| 주식회사 에스에이씨 |
| 제 26 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 25 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 에스에이씨 대표이사 한형기 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청남도 아산시 인주면 인주산단로 123-81 |
| (전 화) | 041-582-6301 |
| 제 26 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 25 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 에스에이씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 23,479,147,514 | 23,361,980,338 | ||
| (1) 당좌자산 | 23,479,147,514 | 23,361,980,338 | ||
| 현금및현금성자산(주석 3) | 174,999,431 | 132,960,930 | ||
| 단기금융상품(주20) | 489,972,000 | 481,574,000 | ||
| 매출채권(주석 19,21) | 19,185,202,370 | 19,001,675,638 | ||
| 대손충당금 | (1,907,164,426) | (1,907,164,426) | ||
| 단기대여금(주석 19) | 3,931,419,975 | 3,828,946,111 | ||
| 미수금(주석 19) | 965,227,565 | 1,163,737,307 | ||
| 대손충당금 | (99,525,639) | (99,525,639) | ||
| 미수수익(주석 19) | 365,772,373 | 328,207,419 | ||
| 선급금 | 268,156,819 | 383,617,677 | ||
| 대손충당금 | (31,420,454) | (31,420,454) | ||
| 선급비용 | 136,507,500 | 78,299,745 | ||
| 선급법인세 | - | 1,072,030 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 3,678,407,500 | 3,392,282,618 | ||
| (1) 투자자산 | 812,329,220 | 800,361,240 | ||
| 장기금융상품 | 36,853,320 | 31,995,840 | ||
| 매도가능증권(주석 3) | 699,175,900 | 692,065,400 | ||
| 기타의투자자산 | 76,300,000 | 76,300,000 | ||
| (2) 유형자산(주석 4,5,9,20) | 1,233,045,281 | 1,292,098,546 | ||
| 건물 | 1,598,388,675 | 1,598,388,675 | ||
| 감가상각누계액 | (422,117,266) | (382,157,530) | ||
| 구축물 | 25,842,727 | 24,570,000 | ||
| 감가상각누계액 | (7,410,535) | (6,769,759) | ||
| 기계장치 | 982,007,292 | 980,007,292 | ||
| 감가상각누계액 | (979,993,392) | (979,357,312) | ||
| 차량운반구 | 164,950,957 | 164,950,957 | ||
| 감가상각누계액 | (164,950,957) | (156,826,407) | ||
| 비품 | 904,052,154 | 899,786,044 | ||
| 감가상각누계액 | (867,724,374) | (850,493,414) | ||
| 설비자산 | 4,269,652,861 | 4,269,652,861 | ||
| 감가상각누계액 | (911,922,768) | (911,922,768) | ||
| 손상차손누계액 | (3,357,730,093) | (3,357,730,093) | ||
| (3) 무형자산(주석 6,7,9,20) | 1,016,678,059 | 701,467,892 | ||
| 산업재산권 | 32,578,681 | 39,708,249 | ||
| 개발비 | 3,616,856,817 | 2,427,423,449 | ||
| 국고보조금 | (2,678,598,803) | (1,784,557,162) | ||
| 기타의무형자산 | 45,841,364 | 18,893,356 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 616,354,940 | 598,354,940 | ||
| 보증금 | 506,725,000 | 488,725,000 | ||
| 기타비유동자산 | 109,629,940 | 109,629,940 | ||
| 자 산 총 계 | 27,157,555,014 | 26,754,262,956 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 20,201,193,938 | 19,995,001,788 | ||
| 매입채무(주석 8) | 6,245,687,336 | 5,510,824,584 | ||
| 단기차입금(주석 8,9,20) | 12,563,500,000 | 12,891,500,000 | ||
| 유동성장기차입금(주석 8,9,20) | 341,370,000 | 625,000,000 | ||
| 유동성사채(주석 8,10) | 300,000,000 | 300,000,000 | ||
| 미지급금(주석 8) | 143,843,203 | 116,361,812 | ||
| 선수금(주석 21) | 356,334,600 | 352,630,773 | ||
| 예수금 | 35,434,266 | 67,236,155 | ||
| 미지급비용(주석 8) | 149,480,685 | 98,941,381 | ||
| 유급연차휴가부채 | 33,788,628 | 32,443,143 | ||
| 부가세예수금 | 1,917,322 | 63,940 | ||
| 당기법인세부채 | 29,837,898 | - | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 2,050,898,818 | 2,206,046,431 | ||
| 장기차입금(주석 8,9,20) | 845,470,000 | 886,840,000 | ||
| 사채(주석 10) | - | 300,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석 11) | 1,347,417,769 | 994,494,356 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석 11) | (281,092,164) | (249,560,692) | ||
| 하자보수충당부채(주석 12) | 135,155,196 | 37,156,082 | ||
| 공사손실충당부채(주석 12) | 3,948,017 | 237,116,685 | ||
| 부 채 총 계 | 22,252,092,756 | 22,201,048,219 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석 14) | 2,561,044,500 | 2,561,044,500 | ||
| 보통주자본금 | 2,561,044,500 | 2,561,044,500 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 914,912,374 | 914,912,374 | ||
| 주식발행초과금 | 451,064,640 | 451,064,640 | ||
| 전환권대가 | 463,847,734 | 463,847,734 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액(주석 17) | 132,287,244 | 125,176,744 | ||
| 매도가능증권평가이익(주석 3) | 132,287,244 | 125,176,744 | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(주석 15) | 1,297,218,140 | 952,081,119 | ||
| 법정적립금 | 243,994,000 | 243,994,000 | ||
| 임의적립금 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | ||
| 미처리결손금 | (446,775,860) | (791,912,881) | ||
| 자 본 총 계 | 4,905,462,258 | 4,553,214,737 | ||
| 부채및자본총계 | 27,157,555,014 | 26,754,262,956 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 26 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 25 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스에이씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석 19,21) | 20,990,294,854 | 22,843,541,641 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석 16,19,21) | 18,397,648,301 | 19,137,089,068 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 2,592,646,553 | 3,706,452,573 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석 16,19) | 1,625,922,442 | 1,759,810,759 | ||
| 복리후생비 | 500,527 | 18,348,914 | ||
| 여비교통비 | 61,275,277 | 87,129,820 | ||
| 접대비 | 39,892,282 | 79,599,099 | ||
| 통신비 | 5,232,319 | 4,883,078 | ||
| 세금과공과 | 678,220 | 480,450 | ||
| 감가상각비(주석 5) | 56,193,671 | 59,530,034 | ||
| 무형자산상각비(주석 6) | 70,940,170 | 125,566,428 | ||
| 도서인쇄비 | 690,000 | 788,727 | ||
| 수선비 | 1,188,645 | 3,940,000 | ||
| 보험료 | 63,596,011 | 76,017,003 | ||
| 소모품비 | 5,925,450 | 11,942,557 | ||
| 광고선전비 | 5,436,364 | 19,024,544 | ||
| 지급수수료 | 1,302,148,598 | 1,244,250,202 | ||
| 운반비 | 63,550 | 366,450 | ||
| 전력비 | 253,966 | - | ||
| 교육훈련비 | 145,000 | - | ||
| 차량유지비 | 4,662,760 | 20,643,821 | ||
| 임차료 | 7,099,632 | 7,299,632 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 966,724,111 | 1,946,641,814 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 969,599,023 | 1,363,439,478 | ||
| 이자수익 | 59,474,659 | 66,348,205 | ||
| 배당금수익 | - | 500,000 | ||
| 외환차익 | 62,911,027 | 125,951,991 | ||
| 외화환산이익 | 260,004,520 | 1,099,777,280 | ||
| 잡이익 | 587,208,817 | 70,862,002 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 1,559,555,195 | 1,624,077,188 | ||
| 이자비용(주 10) | 1,270,248,784 | 1,233,594,282 | ||
| 외환차손 | 31,312,972 | 225,567,198 | ||
| 외화환산손실 | 170,905,242 | 92,106,625 | ||
| 기부금 | 7,400,000 | 17,600,000 | ||
| 매출채권처분손실 | 68,448,772 | 54,692,499 | ||
| 잡손실 | 11,239,425 | 516,584 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순이익 | 376,767,939 | 1,686,004,104 | ||
| Ⅸ. 법인세등(주석 13) | 31,630,918 | - | ||
| Ⅹ. 당기순이익(주석 17) | 345,137,021 | 1,686,004,104 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 26 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 25 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스에이씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 2,561,044,500 | 914,912,374 | 122,448,444 | (733,922,985) | 2,864,482,333 |
| 당기순이익 | - | - | - | 1,686,004,104 | 1,686,004,104 |
| 매도가능증권평가이익(주석 4) | - | - | 2,728,300 | - | 2,728,300 |
| 2022.12.31(전기말) | 2,561,044,500 | 914,912,374 | 125,176,744 | 952,081,119 | 4,553,214,737 |
| 2023.01.01(당기초) | 2,561,044,500 | 914,912,374 | 125,176,744 | 952,081,119 | 4,553,214,737 |
| 당기순이익 | - | - | - | 345,137,021 | 345,137,021 |
| 매도가능증권평가이익(주석 4) | - | - | 7,110,500 | - | 7,110,500 |
| 2023.12.31(당기말) | 2,561,044,500 | 914,912,374 | 132,287,244 | 1,297,218,140 | 4,905,462,258 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 26 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 25 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스에이씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,540,376,749 | 3,685,220,896 | ||
| 1. 당기순이익 | 345,137,021 | 1,686,004,104 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 672,386,173 | 540,242,597 | ||
| 퇴직급여 | 284,777,804 | 166,232,304 | ||
| 감가상각비 | 66,592,102 | 65,527,822 | ||
| 무형자산상각비 | 70,940,170 | 125,566,428 | ||
| 이자비용 | - | 48,125,439 | ||
| 외화환산손실 | 170,836,110 | 89,379,347 | ||
| 급여 | 1,345,485 | (9,281,242) | ||
| 매출채권처분손실 | 68,448,772 | 54,692,499 | ||
| 잡손실 | 9,445,730 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (259,892,676) | (1,155,746,505) | ||
| 외화환산이익 | 259,892,676 | 1,099,776,664 | ||
| 잡이익 | - | 55,969,841 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 782,746,231 | 2,614,720,700 | ||
| 매출채권 | (156,222,843) | 2,678,347,396 | ||
| 미수수익 | (37,564,954) | (54,246,255) | ||
| 미수금 | 198,509,742 | (207,245,700) | ||
| 선급금 | 115,460,858 | (4,961,065) | ||
| 선급비용 | (58,207,755) | 40,738,105 | ||
| 당기법인세자산 | 1,072,030 | (601,340) | ||
| 매입채무 | 736,640,657 | 1,606,840,348 | ||
| 선수금 | 3,703,827 | (1,244,157,517) | ||
| 예수금 | (31,801,889) | 52,002,645 | ||
| 부가세예수금 | 1,853,382 | 63,940 | ||
| 미지급금 | 27,481,391 | 81,624,305 | ||
| 미지급비용 | 50,539,304 | 30,988,486 | ||
| 당기법인세부채 | 29,837,898 | - | ||
| 하자보수충당부채 | 97,999,114 | 27,530,398 | ||
| 공사손실충당부채 | (233,168,668) | (313,153,310) | ||
| 퇴직금의 지급 | (18,080,961) | (107,956,902) | ||
| 관계사전출입 | 61,713,942 | - | ||
| 퇴직연금운용자산 | (7,018,844) | 28,907,166 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (545,338,248) | (1,665,251,793) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 4,533,606,018 | 3,923,486,617 | ||
| 단기금융상품 | 481,574,000 | - | ||
| 장기금융상품 | 213,980 | 60,229,500 | ||
| 보증금 | 16,800,000 | 3,000,000 | ||
| 단기대여금 | 4,035,018,038 | 3,860,257,117 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (5,078,944,266) | (5,588,738,410) | ||
| 단기금융상품 | 498,446,000 | 483,246,000 | ||
| 장기금융상품 | 14,517,190 | 64,834,110 | ||
| 매도가능증권 | - | 52,511,200 | ||
| 단기대여금 | 4,137,491,902 | 4,605,323,377 | ||
| 구축물 | 1,272,727 | - | ||
| 기계장치 | 2,000,000 | - | ||
| 비품 | 4,266,110 | 46,776,759 | ||
| 산업재산권 | 1,151,244 | 21,066,395 | ||
| 개발비의 증가 | 345,499,093 | 280,740,569 | ||
| 기타의무형자산 | 39,500,000 | 16,240,000 | ||
| 기타비유동자산 | 34,800,000 | 18,000,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (953,000,000) | (2,251,660,000) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 5,757,000,000 | 1,836,800,000 | ||
| 단기차입금 차입 | 5,457,000,000 | 1,380,000,000 | ||
| 장기차입금 차입 | 300,000,000 | 456,800,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (6,710,000,000) | (4,088,460,000) | ||
| 단기차입금 상환 | 5,785,000,000 | 3,043,500,000 | ||
| 유동성장기차입금 | 625,000,000 | 166,800,000 | ||
| 사채 상환 | 300,000,000 | 600,000,000 | ||
| 장기차입금 상환 | - | 278,160,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소) | 42,038,501 | (231,690,897) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금(주석21) | 132,960,930 | 364,651,827 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금(주석21) | 174,999,431 | 132,960,930 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 26 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 25 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에스에이씨 |
1. 일반사항
당사는 1998년 7월 삼천리기계공업(주)의 기계사업부분 정리계획에 따라 공업로 사업부문을 분리하여 삼천리공업로(주)로 독립법인으로 설립되었으며, 이후 2000년 10월 주식회사 에스에이씨로 사명을 변경하였습니다. 2014년 9월 17일자 이사회에서 투자사업부문 및 무역사업부문(이하 "분할신설회사", 주식회사 에스에이씨홀딩스)과 분할대상부문을 제외한 사업부문(이하 "분할존속회사", 주식회사 에스에이씨)을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2014년 10월 24일자 주주총회 승인을 거쳐 2014년 10월31일에 인적분할을 실시하였습니다. 당사의 주요사업은 공업로 등의 설비 제조이며본점은 아산시 인주면 걸매리에 소재하고 있습니다.
당기말 현재 당사의 자본금은 2,561백만원이며, 주요주주 현황은 대표이사인 한형기(38.66%), 신현숙(17.66%) 및 기타(43.68%)입니다.
2. 재무제표의 작성 기준 및 중요한 회계정책
당사는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였으며, 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 측정기준
재무제표는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
(2) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
(3) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(5) 유형자산
당사는 유형자산에 대해 당해자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가로 산정하고 있습니다.
토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 재평가일의 공정가치인재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소분이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당해 자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고, 차감후 재평가감소 잔액이 있을 경우에 이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래경제적 효익을 증가시키는 지출은 취득원가에 가산하고, 당해 자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 인식하고 있습니다.
한편 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한자산의 공정가액으로 측정하고, 공정가액이 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가액으로 측정하고 있습니다.
유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래경제적 효익이 장부가액에 현저히 미달할 가능성이 있다고 판단되고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부가액에 미달하는 경우에는 장부가액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
토지를 제외한 유형자산에 대한 감가상각은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고있으며, 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 40년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 6년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 4년 | 정액법 |
| 비 품 | 4년 | 정액법 |
| 설 비 자 산 | 10년 | 정액법 |
(6) 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
| 개발비 | 3 - 5년(수익실현가능기간) | 정액법 |
| 기타의무형자산 | 5년 | 정액법 |
당사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.
(7) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(8) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(9) 수익인식기준
당사의 수익은 건설형공사계약 등으로 구성되어 있습니다.
건설형공사계약의 경우 공사결과를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때는 진행기준을 적용하여 공사수익을 인식하고 있습니다. 공사진행률은 실제공사비 발생액을 토지의 취득원가와 자본화대상 금융비용 등을 제외한 총공사예정원가로 나눈 비율로 산정하고 있습니다. 한편 공사결과를 신뢰성 있게 추정하지 못하는 경우에는 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다. 공사와 관련하여 향후 공사손실의 발생이 예상되는 경우에는 예상손실을 즉시 공사손실충당부채로인식하고 관련 비용은 공사손실충당부채전입액으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
계약과 직접 관련되며 계약을 획득하기 위해 공사계약 체결전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결 가능성이 매우 높은 경우 경과적으로 선급공사원가로 계상하며 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.
이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있으며 로열티 수익은 계약 내용에 따라 발생기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다.
(10) 자산손상
금융자산, 이연법인세자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
한편, 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(11) 종업원급여
1) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
또한, 당사는 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 확정급여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직연금은 퇴직연금운용자산의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
2) 유급연차부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
(12) 외화자산 및 부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간 말 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
(13) 법인세비용
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업 회계처리특례를 적용하여 법인세 비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할금액을 법인세등의 계정과목으로 계상하고 있습니다.
(14) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.
자산관련 보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.
수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 당사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.
(15) 중소기업회계처리 특례
회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 법인세비용 | 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세 등으로 계상 |
3. 매도가능증권
(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | ||
| 출자금 | 자본재공제조합 | 430,000 | 554,369 | 430,000 | 551,415 |
| 기계설비건설공제조합 | 87,389 | 95,307 | 87,389 | 91,150 | |
| 전기공사공제조합 | 37,500 | 37,500 | 37,500 | 37,500 | |
| 중소벤처기업진흥공단 | 12,000 | 12,000 | 12,000 | 12,000 | |
| 합 계 | 566,889 | 699,176 | 566,889 | 692,065 | |
(2) 매도가능증권의 평가에 따른 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
① 당기
| 구분 | 기초 | 증감 | 처분(실현) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자본재공제조합 | 121,415 | 2,954 | - | 124,369 |
| 기계설비건설공제조합 | 3,761 | 4,157 | - | 7,918 |
| 합 계 | 125,176 | 7,111 | - | 132,287 |
② 전기
| 구분 | 기초 | 증감 | 처분(실현) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자본재공제조합 | 119,205 | 2,210 | - | 121,415 |
| 기계설비건설공제조합 | 3,243 | 518 | - | 3,761 |
| 합 계 | 122,448 | 2,728 | - | 125,176 |
4. 보험가입자산
당기말과 전기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 종류 | 부보자산 | 부보금액 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 화재보험 | 건물 및 기계장치 등 | 16,220,000 | 16,220,000 |
위의 자산 이외에 회사의 차량운반구에 대해서는 책임보험 및 자동차보험에 가입하고 있습니다. 또한, 모든 종업원은 산업재해 보상보험에 가입하고 있습니다.
5. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
① 당기
| 구 분 | 건물(*) | 구축물 | 기계장치(*) | 차량운반구 | 비품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,216,231 | 17,801 | 650 | 8,124 | 49,293 | 1,292,099 |
| 취득 | - | 1,272 | 2,000 | - | 4,266 | 7,538 |
| 감가상각 | (39,960) | (641) | (636) | (8,124) | (17,231) | (66,592) |
| 기말 | 1,176,271 | 18,432 | 2,014 | - | 36,328 | 1,233,045 |
(*) 건물 및 기계장치는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 9, 20 참조)
② 전기
| 구 분 | 건물(*) | 구축물 | 기계장치(*) | 차량운반구 | 비품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,256,191 | 18,415 | 1,100 | 22,052 | 13,092 | 1,310,850 |
| 취득 | - | - | - | - | 46,777 | 46,777 |
| 감가상각 | (39,960) | (614) | (450) | (13,928) | (10,576) | (65,528) |
| 기말 | 1,216,231 | 17,801 | 650 | 8,124 | 49,293 | 1,292,099 |
(*) 건물 및 기계장치는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 9, 20 참조)
6. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
① 당기
| 구 분 | 산업재산권(*) | 개발비 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 39,708 | 642,866 | 18,894 | 701,468 |
| 취 득 | 1,151 | 345,499 | 39,500 | 386,150 |
| 상 각 | (8,281) | (50,107) | (12,552) | (70,940) |
| 기 말 | 32,578 | 938,258 | 45,842 | 1,016,678 |
(*) 산업재산권은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석9, 20 참조)
② 전기
| 구 분 | 산업재산권(*) | 개발비 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 26,020 | 475,606 | 7,363 | 508,989 |
| 취 득 | 21,066 | 280,739 | 16,240 | 318,045 |
| 상 각 | (7,378) | (113,479) | (4,709) | (125,566) |
| 기 말 | 39,708 | 642,866 | 18,894 | 701,468 |
(*) 산업재산권은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석9, 20 참조)
(2) 당기와 전기의 무형자산상각액의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 70,940 | 125,566 |
7. 정부보조금
당사가 수행하고 있는 정부 개발과제 프로젝트와 관련하여 정부보조금을 수령하고 있는 바, 이에 대한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
① 당기
| 계 정 | 내 역 | 기초 | 증 가 | 감 소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 정부보조금 | 개발비 차감 | 1,784,557 | 1,018,668 | (124,627) | 2,678,598 |
② 전기
| 계 정 | 내 역 | 기초 | 증 가 | 감 소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 정부보조금 | 개발비 차감 | 1,841,714 | 327,671 | (384,828) | 1,784,557 |
한편, 재무제표일 현재 미사용된 정부보조금수령액은 현금및현금성자산의 차감계정으로, 유ㆍ무형자산의 구입에 사용된 정부보조금은 유ㆍ무형자산의 차감항목으로 표시하고 있으며, 일부 개발과제 완료시 상환의무가 있는 정부보조금에 대해서는 부채로 계상하고 있습니다.
8. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이내 | 2년 이내 | 3년 이내 | 3년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 6,245,687 | 6,245,687 | - | - | - | 6,245,687 |
| 미지급금 | 143,843 | 143,843 | - | - | - | 143,843 |
| 미지급비용 | 149,481 | 149,481 | - | - | - | 149,481 |
| 장ㆍ단기차입금 | 13,750,340 | 12,904,870 | 335,460 | 238,200 | 271,810 | 13,750,340 |
| 사채 | 300,000 | 300,000 | - | - | - | 300,000 |
| 합 계 | 20,589,351 | 19,743,881 | 335,460 | 238,200 | 271,810 | 20,589,351 |
당사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
9. 장ㆍ단기차입금
(1) 단기차입금
당기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 차입처 | 구 분 | 당기 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 무역어음 | 6.82% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 신한은행 | 일반자금 | 7.42% | 2,551,500 | 2,551,500 |
| 수출입은행 | 수출성장자금 | 8.72% | 1,710,000 | 1,780,000 |
| 산업은행 | 운영자금 | 10.29% | 2,400,000 | 2,400,000 |
| 10.24% | 2,322,000 | - | ||
| - | - | 800,000 | ||
| - | - | 1,000,000 | ||
| - | - | 780,000 | ||
| 하나은행 | 무역금융 | 6.32% | 1,580,000 | 1,580,000 |
| 합 계 | 12,563,500 | 12,891,500 | ||
(2) 장기차입금
당기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 차입처 | 대출종류 | 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 지방구조조정자금대출 | 2023.12.20 | - | - | 333,200 | 분할상환 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 신시장진출운전자금대출 | 2025.04.06 | 3.05% | 222,080 | 388,640 | 분할상환 |
| 2026.03.10 | 3.03% | 374,760 | 500,000 | 분할상환 | ||
| 2027.11.15 | 3.53% | 290,000 | 290,000 | 분할상환 | ||
| 2028.10.19 | 2.88% | 300,000 | - | 분할상환 | ||
| 합 계 | 1,186,840 | 1,511,840 | ||||
| (-)유동성 대체 | (341,370) | (625,000) | ||||
| 차감후 잔액 | 845,470 | 886,840 | ||||
(3) 장기차입금의 상환일정
상기 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 연 도 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 341,370 | 625,000 |
| 2년 이내 | 335,460 | 341,370 |
| 3년 이내 | 238,200 | 318,680 |
| 4년 이내 | 188,510 | 138,240 |
| 5년 이내 | 83,300 | 88,550 |
| 계 | 1,186,840 | 1,511,840 |
당사는 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 기계장치 등 유형자산 과 산업재산권인 무형자산을 담보로 제공하고 있으며, 대표이사 및 (주)에스에이씨홀딩스로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 한국무역보험공사와 신용보증기금등으로부터 지급보증을 각각 제공받고 있습니다.(주석 20참조)
10. 사채
1) 당사는 당기에 무보증사모사채를 발행하였으며, 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 인 수 자 | 구 분 | 발행일 / 만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| IBK투자증권(주) | 5-1회 무보증사채 | 2022년 9월 27일 / 2023년 9월 27일 |
9.454 | - | 300,000 |
| 5-2회 무보증사채 | 2022년 9월 27일 / 2024년 9월 27일 | 300,000 | 300,000 | ||
| 합 계 | 300,000 | 600,000 | |||
| (-)유동성 해당금액 | (300,000) | (300,000) | |||
| 기말 잔액 | - | 300,000 | |||
2) 상기 사채와 관련하여 당사가 전기 중 인식한 이자비용(사채할인발행차금 상각액)은 48,125천원입니다.
11. 퇴직급여충당부채
(1) 당기와 전기 중 당사의 퇴직급여충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 994,494 | 936,219 |
| 설정액 | 284,778 | 166,232 |
| 관계사전출입 | 86,227 | - |
| 지급액 | (18,081) | (107,957) |
| 기말금액 | 1,347,418 | 994,494 |
| (-)퇴직연금운용자산 | (281,092) | (249,561) |
| 차감 잔액 | 1,066,326 | 744,933 |
(2) 당기말과 전기말 현재 당사는 기업은행과 삼성생명보험에 DB형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기금융상품 | 281,092 | 249,561 |
12. 충당부채
(1) 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 증 가 | 감 소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 37,156 | 97,999 | - | 135,155 |
| 공사손실충당부채 | 237,117 | - | (233,169) | 3,948 |
| 합 계 | 274,273 | 97,999 | (233,169) | 139,103 |
(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 증 가 | 감 소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 9,626 | 27,530 | - | 37,156 |
| 공사손실충당부채 | 550,270 | - | (313,153) | 237,117 |
| 합 계 | 559,896 | 27,530 | (313,153) | 274,273 |
13. 법인세
당사는 일반기업회계기준 제31장(중소기업회계처리특례)에 의거하여 이연법인세회계를 적용하지 아니하고 법령에 의하여 납부할 세액을 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.
14. 자본금
당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식총수 | 200,000,000 주 | 200,000,000 주 |
| 1 주 당 금 액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 주식총수 | 5,122,089 주 | 5,122,089 주 |
15. 이익잉여금
(1) 재무구조개선적립금
당사는 재무구조개선적립금을 잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다.
(2) 조세특례제한법상 적립금 및 준비금
당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금 등을 이익잉여금 처분시 별도적립하고있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수있습니다.
(3) 결손금처리계산서(단위:천원)
| 과 목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금(결손금) | (446,776) | (791,913) | ||
| 전기이월미처분이익잉여금(결손금) | (791,913) | (2,477,917) | ||
| 당기순이익 | 345,137 | 1,686,004 | ||
| Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| 합계(Ⅰ+Ⅱ) | (446,776) | (791,913) | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금(결손금) | (446,776) | (791,913) | ||
당사의 이익잉여금 처분예정일은 2611,078024년 3월 13일(전기 : 2023년 3월 13일)입니다.
16. 부가가치 계산에 필요한 항목
당사의 제조원가와 판매비와관리비 및 개발비에 포함된 부가가치계산에 필요한 내역및 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 제조원가 | 합 계 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 합 계 | |
| 급여 | - | 1,603,133 | 1,603,133 | - | 1,349,210 | 1,349,210 |
| 퇴직급여 | - | 284,778 | 284,778 | - | 166,232 | 166,232 |
| 복리후생비 | 501 | 353,477 | 353,978 | 18,349 | 303,241 | 321,590 |
| 지급임차료 | 7,100 | 732,325 | 739,425 | 7,300 | 458,948 | 466,248 |
| 세금과공과 | 678 | 82,016 | 82,694 | 480 | 42,514 | 42,994 |
| 감가상각비 | 56,194 | 10,398 | 66,592 | 59,530 | 5,998 | 65,528 |
| 무형자산상각비 | 70,940 | - | 70,940 | 125,566 | - | 125,566 |
| 합 계 | 135,413 | 3,066,127 | 3,201,540 | 211,225 | 2,326,143 | 2,537,368 |
17. 포괄손익계산서
당기와 전기의 당사의 포괄손익 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기순이익 | 345,137 | 1,686,004 | ||
| 기타포괄손익 | 7,111 | 2,728 | ||
| 매도가능증권평가이익 | 7,111 | 2,728 | ||
| 포괄손익 | 352,248 | 1,688,732 | ||
18. 현금흐름표
당기와 전기 중 현금 유입과 유출이 없는 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매도가능증권평가이익 | 7,111 | 2,728 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 341,370 | 625,000 |
| 사채의 유동성대체 | 300,000 | 300,000 |
19. 특수관계자거래
(1) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.
| 특수관계자 명칭 | 특수관계자 성격 |
|---|---|
| SAC TEC (MALAYSIA) SDN. BHD | 기타 |
| (주)에스에이씨홀딩스 | 기타 |
| (주)에스에이씨메탈 | 기타 |
| (주)에스에이씨티엔에스 | 기타 |
| SAC SUZHOU CO.,LTD | 기타 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요한 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
① 당기
| 특수관계자 명칭 | 매출 | 이자수익 | 지급수수료 | 자금대여 | 자금회수 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)에스에이씨홀딩스 | - | 23,082 | 1,254,960 | 2,394,892 | 2,737,798 |
| (주)에스에이씨티엔에스 | - | - | - | 1,742,600 | 1,297,220 |
| SAC SUZHOU CO.,LTD | 12,290 | - | 37 | - | - |
| 합계 | 12,290 | 23,082 | 1,254,997 | 4,137,492 | 4,035,018 |
② 전기
| 특수관계자 명칭 | 매출 | 이자수익 | 지급수수료 | 자금대여 | 자금회수 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)에스에이씨홀딩스 | - | 51,631 | 1,174,440 | 3,689,323 | 3,755,297 |
| (주)에스에이씨티엔에스 | - | - | - | 916,000 | 104,960 |
| SAC SUZHOU CO.,LTD | 2,108,502 | - | 110,164 | - | - |
| 합계 | 2,108,502 | 51,631 | 1,284,604 | 4,605,323 | 3,860,257 |
(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 다음과 같습니다.(단위:천원)
① 당기말
| 구 분 | 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 | 미수수익 | 선수금 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)에스에이씨홀딩스 | - | 660,000 | 709,409 | 348,674 | - |
| (주)에스에이씨티엔에스 | - | 3,271,420 | 146,333 | - | - |
| SAC SUZHOU CO.,LTD | 718,517 | - | - | - | 10,742 |
| SAC TEC (MALAYSIA) SDN. BHD | 267,746 | - | - | - | - |
| 합 계 | 986,263 | 3,931,420 | 855,742 | 348,674 | 10,742 |
② 전기말
| 구 분 | 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 | 미수수익 | 선수금 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)에스에이씨홀딩스 | - | 1,002,906 | 786,237 | 325,592 | - |
| (주)에스에이씨티엔에스 | - | 2,826,040 | 82,896 | - | - |
| SAC SUZHOU CO.,LTD | 1,344,505 | - | - | - | 39,331 |
| SAC TEC (MALAYSIA) SDN. BHD | 263,157 | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,607,662 | 3,828,946 | 869,133 | 325,592 | 39,331 |
상기 채권에 대하여 당사가 인식한 대손충당금은 없습니다.
(4) 당사는 (주)에스에이씨티엔에스와 (주)에스에이씨메탈의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, (주)에스에이씨홀딩스의 서울보증보험 보증서와 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 20 참조)
20. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산과 담보제공 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 담보제공자산 | 당기말 | 전기말 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 유형자산(기숙사) | 1,735,200 | 1,735,200 | 산업은행 |
| 360,000 | 360,000 | 기업은행 | |
| 무형자산(특허권) | 3,600,000 | 3,600,000 | 산업은행 |
| 단기금융상품 | 538,969 | 529,731 | 하나은행 |
| 합 계 | 6,234,169 | 6,224,931 |
또한, 당사는 당기말 현재 기계설비공제조합 출자금 증서를 기계설비공제조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 제공자 | 구 분 | 내 용 | 당기말 | 전기말 | 제공처 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한국무역보험공사 | 수출신용보증 | 보증서 | 1,800,000 | 1,800,000 | 기업은행 |
| 신용보증기금 | 무역금융보증 | 보증서 | 2,409,750 | 2,409,750 | 신한은행 |
| 서울보증보험 | 계약이행보증 등 | 보증서 | 3,904,585 | 2,610,190 | 거래처 |
| 자본재공제조합 | 계약하자보증 등 | 보증서 | 6,391,212 |
1,109,010 | 거래처 |
| 기계설비공제조합 | 계약이행보증 등 | 보증서 | - | 512,432 | 거래처 |
(3) 당기말과 전기말 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 제공받은자 | 보증내용 | 당기말 | 전기말 | 관련채무 | 금융기관 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)에스에이씨홀딩스 | 연대보증 | 300,000 | 300,000 | 보증보험 | 서울보증보험 |
| (주)에스에이씨메탈 | 대출보증 | 194,400 | 194,400 | 차입금 |
KEB하나은행 |
(4) 당기말과 전기말 현재 금융기관과 맺은 차입금 등의 약정 한도금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 금 융 기 관 | 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 등 | 대출약정 등 | 6,131,500 | 7,131,500 |
| 자본재공제조합 | 계약이행보증 등 | 6,391,212 | 1,109,010 |
| 신용보증기금 | 무역금융보증 | 2,409,750 | 2,409,750 |
| 한국무역보험공사 | 수출신용보증 | 1,800,000 | 1,800,000 |
| 서울보증보험 | 계약이행보증 등 | 3,904,585 | 2,610,190 |
| 기계설비공제조합 | 계약이행보증 등 | - | 512,432 |
21. 도급공사계약 등
(1) 당기 중 수행된 중요한 주문제작방식 도급공사의 내용 및 관련 도급공사계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 | 발주처 | 기초계약금액 | 계약잔액변동(*) | 기말계약금액 | 전기누적매출인식 | 당기매출인식액 | 기말계약잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공업로 | 이비덴그라파이트코리아 | 5,100,000 | - | 5,100,000 | 4,511,375 | 588,625 | - |
| 공업로 | 벽산 | 6,150,000 | 6,150,000 | 4,682,024 | 1,467,976 | - | |
| 전기로 | 고려아연 | 4,340,000 | 217,590 | 4,557,590 | 3,507,505 | 1,050,085 | - |
| 공업로 | 시암풍산 | 3,534,230 | - | 3,534,230 | 3,359,909 | 174,321 | - |
| 공업로 | KCC E&C | 3,892,000 | - | 3,892,000 | 1,138,275 | 2,753,725 | - |
| 전기로 | 포스코 | - | 4,550,000 | 4,550,000 | - | 4,303,120 | 246,880 |
| 전기로 | 현대코퍼레이션 | - | 5,880,706 | 5,880,706 | - | 2,834,801 | 3,045,905 |
| 공업로 | 현대제철 | - | 10,910,000 | 10,910,000 | - | 3,419,417 | 7,490,583 |
(*) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등 포함
(2) 전기 중 수행된 중요한 주문제작방식 도급공사의 내용 및 관련 도급공사 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 | 발주처 | 기초계약금액 | 계약잔액변동(*) | 기말계약금액 | 전기누적매출인식 | 당기매출인식액 | 기말계약잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공업로 | 이비덴그라파이트코리아 | - | 5,100,000 | 5,100,000 | - | 4,511,375 | 588,625 |
| 공업로 | 벽산 | 6,150,000 | - | 6,150,000 | 1,103,183 | 3,578,841 | 1,467,976 |
| 전기로 | 고려아연 | 4,340,000 | - | 4,340,000 | - | 3,507,505 | 832,495 |
| 공업로 | 시암풍산 | 3,023,025 | 511,205 | 3,534,230 | 78,951 | 3,280,958 | 174,321 |
| 전기로 | Mineral Product | 2,252,450 | 155,420 | 2,407,870 | - | 2,407,870 | - |
| 공업로 | SAC Suzhou(싱청) | - | 1,371,684 | 1,371,684 | - | 1,371,684 | - |
| 공업로 | KCC E&C | - | 3,892,000 | 3,892,000 | - | 1,138,275 | 2,753,725 |
(*) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등 포함
(3) 당기 중 수행된 중요한 주문제작방식 도급공사의 누적계약금액, 누적매출인식액,누적대금회수액, 공사대금미수액 및 공사대금선수액의 내역 등은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 | 발주처 | 누적매출인식액 | 공사대금청구액 | 공사대금회수액 | 매출채권 | 선수금 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 청구액 중 미회수 | 미청구(기성채권) | 초과청구 | |||||
| 공업로 | 이비덴그라파이트코리아 | 5,100,000 | 5,100,000 | 5,100,000 | - | - | - |
| 공업로 | 벽산 | 6,150,000 | 6,150,000 | 6,150,000 | - | - | - |
| 전기로 | 고려아연 | 4,557,590 | 4,557,590 | 4,557,590 | - | - | - |
| 공업로 | 시암풍산 | 3,534,230 | 3,534,230 | 3,534,230 | - | - | - |
| 공업로 | KCC E&C | 3,892,000 | 3,892,000 | 3,892,000 | - | - | - |
| 전기로 | 포스코 | 4,303,120 | 4,095,000 | 4,095,000 | - | 208,120 | - |
| 전기로 | 현대코퍼레이션 | 2,834,801 | - | - | - | 2,834,801 | - |
| 공업로 | 현대제철 | 3,419,417 | 2,544,500 | 2,544,500 | - | 874,917 | - |
(4) 전기 중 수행된 중요한 주문제작방식 도급공사의 누적계약금액, 누적매출인식액,누적대금회수액, 공사대금미수액 및 공사대금선수액의 내역 등은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 | 발주처 | 누적매출인식액 | 공사대금청구액 | 공사대금회수액 | 매출채권 | 선수금 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 청구액 중 미회수 | 미청구(기성채권) | 초과청구 | |||||
| 공업로 | 이비덴그라파이트코리아 | 4,511,375 | 4,080,000 | 4,080,000 | - | 431,375 | - |
| 공업로 | 벽산 | 4,682,025 | 4,305,000 | 4,305,000 | - | 377,025 | - |
| 전기로 | 고려아연 | 3,507,505 | 4,340,000 | 4,340,000 | - | - | 832,495 |
| 공업로 | 시암풍산 | 3,359,909 | 3,534,230 | 3,534,230 | - | - | 174,322 |
| 전기로 | Mineral Product | 2,407,870 | - | - | - | 2,407,870 | - |
| 공업로 | SAC Suzhou(싱청) | 1,371,684 | 827,364 | 827,364 | - | 544,320 | - |
| 공업로 | KCC E&C | 1,138,275 | 778,400 | 778,400 | - | 359,875 | - |
(5) 당기말 현재 진행중인 현장과 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 누적매출인식액 | 누적공사원가 | 누적공사손익 |
|---|---|---|---|
| 공업로 등 | 10,593,315 | 6,545,345 | 4,047,970 |
22. 보고기간종료일후 발생사건
당사의 재무제표는 2024년 3월 13일 주주총회에서 승인될 예정입니다.