| 주식회사 화영 |
| 제 29 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 28 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 화영 대표이사 이홍원 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경남 밀양시 부북면 사포로 105(전사포리68-2) |
| (전 화) | 055-359-1100 |
| 제 29 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 28 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 화영 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I.유동자산 | 47,660,942,319 | 50,616,135,904 | ||
| (1)당좌자산 | 42,017,478,253 | 44,966,746,306 | ||
| 현금및현금성자산(주석5) | 4,517,297,207 | 4,472,206,387 | ||
| 단기금융상품(주석3,5,7) | 26,282,416,579 | 26,572,270,931 | ||
| 단기매매증권(주석3,4,7) | 3,164,176,005 | 8,686,914,102 | ||
| 매출채권(주석5) | 7,310,249,886 | 4,514,002,888 | ||
| 대손충당금 | (73,102,497) | (45,140,028) | ||
| 미수금 | 120,445,527 | 173,976,320 | ||
| 대손충당금 | (1,204,455) | (1,739,763) | ||
| 미수수익 | 464,275,484 | 264,964,331 | ||
| 선급금 | 174,073,265 | 322,144,765 | ||
| 국고보조금 | (45,236,782) | - | ||
| 선급비용 | 7,860,019 | 7,146,373 | ||
| 선급법인세 | 96,228,015 | - | ||
| (2)재고자산 | 5,643,464,066 | 5,649,389,598 | ||
| 제품 | 342,629,867 | 862,235,735 | ||
| 재공품 | 3,861,274,330 | 3,781,597,202 | ||
| 부분품 | 1,288,113,767 | 855,738,202 | ||
| 원재료 | 151,446,102 | 149,818,459 | ||
| II.비유동자산 | 19,065,429,539 | 17,873,833,423 | ||
| (1)투자자산 | 6,569,883,985 | 5,086,846,789 | ||
| 장기금융상품(주석3) | 6,554,383,985 | 5,073,846,789 | ||
| 종업원 장기대여금 | 15,500,000 | 13,000,000 | ||
| (2)유형자산(주석6,7,8,15) | 11,763,150,979 | 12,049,414,558 | ||
| 토지 | 5,643,811,839 | 5,643,811,839 | ||
| 건물 | 7,679,527,781 | 7,679,527,781 | ||
| 국고보조금 | (2,808,853) | (2,933,853) | ||
| 감가상각누계액 | (3,085,350,906) | (2,893,362,740) | ||
| 구축물 | 742,346,810 | 742,346,810 | ||
| 감가상각누계액 | (560,914,519) | (554,553,166) | ||
| 기계장치 | 9,942,009,174 | 9,896,209,174 | ||
| 감가상각누계액 | (8,948,910,205) | (8,629,537,351) | ||
| 차량운반구 | 649,837,191 | 600,634,549 | ||
| 감가상각누계액 | (390,331,736) | (516,574,192) | ||
| 공구와기구 | 465,478,190 | 467,078,190 | ||
| 감가상각누계액 | (462,365,523) | (465,328,190) | ||
| 집기비품 | 895,513,905 | 883,219,350 | ||
| 감가상각누계액 | (845,252,039) | (820,709,780) | ||
| 동력시설 | 381,268,313 | 358,268,313 | ||
| 감가상각누계액 | (343,579,525) | (339,074,176) | ||
| 목형 | 874,218,120 | 874,218,120 | ||
| 감가상각누계액 | (873,826,120) | (873,826,120) | ||
| 건설중인자산 | 2,479,082 | - | ||
| (3)무형자산(주석9) | 29,742,335 | 34,919,836 | ||
| 기타무형자산 | 29,742,335 | 34,919,836 | ||
| (4)기타비유동자산 | 702,652,240 | 702,652,240 | ||
| 전신전화가입권 | 1,575,350 | 1,575,350 | ||
| 임차보증금 | 80,000,000 | 80,000,000 | ||
| 기타의기타비유동자산 | 621,076,890 | 621,076,890 | ||
| 자산총계 | 66,726,371,858 | 68,489,969,327 | ||
| 부채 | ||||
| I.유동부채 | 4,993,922,714 | 8,517,049,114 | ||
| 매입채무(주석19) | 3,398,980,273 | 3,690,724,148 | ||
| 단기차입금(주석7,10,19) | - | 2,000,000,000 | ||
| 유동성장기차입금(주석7,10,19) | 500,000,000 | 750,000,000 | ||
| 미지급금 | 858,640,557 | 924,499,189 | ||
| 미지급비용 | 1,929,040 | 6,977,807 | ||
| 예수금 | 221,372,844 | 292,852,203 | ||
| 미지급법인세 | - | 88,995,767 | ||
| 선수금 | 13,000,000 | 763,000,000 | ||
| II.비유동부채 | 1,567,500,000 | 567,500,000 | ||
| 장기차입금(주석7,10,19) | 1,500,000,000 | 500,000,000 | ||
| 수입보증금 | 67,500,000 | 67,500,000 | ||
| 부채총계 | 6,561,422,714 | 9,084,549,114 | ||
| 자본 | ||||
| I.자본금(주석1,12) | 900,000,000 | 900,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 900,000,000 | 900,000,000 | ||
| II.이익잉여금(주석13,14) | 59,264,949,144 | 58,505,420,213 | ||
| 이익준비금 | 450,000,000 | 450,000,000 | ||
| 기업합리화적립금 | 487,568,683 | 487,568,683 | ||
| 미처분이익잉여금 | 58,327,380,461 | 57,567,851,530 | ||
| 자본총계 | 60,164,949,144 | 59,405,420,213 | ||
| 부채와자본총계 | 66,726,371,858 | 68,489,969,327 | ||
"재무제표 주석 참조"
| 제29기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제28기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 화영 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.매출액 | 35,090,170,348 | 32,022,886,586 | ||
| 국내매출 | 11,537,642,886 | 6,027,035,589 | ||
| 수출매출 | 23,342,527,462 | 25,962,350,997 | ||
| 임대매출 | 210,000,000 | 33,500,000 | ||
| II.매출원가 | 31,424,800,252 | 28,235,986,224 | ||
| 제품매출원가 | 31,424,800,252 | 28,235,986,224 | ||
| 기초제품재고액 | 862,235,735 | 934,691,782 | ||
| 당기제품제조원가 | 30,905,194,384 | 28,163,530,177 | ||
| 기말제품재고액 | (342,629,867) | (862,235,735) | ||
| III.매출총이익 | 3,665,370,096 | 3,786,900,362 | ||
| IV.판매비와관리비 | 4,533,259,984 | 4,404,096,976 | ||
| 급여 | 1,714,869,450 | 1,639,676,920 | ||
| 상여금 | 604,090,000 | 604,110,000 | ||
| 잡급 | 5,099,740 | 5,896,560 | ||
| 퇴직급여 | 287,896,310 | 285,958,600 | ||
| 복리후생비 | 337,236,814 | 410,816,666 | ||
| 여비교통비 | 41,751,612 | 35,088,119 | ||
| 통신비 | 14,990,718 | 16,865,489 | ||
| 감가상각비 | 163,933,442 | 143,578,698 | ||
| 광고선전비 | 8,058,000 | 22,063,636 | ||
| 경상연구개발비 | 306,792,560 | 274,859,360 | ||
| 수도광열비 | 3,938,824 | 4,407,450 | ||
| 대손상각 | 27,427,161 | 10,999,537 | ||
| 도서인쇄비 | 6,637,685 | 3,509,114 | ||
| 보험료 | 110,279,526 | 99,008,687 | ||
| 세금과공과 | 49,430,490 | 50,595,778 | ||
| 소모품비 | 65,359,215 | 75,964,431 | ||
| 수선비 | 93,238,909 | 38,290,455 | ||
| 수출제비용 | 206,152,118 | 163,994,573 | ||
| 운반비 | 44,752,000 | 44,377,274 | ||
| 접대비 | 109,975,800 | 115,336,355 | ||
| 주부식비 | 78,801,200 | 61,724,250 | ||
| 지급수수료 | 183,883,119 | 193,389,291 | ||
| 차량유지비 | 16,446,090 | 30,328,766 | ||
| 교육비 | 802,500 | 891,000 | ||
| 무형자산상각비 | 12,882,501 | 25,807,667 | ||
| 잡비 | 38,534,200 | 46,558,300 | ||
| V.영업이익(손실) | (867,889,888) | (617,196,614) | ||
| VI.영업외수익 | 2,402,019,244 | 2,090,225,579 | ||
| 이자수익 | 1,289,619,792 | 563,373,593 | ||
| 수입배당금 | - | 20,438,335 | ||
| 외환차익 | 430,655,427 | 315,572,513 | ||
| 단기매매증권처분이익 | 191,590,500 | 814,668,811 | ||
| 유형자산처분이익 | 20,452,545 | 26,814,181 | ||
| 국고보조금 | 255,723,198 | 138,645,670 | ||
| 단기매매증권평가이익 | 72,463,990 | 65,337,037 | ||
| 보험차익 | - | 71,779,110 | ||
| 외화환산이익 | 11,536,702 | 26,965,190 | ||
| 잡이익 | 129,977,090 | 46,631,139 | ||
| VII.영업외비용 | 773,038,415 | 460,673,694 | ||
| 이자비용 | 34,084,607 | 39,020,325 | ||
| 단기매매증권처분손실 | 284,442,587 | 1,335,650 | ||
| 외환차손 | 262,561,199 | 72,406,146 | ||
| 기부금 | 9,000,000 | 16,000,000 | ||
| 단기매매증권평가손실 | - | 31,917,265 | ||
| 외화환산손실 | 141,543,352 | 291,506,311 | ||
| 잡손실 | 41,406,670 | 8,487,997 | ||
| VIII.법인세차감전순이익 | 761,090,941 | 1,012,355,271 | ||
| IX.법인세등 | 1,562,010 | 98,132,231 | ||
| X.당기순이익 | 759,528,931 | 914,223,040 | ||
"재무제표 주석 참조"
| 제29기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제28기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 화영 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|
| 2022. 1. 1(전기초) | 900,000,000 | 57,591,197,173 | 58,491,197,173 |
| 당기순이익 | - | 914,223,040 | 914,223,040 |
| 2022.12.31(전기말) | 900,000,000 | 58,505,420,213 | 59,405,420,213 |
| 2023. 1. 1(당기초) | 900,000,000 | 58,505,420,213 | 59,405,420,213 |
| 당기순이익 | - | 759,528,931 | 759,528,931 |
| 2023.12.31(당기말) | 900,000,000 | 59,264,949,144 | 60,164,949,144 |
"재무제표 주석 참조"
| 제29기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제28기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 화영 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.영업활동으로인한현금흐름 | (2,713,893,862) | (1,207,303,500) | ||
| 1.당기순이익 | 759,528,931 | 914,223,040 | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의 가산 | 908,055,388 | 936,830,110 | ||
| 감가상각비 | 599,193,598 | 586,263,217 | ||
| 단기매매증권평가손실 | - | 31,917,265 | ||
| 단기매매증권처분손실 | 284,442,587 | 1,335,650 | ||
| 무형자산상각비 | 12,882,501 | 25,807,667 | ||
| 외화환산손실 | 11,536,702 | 291,506,311 | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의 차감 | (426,050,387) | (933,785,219) | ||
| 단기매매증권평가이익 | 72,463,990 | 65,337,037 | ||
| 단기매매증권처분이익 | 191,590,500 | 814,668,811 | ||
| 유형자산처분이익 | 20,452,545 | 26,814,181 | ||
| 외화환산이익 | 141,543,352 | 26,965,190 | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의 변동 | (3,955,427,794) | (2,124,571,431) | ||
| 매출채권감소(증가) | (2,638,277,879) | (1,352,674,402) | ||
| 미수금감소(증가) | 52,995,485 | 145,646,276 | ||
| 미수수익감소(증가) | (199,311,153) | (184,046,854) | ||
| 선급금감소(증가) | 193,308,282 | (48,410,145) | ||
| 선급비용감소(증가) | (713,646) | (1,449,748) | ||
| 선급법인세감소(증가) | (96,228,015) | - | ||
| 재고자산감소(증가) | 5,925,532 | (867,815,355) | ||
| 매입채무증가(감소) | (291,743,875) | 334,891,100 | ||
| 미지급금증가(감소) | (65,858,632) | 46,957,140 | ||
| 미지급비용증가(감소) | (5,048,767) | 6,977,807 | ||
| 예수금의증가(감소) | (71,479,359) | (11,112,197) | ||
| 미지급법인세증가(감소) | (88,995,767) | (206,535,053) | ||
| 선수금의증가(감소) | (750,000,000) | 13,000,000 | ||
| II.투자활동으로인한현금흐름 | 4,008,984,682 | (1,138,718,954) | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 5,812,659,897 | 4,643,415,961 | ||
| 단기금융상품의감소 | 289,854,352 | - | ||
| 단기매매증권의감소 | 5,502,350,000 | 4,043,562,456 | ||
| 장기금융상품의감소 | - | 506,533,324 | ||
| 유형자산의처분 | 20,455,545 | 26,820,181 | ||
| 수입보증금의 증가 | 66,500,000 | |||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (1,803,675,215) | (5,782,134,915) | ||
| 단기금융상품의증가 | - | 5,643,014,803 | ||
| 장기금융상품의증가 | 1,480,537,196 | - | ||
| 종업원장기대여금의증가 | 2,500,000 | 11,500,000 | ||
| 기계장치의취득 | 45,800,000 | 9,853,820 | ||
| 차량운반구의 취득 | 225,659,382 | 85,468,837 | ||
| 공구와기구의취득 | 3,700,000 | - | ||
| 집기비품의취득 | 12,294,555 | 24,297,455 | ||
| 동력시설의취득 | 23,000,000 | - | ||
| 건설중인자산증가 | 2,479,082 | - | ||
| 기타무형자산증가 | 7,705,000 | 8,000,000 | ||
| III.재무활동으로인한현금흐름 | (1,250,000,000) | 1,250,000,000 | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 1,000,000,000 | 2,500,000,000 | ||
| 단기차입금의증가 | - | 2,000,000,000 | ||
| 장기차입금의증가 | 1,000,000,000 | 500,000,000 | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (2,250,000,000) | (1,250,000,000) | ||
| 단기차입금의감소 | 2,000,000,000 | - | ||
| 유동성장기부채의감소 | 250,000,000 | 1,250,000,000 | ||
| IV.현금의증가(감소)(I+II+III) | 45,090,820 | (1,096,022,454) | ||
| V.기초의 현금 | 4,472,206,387 | 5,568,228,841 | ||
| VI.기말의 현금 | 4,517,297,207 | 4,472,206,387 | ||
"재무제표 주석 참조"
| 제 29 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 28 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 화영 |
1.당사의 개요
주식회사 화영(이하 "당사")는 1995년 3월 25일에 설립되어 선박엔진관련품 제조를 주사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 경상남도 밀양시 부북면 사포로 105에 본사가 있으며 1998년중 5억원의 유상증자를 거쳐 기말 현재 납입자본금은 9억원이며 당사의 주주구성은 다음과 같습니다.
| 성명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이홍원 | 91,620 | 50.90 | 대표이사 |
| 송미선 | 33,140 | 18.41 | - |
| 강창원 | 22,900 | 12.72 | 이사 |
| 기타 | 32,340 | 17.97 | - |
| 계 | 180,000 | 100.00 |
2.중요한 회계처리방침
회사는 2021년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
(1) 수익인식
회사는 제품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 현금성자산을 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. 이 경우 현금성자산이라 함은 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다.
(3) 금융상품
금융기관이 취급하는 정기예금, 정기적금, 사용이 제한되어 있는 예금 및 기타 정형화된 상품 등으로 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는것을 단기금융상품으로 계상하고 있으며, 현금및현금성자산 또는 단기금융상품에 속하지 아니하는 것을 장기금융상품으로 계상하고 있습니다.
(4) 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
(5) 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
(6) 재고자산의 평가기준
재고자산은 총평균법으로 평가하고 있으며 재고수량은 실지재고조사와 계속기록법을 병용하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(7) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
회사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다. 또한, 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
|
구 분 |
상 각 방 법 |
추 정 내 용 연 수 |
|---|---|---|
| 건물 | 정액법 | 40 |
| 구축물 | " | 20 |
| 기계장치 | " | 10 |
| 차량운반구 | " | 5 |
| 공구와기구 | " | 5 |
| 집기비품 | " | 5 |
| 동력시설 | " | 10 |
| 목형 | " | 10 |
(8) 국고보조금
당사는 정부로부터 국고보조금을 해당 유형고정자산의 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 국고보조금은 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 자산상각비와 상계하고 있습니다. 고정자산의 구입에 사용한 금액은 해당 자산을 차감하는 형식으로 표시하고 있으며 그 이외의 경우에는 영업외수익의 국고보조금으로 인식하고 있습니다.
(9) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 재무상태표일 현재 1년이상 근속한 전 임직원에 대하여 삼성생명보험주식회사와 확정기여형 퇴직연금가입을 2006년 6월28일 계약하여 당기말 현재 퇴직급여충당부채로 계상할 금액이 없습니다.
(10) 추정의 사용
대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산 및 부채의 금액, 충당부채등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부가액, 매출채권,재고자산에 대한 평가등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.
(11) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
당사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하며, 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례'에 따라 회계처리하고 있습니다. 법인세 비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액으로 계상하였으며, 법인세비용차감전순손익과 법인세비용은 법인세차감전순손익과 법인세등으로 표시하고 있습니다.
3. 사용이 제한된 금융상품 등
보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.(단위:원)
| 과목 | 은행명 | 종별 | 당기 | 전기 | 제한사유 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 경남은행 | 정기예금 | - | 1,000,000,000 | 차입금담보외 |
| 우리은행 | " | 1,000,000,000 | - | " | |
| 장기금융상품 | 우리은행 | 당좌개설보증금 | 2,000,000 | 2,000,000 | 당좌개설보증금 |
| 단기매매증권 | 우리은행 | 특정금전신탁 | - | 1,000,000,000 | 선수금 담보 |
| 합계 | 1,002,000,000 | 2,002,000,000 |
4. 단기매매증권
보고기간 종료일 현재 당사의 단기매매증권의 주요 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
(1)당기
| 과목 | 구분 | 회사명 | 취득가액 | 시가 또는 순자산가액 |
장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기매매증권 | 특정금전신탁 외 | 경남은행 | 465,856 | 504,865 | 504,865 |
| " | 신한금융투자 | 2,625,856 | 2,659,311 | 2,659,311 | |
| 계 | 3,091,712 | 3,164,176 | 3,164,176 |
(2)전기
| 과목 | 구분 | 회사명 | 취득가액 | 시가 또는 순자산가액 |
장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기매매증권 | 특정금전신탁 외 | 경남은행 | 492,828 | 465,856 | 465,856 |
| " | 우리은행 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| " | 신한금융투자 | 5,932,966 | 5,953,758 | 5,953,758 | |
| " | 국민은행 | 1,227,700 | 1,267,300 | 1,267,300 | |
| 계 | 8,653,494 | 8,686,914 | 8,686,914 |
5. 외화환산내역
(1) 채권채무 환산 내용
보고기간 종료일 현재 외화환산의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 과목 | 통화 | 외화 | 원화(단위:원) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | 24,700.00 | 224,233.55 | 1,008,383,091 | 1,662,369,602 |
| CNY | 3,941,682.00 | 3,739,010.00 | |||
| EUR | 184,861.20 | 29,963.02 | |||
| JPY | - | 69,169,141.00 | |||
| 단기금융상품 | USD | 1,500,000.00 | 1,780,000.00 | 1,934,100,000 | 2,255,794,000 |
| 단기매매증권 | USD | - | 1,000,000.00 | - | 1,267,300,000 |
(2) 외화환산손익의 내역
보고기간 종료일 현재 외화환산손익의 주요 내용은 다음과 같습니다.(단위:원)
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외화환산이익 | 11,536,702 | 26,965,190 |
| 외환차익 | 430,655,427 | 315,572,513 |
| 외화환산손실 | 141,543,352 | 291,506,311 |
| 외환차손 | 262,561,199 | 72,406,146 |
6.유형자산
(1) 당기중 유형자산 장부가액의 변동내역과 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.
[당기] (단위:천원)
| 과목 | 기초장부가액 | 증가 | 감소 | 대체 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,643,812 | 5,643,812 | ||||
| 건물 | 4,783,231 | 191,863 | 4,591,368 | |||
| 구축물 | 187,794 | 6,361 | 181,433 | |||
| 기계장치 | 1,266,672 | 45,800 | 319,373 | 993,099 | ||
| 차량운반구 | 84,060 | 225,659 | 2 | 50,212 | 259,505 | |
| 공구와기구 | 1,750 | 3,700 | 1 | 2,336 | 3,113 | |
| 집기비품 | 62,509 | 12,295 | 24,542 | 50,262 | ||
| 동력시설 | 19,194 | 23,000 | 4,505 | 37,689 | ||
| 목형 | 392 | 392 | ||||
| 건설중인자산 | - | 2,479 | 2,479 | |||
| 합계 | 12,049,414 | 312,933 | 3 | - | 599,192 | 11,763,152 |
[전기] (단위:천원)
| 과목 | 기초장부가액 | 증가 | 감소 | 대체 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,643,812 | 5,643,812 | ||||
| 건물 | 4,975,094 | 191,863 | 4,783,231 | |||
| 구축물 | 194,206 | 6,412 | 187,794 | |||
| 기계장치 | 1,601,722 | 9,854 | 4 | 344,900 | 1,266,672 | |
| 차량운반구 | 9,167 | 85,469 | 1 | 10,575 | 84,060 | |
| 공구와기구 | 5,270 | 3,520 | 1,750 | |||
| 집기비품 | 59,822 | 24,297 | 21,610 | 62,509 | ||
| 동력시설 | 26,577 | 7,383 | 19,194 | |||
| 목형 | 392 | 392 | ||||
| 건설중인자산 | 15,000 | 15,000 | - | |||
| 합계 | 12,531,062 | 119,620 | 15,005 | 586,263 | 12,049,414 |
(2) 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 소재지 | 면적 (㎡) |
장부 가액 |
공시지가 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||||
| 공장 ,집합건물 | 경남 밀양시 부북면 전사포리 68-2 외 |
89,762 | 5,643,812 | 9,425,044 | 10,236,985 |
7.담보제공된 당사소유 자산의 내역
(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금,선수금,지급보증,B2B주계약과 관련하여 금융기관에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 담보제공처 | 담보제공자산 | 담보설정금액 | 담보제공사유 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 단기금융상품 | 1,000,000 | 차입금담보 |
| 합 계 | 1,000,000 | ||
(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로 부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 보증 제공자 | 보증제공처 | 보 증 금 액 | 보 증 내 용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 거래처 | 40,000 | 이행지급보증 |
| 대표이사 이홍원 | 우리은행 | 919,200 | 연대보증 |
8.보험가입사항
보고기간 종료일 현재 보험에 가입되어 있는 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 보험종류 | 부보자산 | 보험금액 | 보험가입처 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||
| 화재보험 | 공장 | 10,361,992 | 10,361,992 | 현대해상화재보험 |
9. 무형자산
보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 기타의 무형자산은 소프트웨어로서 내용연수 5년으로 정액법으로 상각하고 있습니다.
(단위:천원)
| 과목 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 기타의무형자산 | 34,920 | 7,705 | 12,883 | 29,742 |
한편, 당기 중 발생한 경상연구개발비는 274,859천원입니다.
10.차입금
(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 차입처 | 차입금종류 | 연이자율(%) | 금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기 | 전기 | ||
| 우리은행 | 이차보전대출 | 1.84~2.84% | 2,000,000 | 500,000 |
| 경남은행 | 지방중소육성대출 | - | - | 750,000 |
| 수출입은행 | 수출성장자금대출 | - | - | 2,000,000 |
| 합계 | 2,000,000 | 3,250,000 | ||
| 단기차입금 | - | 2,000,000 | ||
| 유동성대체 | 500,000 | 750,000 | ||
| 장기차입금 | 1,500,000 | 500,000 | ||
(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 상환연도 | 2025 | 2026 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 1,000,000 | 500,000 | 1,500,000 |
(3) 유동성위험
회사의 회계팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
회계팀에서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 은행예금에 5,568,229천원을 투자하고 있습니다.
보고기간말 현재 회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당기말 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 |
1년에서 2년 이하 |
계 |
|---|---|---|---|---|
| 차 입 금 | - | 500,000 | 1,500,000 | 2,000,000 |
| 매 입 채 무 | 3,398,980 | - | - | 3,398,980 |
| 미 지 급 금 | 858,641 | - | - | 858,641 |
| 계 | 4,257,621 | 500,000 | 1,500,000 | 6,257,621 |
계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로서, 이자를 포함하지 않은 금액입니다.
11.우발채무
보고기간 종료일 현재 HSD엔진(주)에 하자이행보증조로 우리은행 수표1매를 백지견질 제공하고 있습니다.
12.자본금의 내역
보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 320,000 | 320,000주 |
| 발행주식수 | 180,000주 | 180,000주 |
| 1주당 금액 | 5,000 원 | 5,000 원 |
| 자본금 | 900,000천원 | 900,000천원 |
13. 이익준비금
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
14. 이익잉여금처분계산서
| 제29기 | 2023년 1월 1일 | 부터 | 제28기 | 2022년 1월 1일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 3월 29일 | 처분확정일 | 2023년 3월 31일 |
| 회사명 : 주식회사 화영 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.미처분이익잉여금 | 58,327,380,461 | 57,567,851,530 | ||
| 전기이월미처분 이익잉여금 |
57,567,851,530 | 56,653,628,490 | ||
| 당기순이익 | 759,528,931 | 914,223,040 | ||
| II.임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| III.이익잉여금처분액 | - | - | ||
| IV.차기이월미처분 이익잉여금 |
58,327,380,461 | 57,567,851,530 | ||
15. 현금흐름표
당사는 보고기간 종료일 현재 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:원)
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국고보조금과 감가상각비 상계 | 125,000 | 125,000 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 23,000,000 | 15,000,000 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 500,000 | 750,000,000 |
16. 재무제표의 사실상 확정일 및 승인기관
당사는 2024년 3월29일 개최될 이사회에서 정기주주총회 제출을 위한 회사의 2023회계연도 재무제표가 최종 승인될 예정입니다.
17.부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액
(단위:천원)
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여,임금 등 | 5,302,858 | 5,005,310 |
| 퇴직급여 | 545,599 | 517,780 |
| 복리후생비 | 760,886 | 795,056 |
| 세금과공과 | 97,443 | 92,705 |
| 감가상각비 | 599,194 | 612,071 |
| 합계 | 7,305,980 | 7,022,922 |
18. 특수관계자와의 거래
보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래는 다음과 같으며 자금거래는 없습니다.
(단위:천원)
| 상대처 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 디케이엠(주) | 매입채무 | 101,844 | 485,783 |
| 매입 | 2,531,320 | 3,412,748 |
19. 약정사항
보고기간 종료일 현재 회사가 체결하고 있는 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 금융기관 | 내 용 | 약정금액 | 잔액 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | B2B+주계약 | 266,000 | 93,871 |