| 주식회사 다성테크 |
| 제 18 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 17 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 다성테크 대표이사 이명용 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 이천시 마장면 서이천로 195 |
| (전 화) | 031-633-1117 |
| 제 18 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 17 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 다성테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| 유동자산 | 31,473,809,221 | 24,551,488,596 | ||
| 당좌자산 | 21,594,364,861 | 15,709,134,939 | ||
| 현금및현금성자산(주석3) | 3,552,198,946 | 2,342,999,907 | ||
| 단기금융상품 | - | 919,515,257 | ||
| 매출채권(주석4,11,18) | 18,270,769,411 | 12,696,094,213 | ||
| 대손충당금 | (653,987,681) | (499,188,815) | ||
| 단기대여금(주석11) | 245,228,000 | 64,374,000 | ||
| 미수금 | 161,300 | 12,681,580 | ||
| 선급금 | 144,744,858 | 147,339,009 | ||
| 선급비용 | 35,250,027 | 25,319,788 | ||
| 재고자산(주석5) | 9,879,444,360 | 8,842,353,657 | ||
| 상품 | 713,221,970 | 839,455,975 | ||
| 상품평가손실충당금 | (125,750,235) | (219,995,226) | ||
| 제품 | 6,709,412,318 | 5,807,775,442 | ||
| 제품평가손실충당금 | (322,713,055) | (303,110,119) | ||
| 원재료 | 1,169,014,590 | 1,163,730,865 | ||
| 부재료 | 257,394,910 | 169,313,812 | ||
| 재공품 | 1,478,863,862 | 1,385,182,908 | ||
| 비유동자산 | 20,256,955,837 | 18,875,716,257 | ||
| 투자자산 | 2,871,611,196 | 2,713,407,595 | ||
| 매도가능증권(주석6) | 493,000,000 | 493,000,000 | ||
| 장기금융상품(주석10) | 1,622,892,196 | 1,451,528,595 | ||
| 장기대여금(주석11) | 755,719,000 | 768,879,000 | ||
| 유형자산(주석7,9,11,17,18,19) | 16,371,324,813 | 15,096,208,899 | ||
| 토지 | 5,756,102,821 | 5,713,759,052 | ||
| 건물 | 7,169,835,771 | 7,003,774,323 | ||
| 감가상각누계액 | (1,515,266,865) | (1,336,304,436) | ||
| 구축물 | 25,094,800 | 25,094,800 | ||
| 감가상각누계액 | (7,384,846) | (6,130,106) | ||
| 기계장치 | 6,006,203,712 | 5,853,393,712 | ||
| 감가상각누계액 | (4,623,678,152) | (4,317,212,086) | ||
| 차량운반구 | 592,897,584 | 513,091,655 | ||
| 감가상각누계액 | (430,490,346) | (418,160,905) | ||
| 공기구비품 | 16,219,972,468 | 13,518,458,154 | ||
| 감가상각누계액 | (13,343,116,365) | (11,861,549,176) | ||
| 시설장치 | 859,830,275 | 823,730,275 | ||
| 감가상각누계액 | (694,813,544) | (635,270,663) | ||
| 정원수 | 117,637,500 | 117,637,500 | ||
| 건설중인자산 | 238,500,000 | 101,896,800 | ||
| 무형자산(주석8) | 67,370,488 | 119,795,423 | ||
| 산업재산권 | 18,847,786 | 28,173,488 | ||
| 소프트웨어 | 48,522,702 | 91,621,935 | ||
| 기타비유동자산 | 946,649,340 | 946,304,340 | ||
| 회원권 | 323,068,340 | 323,068,340 | ||
| 임차보증금(주석11) | 295,000,000 | 290,000,000 | ||
| 기타보증금 | 328,581,000 | 333,236,000 | ||
| 자 산 총 계 | 51,730,765,058 | 43,427,204,853 | ||
| 부 채 | ||||
| 유동부채 | 23,442,768,065 | 16,706,824,441 | ||
| 매입채무(주석11) | 8,133,879,426 | 5,629,906,880 | ||
| 단기차입금(주석9,11,19,21) | 9,200,000,000 | 7,700,000,000 | ||
| 미지급금 | 1,342,110,730 | 648,567,641 | ||
| 미지급비용 | 652,943,500 | 605,742,558 | ||
| 예수금 | 92,700,270 | 69,948,280 | ||
| 예수보증금 | 421,018,187 | 421,018,187 | ||
| 선수금 | 30,093,100 | 12,717,664 | ||
| 당기법인세부채(주석14) | 187,384,985 | - | ||
| 유동성장기부채(주석9,11,17,19,21) | 1,652,000,000 | 443,390,000 | ||
| 환불충당부채 | 1,730,637,867 | 1,175,533,231 | ||
| 비유동부채 | 128,000,000 | 1,780,000,000 | ||
| 장기차입금(주석9,11,17,19,21) | 88,000,000 | 1,740,000,000 | ||
| 임대보증금 | 40,000,000 | 40,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석10) | 3,418,347,076 | 3,149,412,092 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석10) | (3,418,347,076) | (3,149,412,092) | ||
| 부 채 총 계 | 23,570,768,065 | 18,486,824,441 | ||
| 자 본 | ||||
| 자본금(주석1,12) | 834,675,000 | 834,675,000 | ||
| 자본금 | 834,675,000 | 834,675,000 | ||
| 자본잉여금 | 1,793,173,582 | 1,793,173,582 | ||
| 주식발행초과금 | 1,669,350,000 | 1,669,350,000 | ||
| 자기주식처분이익 | 123,823,582 | 123,823,582 | ||
| 자본조정(주석12) | (302,817,759) | (302,817,759) | ||
| 자기주식 | (302,817,759) | (302,817,759) | ||
| 이익잉여금(주석13) | 25,834,966,170 | 22,615,349,589 | ||
| 이익준비금 | 634,353,600 | 634,353,600 | ||
| 미처분이익잉여금 | 25,200,612,570 | 21,980,995,989 | ||
| 자 본 총 계 | 28,159,996,993 | 24,940,380,412 | ||
| 부 채 및 자 본 총계 | 51,730,765,058 | 43,427,204,853 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 18 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 17 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 다성테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액(주석11) | 65,681,033,885 | 47,973,317,539 | ||
| 상품매출 | 4,314,331,940 | 2,665,832,799 | ||
| 제품매출 | 58,276,647,087 | 42,181,425,015 | ||
| 임대수익 | 3,090,054,858 | 3,126,059,725 | ||
| 매출원가 | 54,730,397,575 | 41,489,907,925 | ||
| 상품매출원가 | 3,718,567,626 | 2,168,916,782 | ||
| 기초상품재고액 | 839,455,975 | 920,550,270 | ||
| 당기상품매입액(주석11) | 3,592,333,621 | 2,087,822,487 | ||
| 기말상품재고액 | (713,221,970) | (839,455,975) | ||
| 제품매출원가 | 48,414,716,762 | 37,309,705,592 | ||
| 기초제품재고액 | 5,807,775,442 | 4,618,970,024 | ||
| 당기제품제조원가(주석7,11,22) | 48,929,685,455 | 38,349,599,124 | ||
| 기말제품재고액 | (6,322,744,135) | (5,658,863,556) | ||
| 임대원가(주석7,22) | 2,597,113,187 | 2,011,285,551 | ||
| 매출총이익 | 10,950,636,310 | 6,483,409,614 | ||
| 판매비와관리비 | 7,168,496,035 | 6,370,362,475 | ||
| 급여(주석22) | 2,673,101,931 | 2,367,346,867 | ||
| 퇴직급여(주석10,22) | 517,838,980 | 386,129,182 | ||
| 복리후생비(주석22) | 216,575,663 | 206,175,677 | ||
| 여비교통비 | 178,144,548 | 146,890,052 | ||
| 접대비 | 316,863,610 | 235,390,014 | ||
| 통신비 | 16,860,343 | 22,599,541 | ||
| 전력비 | 70,600,820 | 48,946,406 | ||
| 세금과공과(주석22) | 141,390,106 | 132,938,332 | ||
| 감가상각비(주석7,22) | 266,148,406 | 264,567,212 | ||
| 지급임차료(주석22) | 145,511,640 | 126,302,033 | ||
| 수선비 | 27,344,131 | 48,804,299 | ||
| 보험료 | 135,536,467 | 94,646,757 | ||
| 차량유지비 | 96,995,038 | 100,812,827 | ||
| 운반비 | 1,049,000,264 | 804,463,383 | ||
| 교육훈련비 | 3,794,680 | 1,400,720 | ||
| 도서인쇄비 | 1,319,100 | 2,192,800 | ||
| 소모품비 | 101,979,364 | 35,885,292 | ||
| 지급수수료 | 396,759,429 | 545,276,038 | ||
| 광고선전비 | 69,795,500 | 80,835,503 | ||
| 대손상각비 | 156,964,070 | 136,169,410 | ||
| 건물관리비 | 735,340 | 6,048,090 | ||
| 경상연구개발비(주석8) | 315,556,244 | 370,927,360 | ||
| 판매수수료 | 200,795,426 | 124,096,428 | ||
| 무형자산상각비(주석8,22) | 68,884,935 | 81,518,252 | ||
| 영업이익 | 3,782,140,275 | 113,047,139 | ||
| 영업외수익 | 301,424,852 | 293,224,018 | ||
| 이자수익(주석11) | 46,816,646 | 23,205,691 | ||
| 외환차익 | 27,643,463 | 30,417,993 | ||
| 외화환산이익 | 2,464,360 | - | ||
| 금융상품평가이익 | 10,205,073 | - | ||
| 유형자산처분이익(주석7) | 4,214,536 | 19,072,066 | ||
| 잡이익 | 33,756,700 | 46,217,677 | ||
| 보험차익 | 11,018,686 | 44,774,985 | ||
| 퇴직연금운용수익 | 127,534,995 | 67,808,334 | ||
| 단기투자자산처분이익 | 37,770,393 | 61,727,272 | ||
| 영업외비용 | 661,390,261 | 630,691,237 | ||
| 이자비용(주석9) | 516,083,345 | 303,339,954 | ||
| 외환차손 | 18,821,155 | 13,220,359 | ||
| 외화환산손실 | 6,489,125 | - | ||
| 단기투자자산평가손실 | - | 74,520,529 | ||
| 장기금융상품평가손실 | - | 164,679,092 | ||
| 유형자산처분손실(주석7) | 81,774,703 | 22,184,240 | ||
| 기부금 | 38,000,000 | 40,490,000 | ||
| 잡손실 | 221,933 | 85,060 | ||
| 단기투자자산처분손실 | - | 12,172,003 | ||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 3,422,174,866 | (224,420,080) | ||
| 법인세비용(이익)(주석14) | 202,558,285 | (339,142,560) | ||
| 당기순이익(주석13,15) | 3,219,616,581 | 114,722,480 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 18 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 17 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 다성테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 834,675,000 | 1,669,350,000 | (773,479,422) | 22,500,627,109 | 24,231,172,687 |
| 자기주식의 처분 | - | 123,823,582 | 470,661,663 | - | 594,485,245 |
| 당기순이익 | - | - | - | 114,722,480 | 114,722,480 |
| 2022.12.31 (전기말) | 834,675,000 | 1,793,173,582 | (302,817,759) | 22,615,349,589 | 24,940,380,412 |
| 2023.01.01 (당기초) | 834,675,000 | 1,793,173,582 | (302,817,759) | 22,615,349,589 | 24,940,380,412 |
| 당기순이익 | - | - | - | 3,219,616,581 | 3,219,616,581 |
| 2023.12.31 (당기말) | 834,675,000 | 1,793,173,582 | (302,817,759) | 25,834,966,170 | 28,159,996,993 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 18 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 17 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 다성테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 3,224,775,951 | 647,972,021 | ||
| 당기순이익 | 3,219,616,581 | 114,722,480 | ||
| 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 3,106,071,501 | 2,256,314,561 | ||
| 퇴직급여 | 631,257,640 | 477,923,757 | ||
| 감가상각비 | 2,238,525,129 | 1,746,948,721 | ||
| 대손상각비 | 156,964,070 | 136,169,410 | ||
| 재고자산평가손실 | (74,642,055) | (459,801,443) | ||
| 금융상품평가손실 | - | 164,679,092 | ||
| 무형자산상각비 | 68,884,935 | 81,518,252 | ||
| 유형자산처분손실 | 81,774,703 | 22,184,240 | ||
| 단기투자자산평가손실 | - | 86,692,532 | ||
| 외화환산손실 | 3,307,079 | - | ||
| 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (54,654,362) | (80,799,338) | ||
| 금융상품평가이익 | 10,205,073 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 4,214,536 | 19,072,066 | ||
| 투자자산처분이익 | 37,770,393 | 61,727,272 | ||
| 외화환산이익 | 2,464,360 | - | ||
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (3,046,257,769) | (1,642,265,682) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (5,580,147,481) | 59,592,253 | ||
| 미수금의 감소(증가) | 12,520,280 | 6,039,330 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 2,594,151 | 78,179,901 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (9,930,239) | (1,000,515) | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | - | (7,794,320) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (962,448,648) | (1,212,933,683) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 2,505,031,432 | (409,318,618) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 660,673,563 | 212,558,968 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 22,751,990 | (2,872,650) | ||
| 예수보증금의 증가(감소) | - | (50,000,000) | ||
| 선수금의 증가(감소) | 17,375,436 | 5,744,600 | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | 187,384,985 | - | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 47,200,942 | 3,013,019 | ||
| 환불충당부채의 증가(감소) | 555,104,636 | 196,598,259 | ||
| 퇴직금의 지급 | (362,322,656) | (738,227,246) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (142,046,160) | 218,155,020 | ||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (3,072,186,912) | (1,851,657,387) | ||
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,095,666,286 | 2,168,188,673 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 957,285,650 | 787,668,029 | ||
| 단기대여금의 감소 | 121,306,000 | 168,740,000 | ||
| 장기금융상품의 감소 | - | 550,000,000 | ||
| 기계장치의 처분 | 2,849,100 | 7,225,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | 3,363,636 | 41,448,372 | ||
| 공기구비품의 처분 | 861,900 | 876,000 | ||
| 임차보증금의 감소 | 5,000,000 | 15,000,000 | ||
| 기타보증금의 감소 | 5,000,000 | 24,504,000 | ||
| 회원권의 처분 | - | 572,727,272 | ||
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (4,167,853,198) | (4,019,846,060) | ||
| 단기대여금의 증가 | 289,000,000 | - | ||
| 장기금융상품의 증가 | 288,047,352 | 433,952,130 | ||
| 장기대여금의 증가 | - | 573,203,000 | ||
| 토지의 취득 | 2,051,671 | - | ||
| 건물의 취득 | 36,592,546 | 82,000,000 | ||
| 구축물의 취득 | - | 11,400,000 | ||
| 기계장치의 취득 | 347,235,000 | 759,802,668 | ||
| 차량운반구의 취득 | 122,251,115 | 138,514,738 | ||
| 공기구비품의 취득 | 2,708,406,314 | 1,376,738,924 | ||
| 시설장치의 취득 | 36,100,000 | 31,648,000 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 306,364,200 | 33,965,600 | ||
| 소프트웨어의 취득 | 16,460,000 | 8,475,000 | ||
| 회원권의 취득 | - | 176,000,000 | ||
| 임차보증금의 증가 | 10,000,000 | 190,000,000 | ||
| 기타보증금의 증가 | 5,345,000 | 191,146,000 | ||
| 매도가능금융상품의 취득 | - | 13,000,000 | ||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 1,056,610,000 | 1,619,041,245 | ||
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 1,500,000,000 | 5,762,431,245 | ||
| 단기차입금의 차입 | 1,500,000,000 | 5,091,390,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | - | 40,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | - | 36,556,000 | ||
| 자기주식의 처분 | - | 594,485,245 | ||
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (443,390,000) | (4,143,390,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | - | 3,291,390,000 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 91,390,000 | 852,000,000 | ||
| 장기차입금의 상환 | 352,000,000 | - | ||
| 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 1,209,199,039 | 415,355,879 | ||
| 기초의 현금 | 2,342,999,907 | 1,927,644,028 | ||
| 기말의 현금 | 3,552,198,946 | 2,342,999,907 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 18 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 17 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 다성테크 |
1. 일반사항
주식회사 다성테크(이하 "당사")는 2006년 5월 12일에 설립되어 배관자재 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경기도 이천시 마장면 서이천로 195에 두고 있습니다.
당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재의 자본금은 보통주 834,675천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지 분 율 |
|---|---|---|
| 이명용 | 625,250 | 37.45% |
| 박미현 | 227,459 | 13.63% |
| 기타 | 783,964 | 46.96% |
| 자기주식 | 32,677 | 1.96% |
| 합 계 | 1,669,350 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
(1) 제17장 '정부보조금의 회계처리' 개정 - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 제3장 '재무제표의 작성과 표시 II(금융업)' 개정-고객 예수금의 현금흐름표 분류
자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융업 회사의 경우 고객 예수금의현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 제22장 '법인세회계' 개정 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 또한 필라2 법인세를 발생하는 기간에신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 해당 세액을 신고 및 납부해야 하는 회계연도에 법인세비용을 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - '부채의 유동·비유동 분류'
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
2.4 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.5 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.6 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 재고자산의 단가는 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(순실현가능가치)를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.7 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.8 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 20년 | 정액법 |
| 기계장치 | 10년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정률법,정액법 |
| 공기구비품 | 5년 | 정률법 |
| 시설장치 | 10년 | 정률법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.9 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년 ~ 10년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
(1) 연구 및 개발
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래경제적효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상연구개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.
(2) 취득 또는 완성 후의 지출
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
2.10 비금융자산의 손상
감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.
2.11 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고 있습니다.
2.12 법인세비용
당사는 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례'에 따라, 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세비용으로 계상하고 있습니다.
2.13 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채
당사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 관련한 부채를 퇴직급여충당부채으로 계상하고 있습니다. 퇴직연금운용자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 상기 부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다.
(2) 연차수당
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연급유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.14 수익인식
당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공, 수수료수익으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.
2.15 금융자산과 금융부채의 측정
(1) 최초측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
(2) 후속측정
당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금 등
당기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등은 없습니다.
4. 금융자산의 양도 또는 할인
당기말 및 전기말 현재 타인에게 양도하였으나 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 양도 및 할인조건 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 받을어음 양도 | 담보책임있음 | 3,988,475 | 2,816,214 |
5. 재고자산의 평가
당기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산에 대한 저가법 평가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 취득원가 | 저가법 평가액 | 평가손실(환입) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당 기 | 전 기 | |
| 상 품 | 713,222 | 839,456 | 587,472 | 619,461 | (94,245) | (97,926) |
| 제 품 | 6,709,412 | 5,807,775 | 6,386,699 | 5,504,665 | 19,603 | (361,876) |
6. 매도가능증권
당기 및 전기중 현재 당사의 매도가능증권 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 기 초 | 증가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)지엔 | 98.00% | 493,000 | 493,000 | - | - | 493,000 |
나. 전기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)지엔 | 98.00% | 493,000 | 480,000 | 13,000 | - | 493,000 |
7. 유형자산
(1) 토지의 공시지가
당기말 및 전기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 장부금액 | 공시지가 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 공장용 토지 외 | 5,756,103 | 5,713,759 | 3,742,803 | 3,926,555 |
(2) 유형자산 장부가액의 변동내용
당기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 타 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 5,713,759 | 2,052 | - | - | 40,292 | 5,756,103 |
| 건 물 | 5,667,470 | 36,593 | - | (178,962) | 129,469 | 5,654,570 |
| 구 축 물 | 18,965 | - | - | (1,255) | - | 17,710 |
| 기계장치 | 1,536,181 | 381,510 | (84,623) | (450,542) | - | 1,382,526 |
| 차량운반구 | 94,931 | 127,251 | (2) | (59,773) | - | 162,407 |
| 공기구비품 | 1,656,909 | 2,708,406 | (9) | (1,488,450) | - | 2,876,856 |
| 시설장치 | 188,459 | 36,100 | - | (59,543) | - | 165,016 |
| 정원수 | 117,638 | - | - | - | - | 117,638 |
| 건설중인자산 | 101,897 | 306,364 | - | - | (169,761) | 238,500 |
| 합 계 | 15,096,209 | 3,598,276 | (84,634) | (2,238,525) | - | 16,371,326 |
한편, 상기 유형자산 중 토지 및 건물은 당사의 차입금과 관련하여 기업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).
나. 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 타 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 5,713,759 | - | - | - | - | 5,713,759 |
| 건 물 | 5,760,564 | 82,000 | - | (175,094) | - | 5,667,470 |
| 구 축 물 | 8,820 | 11,400 | - | (1,255) | - | 18,965 |
| 기계장치 | 1,231,947 | 759,802 | (20,106) | (435,462) | - | 1,536,181 |
| 차량운반구 | 57,597 | 138,515 | (32,547) | (68,634) | - | 94,931 |
| 공기구비품 | 1,282,852 | 1,376,739 | (9) | (1,002,673) | - | 1,656,909 |
| 시설장치 | 220,641 | 31,648 | - | (63,830) | - | 188,459 |
| 정원수 | 117,638 | - | - | - | - | 117,638 |
| 건설중인자산 | 67,931 | 33,966 | - | - | - | 101,897 |
| 합 계 | 14,461,749 | 2,434,070 | (52,662) | (1,746,948) | - | 15,096,209 |
8. 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 당사의 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 소프트웨어 | 산업재산권 | 소프트웨어 | |
| 기초금액 | 28,173 | 91,622 | 41,704 | 151,134 |
| 증 가 액 | - | 16,460 | - | 8,475 |
| 상 각 액 | (9,326) | (59,559) | (13,531) | (67,987) |
| 기말금액 | 18,847 | 48,523 | 28,173 | 91,622 |
(2) 당기와 전기에 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 315,556천원과 370,927천원입니다.
9. 장·단기차입금
당기말 현재 당사의 장·단기차입금의 내역 및 상환계획은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 일반자금대출 | 4.73% | 1,500,000 | 1,000,000 |
| 일반자금대출 | 4.49% | 800,000 | 800,000 | |
| 일반자금대출 | 4.79% | 1,200,000 | 1,200,000 | |
| 일반자금대출 | 4.72% | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 일반자금대출 | 4.80% | 1,000,000 | 300,000 | |
| 일반자금대출 | 4.77% | 300,000 | - | |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 4.51% | 900,000 | 900,000 |
| 일반자금대출 | 4.60% | 1,500,000 | 1,500,000 | |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 5.30% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 합 계 | 9,200,000 | 7,700,000 | ||
(2) 장기차입금
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 시설자금대출 | 4.60% | 440,000 | 792,000 |
| 시설자금대출 | 5.87% | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 시설자금대출 | 4.19% | 300,000 | 300,000 | |
| 하나저축은행 | 일반자금대출 | - | - | 91,390 |
| 유동성장기차입금 | (1,652,000) | (443,390) | ||
| 차 감 계 | 88,000 | 1,740,000 | ||
상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당기말 현재 당사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석19 참조).
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장기차입금 |
|---|---|
| 2024년 | 1,652,000 |
| 2025년 | 88,000 |
| 2026년 이후 | - |
| 합 계 | 1,740,000 |
10. 퇴직급여충당부채
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 3,149,412 | 3,409,716 |
| 퇴직급여설정액 | 631,258 | 477,924 |
| 퇴직급여지급액 | (362,323) | (738,228) |
| 기 말 잔 액 | 3,418,347 | 3,149,412 |
당사는 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하였으며, 납입한 퇴직연금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 1,557,668 | 1,511,885 |
| 퇴직연금보험 | 1,835,275 | 1,751,461 |
| 출국만기보험 | 25,404 | 12,955 |
| 합 계 | 3,418,347 | 3,276,301 |
회사는 퇴직급여충당부채를 초과하는 퇴직연금 초과불입액을 장기금융상품으로 계상하고 있습니다.
11. 특수관계자 공시
당사의 당기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.
(1) 특수관계자 현황
| 관 계 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 종속기업 | (주)지엔 |
| 기타특수관계자 | (주)다인에스티에스, (주)파워클 |
(2) 특수관계자와의 거래내역
| (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 |
매 출 | 매 입 | 이자수익 | 외주가공비 등 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| (종속기업) | ||||||||
| (주)지엔 | 6,161,244 | 7,533,537 | - | - | - | - | - | - |
| (기타 특수관계자) | ||||||||
| (주)다인에스티에스 | - | - | 4,987,071 | 3,925,386 | - | - | 63,473 | 60,319 |
| (주)파워클 | 910,425 | 648,404 | - | - | 23,982 | 10,260 | 203,000 | - |
| 임직원 | - | - | - | - | 19,050 | 11,499 | - | - |
| 합 계 | 7,071,669 | 8,181,941 | 4,987,071 | 3,925,386 | 43,032 | 21,759 | 266,473 | 60,319 |
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무
| (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 |
매출채권 | 대여금 | 임차보증금 | 매입채무 | 미지급금 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| (종속기업) | ||||||||||
| (주)지엔 | 1,729,497 | 1,545,950 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (기타 특수관계자) | ||||||||||
| (주)다인에스티에스 | - | - | - | - | 20,000 | 20,000 | 1,043,418 | 631,871 | - | - |
| (주)파워클 | 555,382 | 279,129 | 500,000 | 500,000 | - | - | - | - | 223,300 | - |
| 임직원 | - | - | 500,947 | 333,253 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,284,879 | 1,825,079 | 1,000,947 | 833,253 | 20,000 | 20,000 | 1,043,418 | 631,871 | 223,300 | - |
(4) 특수관계자와의 자금거래 내역
가. 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자 명칭 | 거래내역 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 임직원 | 대여금 | 333,253 | 289,000 | (121,306) | 500,947 |
| (주)파워클 | 대여금 | 500,000 | - | - | 500,000 | |
| 합 계 | 833,253 | 289,000 | (121,306) | 1,000,947 | ||
나. 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자 명칭 | 거래내역 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 임직원 | 대여금 | 428,790 | 73,203 | (168,740) | 333,253 |
| (주)파워클 | 대여금 | - | 500,000 | - | 500,000 | |
| 합 계 | 428,790 | 573,203 | (168,740) | 833,253 | ||
(5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보제공내역
| (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 보증 등의 내용 | 금융기관 | 보증 또는 담보금액 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 차입금 지급보증 | 국민은행 | 1,100,000 |
| 기업은행(*) | 3,000,000 | ||
| 신한은행 | 2,089,215 |
(*) 기업은행 단기차입금 800백만원과 관련하여 당사 임원의 특허권(감정가액 2,989백만원)을 담보로 제공받은 것입니다.
(6) 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공내역
| (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 보증 등의 내용 | 채권자 | 보증 또는 담보금액 |
|---|---|---|---|
| (주)지엔 | 당사 부동산 | 두리화학㈜ | 200,000 |
| 당사 부동산 | 피피아이평화㈜ | 200,000 |
12. 자본
(1) 자본금의 내역
당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 10,000,000주 | 10,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 수 | 1,669,350주 | 1,669,350주 |
| 자본금 | 834,675,000원 | 834,675,000원 |
(2) 자기주식
당기말 현재 당사가 보유중인 자기주식 302,818천원(보통주)은 경영상 목적을 위해 취득한 것으로 향후 처리 계획은 확정되지 않았습니다.
13. 이익잉여금
당기와 전기 중 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2024년 3월 27일 | 처분확정일: 2023년 3월 31일 | |||
| 미처분이익잉여금 | 25,200,612,570 | 21,980,995,989 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 21,980,995,989 | 21,866,273,509 | ||
| 당기순이익 | 3,219,616,581 | 114,722,480 | ||
| 이익잉여금처분액 | (1,309,338,400) | - | ||
| 연차배당 | 1,309,338,400 | - | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 23,891,274,170 | 21,980,995,989 | ||
14. 법인세비용
당사는 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례'에 따라 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세비용으로 계상하고 있습니다.
15. 포괄손익계산서
당사의 당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순손익 | 3,219,617 | 114,722 |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 포괄손익 | 3,219,617 | 114,722 |
16. 배당금
보고기간 중 당사의 배당금액 및 배당성향은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배당대상주식: 보통주 | 1,636,673주 | - |
| 배당율 | 160% | - |
| 배당금액 | 1,309,338천원 | - |
| 배당성향(배당금액/당기순이익) | 40.67% | - |
17. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,300,000 | 443,390 |
| 건설중인자산의 토지 및 건물 대체 | 169,761 | - |
한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산입니다.
18. 보험가입자산
당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보험종류 | 자 산 | 부보액 | 보험회사명 | 질권설정액 | 질권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화재 보험 | 건물,기계장치 등 | 9,404,200 | 삼성화재해상보험 | 650,000 | 기업은행 |
| 매출채권 보험 | 매출채권 | 3,916,000 | 신용보증기금 | - | - |
상기 이외에 당사 소유 오피스텔 화재보험 부보액에 대한 질권(질권자 : 신한은행, 질권설정액 : 497백만원)을 설정하고 있으며, 당사는 상기 자산 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있습니다.
19. 담보제공자산
당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 담보제공 자산 |
장부금액 | 담보설정금액 | 관련차입금 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 금 액 | 담보권자 | |||
| 토지, 건물 기계장치 |
11,552,942 | 7,992,000 | 장·단기차입금 | 5,240,000 | 기업은행 |
| 1,600,000 | 장기차입금 | 2,400,000 | 신한은행 | ||
20. 지급보증(특수관계자와 관련된 지급보증은 제외)
당기말 현재 타인(특수관계자 제외. 이하 동일)으로부터 제공받은 지급보증의 내역은다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석11 참조).
| (단위 : 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 44,000 | 이행지급 및 인허가 |
21. 주요 약정사항
당기말 현재 금융기관과 체결한 약정내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관명 | 구 분 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행(*) | 일반자금대출 | 5,800,000 | 5,800,000 |
| 시설자금대출 | 3,060,000 | 1,740,000 | |
| 신한은행(*) | 일반자금대출 | 2,400,000 | 2,400,000 |
| 국민은행(*) | 일반자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 합 계 | 12,260,000 | 10,940,000 | |
(*) 차입금 관련하여 대표이사가 지급보증을 제공하였습니다.(주석11 참조)
22. 부가가치계산에 필요한 사항
당사의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 5,475,422 | 4,837,937 |
| 퇴직급여 | 631,258 | 477,924 |
| 복리후생비 | 563,807 | 515,855 |
| 지급임차료 | 313,362 | 283,340 |
| 감가상각비 | 2,238,525 | 1,748,033 |
| 무형자산상각비 | 68,885 | 81,518 |
| 세금과공과 | 234,246 | 218,193 |
| 합 계 | 9,525,505 | 8,162,800 |
23. 재무제표 확정일
당사의 재무제표는 2024년 3월 27일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.