| 주식회사 메덱스 |
| 제 23 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 22 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 메덱스 대표이사 김경동,김현용 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700(삼평동, 코리아바이오파크 B동 5층) |
| (전 화) | (031) 628-3900 |
| 제 23 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 22 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 메덱스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 6,973,645,937 | 6,982,865,141 | ||
| (1) 당좌자산 | 5,270,430,633 | 5,739,930,704 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석15) | 1,069,608,391 | 1,971,170,192 | ||
| 2. 단기금융상품 | 3,304,611,250 | 2,226,050,847 | ||
| 3. 단기매매증권(주석4) | 25,378,035 | 89,509,081 | ||
| 4. 매출채권(주석21,24) | 724,719,358 | 1,199,098,742 | ||
| 대손충당금 | (7,247,194) | (11,990,987) | ||
| 5. 단기대여금 | 100,000,000 | 100,000,000 | ||
| 6. 미수금 | 2,194,210 | 6,759,406 | ||
| 7. 미수수익(주석21) | 48,694,465 | 50,996,355 | ||
| 대손충당금 | (44,094,465) | (48,435,101) | ||
| 8. 미수법인세환급액 | - | 71,182,942 | ||
| 9. 선급금 | 36,289,629 | 31,557,966 | ||
| 10. 선급비용 | 10,276,954 | 9,031,261 | ||
| 11. 단기기타보증금(주석24) | - | 45,000,000 | ||
| (2) 재고자산 | 1,703,215,304 | 1,242,934,437 | ||
| 1. 상품 | 1,550,393,247 | 1,205,704,336 | ||
| 상품평가충당금 | (120,682,825) | (118,036,491) | ||
| 2. 제품 | 252,406,804 | 136,276,561 | ||
| 3. 원재료 | 21,098,078 | 18,990,031 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 11,955,413,976 | 11,934,234,893 | ||
| (1) 투자자산 | 2,681,875,581 | 2,683,896,548 | ||
| 1. 장기금융상품 | 2,025,189,456 | 2,140,896,408 | ||
| 2. 장기대여금(주석21) | 942,000,000 | 982,000,000 | ||
| 대손충당금 | (835,000,000) | (835,000,000) | ||
| 3. 매도가능증권(주석5) | 549,686,125 | 396,000,140 | ||
| (2) 유형자산(주석6,7,8,9,11,13) | 8,794,331,215 | 8,745,420,975 | ||
| 1. 토지 | 5,077,520,920 | 5,077,520,920 | ||
| 2. 건물 | 4,904,350,091 | 4,904,350,091 | ||
| 감가상각누계액 | (1,679,844,259) | (1,527,598,159) | ||
| 3. 기계장치 | 2,348,880,515 | 2,226,480,515 | ||
| 감가상각누계액 | (2,157,728,665) | (2,072,725,578) | ||
| 손상차손누계액 | (27,610,002) | (27,610,002) | ||
| 4. 차량운반구 | 550,128,628 | 477,341,008 | ||
| 감가상각누계액 | (432,735,009) | (408,055,503) | ||
| 5. 비품 | 210,929,988 | 210,929,988 | ||
| 감가상각누계액 | (202,877,847) | (196,298,398) | ||
| 6. 시설장치 | 745,490,525 | 655,490,525 | ||
| 감가상각누계액 | (570,341,077) | (459,240,954) | ||
| 정부보조금 | (63,429,763) | (115,536,906) | ||
| 7. 렌트장비 | 105,809,282 | 5,480,316 | ||
| 감가상각누계액 | (40,795,112) | (5,106,888) | ||
| 8. 건설중인자산 | 26,583,000 | - | ||
| (3) 무형자산(주석10,11) | 45,886,718 | 71,155,318 | ||
| 1. 상표권 | 8,666,668 | 12,666,668 | ||
| 2. 소프트웨어 | 72,220,050 | 113,488,650 | ||
| 정부보조금 | (35,000,000) | (55,000,000) | ||
| (4) 기타비유동자산 | 433,320,462 | 433,762,052 | ||
| 1. 임차보증금 | 30,000,000 | 30,000,000 | ||
| 2. 장기기타보증금(주석24) | 23,647,462 | 24,089,052 | ||
| 3. 회원권 | 379,673,000 | 379,673,000 | ||
| 자 산 총 계 | 18,929,059,913 | 18,917,100,034 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 2,910,513,140 | 2,946,102,419 | ||
| 1. 매입채무(주석12,15,21) | 1,067,423,120 | 1,035,292,079 | ||
| 2. 미지급금(주석12) | 105,068,697 | 115,349,410 | ||
| 3. 예수금 | 115,779,270 | 95,821,240 | ||
| 4. 선수금(주석24) | 5,152,085 | 175,047,470 | ||
| 5. 미지급법인세 | 89,801,370 | 8,595,227 | ||
| 6. 미지급비용(주석12) | 27,288,598 | 15,996,993 | ||
| 7. 단기차입금(주석8,12,13,22) | 1,000,000,000 | - | ||
| 8. 유동성장기부채(주석8,12,13,22) | 500,000,000 | 1,500,000,000 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 285,700,000 | 283,700,000 | ||
| 1. 임대보증금 | 199,000,000 | 197,000,000 | ||
| 2. 장기기타보증금 | 20,000,000 | 20,000,000 | ||
| 3. 장기미지급금(주석12) | 66,700,000 | 66,700,000 | ||
| 부 채 총 계 | 3,196,213,140 | 3,229,802,419 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 250,000,000 | 250,000,000 | ||
| 1. 보통주자본금(주석16) | 250,000,000 | 250,000,000 | ||
| Ⅱ. 기타포괄손익누계액 | 4,157,371 | - | ||
| 1. 매도가능증권평가이익(주석5,18) | 4,157,371 | - | ||
| Ⅲ. 이익잉여금(주석17) | 15,478,689,402 | 15,437,297,615 | ||
| 1. 이익준비금 | 125,000,000 | 125,000,000 | ||
| 2. 기업합리화적립금 | 2,227,234 | 2,227,234 | ||
| 3. 미처분이익잉여금 | 15,351,462,168 | 15,310,070,381 | ||
| 자 본 총 계 | 15,732,846,773 | 15,687,297,615 | ||
| 부채와자본총계 | 18,929,059,913 | 18,917,100,034 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 23 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 22 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 메덱스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 9,987,012,520 | 12,715,546,573 | ||
| 1. 상품매출(주석21) | 9,047,102,009 | 10,342,236,490 | ||
| 2. 제품매출(주석21) | 482,939,965 | 2,126,928,795 | ||
| 3. 용역매출 | 4,084,546 | 4,051,890 | ||
| 4. 임대료수입(주석21) | 281,250,000 | 240,829,398 | ||
| 5. 기타매출 | 171,636,000 | 1,500,000 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 6,729,179,114 | 8,714,245,021 | ||
| 1. 상품매출원가 | 6,079,693,204 | 7,076,897,241 | ||
| 기초상품재고 | 1,205,704,336 | 2,359,939,576 | ||
| 당기상품순매입(주석21) | 6,421,735,781 | 5,927,827,593 | ||
| 타계정으로 대체 | - | (645,546) | ||
| 상품평가손실(환입) | 2,646,334 | (4,520,046) | ||
| 기말상품재고 | (1,550,393,247) | (1,205,704,336) | ||
| 2. 제품매출원가 | 649,485,910 | 1,637,347,780 | ||
| 기초제품재고 | 136,276,561 | 531,655,858 | ||
| 당기제품제조원가 | 769,110,273 | 1,259,114,474 | ||
| 타계정으로 대체 | (3,494,120) | (17,145,991) | ||
| 기말제품재고 | (252,406,804) | (136,276,561) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 3,257,833,406 | 4,001,301,552 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 3,179,320,032 | 3,964,524,846 | ||
| 1. 급여(주석23) | 1,644,320,142 | 2,224,617,199 | ||
| 2. 퇴직급여(주석14,23) | 134,570,863 | 281,720,453 | ||
| 3. 복리후생비(주석23) | 113,838,646 | 155,992,111 | ||
| 4. 여비교통비 | 22,115,996 | 40,311,107 | ||
| 5. 접대비 | 43,423,590 | 60,354,534 | ||
| 6. 통신비 | 6,596,132 | 7,969,156 | ||
| 7. 수도광열비 | 168,391 | 6,662,337 | ||
| 8. 세금과공과(주석23) | 74,760,538 | 89,682,464 | ||
| 9. 감가상각비(주석6,23) | 200,478,483 | 190,607,329 | ||
| 10. 지급임차료(주석23) | 14,800,000 | 29,980,000 | ||
| 11. 수선비 | - | 41,389,000 | ||
| 12. 보험료 | 34,105,477 | 38,311,812 | ||
| 13. 차량유지비 | 25,834,546 | 17,762,497 | ||
| 14. 경상연구개발비(주석23) | 367,911,628 | 351,488,798 | ||
| 15. 운반비 | 32,879,264 | 43,132,410 | ||
| 16. 교육훈련비 | 378,400 | 4,587,200 | ||
| 17. 도서인쇄비 | 3,560,766 | 2,873,510 | ||
| 18. 포장비 | 7,230,810 | 13,088,120 | ||
| 19. 소모품비 | 16,419,261 | 16,926,568 | ||
| 20. 지급수수료 | 180,183,988 | 156,940,335 | ||
| 21. 광고선전비 | 17,846,619 | 11,035,370 | ||
| 22. 대손상각비 | (3,944,535) | (10,949,424) | ||
| 23. 건물관리비 | 120,841,345 | 99,303,601 | ||
| 24. 판매수수료 | 14,867,200 | 32,812,170 | ||
| 25. 무형자산상각비(주석10,23) | 25,268,600 | 25,268,600 | ||
| 26. 출장비 | 78,910,665 | 32,012,043 | ||
| 27. 견본비 | 1,953,217 | 645,546 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 78,513,374 | 36,776,706 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 994,789,324 | 1,342,442,107 | ||
| 1. 이자수익(주석5,21) | 133,093,118 | 117,217,006 | ||
| 2. 배당금수익 | 649,878 | 729,952 | ||
| 3. 외환차익 | 87,680,263 | 157,174,582 | ||
| 4. 대손충당금환입 | 4,340,636 | 216,807,424 | ||
| 5. 외화환산이익(주석15) | 11,297,502 | 42,996,230 | ||
| 6. 유형자산처분이익 | 2,976,659 | 2,909,019 | ||
| 7. 단기금융상품평가이익 | 21,643,838 | 18,918,561 | ||
| 8. 단기금융상품처분이익 | - | 35,367,774 | ||
| 9. 단기매매증권처분이익 | 42,710,542 | - | ||
| 10. 장기금융상품처분이익 | 100,187,600 | - | ||
| 11. 매도가능증권처분이익 | - | 600,000,000 | ||
| 12. 자산수증이익(주석11) | - | 141,770,966 | ||
| 13. 채무면제이익 | 375,000,000 | - | ||
| 14. 잡이익 | 215,209,288 | 8,550,593 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 172,865,911 | 548,741,308 | ||
| 1. 이자비용 | 60,529,366 | 48,307,936 | ||
| 2. 외환차손 | 95,753,785 | 43,539,176 | ||
| 3. 기부금 | 2,461,840 | 3,225,700 | ||
| 4. 기타의대손상각비 | - | 420,000,000 | ||
| 5. 외화환산손실(주석15) | 11,460,235 | 124,043 | ||
| 6. 유형자산처분손실 | - | 1,000 | ||
| 7. 단기금융상품평가손실 | 12,690 | - | ||
| 8. 단기금융상품처분손실 | - | 2,175,380 | ||
| 9. 단가매매증권평가손실 | 393,777 | 26,017,984 | ||
| 10. 장기금융상품처분손실 | 2,250,218 | 5,018,066 | ||
| 11. 잡손실 | 4,000 | 332,023 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순이익(주석19) | 900,436,787 | 830,477,505 | ||
| Ⅸ. 법인세등(주석19) | 159,045,000 | 116,158,841 | ||
| Ⅹ. 당기순이익(주석18) | 741,391,787 | 714,318,664 | ||
| ⅩI. 주당손익(주석20) | ||||
| 1. 기본주당순이익 | 14,828 | 14,286 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 23 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 22 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 메덱스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022. 1. 1 (전기초) | 250,000,000 | - | 16,022,978,951 | 16,272,978,951 |
| 중간배당 | - | - | (300,000,000) | (300,000,000) |
| 연차배당 | - | - | (1,000,000,000) | (1,000,000,000) |
| 당기순이익 | - | - | 714,318,664 | 714,318,664 |
| 2022.12.31 (전기말) | 250,000,000 | - | 15,437,297,615 | 15,687,297,615 |
| 2023. 1. 1 (당기초) | 250,000,000 | - | 15,437,297,615 | 15,687,297,615 |
| 매도가능증권평가이익 | - | 4,157,371 | - | 4,157,371 |
| 중간배당 | - | - | (300,000,000) | (300,000,000) |
| 연차배당 | - | - | (400,000,000) | (400,000,000) |
| 당기순이익 | - | 741,391,787 | 741,391,787 | |
| 2023.12.31 (당기말) | 250,000,000 | 4,157,371 | 15,478,689,402 | 15,732,846,773 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 23 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 22 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 메덱스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,020,383,908 | (54,995,129) | ||
| 1. 당기순이익 | 741,391,787 | 714,318,664 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 409,138,783 | 807,542,789 | ||
| 재고자산평가손실 | 2,646,334 | - | ||
| 감가상각비 | 375,087,994 | 339,910,662 | ||
| 대손상각비 | (3,944,535) | (10,949,424) | ||
| 무형자산상각비 | 25,268,600 | 25,268,600 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 420,000,000 | ||
| 외화환산손실 | 7,423,705 | 100,521 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 1,000 | ||
| 단기금융상품평가손실 | 12,690 | - | ||
| 단기금융상품처분손실 | - | 2,175,380 | ||
| 단기매매증권평가손실 | 393,777 | 26,017,984 | ||
| 장기금융상품처분손실 | 2,250,218 | 5,018,066 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (557,458,310) | (919,325,431) | ||
| 재고자산평가손실환입 | - | 4,520,046 | ||
| 대손충당금환입 | 4,340,636 | 216,807,424 | ||
| 외화환산이익 | 10,599,035 | 40,802,607 | ||
| 유형자산처분이익 | 2,976,659 | 2,909,019 | ||
| 단기금융상품평가이익 | 21,643,838 | 18,918,561 | ||
| 단기금융상품처분이익 | - | 35,367,774 | ||
| 단기매매증권처분이익 | 42,710,542 | - | ||
| 장기금융상품처분이익 | 100,187,600 | - | ||
| 매도가능증권처분이익 | - | 600,000,000 | ||
| 채무면제이익 | 375,000,000 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 427,311,648 | (657,531,151) | ||
| 매출채권의 감소 | 473,580,126 | 1,141,850,581 | ||
| 미수금의 감소 | 4,565,196 | 1,765,594 | ||
| 미수수익의 감소 | 2,301,890 | 6,246,170 | ||
| 미수법인세환급액의 감소(증가) | 71,182,942 | (71,182,942) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (4,731,663) | 48,257,151 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (1,245,693) | 4,851,820 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (462,927,201) | 1,616,762,691 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 410,306,371 | (2,942,598,134) | ||
| 미지급금의 감소 | (10,280,713) | (153,960,697) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 19,958,030 | (59,267,590) | ||
| 선수금의 감소 | (169,895,385) | (22,053,550) | ||
| 미지급법인세의 증가(감소) | 81,206,143 | (278,264,818) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 11,291,605 | (2,937,427) | ||
| 임대보증금의 증가 | 2,000,000 | 53,000,000 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,221,945,709) | (1,548,670,375) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 423,424,726 | 1,075,483,091 | ||
| 단기매매증권의 감소 | 106,447,811 | - | ||
| 단기대여금의 감소 | - | 247,000,000 | ||
| 단기기타보증금의 감소 | 45,000,000 | 5,000,000 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 213,644,334 | - | ||
| 장기대여금의 감소 | 40,000,000 | 208,000,000 | ||
| 매도가능증권의 처분 | - | 600,000,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | 10,909,091 | 3,909,091 | ||
| 임차보증금의 감소 | - | 5,000,000 | ||
| 장기기타보증금의 감소 | 7,423,490 | 6,574,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (1,645,370,435) | (2,624,153,466) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 1,056,929,255 | 1,592,458,196 | ||
| 단기매매증권의 증가 | - | 87,100,139 | ||
| 단기대여금의 증가 | - | 300,000,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | - | 342,961,658 | ||
| 매도가능증권의 취득 | 149,528,614 | 200,000,000 | ||
| 기계장치의 취득 | 122,400,000 | 38,700,000 | ||
| 차량운반구의 취득 | 92,618,700 | - | ||
| 비품의 취득 | - | 10,518,182 | ||
| 시설장치의 취득 | 90,000,000 | 51,818,181 | ||
| 렌트장비의 취득 | 100,328,966 | - | ||
| 건설중인자산의 취득 | 26,583,000 | - | ||
| 장기기타보증금의 증가 | 6,981,900 | 597,110 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (700,000,000) | (1,300,000,000) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 1,000,000,000 | - | ||
| 단기차입금의 차입 | 1,000,000,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,700,000,000) | (1,300,000,000) | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 1,000,000,000 | - | ||
| 배당금 지급 | 700,000,000 | 1,300,000,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (901,561,801) | (2,903,665,504) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 1,971,170,192 | 4,874,835,696 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 1,069,608,391 | 1,971,170,192 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 23 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 22 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 메덱스 |
1. 당사의 개요
주식회사 메덱스(이하 "당사")는 2001년 8월 28일에 설립되어 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700(삼평동)에 본사를 두고 있으며, 잔류항생물질 검사시약 제조 및 식품위생, 동물질병진단 시약 및 장비 판매업을 주업으로 하고 있습니다. 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 2005년 12월 27일 유상증자를 통해 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 250백만원입니다.
당사는 주요주주 및 지분율 등은 다음과 같습니다.
| 출자자 | 보유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 김경동 | 21,790 | 43.6 |
| 김수연 | 13,590 | 27.2 |
| 김현용 | 7,900 | 15.8 |
| 기 타 | 6,720 | 13.4 |
| 합 계 | 50,000 | 100.0 |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사등의외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 단기매매증권
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권(채무증권)
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적 회계정책
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약지배 기업자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니 다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품, 채권채무조정 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 대손충당금
당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 이전 대손충당금잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 추가 계상하며, 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 처리하고 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
③ 유가증권
가. 유가증권의 분류
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간종료일마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
나. 유가증권의 측정
당사는 후속 측정 시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증 권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 법인세효과를 감안한 후 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
다. 유가증권의 손상
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간 종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
라. 유가증권의 제거
당사가 유가증권의 양도하여 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하고, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
(3) 재고자산
당사는 재고자산을 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 수량은 계속기록법에 의한 장부수량을 기준으로 하되, 실지재고조사에 의한 실사수량과의 차이를 조정하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능액이 장부가액 이하로 하락한 경우 시가를 재무상태표가액으로 하고 재고자산을 저가기준으로 평가함으로써 발생한 평가손실은 재고자산평가충당금의 과목으로 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하며, 매출원가에 가산하고 있습니다. 또한 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우, 정상적으로 발생한 감모손실을 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실을 영업외비용으로 분류하고 있습니다.
한편, 재고자산에 대한 저가법의 적용으로 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 순실현가능가액이 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에게 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 유형자산
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 당해 자산의 취득원가에 가산하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출인 경우에는 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
한편, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있으며, 아래의 내용연수 및 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 과 목 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년, 20년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 10년, 5년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정률법 또는 정액법 |
| 비 품 | 5년 | 정률법 |
| 시 설 장 치 | 5년 | 정률법 |
| 렌 트 장 비 | 4년 | 정률법 |
(5) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각누계액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 광 업 권 | 20년, 25년 |
| 상 표 권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
① 연구 및 개발
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로하여 무형자산으로 처리하며, 이외의 경우에는 경상연구개발비의 과목으로하여 제조원가 또는 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용도 경상연구개발비의 과목으로하여 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.
② 취득 또는 완성 후의 지출
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 당해 자산의 취득원가에 가산하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의비용으로 인식하고 있습니다.
(6) 정부보조금
당사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌 기타의정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금에 대하여 정부대여금의 최초 장부금액과 수취한 대가의 차이를 정부보조금으로 측정하여 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성 정부보조금에 대하여 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 정부보조금과 관련 자산 모두를 공정가치로 인식하고 있습니다.
(7) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우 에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(8) 주당손익
당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주 당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다. 한편, 당사는 보통주 청구가능증권을 발행하지 아니하여 희석주당이익은 계상하지 아니하였습니다.
(9) 수익
당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
(10) 자산손상
금융자산, 재고자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간 종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(11) 퇴직급여
당사는 전기 중 일부 퇴직급여형 대상자가 모두 확정기여형 퇴직연금으로 변경하였습니다. 따라서 당사는 보고기간 종료일 현재 임직원의 퇴직금 지급을 위하여 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 확정기여형 퇴직연금 납입액은 퇴직급여로 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
(12) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간 종료일 현재의 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(13) 중소기업의 회계처리에 대한 특례규정 적용
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로 중소기업회계처리에 대한 특례규정을 선택적으로 적용하고 있습니다.
① 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며, 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 법인세비용차감전순손익과 법인세비용은 각각 법인세차감전순손익과 법인세등의 과목으로 기재하고 있습니다.
② 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있습니다.
③ 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여는 지분법을 적용하지 아니하였습니다.
4. 단기매매증권
보고기간 종료일 현재 공정가치로 계상하고 있는 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 취득원가 | 공정가치 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| Starbucks Corporation | 29,020,805 | 29,020,805 | 25,378,035 | 25,771,812 |
| Apple Inc. | - | 43,785,918 | - | 37,048,565 |
| Meta Platforms, Inc. | - | 43,314,221 | - | 26,688,704 |
| 합계 | 29,020,805 | 116,120,944 | 25,378,035 | 89,509,081 |
5. 매도가능증권
보고기간 종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위: 원) |
| 구분 | 회 사 명 | 지분율 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 장부가액 (공정가치) |
|---|---|---|---|---|---|
| 지분증권(주1) | (주)힐링하우스 | 10.00% | 50,000,000 | (50,000,000) | - |
| (주)헬스앤메디슨 | 14.98% | 196,000,140 | - | 196,000,140 | |
| (주)아이큐브글로벌 | 4.48% | 200,000,000 | - | 200,000,000 | |
| 암키퍼24(주) | 2.75% | 50,000,000 | - | 50,000,000 | |
| 소계 | 446,000,140 | (50,000,000) | 446,000,140 | ||
| 채무증권 | 국채 및 공채(만기: 2039.09.10) | 99,528,614 | - | 103,685,985 | |
| 합계 | 545,528,754 | (50,000,000) | 549,686,125 | ||
| (전 기) | (단위: 원) |
| 구분 | 회 사 명 | 지분율 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 장부가액 (공정가치) |
|---|---|---|---|---|---|
| 지분증권(주1) | (주)힐링하우스 | 10.00% | 50,000,000 | (50,000,000) | - |
| (주)헬스앤메디슨 | 14.98% | 196,000,140 | - | 196,000,140 | |
| (주)아이큐브글로벌 | 4.48% | 200,000,000 | - | 200,000,000 | |
| 합계 | 446,000,140 | (50,000,000) | 396,000,140 | ||
(주1) 당사는 시장성 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
당기 중 채무증권과 관련하여 발생한 총 이자수익은 302,761원이며, 당기말 현재 채무증권의 미실현보유손익 4,157,371원을 매도가능증권평가이익의 과목으로 기타포괄손익누계액에 반영하였습니다.
6. 유형자산
당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위: 원) |
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 5,077,520,920 | - | - | - | 5,077,520,920 |
| 건 물 | 3,376,751,932 | - | - | (152,246,100) | 3,224,505,832 |
| 기 계 장 치 | 126,144,935 | 122,400,000 | - | (85,003,087) | 163,541,848 |
| 차량운반구 | 69,285,505 | 92,618,700 | (7,932,432) | (36,578,154) | 117,393,619 |
| 비 품 | 14,631,590 | - | - | (6,579,449) | 8,052,141 |
| 시 설 장 치 | 80,712,665 | 90,000,000 | - | (58,992,980) | 111,719,685 |
| 렌 트 장 비 | 373,428 | 100,328,966 | - | (35,688,224) | 65,014,170 |
| 건설중인자산 | - | 26,583,000 | - | 26,583,000 | |
| 합 계 | 8,745,420,975 | 431,930,666 | (7,932,432) | (375,087,994) | 8,794,331,215 |
| (전 기) | (단위: 원) |
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 5,077,520,920 | - | - | - | 5,077,520,920 |
| 건 물 | 3,528,998,032 | - | - | (152,246,100) | 3,376,751,932 |
| 기 계 장 치 | 180,984,341 | 38,700,000 | - | (93,539,406) | 126,144,935 |
| 차량운반구 | 121,366,821 | - | (1,001,072) | (51,080,244) | 69,285,505 |
| 비 품 | 15,918,276 | 10,518,182 | - | (11,804,868) | 14,631,590 |
| 시 설 장 치 | 59,716,795 | 51,818,181 | - | (30,822,311) | 80,712,665 |
| 렌 트 장 비 | 791,161 | - | - | (417,733) | 373,428 |
| 합 계 | 8,985,296,346 | 101,036,363 | (1,001,072) | (339,910,662) | 8,745,420,975 |
7. 보유토지의 공시지가
보고기간 종료일 현재 당사의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위: 원) |
| 적요 | 소 재 지 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 |
|---|---|---|---|---|
| 본사 및 공장부지 |
경기 양평군 양서면 신원리 산10-2 | 3,791.00 | 204,973,000 | 21,316,110 |
| 경기 양평군 양서면 신원리 343-1 | 254.00 | |||
| 경기 양평균 양서면 신원리 342 | 66.00 | |||
| 충북 영동군 양강면 가동리 산64-1 | 59,365.00 | 440,199,480 | 89,755,063 | |
| 충북 영동군 양강면 가동리 산64-8 | 64,737.00 | |||
| 경기도 성남시 분당구 삼평동 694-1 B501호 | 231.53 | 1,286,123,061 | 2,261,654,527 | |
| 경기도 성남시 분당구 삼평동 694-1 B502호 | 218.01 | |||
| 충북 보은군 삼승면 송죽리 353-2 | 853.00 | 485,310,919 | 483,120,000 | |
| 충북 보은군 삼승면 송죽리 353-3 | 9,047.00 | |||
| 경기도 여주시 산북면 상품리 520-1 | 496.00 | 126,560,000 | 18,352,000 | |
| 경기도 여주시 산북면 상품리 520-2 | 496.00 | |||
| 경기도 여주시 산북면 상품리 520-3 | 496.00 | |||
| 경기도 여주시 산북면 상품리 520-4 | 496.00 | |||
| 경기도 여주시 산북면 상품리 520-5 | 6,600.00 | 1,599,425,036 | 901,049,750 | |
| 경기도 여주시 산북면 상품리 520-6 | 399.00 | |||
| 경기도 여주시 산북면 상품리 520-10 | 398.00 | |||
| 경기도 여주시 산북면 상품리 520-8 | 75.00 | |||
| 경기도 여주시 산북면 상품리 520-9 | 38,562.00 | 449,738,866 | 362,892,880 | |
| 경기도 여주시 산북면 상품리 520-11 | 2,390.00 | |||
| 경기도 여주시 산북면 상품리 520-12 | 1,448.00 | |||
| 경기도 성남시 분당구 운중동 946 | 58.76 | 485,190,558 | 590,538,000 | |
| 합 계 | 190,477.30 | 5,077,520,920 | 4,728,678,330 | |
| (전 기) | (단위: 원) |
| 적요 | 소 재 지 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 |
|---|---|---|---|---|
| 본사 및 공장부지 |
경기 양평군 양서면 신원리 산10-2 | 3,791.00 | 204,973,000 | 23,125,520 |
| 경기 양평군 양서면 신원리 343-1 | 254.00 | |||
| 경기 양평균 양서면 신원리 342 | 66.00 | |||
| 충북 영동군 양강면 가동리 산64-1 | 59,365.00 | 440,199,480 | 97,039,477 | |
| 충북 영동군 양강면 가동리 산64-8 | 64,737.00 | |||
| 경기도 성남시 분당구 삼평동 694-1 B501호 | 231.53 | 1,286,123,061 | 2,391,572,667 | |
| 경기도 성남시 분당구 삼평동 694-1 B502호 | 218.01 | |||
| 충북 보은군 삼승면 송죽리 353-2 | 853.00 | 485,310,919 | 518,760,000 | |
| 충북 보은군 삼승면 송죽리 353-3 | 9,047.00 | |||
| 경기도 여주시 산북면 상품리 520-1 | 496.00 | 126,560,000 | 19,840,000 | |
| 경기도 여주시 산북면 상품리 520-2 | 496.00 | |||
| 경기도 여주시 산북면 상품리 520-3 | 496.00 | |||
| 경기도 여주시 산북면 상품리 520-4 | 496.00 | |||
| 경기도 여주시 산북면 상품리 520-5 | 6,600.00 | 1,599,425,036 | 945,365,000 | |
| 경기도 여주시 산북면 상품리 520-6 | 399.00 | |||
| 경기도 여주시 산북면 상품리 520-10 | 398.00 | |||
| 경기도 여주시 산북면 상품리 520-8 | 75.00 | |||
| 경기도 여주시 산북면 상품리 520-9 | 38,562.00 | 449,738,866 | 392,379,160 | |
| 경기도 여주시 산북면 상품리 520-11 | 2,390.00 | |||
| 경기도 여주시 산북면 상품리 520-12 | 1,448.00 | |||
| 경기도 성남시 분당구 운중동 946 | 58.76 | 485,190,558 | 625,794,000 | |
| 합 계 | 190,477.30 | 5,077,520,920 | 5,013,875,824 | |
8. 담보 및 지급보증
(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 등에 대한 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 채무의 종류 | 담보권자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 차입금종류 | 차입금액 | ||||
| 토지,건물(본사) | 2,981,713,836 | 1,200,000,000 | 단기차입금 | 일반운전자금 | 1,000,000,000 | (주)하나은행 |
| 3,260,000,000 | 유동성장기부채 | 일반운전자금 | 500,000,000 | (주)신한은행 | ||
| 토지,건물(보은) | 775,004,050 | 1,200,000,000 | ||||
| 합 계 | 3,756,717,886 | 5,660,000,000 | 1,500,000,000 | |||
(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 제공받은 내용 | 관련내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제공자 | 물건 또는 내용 | 금 액 | 종 류 | 담보권자 |
| 보증 | 서울보증보험 | 보증서 | 122,053,410 | 계약 및 하자이행보증 | 관공서 |
| 보증 | 서울보증보험 | 보증서 | 70,000,000 | 지급보증 | 관공서 |
| 보증 | 서울보증보험 | 보증서 | 291,433,000 | 인허가보증 | 관공서 |
| 합 계 | 483,486,410 | ||||
9. 보험가입현황
보고기간 종료일 현재 당사의 보험가입현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 보험종류 | 자산 | 부보금액 | 부보기간 | 보험회사명 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물(본사) | 500,000,000 | 2023.09.02~2024.09.02 | 삼성화재해상보험(주) |
| 비품(본사) | 450,000,000 | |||
| 동산(본사) | 450,000,000 | |||
| 공장(보은) | 451,600,000 | 2023.04.05~2024.04.05 | 현대해상화재보험(주) | |
| 가스사고배상 책임보험 |
공장(여주) | 500,000,000 | 2023.01.25~2024.01.25 | 삼성화재해상보험(주) |
| 공장(보은) | 300,000,000 | 2023.05.27~2024.05.27 | ||
| 건물(본사) | 300,000,000 | 2023.06.22~2024.06.22 | ||
| 환경책임보험(수질) | 5,000,000,000 | 2023.06.30~2024.06.30 | DB손해보험(주) | |
| 합 계 | 7,951,600,000 | |||
당사는 상기 보험 외에 KB손해보험 등에 차량운반구에 대해 자동차종합보험 및 책임보험 등을 가입하고 있습니다.
10. 무형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 | |
| 광 업 권 | 98,678,450 | (98,678,450) | - | 98,678,450 | (98,678,450) | - |
| 상 표 권 | 20,000,000 | (11,333,332) | 8,666,668 | 20,000,000 | (7,333,332) | 12,666,668 |
| 소프트웨어 | 206,343,000 | (134,122,950) | 72,220,050 | 206,343,000 | (92,854,350) | 113,488,650 |
| 정부보조금 | (100,000,000) | 65,000,000 | (35,000,000) | (100,000,000) | 45,000,000 | (55,000,000) |
| 합 계 | 225,021,450 | (179,134,732) | 45,886,718 | 225,021,450 | (153,866,132) | 71,155,318 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위: 원) |
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상 표 권 | 12,666,668 | - | - | (4,000,000) | 8,666,668 |
| 소프트웨어 | 113,488,650 | - | - | (41,268,600) | 72,220,050 |
| 정부보조금 | (55,000,000) | - | - | 20,000,000 | (35,000,000) |
| 합 계 | 71,155,318 | - | - | (25,268,600) | 45,886,718 |
| (전 기) | (단위: 원) |
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상 표 권 | 16,666,668 | - | - | (4,000,000) | 12,666,668 |
| 소프트웨어 | 154,757,250 | - | - | (41,268,600) | 113,488,650 |
| 정부보조금 | (75,000,000) | - | - | 20,000,000 | (55,000,000) |
| 합 계 | 96,423,918 | - | - | (25,268,600) | 71,155,318 |
11. 정부보조금
(1) 보고기간 종료일 현재 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위: 원) |
| 과 목 | 기 초 | 수 령 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 시 설 장 치 | 115,536,906 | - | (52,107,143) | 63,429,763 |
| 소프트웨어 | 55,000,000 | - | (20,000,000) | 35,000,000 |
| 합 계 | 170,536,906 | - | (72,107,143) | 98,429,763 |
| (전 기) | (단위: 원) |
| 과 목 | 기 초 | 수 령 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 시 설 장 치 | - | 124,927,271 | (9,390,365) | 115,536,906 |
| 소프트웨어 | 75,000,000 | - | (20,000,000) | 55,000,000 |
| 합 계 | 75,000,000 | 124,927,271 | (29,390,365) | 170,536,906 |
(2) 당사는 국책연구과제인 가축의 생체시료 중 잔류물질 신속검사키트개발사업과 관련하여 식품의약품안전평가원과 개발협약 등을 체결하여 진행하고 있으며, 동 개발사업 등과 관련하여 당기 중 수령액은 없으며, 전기 중 141,771천원을 수령하였으며, 영업외수익으로 계상하였습니다.
12. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 등 금융상품을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 주요 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6~12개월 | 1~5년 | 5년 이상 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매 입 채 무 | 1,067,423 | 1,067,423 | - | - | - |
| 미 지 급 금 | 105,069 | 105,069 | - | - | - |
| 미지급비용 | 27,289 | 27,289 | - | - | - |
| 단기차입금 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 500,000 | 500,000 | - | - | - |
| 장기미지급금 | 66,700 | - | - | 66,700 | - |
| 합 계 | 2,766,481 | 2,699,781 | 66,700 | - |
| (전 기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6~12개월 | 1~5년 | 5년 이상 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매 입 채 무 | 1,035,292 | 1,035,292 | - | - | - |
| 미 지 급 금 | 115,349 | 115,349 | - | - | - |
| 미지급비용 | 15,997 | 15,997 | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 1,500,000 | 500,000 | 1,000,000 | - | - |
| 장기미지급금 | 66,700 | - | - | 66,700 | - |
| 합 계 | 2,733,338 | 1,666,638 | 1,000,000 | 66,700 | - |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
13. 장ㆍ단기차입금
(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 없습니다.
| 차입처 | 내 역 | 이자율 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| (주)하나은행 | 일반운전자금 | 3.64% | 1,000,000,000 | - |
(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 차입처 | 내 역 | 이자율 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| (주)신한은행 | 일반운전자금 | 4.03% | 500,000,000 | 1,500,000,000 |
| 차감 : 유동성장기부채 | (500,000,000) | (1,500,000,000) | ||
| 장기차입금 | - | - | ||
상기 차입금과 관련하여 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석21 참조)
(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 상환시기 | 금 액 |
|---|---|
| 2024년 | 500,000,000 |
14. 퇴직급여충당부채
(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | - | 3,154,000,011 |
| 퇴직급여설정액 | - | - |
| 퇴직급여지급액 | - | 3,154,000,011 |
| 기 말 잔 액 | - | - |
(2) 전기 중 당사는 확정급여형 대상자가 확정기여형으로 퇴직연금운용제도를 변경하였습니다. 당기와 전기 중 당사가 확정기여형으로 납입 및 계상한 금액은 각각 164,147천원과 317,413천원이며, 퇴직급여로하여 비용으로 처리하고 있습니다.
(3) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | - | 3,289,236,447 |
| 증 가 액 | - | 162,559,444 |
| 감 소 액 | - | (3,154,000,011) |
| 대 체 액(주1) | - | (297,795,880) |
| 기 말 잔 액 | - | - |
(주1) 전기 중 장기금융상품의 과목으로 계정대체 되었습니다.
15. 외화자산 및 부채
보고기간 종료일 현재 당사의 외화자산과 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 원) |
| 구 분 | 외화 종류 |
당 기 | 전 기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |||
| 외화자산 | 현금및현금성자산 | USD | 109,089.99 | 140,660,631 | 30,884.77 | 39,140,267 |
| SGD | 63.27 | 61,805 | 63.27 | 59,670 | ||
| JPY | 19.00 | 173 | 19.00 | 181 | ||
| 외화부채 | 매입채무 | USD | 185,270.43 | 238,887,691 | 485,957.31 | 615,853,697 |
상기의 화폐성 외화자산 및 외화부채와 관련하여 당기 및 전기 중 발생한 외화환산이익은 각각 11,298천원과 42,996천원이고, 외화환산손실은 각각 11,460천원과 124천원입니다.
16. 자본금
당기 및 전기 중 자본금 변동은 없으며, 보고기간 종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 500,000주 | 500,000주 |
| 1주의 금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행한 주식수 | 50,000주 | 50,000주 |
| 자본금 | 250,000천원 | 250,000천원 |
17. 이익잉여금
(1) 당기 및 전기의 이익이여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이익준비금(주1) | 125,000,000 | 125,000,000 |
| 기업합리화적립금(주2) | 2,227,234 | 2,227,234 |
| 미처분이익잉여금 | 15,351,462,168 | 15,310,070,381 |
| 합 계 | 15,478,689,402 | 15,437,297,615 |
(주1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 2007년 3월 31일에 최초로 적립하였으며, 동 적립금은 임의적립금으로이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.
(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제23(당)기 | 제22(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일 2024년 3월 29일 | 처분확정일 2023년 3월 31일 | |||
| I. 미처분이익잉여금 | 15,351,462,168 | 15,310,070,381 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 14,910,070,381 | 14,895,751,717 | ||
| 2. 중간배당금 (주당배당금(률) 당기 6,000원(120%) 전기 6,000원(120%)) |
(300,000,000) | (300,000,000) | ||
| 3. 당기순이익 | 741,391,787 | 714,318,664 | ||
| II. 이익잉여금 처분액 | 400,000,000 | 400,000,000 | ||
| 1. 배당금 (주당배당금(률) 당기 8,000원(160%) 전기 8,000원(160%)) |
400,000,000 | 400,000,000 | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 14,951,462,168 | 14,910,070,381 | ||
(3) 당기 및 전기 중 배당금 산정 내역은 다음과 같습니다.
① 중간배당
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배 당 주 식 수 | 50,000주 | 50,000주 |
| 주당 액면금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 액 면 배 당 률 | 120% | 120% |
| 주당 배당금액 | 6,000원 | 6,000원 |
| 배 당 금 액 | 300,000,000원 | 300,000,000원 |
② 연차배당
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배 당 주 식 수 | 50,000주 | 50,000주 |
| 주당 액면금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 액 면 배 당 률 | 160% | 160% |
| 주당 배당금액 | 8,000원 | 8,000원 |
| 배 당 금 액 | 400,000,000원 | 400,000,000원 |
(4) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배 당 금 | 700,000,000 | 700,000,000 |
| 당기순이익 | 741,391,787 | 714,318,664 |
| 배 당 성 향 | 94.42% | 98.00% |
18. 포괄손익계산서
당기 및 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원 ) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 741,391,787 | 714,318,664 |
| 기타포괄손익 | ||
| 매도가능증권평가이익 | 4,157,371 | - |
| 포괄이익 | 745,549,158 | 714,318,664 |
19. 법인세등
당기 및 전기 중 당사가 부담한 법인세등의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전순이익 | 900,436,787 | 830,477,505 |
| 익금산입 및 손금불산입 | 56,273,001 | 3,769,962,910 |
| 손금산입 및 익금불산입 | (90,465,763) | (3,972,445,678) |
| 각 사업연도소득금액 | 866,244,025 | 627,994,737 |
| 과세표준 | 866,244,025 | 627,994,737 |
| 산출세액 | 144,586,364 | 105,598,947 |
| 법인세 부담액(지방소득세등 포함) | 159,045,000 | 116,158,841 |
| 법인세등 | 159,045,000 | 116,158,841 |
| 유효세율 | 17.66% | 13.99% |
20. 주당순이익
(1) 보통주 1주에 대한 기본주당순이익은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 741,391,787원 | 714,318,664원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 50,000주 | 50,000주 |
| 기본주당순이익 | 14,828원 | 14,286원 |
(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 일치합니다.
(3) 당사는 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순손익은 산정하지 아니하였습니다.
21. 특수관계자와의 주요거래
(1) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 특수관계자명 | 특수관계자구분 | 거래내용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 외 |
대표이사 및 임직원 |
자금의 회수 | - | 47,000,000 |
| 이 자 수 익 | - | 733,857 | ||
| (주)메덱스힐링 | 기타 | 매출거래등 | 103,305,520 | 291,564,699 |
| 매입거래등 | 8,759,000 | 8,255,455 | ||
| 자금의 회수 | 40,000,000 | 208,000,000 | ||
| 이 자 수 익 | 44,094,465 | 48,435,101 |
(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무잔액의 중요내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 특수관계자명 | 특수관계자구분 | 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 외 |
임직원 |
미 수 수 익 | - | 733,857 |
| (주)메덱스힐링 | 기타 | 매 출 채 권 | 2,438,726 | 108,918,606 |
| 미 수 수 익 | 44,094,465 | 48,435,101 | ||
| 장기대여금 | 942,000,000 | 982,000,000 | ||
| 매 입 채 무 | 638,000 | 660,000 |
(3) 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
① 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역
| (단위: 원) |
| 특수관계자명 | 특수관계자구분 | 보증 등의 내용 | 금융기관 | 보증 또는 담보 금액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)메덱스힐링 | 기타 | 일반운전자금 지급보증 |
(주)하나은행 | 153,600,000 |
② 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역
당사는 당기말 현재 일반운전자금대출과 관련하여 대표이사로부터 600,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
22. 우발채무와 약정사항
보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 약정사항 | 금융기관 | 한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 일반운전자금 | (주)신한은행 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 신 용 대 출 | (주)국민은행 | 500,000,000 | - |
| 일반운전자금 | (주)하나은행 | 1,500,000,000 | 1,000,000,000 |
| 합 계 | 2,500,000,000 | 1,500,000,000 | |
23. 부가가치계산
당기 및 전기 중 부가가치계산에 필요한 계정과목 및 금액은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위: 원) |
| 계 정 과 목 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 경상연구개발비 (주1) |
합계 |
|---|---|---|---|---|
| 급 여 | 1,644,320,142 | 171,282,869 | 426,452,948 | 2,242,055,959 |
| 퇴 직 급 여 | 134,570,863 | 29,576,553 | - | 164,147,416 |
| 복 리 후 생 비 | 113,838,646 | 29,995,865 | - | 143,834,511 |
| 세 금 과 공 과 | 74,760,538 | 11,320,630 | - | 86,081,168 |
| 감 가 상 각 비 | 200,478,483 | 153,669,477 | 20,940,034 | 375,087,994 |
| 지 급 임 차 료 | 14,800,000 | 18,000,000 | - | 32,800,000 |
| 무형자산상각비 | 25,268,600 | - | - | 25,268,600 |
| 합 계 | 2,208,037,272 | 413,845,394 | 447,392,982 | 3,069,275,648 |
| (전 기) | (단위: 원) |
| 계 정 과 목 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 경상연구개발비 (주1) |
합계 |
|---|---|---|---|---|
| 급 여 | 2,224,617,199 | 134,496,891 | 558,879,634 | 2,917,993,724 |
| 퇴 직 급 여 | 281,720,453 | 35,692,935 | - | 317,413,388 |
| 복 리 후 생 비 | 155,992,111 | 29,170,804 | - | 185,162,915 |
| 세 금 과 공 과 | 89,682,464 | 11,403,970 | - | 101,086,434 |
| 감 가 상 각 비 | 190,607,329 | 118,577,661 | 30,725,672 | 339,910,662 |
| 지 급 임 차 료 | 29,980,000 | 18,000,000 | - | 47,980,000 |
| 무형자산상각비 | 25,268,600 | - | - | 25,268,600 |
| 합 계 | 2,997,868,156 | 347,342,261 | 589,605,306 | 3,934,815,723 |
(주1) 경상연구개발비는 판매비와관리비 및 매출원가로 구성되어 있으며 이를 합산한 금액입니다.
24. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 말합니다. 한편, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기기타보증금의 단기기타보증금 대체 | - | 45,000,000 |
| 매출채권의 제각 | 799,258 | 473,820 |
| 장기선수금의 선수금 대체 | - | 171,636,000 |
25. 재무제표의 사실상 확정일 및 승인기관
당사의 재무제표는 2024년 3월 29일자 주주총회에서 사실상 확정될 예정입니다.