권 | 14,099 | (10,575) | - | 3,523 |
| 소프트웨어 | 10,878 | (10,874) | - | 4 |
| 합 계 | 24,977 | (21,449) | - | 3,527 |
(전 기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 상표권 | 13,476 | (9,253) | - | 4,224 |
| 소프트웨어 | 10,878 | (10,573) | - | 305 |
| 합 계 | 24,354 | (19,826) | - | 4,528 |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 장부금액 |
| 상표권 | 4,224 | 622 | - | (1,323) | 3,523 |
| 소프트웨어 | 305 | - | - | (301) | 4 |
| 합 계 | 4,528 | 622 | - | (1,623) | 3,527 |
(전 기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 장부금액 |
| 상표권 | 6,564 | 323 | - | (2,663) | 4,224 |
| 소프트웨어 | 715 | - | - | (410) | 305 |
| 합 계 | 7,278 | 323 | - | (3,073) | 4,528 |
10. 가상자산
당사는 기타 매매차익 확보 목적으로 가상자산을 취득하여 보유하고 있습니다.
(1) 당기와 전기 중 가상자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기초 | 증가 | 평가 | 당기말 |
| 가상자산 | 97,995 | 14,693 | (61,039) | 51,649 |
당기 중 가상자산과 관련하여 가상자산평가손실로 인식한 금액은 61,039천원입니다.
(전 기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기초 | 증가 | 평가 | 전기말 |
| 가상자산 | - | 237,033 | (139,038) | 97,995 |
전기 중 가상자산과 관련하여 가상자산평가손실로 인식한 금액은 139,038천원입니다.
(2) 보고기간종료일 현재 가상자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 개, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |
| FNCY | 5,297,332.98 | 51,649 | 4,611,541.69 | 97,995 |
11. 퇴직급여충당부채
(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 1,446,982 | 1,347,033 |
| 증가 | 138,426 | 152,471 |
| 감소 | (8,578) | (52,521) |
| 기말 | 1,576,830 | 1,446,982 |
(2) 보고기간종료일 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 2,056,175 | 2,005,773 |
(3) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 공정가치 및 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 2,005,773 | 2,000,157 |
| 불입 | - | - |
| 퇴직금의 지급 | (8,578) | (52,521) |
| 평가(*1) | 58,980 | 58,138 |
| 기말(*2) | 2,056,175 | 2,005,773 |
(*1) 평가금액은 운용수수료가 차감된 금액입니다.
(*2) 당기말 퇴직급여충당부채를 초과하여 불입한 퇴직연금운용자산 479,345천원(전기 말: 558,791천원)을 투자자산으로 분류하였습니다.
12. 화폐성 외화자산과 외화부채
보고기간종료일 현재 당사의 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 통화 | 당 기 | 전 기 | ||
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | 5,512,038.26 | 8,102,696 | 714,919.91 | 921,818 |
상기 외화환산과 관련하여 당기 및 전기에 각각 외화환산손익 389,923천원 및 11,660천원을 영업외손익으로 계상하였습니다.
13. 특수관계자 공시
당사의 당기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.
(1) 특수관계자 내역
| 구 분 | 지배ㆍ종속기업의 명칭 |
|---|---|
| 종속기업 | 트리노드 주식회사 |
| 관계기업 | (주)빅잼 |
| (주)넥스트스테이지 |
(2) 특수관계자와의 거래내역
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 |
매출 | 매입 등 | 임대보증금의 증감 | |||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| (종속기업) | ||||||
| 트리노드 주식회사 | 841,100 | 823,189 | 1,200 | 1,345 | (10,000) | - |
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 |
매출채권 | 임대보증금 | 미지급금 | |||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| (종속기업) | ||||||
| 트리노드 주식회사 | 27,461 | 27,329 | 750,000 | 760,000 | 110 | 110 |
(4) 특수관계자와의 자금거래
당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.
14. 자 본
(1) 자본금의 내역
보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|
| ① 발행할 주식의 총수 | 3,000,000주 | 3,000,000주 |
| ② 1주당 액면금액 | 100원 | 100원 |
| ③ 발행한 주식의 수 : | 1,052,650주 | 1,052,650주 |
(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역
당기 및 전기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.
(3) 자기주식
당기말 현재 당사가 보유중인 자기주식 74,393,409천원(보통주)은 전기 이전 주주로부터 취득한 것으로 향후 처리 계획은 확정되지 않았습니다.
15. 이익잉여금
(1) 이익잉여금처분계산서
당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
| 처분예정일 | 2025년 03월 31일 | 처분확정일 | 2024년 3월 29일 | |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 369,236,939,130 | 342,905,316,658 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 337,896,807,958 | 319,138,951,142 | ||
| 2. 당기순이익 | 31,340,131,172 | 23,766,365,516 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | 5,008,508,700 | 5,008,508,700 | ||
| 1. 이익준비금 | - | - | ||
| 2. 배당금 | 5,008,508,700 | 5,008,508,700 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 364,228,430,430 | 337,896,807,958 | ||
보고기간 종료일 현재 당사의 이익준비금이 자본의 50%에 달하였으므로 추가적립할 의무는 없습니다.
(2) 배당금
당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
1) 배당금 산정내역
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 보통주 | 보통주 | |
| 1주당배당금 | 6,100 | 6,100 |
| 발행주식수(주)(*) | 821,067 | 821,067 |
| 배당금총액 | 5,008,508,700 | 5,008,508,700 |
(*) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 보통주 자기주식 231,583주는 배당금 산정시 제외하였습니다.
2) 배당성향
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 보통주 | 보통주 | |
| 배당금총액 | 5,008,508,700 | 5,008,508,700 |
| 당기순이익 | 31,340,131,172 | 23,766,365,516 |
| 배당성향 | 16% | 21% |
16. 포괄손익계산서
당사의 당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익 | 31,340,131 | 23,766,366 |
| 기타포괄손익 | 15,921,232 | 12,525,162 |
| 매도가능증권평가이익 | 24,721,297 | 10,834,872 |
| 매도가능증권평가손실 | (9,184,382) | 1,994,895 |
| 지분법자본변동 | 384,317 | (304,605) |
| 포괄손익 | 47,261,363 | 36,291,527 |
17. 법인세비용
당사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하며, 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.
18. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| 퇴직연금운용자산 초과액 대체 | (79,445) | (94,333) |
| 선급금의 가상자산 대체 |
14,388 | 237,033 |
| 매도가능증권의 지분법적용투자주식 대체 | - | 2,400,770 |
| 임대보증금 유동성 대체 | 1,620,000 | 210,000 |
| 매도가능증권의 유동성 대체 | 36,500,000 | 9,000,000 |
한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산입니다.
19. 보험가입자산
당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 보 험 종 류 | 보 험 회 사 | 부 보 금 액 |
| 화재보험 및 가스배상책임보험 | KB손해보험 | 7,412,600 |
| 승강기사고배상책임보험 | 90,000 | |
| 주차장배상책임보험 | 200,000 | |
| 영업배상책임보험 | 1,293,000 | |
| 합 계 | 8,995,600 | |
20. 금융상품
(1) 금융상품의 공정가치
당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 금융자산 | ||
| 유동성매도가능증권 | 74,087,067 | 38,428,825 |
| 매도가능증권 | 54,468,412 | 71,433,008 |
(2) 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
1) 금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1~5년 | 5년 이상 | 합 계 |
| 미지급금 | 93,585 | - | - | 93,585 |
| 미지급비용 | 59,867 | - | - | 59,867 |
| 임대보증금 | 2,170,000 | 2,200,000 | - | 4,370,000 |
| 합 계 | 2,323,452 | 2,200,000 | - | 4,523,452 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1~5년 | 5년 이상 | 합 계 |
| 미지급금 | 104,350 | - | - | 104,350 |
| 미지급비용 | 86,492 | - | - | 86,492 |
| 임대보증금 | 550,000 | 3,660,000 | - | 4,210,000 |
| 합 계 | 740,842 | 3,660,000 | - | 4,400,842 |
2) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
21. 부가가치계산에 필요한 사항
당사의 영업비용에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 581,759 | 683,206 |
| 퇴직급여 | 138,426 | 152,471 |
| 복리후생비 | 68,282 | 86,214 |
| 감가상각비(*) | 588,882 | 613,708 |
| 세금과공과 | 374,381 | 363,473 |
| 합 계 | 1,751,730 | 1,899,072 |
(*) 무형자산상각비를 포함한 금액입니다.
22. 우발부채 및 약정사항
당기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지와 관련하여 다음과 같이 전세권이 설정되어 있습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 지번 | 장부가액 | 전세권금액 | 전세권자 | 존속기간 |
| 부산시 해운대구 중동 301외 9필지 | 10,099,035 | 1,000,000 | (주)서원유통 | 2025년 6월15일 |
| 서울특별시 강남구 논현동 242-29번지 | 29,087,668 | 1,500,000 | 한국맥도날드유한회사 | 2027년 6월 14일 |
23. 주당손익
기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
|
구분 |
당기 |
전기 |
|
당기순이익 |
31,340,131,172 | 23,766,365,516 |
|
가중평균유통보통주식수(주)(*1) |
821,067 | 821,067 |
|
기본주당이익(*2) |
38,170 | 28,946 |
(*1) 당기 가중평균 유통보통주식수의 계산
| (단위: 주,일) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 |
자기주식수 |
유통보통주식수 |
일수 | 적수 |
| 1,052,650 | 231,583 |
821,067 |
366 | 300,510,522 |
|
가중평균유통보통주식수 |
821,067 | |||
(*2) 당사는 희석증권이 존재하지 않으므로 희석증권에 의한 희석화 효과는 고려하지 아니하였습니다.
24. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관
당사의 재무제표는 2025년 2월 14일에 개최된 이사회에서 승인되었으며, 향후 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.