| 주식회사 웨이브텍 |
| 제 25 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 24 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 웨이브텍 대표이사 이승모 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 안양시 만안구 일직로 94번길 15 |
| (전 화) | 031-451-8762 |
| 제 25 (당)기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 24 (전)기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 웨이브텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 10,963,307,992 | 13,991,069,476 | ||
| (1)당좌자산 | 7,339,031,167 | 12,325,862,860 | ||
| 현금및현금성자산(주석2,3,7) | 2,151,383,438 | 1,357,972,366 | ||
| 단기금융상품(주석2,3,7) | 1,420,776,800 | 6,482,839,806 | ||
| 만기보유증권 | 1,467,641,781 | - | ||
| 매출채권(주석2,7) | 1,994,717,154 | 3,262,002,381 | ||
| 대손충당금(주석2) | (2,754,707) | (3,262,002) | ||
| 단기대여금(주석19) | 40,870,000 | 64,235,012 | ||
| 미수수익(주석19) | 58,800,014 | 12,287,365 | ||
| 미수금 | 130,469,549 | 375,424,126 | ||
| 대손충당금(주석2) | (13,691,668) | (13,691,668) | ||
| 선급금 | 8,587,868 | 81,124,486 | ||
| 선급비용 | 6,613,781 | 9,576,752 | ||
| 통화선도자산(주석12) | 43,753,907 | 683,089,756 | ||
| 당기법인세자산 | 31,863,250 | 14,264,480 | ||
| (2) 재고자산(주석2) | 3,624,276,825 | 1,665,206,616 | ||
| 상품 | 4,800,000 | 164,000,000 | ||
| 제품 | 328,032,583 | 298,882,676 | ||
| 원재료 | 285,615,874 | 299,746,742 | ||
| 부재료 | 824,629,516 | 806,809,135 | ||
| 재공품 | 2,181,198,852 | 95,768,063 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 13,532,858,285 | 10,535,253,594 | ||
| (1)투자자산 | 3,552,704,005 | - | ||
| 장기금융상품(주석2) | 3,552,704,005 | - | ||
| (2)유형자산(주석2,4) | 6,996,696,730 | 7,222,855,250 | ||
| 토지(주석13) | 3,419,215,738 | 3,419,215,738 | ||
| 건물(주석13) | 5,554,534,725 | 5,554,534,725 | ||
| 감가상각누계액 | (2,769,748,700) | (2,496,881,928) | ||
| 기계장치 | 789,000,000 | 735,000,000 | ||
| 감가상각누계액 | (554,409,970) | (494,240,660) | ||
| 차량운반구 | 195,962,567 | 296,418,414 | ||
| 감가상각누계액 | (74,502,705) | (134,091,774) | ||
| 공구와기구 | 1,383,826,089 | 1,803,230,634 | ||
| 감가상각누계액 | (1,356,771,053) | (1,772,101,156) | ||
| 정부보조금(주석18) | (13,568) | (4,251,276) | ||
| 비품 | 1,183,190,165 | 1,177,448,410 | ||
| 감가상각누계액 | (1,030,245,754) | (861,792,202) | ||
| 시설장치 | 718,964,548 | 439,886,820 | ||
| 감가상각누계액 | (462,305,352) | (439,520,495) | ||
| (2)무형자산(주석2,5) | 2,631,526,350 | 2,960,467,144 | ||
| 개발비 | 7,472,204,775 | 8,406,230,372 | ||
| 정부보조금(주석18) | (4,840,678,425) | (5,445,763,228) | ||
| (3) 기타비유동자산 | 351,931,200 | 351,931,200 | ||
| 임차보증금 | 250,000,000 | 250,000,000 | ||
| 기타보증금 | 245,826,840 | 245,826,840 | ||
| 대손충당금 | (143,895,640) | (143,895,640) | ||
| 자 산 총 계 | 24,496,166,277 | 24,526,323,070 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 5,132,350,850 | 10,564,303,778 | ||
| 매입채무(주석7,20) | 2,539,289,721 | 2,966,884,330 | ||
| 미지급금(주석20) | 542,148,740 | 531,882,826 | ||
| 미지급비용(주석20) | 35,418,389 | 7,144,902 | ||
| 예수금 | 171,156,190 | 87,505,000 | ||
| 선수금 | 1,218,545 | 28,546,745 | ||
| 통화선도부채(주석12) | 497,719 | 387,211 | ||
| 당기법인세부채 | 22,415,098 | 25,073,440 | ||
| 단기차입금(주석6,13,20) | 1,700,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 유동성장기차입금(주석6,13,20) | - | 5,800,000,000 | ||
| 하자보수충당부채(주석2) | 12,627,235 | 12,767,907 | ||
| 연차충당부채(주석2) | 107,579,213 | 104,111,417 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 6,647,600,000 | 27,600,000 | ||
| 장기차입금(주석4,6,13,20) | 6,350,000,000 | - | ||
| 임대보증금(주석20) | 297,600,000 | 27,600,000 | ||
| 부 채 총 계 | 11,779,950,850 | 10,591,903,778 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금 | 700,000,000 | 700,000,000 | ||
| 보통주자본금(주석1,9) | 700,000,000 | 700,000,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 133,482,518 | 133,482,518 | ||
| 주식발행초과금 | 6,385,800 | 6,385,800 | ||
| 전환권대가 | 127,096,718 | 127,096,718 | ||
| Ⅲ.자본조정 | (2,695,766,800) | (196,554,000) | ||
| 자기주식(주석9) | (2,695,766,800) | (196,554,000) | ||
| Ⅳ.이익잉여금(주석10) | 14,578,499,709 | 13,297,490,774 | ||
| 이익준비금 | 118,135,939 | 112,990,054 | ||
| 미처분이익잉여금 | 14,460,363,770 | 13,184,500,720 | ||
| 자 본 총 계 | 12,716,215,427 | 13,934,419,292 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 24,496,166,277 | 24,526,323,070 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 제 25(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 웨이브텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석2) | 15,257,518,321 | 23,510,683,982 | ||
| 상품매출 | 4,502,066,222 | 2,113,146,472 | ||
| 제품매출 | 10,735,852,099 | 21,396,047,110 | ||
| 용역매출 | 19,600,000 | 1,490,400 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석16) | 10,548,438,229 | 19,689,810,642 | ||
| 1.상품매출원가 | 3,009,598,548 | 1,313,767,989 | ||
| 기초상품재고액 | 164,000,000 | 14,170,000 | ||
| 당기상품매입액 | 2,850,398,548 | 1,463,597,989 | ||
| 기말상품재고액 | (4,800,000) | (164,000,000) | ||
| 2.제품매출원가 | 7,538,839,681 | 18,376,042,653 | ||
| 기초제품재고액 | 298,882,676 | 186,083,334 | ||
| 당기제품제조원가 | 7,573,660,048 | 18,492,576,585 | ||
| 관세환급금 | (5,670,460) | (3,734,590) | ||
| 기말제품재고액 | (328,032,583) | (298,882,676) | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 4,709,080,092 | 3,820,873,340 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 3,708,170,185 | 3,987,672,681 | ||
| 급여(주석16) | 609,165,885 | 769,544,178 | ||
| 상여금(주석16) | 180,825,000 | 158,600,000 | ||
| 퇴직급여(주석2,8,16) | 152,362,743 | 201,345,600 | ||
| 복리후생비(주석16) | 98,344,594 | 144,743,298 | ||
| 여비교통비 | 37,113,238 | 45,134,775 | ||
| 접대비 | 85,235,268 | 87,559,807 | ||
| 통신비 | 6,958,021 | 8,517,583 | ||
| 수도광열비 | 2,072,504 | 2,468,811 | ||
| 세금과공과(주석16) | 61,052,290 | 52,416,306 | ||
| 감가상각비(주석4,16) | 161,054,591 | 115,635,165 | ||
| 지급임차료(주석16) | 8,071,000 | 7,910,000 | ||
| 보험료 | 50,507,867 | 96,394,197 | ||
| 차량유지비 | 12,621,722 | 28,797,834 | ||
| 경상연구개발비(주석16) | 1,539,337,053 | 1,419,929,348 | ||
| 운반비 | 58,320 | 596,259 | ||
| 교육훈련비 | - | 48,000 | ||
| 도서인쇄비 | 641,100 | 767,000 | ||
| 소모품비 | 13,428,138 | 16,581,599 | ||
| 지급수수료 | 354,937,352 | 502,524,099 | ||
| 광고선전비 | 3,200,000 | 1,675,000 | ||
| 수선비 | 2,750,000 | 1,180,000 | ||
| 대손상각비(환입) | (507,295) | (3,636,972) | ||
| 무형자산상각비 | 328,940,794 | 328,940,794 | ||
| Ⅴ.영업이익(손실) | 1,000,909,907 | (166,799,341) | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 1,038,621,356 | 2,392,965,454 | ||
| 이자수익(주석19) | 238,967,020 | 117,113,633 | ||
| 수입임대료 | 52,800,000 | 52,800,000 | ||
| 외환차익 | 350,408,434 | 429,287,001 | ||
| 외화환산이익 | 832,691 | 89,932,243 | ||
| 통화선도거래이익(주석12) | 238,088,222 | 989,727,089 | ||
| 통화선도평가이익(주석12) | 43,753,907 | 642,661,501 | ||
| 단기금융상품처분이익 | 17,312,329 | - | ||
| 단기금융상품평가이익 | - | 37,005,400 | ||
| 수입수수료 | 20,485,140 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 61,707,182 | 6,833,327 | ||
| 잡이익 | 14,266,431 | 27,605,260 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 681,462,630 | 706,305,482 | ||
| 이자비용 | 239,274,821 | 161,308,714 | ||
| 외환차손 | 124,032,795 | 347,548,513 | ||
| 외화환산손실 | 16,391,047 | 150,451,813 | ||
| 통화선도거래손실(주석12) | 298,691,927 | 19,214,895 | ||
| 통화선도평가손실(주석12) | 497,719 | 387,211 | ||
| 장기금융상품처분손실 | - | 26,601,596 | ||
| 잡손실 | 2,574,321 | 792,740 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익 | 1,358,068,633 | 1,519,860,631 | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석2,11) | 25,600,848 | 36,790,250 | ||
| Ⅹ.당기순이익(주석15) | 1,332,467,785 | 1,483,070,381 | ||
| ⅩI.주당손익(주석14) | ||||
| 1.기본주당순이익 | 11,957 | 11,235 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 제 25(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 웨이브텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022. 1. 1 (전기초) | 700,000,000 | 133,482,518 | (196,554,000) | 11,912,872,433 | 12,549,800,951 |
| 당기순이익 | - | - | - | 1,483,070,381 | 1,483,070,381 |
| 배당 | - | - | - | (98,452,040) | (98,452,040) |
| 2022.12.31 (전기말) | 700,000,000 | 133,482,518 | (196,554,000) | 13,297,490,774 | 13,934,419,292 |
| 2023. 1. 1 (당기초) | 700,000,000 | 133,482,518 | (196,554,000) | 13,297,490,774 | 13,934,419,292 |
| 당기순이익 | - | - | - | 1,332,467,785 | 1,332,467,785 |
| 배당 | - | - | - | (51,458,850) | (51,458,850) |
| 자기주식 취득 | - | - | (2,499,212,800) | - | (2,499,212,800) |
| 2023.12.31 (당기말) | 700,000,000 | 133,482,518 | (2,695,766,800) | 14,578,499,709 | 12,716,215,427 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 제 25(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 웨이브텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 2,051,447,246 | 3,914,368,260 | ||
| 1. 당기순이익 | 1,332,467,785 | 1,483,070,381 | ||
| 2. 현금의유출이 없는 비용등의 가산 | 1,237,404,447 | 967,503,292 | ||
| 감가상각비 | 580,312,458 | 476,634,340 | ||
| 무형자산상각비 | 328,940,794 | 328,940,794 | ||
| 외화환산손실 | 16,334,314 | 106,323,614 | ||
| 장기금융상품처분손실 | - | 26,601,596 | ||
| 통화선도거래손실 | 497,719 | 19,214,895 | ||
| 통화선도평가손실 | 298,691,927 | 387,211 | ||
| 하자보수충당부채전입액 | 12,627,235 | 9,400,842 | ||
| 3. 현금의유입이없는 수익등의 차감 | (344,889,214) | (1,727,911,532) | ||
| 외화환산이익 | 832,608 | 48,047,243 | ||
| 단기금융상품평가이익 | - | 37,005,400 | ||
| 유형자산처분이익 | 61,707,182 | 6,833,327 | ||
| 통화선도거래이익 | 43,753,907 | 989,727,089 | ||
| 통화선도평가이익 | 238,088,222 | 642,661,501 | ||
| 대손충당금환입액 | 507,295 | 3,636,972 | ||
| 4. 영업활동으로인한자산부채의 변동 | (173,535,772) | 3,191,706,119 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 1,250,950,913 | 3,516,163,280 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (46,512,649) | (8,901,909) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 244,954,577 | 408,070,326 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 72,536,618 | (77,951,002) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 2,962,971 | 578,858 | ||
| 통화선도자산부채의 증감 | 622,098,840 | 1,154,630,328 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (1,959,070,209) | (1,109,340,836) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (426,762,001) | (751,957,290) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 10,265,914 | 258,204,060 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 83,651,190 | (130,414,430) | ||
| 선수금의 증가(감소) | (27,328,200) | 28,546,745 | ||
| 당기법인세자산/부채의 증감 | (20,257,112) | (45,183,870) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 28,273,487 | (3,198,233) | ||
| 임차보증금의 증가 | - | (50,000,000) | ||
| 하자보수충당부채의 감소 | (12,767,907) | (14,532,768) | ||
| 연차충당부채의 증가 | 3,467,796 | 16,992,860 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 42,635,476 | (5,364,652,538) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 5,607,146,200 | 504,362,035 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 5,062,063,006 | - | ||
| 단기대여금의 감소 | 213,365,012 | 64,000,000 | ||
| 장기금융상품의 감소 | - | 413,998,399 | ||
| 차량운반구의 처분 | 10,818,182 | 26,363,636 | ||
| 공구와기구의 처분 | 50,900,000 | - | ||
| 임대보증금의 증소 | 270,000,000 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (5,564,510,724) | (5,869,014,573) | ||
| 단기대여금의 증가 | 190,000,000 | 30,000,000 | ||
| 단기금융상품의 증가 | - | 5,427,491,179 | ||
| 만기보유증권의 증가 | 5,020,345,786 | - | ||
| 기계장치의 취득 | 54,000,000 | - | ||
| 차량운반구의 취득 | - | 88,637,394 | ||
| 공구와기구의 취득 | 15,345,455 | 6,400,000 | ||
| 비품의 취득 | 5,741,755 | 314,476,000 | ||
| 시설장치의 취득 | 279,077,728 | - | ||
| 기타보증금의 증가 | - | 10,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | - | 2,000,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,300,671,650) | (98,452,040) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 7,050,000,000 | - | ||
| 단기차입금의 증가 | 700,000,000 | - | ||
| 장기차입금의 증가 | 6,350,000,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (8,350,671,650) | (98,452,040) | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | 5,800,000,000 | - | ||
| 자기주식의 취득 | 2,499,212,800 | - | ||
| 배당금 지급 | 51,458,850 | 98,452,040 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 793,411,072 | (1,548,736,318) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 1,357,972,366 | 2,906,708,684 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 2,151,383,438 | 1,357,972,366 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 제25(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제24(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 웨이브텍 |
1. 회사의 개요
주식회사 웨이브텍(이하 "당사"라 함)은 1999년 9월 9일 설립되었으며, 통신부품의 제조, 도매, 무역 등을 주요 목적사업으로 하고 있습니다. 본사는 경기도 안양시 만안구 일직로 94번길 15에 위치하고 있으며, 당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나수차례 유상증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 700백만원입니다. 당사의 최대주주는 대표이사 이승모로 58.3%의 지분을 소유하고 있습니다.
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
회사는 일반기업회계기준을 적용하고 있으며, 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제17장 '정부보조금의 회계처리'(개정) - 수익관련보조금의 표시
동 개정사항은 수익관련보조금에 대하여 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하는 방식을 선택하도록 규정합니다.
동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 제22장 ‘법인세 회계’(개정) - 국제조세개혁-필라2 모범규칙
동 개정사항은 이 기준서 요구사항에 대한 예외 사항을 규정하고, 동 예외 사항의 적용 사실을 공시하도록 요구합니다. 동 개정 사항은 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(그 규칙에서 기술하는 적격소재국추가세를 시행하는 세법 포함, 이하 ‘필라2 법률’이라 함)에서 생기는 법인세(이하 ‘필라2 법인세’라고 함)에 적용됩니다. 필라2 법률 시행으로 생기는 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세 자산·부채를 인식하지 않고 이에 대한 정보도 공시하지 아니합니다.
동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 일반회계기준
당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 일반회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
-제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' (개정) 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말 후에만 준수해야하는 약정사항은 부채의 분류를 판단할 때 고려되지 않으며, 보고기간말로부터 1년 이내 약정사항을 준수해야하는 부채를 비유동부채로 분류하는 경우 부채의 결제 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한 부채의 결제는 현금, 재화나 용역 등 그 밖의 경제적 자원, 자기지분 상품을 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 하였습니다. 다만, 기업의 선택에 따라 자기지분 상품으로 결제하는 조건은 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다.
동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
2.3 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
2.4 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
2.5 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
2.6 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 건물은 정액법으로 그외 유형자산은 정율법으로 상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 계정과목 | 추정내용연수 |
| 건물 | 40년/20년 | 공구기구 | 8년 |
| 기계장치 | 12년 | 차량운반구 | 8년 |
| 시설장치 | 8년 | 비품 | 4년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.7 무형자산
당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
| ① | 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음 |
| ② | 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음 |
| ③ | 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음 |
| ④ | 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음 |
| ⑤ | 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음 |
| ⑥ | 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음 |
무형자산 중 개발비는 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 10년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
2.8 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다.
2.9 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다.
2.10 수익
당사는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
2.11 정부보조금
당사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
2.12 자산손상
금융자산, 재고자산에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
2.13 퇴직급여
당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하여 적용하고 있습니다. 따라서, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납입하며, 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
2.14 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다.
화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
2.15 파생상품
당사는 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다.
한편, 보고기간종료일 현재 당사의 파생상품은 전액 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품입니다.
당사의 파생상품은 매매목적으로 보유하거나, 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품이므로 매매파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기 손익으로 인식하고 있습니다.
2.16 자기주식
당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.
2.17 기본주당이익
당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.
2.18 중소기업회계처리특례
당사는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리특례" 규정에 따라 다음과 같은 회계정책에 대하여 중소기업회계처리 특례를 적용하고 있습니다.
① 법인세비용
당사의 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.
② 장기채무의 현재가치 평가
당사는 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권과 채무는 현재가치 평가를 하지 아니하고 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금 등
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 예금의 종류 | 은행명 |
제25(당)기말 |
제24(전)기말 | 제한내용 |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 국민은행 | 380,000 | 380,000 | 파생상품거래 |
당사는 연구개발과제 활동과 관련하여 정부보조금을 지원받고 별단예금에 예치하고 있으며, 동 예금은 해당 연구개발활동에만 사용하도록 제한되어 있습니다. 당기말 현재 진행중인 연구과제사업은 없습니다.
4. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제25(당)기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초금액 | 취 득 | 처분 | 감가상각비 | 기말금액 |
| 토지 | 3,419,216 | - | - | - | 3,419,216 |
| 건물 | 3,057,653 | - | - | (272,867) | 2,784,786 |
| 기계장치 | 240,759 | 54,000 | - | (60,169) | 234,590 |
| 차량운반구 | 162,327 | - | (1) | (40,866) | 121,460 |
| 공구와기구 | 26,878 | 15,345 | (10) | (15,172) | 27,041 |
| 비품 | 315,656 | 5,742 | - | (168,454) | 152,944 |
| 시설장치 | 366 | 279,078 | - | (22,785) | 256,659 |
| 합계 | 7,222,855 | 354,165 | (11) | (580,312) | 6,996,697 |
당사는 차입금 약정 및 실행과 관련하여 당사의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 13 참조)
② 제24(전)기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초금액 | 취 득 | 처분 | 감가상각비 | 기말금액 |
| 토지 | 3,419,216 | - | - | - | 3,419,216 |
| 건물 | 3,330,520 | - | - | (272,867) | 3,057,653 |
| 기계장치 | 309,062 | - | - | (68,303) | 240,759 |
| 차량운반구 | 150,840 | 88,637 | (19,530) | (57,620) | 162,327 |
| 공구와기구 | 34,009 | 6,400 | - | (13,531) | 26,878 |
| 비품 | 62,709 | 314,476 | - | (61,529) | 315,656 |
| 시설장치 | 3,152 | - | - | (2,786) | 366 |
| 합계 | 7,309,508 | 409,513 | (19,530) | (476,636) | 7,222,855 |
(2) 당기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 소재지 | 면적 | 장부가액 | 공시지가 |
| 안양시 석수동 | 1,934.70㎡ | 3,419,216 | 4,846,424 |
(3) 당기말 현재 보험가입 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 보험회사명 | 보험가입자산 | 부보금액 | 보험계약기간 |
| 화재보험 | ㈜KB손해보험 | 건물 및 기계장치 | 2,903,407 | 2023.10.22 ~ 2024.10.22 |
당사는 상기 보험 외에 보유차량에 대하여 책임보험과 종합보험을 가입하고 있습니다.
5. 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제25(당)기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초금액 | 취 득 | 처분 | 상각비 | 기말금액 |
| 개발비 | 8,406,230 | - | - | (934,026) | 7,472,205 |
| (정부보조금) | (5,445,763) | - | - | 605,085 | (4,840,678) |
| 합계 | 2,960,467 | - | - | (328,941) | 2,631,526 |
② 제24(전)기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초금액 | 취 득 | 처분 | 상각비 | 기말금액 |
| 개발비 | 9,340,256 | - | - | (934,026) | 8,406,230 |
| (정부보조금) | (6,050,848) | - | - | 605,085 | (5,445,763) |
| 합계 | 3,289,408 | - | - | (328,941) | 2,960,467 |
(2) 당사의 개발비는 공항 항공기 이동지역 이물질 자동탐지 시스템 개발과 관련된 투입금액에 대하여 설정되었으며, 2022년말까지 개발비 투입이 종료되고 10년의 상각기간동안 상각을 진행하고 있습니다.
6. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입금종류 | 차입처 | 이자율(%) |
제25(당)기말 |
제24(전)기말 |
| 운전자금대출 | KEB하나은행 | 2.17 | 200,000 | 200,000 |
| 운전자금대출 | KEB하나은행 | 2.17 | 800,000 | 800,000 |
| 운전자금대출 | 신한은행 | 3.00 | 600,000 | - |
| 운전자금대출 | 신한은행 | 3.00 | 100,000 | - |
| 합 계 | 1,700,000 | 1,000,000 | ||
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입금종류 | 차입처 | 이자율(%) | 만기 |
제25(당)기말 |
제24(전)기말 | 상환조건 |
| 시설자금대출 | 국민은행 | 2.28 | 23-05-03 | - | 2,100,000 | 만기일시상환 |
| 시설자금대출 | 국민은행 | 2.39 | 23-05-04 | - | 3,700,000 | 만기일시상환 |
| 시설자금대출 | KEB하나은행 | 2.28 | 26-05-15 | 650,000 | - | 만기일시상환 |
| 시설자금대출 | KEB하나은행 | 2.39 | 26-05-15 | 250,000 | - | 만기일시상환 |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 3.63 | 26-04-18 | 2,100,000 | - | 만기일시상환 |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 3.84 | 26-04-15 | 3,350,000 | - | 만기일시상환 |
| 소 계 | 6,350,000 | 5,800,000 | ||||
| 차감: 유동성장기차입금 | - | (5,800,000) | ||||
| 장기차입금 | 6,350,000 | - | ||||
(3) 당기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년이내 | 2년이내 | 3년이내 | 3년초과 | 합계 |
| 장단기차입금 | 1,700,000 | - | 6,350,000 | - | 8,050,000 |
7. 외화자산부채
당기말과 전기말 현재 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 제25(당)기말
| (원화단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 외화 | 원화 환산액 |
|||
| USD | JPY | CNY | GBP | ||
| 외 화 자 산: | |||||
| -현금및현금성자산 | 125,500 | 11,880,360 | 38 | 5 | 270,263 |
| -매출채권 | 609,625 | 5,596,600 | - | - | 837,128 |
| 소 계 | 735,125 | 17,476,960 | 38 | 5 | 1,107,391 |
| 외 화 부 채: | |||||
| -매입채무 | 40,320 | - | - | - | 51,989 |
| 소 계 | 40,320 | - | - | - | 51,989 |
② 제24(전)기말
| (원화단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 외화 | 원화 환산액 |
||
| USD | JPY | CNY | ||
| 외 화 자 산: | ||||
| -현금및현금성자산 | 302,377 | 97,899,143 | - | 1,316,357 |
| -매출채권 | 2,329,989 | 2,374,512 | - | 2,975,428 |
| -단기금융상품 | 1,620,000 | - | - | 2,053,026 |
| 소 계 | 4,252,366 | 100,273,655 | - | 6,344,811 |
| 외 화 부 채: | ||||
| -매입채무 | 928,475 | - | 1,359,217 | 1,423,272 |
| 소 계 | 928,475 | - | 1,359,217 | 1,423,272 |
8. 퇴직급여
당사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기와 전기 중 각각 391,969천원 및 419,482천원 입니다.
9. 자본금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 |
제25(당)기말 |
제24(전)기말 |
| 수권주식수 | 5,000,000 주 | 5,000,000 주 |
| 발행주식수 | 140,000 주 | 140,000 주 |
| 1주당 액면금액 | 5,000 | 5,000 |
| 보통주 자본금 | 700,000,000 | 700,000,000 |
(2) 자기주식
당기중 회사의 매수청구에 따라 자기주식 22,400주를 2,499백만원에 추가로 취득하였으며, 당기말 현재 자기주식 30,400주에 대한 향후 처리계획은 확정되지 않았습니다.
10. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 |
제25(당)기말 |
제24(전)기말 |
| 이익준비금 | 118,136 | 112,990 |
| 차기이월미처분이익잉여금 | 14,460,364 | 13,184,501 |
| 합 계 | 14,578,450 | 13,297,491 |
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금 처분의 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 | 제25(당)기 (처분예정일: 2024-03-27) |
제24(전)기 (처분확정일: 2023-03-30) |
||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 14,460,363,770 | 13,184,500,720 | ||
| 1. 전기이월이익잉여금 | 13,127,895,985 | 11,701,430,339 | ||
| 2. 당기순이익 | 1,332,467,785 | 1,483,070,381 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | 56,604,735 | ||
| 1. 이익준비금 | - | 5,145,885 | ||
| 2. 배당금 | - | 51,458,850 | ||
| 가. 현금배당 | - | 51,458,850 | ||
| III. 차기이월이익잉여금 | 14,460,363,770 | 13,127,895,985 | ||
11. 법인세비용
당사는 주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리특례" 규정에 따라 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있으며, 당기와 전기의 납부할 법인세 등의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 |
제25(당)기 |
제24(전)기 |
| 당기순이익 | 1,332,468 | 1,519,861 |
| 소득조정금액 | 120,208 | (94,848) |
| 각사업연도소득금액 | 1,452,676 | 1,425,013 |
| 이월결손금 | - | - |
| 과세표준 | 1,452,676 | 1,425,013 |
| 산출세액 | 256,008 | 265,003 |
| 공제감면세액 | (256,008) | (265,003) |
| 차감납부세액 | - | - |
| 지방소득세 | 25,601 | 26,500 |
| 수정신고추가납부 | - | 10,290 |
| 법인세비용 | 25,601 | 36,790 |
12. 통화선도계약
당사는 수출액의 환율변동으로 인한 미래현금흐름 변동위험의 회피 등과 관련하여 국민은행과 엔화 및 달러화 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 당사의수출관련 통화선도 미결제 계약잔액은 다음과 같습니다.
| (통화단위: 1,000) | |||
|---|---|---|---|
| 계약구분 | 통화 | 미결제잔액 | 평가손익(천원) |
| 매입계약 | JPY | 30,000 | 400 |
| 매도계약 | USD | 1,750 | 43,354 |
| 매도계약 | USD | 120 | (498) |
| 합 계 | 43,256 | ||
당기말 현재 당사는 통화선도약정에 대하여 통화선도평가이익 43,754천원과 통화선도평가손실 498천원을 인식하였으며, 당기중 관련 통화선도거래손익 각각 238,088천원 및 (-)298,692천원을 인식하였습니다.
13. 우발채무와 약정사항
(1) 금융기관 차입약정 등
당사는 기업은행등과 차입금 약정을 맺고 있으며, 당기말 현재 주요 차입약정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 명 | 약정내용 | 통 화 | 한도액 | 실행액 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | KRW | 500,000 | - |
| 구매카드대출 | KRW | 500,000 | 496,475 | |
| 중시설자금대출 | KRW | 2,100,000 | 2,100,000 | |
| 운전자금대출 | KRW | 3,350,000 | 3,350,000 | |
| 국민은행 | 외상매출채권전자대출 | KRW | 200,000 | 199,768 |
| KB우수기술기업TCB신용대출 | KRW | 300,000 | - | |
| 신한은행 | 일반자금대출 | KRW | 600,000 | 600,000 |
| 일반자금대출 | KRW | 100,000 | 100,000 | |
| KEB하나은행 | 운전자금대출 | KRW | 800,000 | 800,000 |
| 운전자금대출 | KRW | 200,000 | 200,000 | |
| 운전자금대출 | KRW | 650,000 | 650,000 | |
| 시설자금대출 | KRW | 250,000 | 250,000 | |
| 합 계 | 9,550,000 | 8,746,243 | ||
(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증
당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증제공내용 | 보증제공처 | 보증금액 |
| 대표이사 | 일반보증약정 | 기업은행 | 1,980,960 |
| 대표이사 | 차입보증 | KEB하나은행 | 1,725,600 |
| 대표이사 | 일반보증약정 | 신한은행 | 840,000 |
| 서울보증보험 | 이행보증 | 거래처 | 216,757 |
| 합 계 | 4,763,317 | ||
(3) 타인을 위한 지급보증
당사는 매입처의 채권할인에 대한 지급보증을 제공하고 있으며, 당기말 현재 그 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 명 | 약정내용 | 통 화 | 한도액 | 실행액 |
| 기업은행 | 구매카드대출 | KRW | 500,000 | 496,475 |
| 국민은행 | 외상매출채권담보대출 | KRW | 200,000 | 199,768 |
(4) 담보로 제공한 자산
① 당사는 국민은행 및 KEB하나은행의 차입한도약정을 위하여 부동산(연구소, 본사의 토지 및 건물)을 담보로 제공하고 있습니다. 당기말 현재 담보제공 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 계정과목 | 장부가액 | 담보제공처 | 설정금액 |
| 본사사옥 | 토지 | 3,419,216 | 기업은행(1순위) KEB하나은행(2순위) |
8,580,000 |
| 건물 | 2,635,400 | |||
| 아파트 | 건물 | 149,444 | KEB하나은행 | 240,000 |
14. 주당손익
(1) 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제25(당)기 | 제24(전)기 |
| 보통주 당기순이익 | 1,332,467,785 | 1,483,070,381 |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 111,441 | 132,000 |
| 기본주당순이익 | 11,957 | 11,235 |
(2) 가중평균유통보통주식수
① 제25(당)기
| 구분 | 일자 | 유통주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초주식 | 2023-01-01 | 132,000 | 30 | 3,960,000 |
| 자기주식취득 | 2023-01-31 | 109,600 | 335 | 36,716,000 |
| 기말주식 | 2023-12-31 | 109,600 | 40,676,000 |
유통보통주식수 = 40,676,000 ÷ 365 = 111,441
② 제24(전)기
| 구분 | 일자 | 유통주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초주식 | 2022-01-01 | 132,000 | 365 | 48,180,000 |
| 기말주식 | 2022-12-31 | 132,000 | 48,180,000 |
유통보통주식수 = 48,180,000 ÷ 365 = 132,000 주
15. 포괄손익계산서
당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제25(당)기 | 제24(전)기 |
| 당기순이익 | 1,332,467,785 | 1,483,070,381 |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 포괄이익 | 1,332,467,785 | 1,483,070,381 |
16. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액
당기 및 전기의 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
(1) 제25(당)기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 판관비 | 제조원가 | 경상연구비 | 합계 |
| 급 여 | 609,166 | 1,038,476 | 768,080 | 2,415,723 |
| 상 여 금 | 180,825 | 220,577 | 117,147 | 518,549 |
| 퇴 직 급 여 | 152,363 | 166,013 | 73,594 | 391,969 |
| 복리후생비 | 98,345 | 137,830 | 97,243 | 333,417 |
| 지급임차료 | 8,071 | 7,779 | 4,640 | 20,490 |
| 감가상각비 | 161,055 | 310,788 | 108,469 | 580,312 |
| 세금과공과 | 61,052 | - | 156 | 61,209 |
(2) 제24(전)기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 판관비 | 제조원가 | 경상연구비 | 합계 |
| 급 여 | 769,544 | 927,452 | 721,461 | 2,418,457 |
| 상 여 금 | 158,600 | 182,993 | 110,468 | 452,061 |
| 퇴 직 급 여 | 201,346 | 148,094 | 70,042 | 419,482 |
| 복리후생비 | 144,743 | 155,223 | 106,808 | 406,774 |
| 지급임차료 | 7,910 | 6,927 | 11,575 | 26,412 |
| 감가상각비 | 115,635 | 268,546 | 92,453 | 476,634 |
| 세금과공과 | 52,416 | 2,628 | 1,207 | 56,251 |
17. 현금흐름표
현금흐름표상 현금은 현금및현금성자산을 의미하며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없습니다.
18. 정부보조금
(1) 당기중 정부보조금을 수취하여 비용과 상계표시하거나 자산의 차감항목으로 추가 반영한 내역은 없습니다.
(2) 자산취득에 사용된 정부보조금
당기와 전기 중 유형자산(공구와기구) 및 무형자산(개발비)의 취득과 관련하여 재무제표에 반영된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 |
제25(당)기 |
제24(전)기 | ||||
| 유형자산 | 무형자산 | 합계 | 유형자산 | 무형자산 | 합계 | |
| 보조금 취득가액 | 202,811 | 6,050,848 | 6,253,659 | 202,811 | 6,050,848 | 6,253,659 |
| 기초 상각누계액 | 198,560 | 605,085 | 803,645 | 196,628 | - | 196,628 |
| 당기상각액 | 4,238 | 605,085 | 609,323 | 1,932 | 605,085 | 607,017 |
| 기말 상각누계액 | 202,798 | 1,210,170 | 1,412,967 | 198,560 | 605,085 | 803,645 |
| 정부보조금잔액 | 14 | 4,840,678 | 4,840,692 | 4,251 | 5,445,763 | 5,450,015 |
19. 특수관계자 거래
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계에 있는 회사는 없습니다.
(2) 당기와 전기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 제25(당)기 | 제24(전)기 |
| 경영진 | 대표이사등 | 이자수익 | 1,683 | 213 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권, 채무 잔액과 그 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정과목 | 제24(전)기말 | 증가 | 감소 | 제25(당)기말 |
| 대표이사 등 | 단기대여금 | 9,235 | 190,000 | (199,235) | - |
| 미수수익 | 213 | 1,683 | (213) | 1,683 | |
20. 금융상품
(1) 금융부채의 만기분석
당기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 | 합 계 |
| 매입채무 | 2,539,290 | - | - | 2,539,290 |
| 미지급금 | 508,351 | - | - | 508,351 |
| 미지급비용 | 35,418 | - | - | 35,418 |
| 단기차입금 | 1,700,000 | - | - | 1,700,000 |
| 장기차입금 | - | 6,350,000 | - | 6,350,000 |
| 임대보증금 | - | 297,600 | - | 297,600 |
| 합 계 | 4,783,059 | 6,647,600 | - | 11,430,659 |
2) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
21. 보고기간후 사건
당사의 재무제표는 2024년 3월 27일자 주주총회에서 사실상 확정될 예정입니다.