| 주식회사 에이비엠 |
| 제 32 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 31 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 에이비엠 대표이사 김정훈,한기영 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 부산광역시 해운대구 센텀중앙로 48, 2002호 (우동, 에이스하이테크21) |
| (전 화) | 051-759-8632 |
| 제 32 (당)기말: 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 31 (전)기말: 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 에이비엠 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제32 (당)기말 | 제 31 (전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| 유동자산 | 48,162,805,221 | 43,481,996,792 | ||
| 당좌자산 | 43,599,816,006 | 37,152,435,733 | ||
| 현금및현금성자산(주석7,10) | 19,392,087,215 | 18,706,309,445 | ||
| 단기금융상품(주석3,7,11) | 7,030,000,000 | 2,336,800,000 | ||
| 단기매매증권(주석4) | 3,531,917,854 | 5,631,913,223 | ||
| 매출채권(주석21) | 10,881,303,200 | 5,426,646,502 | ||
| 대손충당금 | (473,328,242) | (281,948,000) | ||
| 공사미수금(주석17) | 2,572,296,216 | 4,565,171,339 | ||
| 대손충당금 | (250,973,210) | (70,736,803) | ||
| 미수금 | 11,266,031 | 22,533,853 | ||
| 대손충당금 | (1,112,660) | (2,000,000) | ||
| 미수수익 | 167,064,226 | 67,036,940 | ||
| 단기대여금(주석21) | 550,001,000 | 650,001,000 | ||
| 대손충당금 | (5,500,010) | (6,500,010) | ||
| 선급금 | 188,737,235 | 111,880,968 | ||
| 정부보조금 | (8,697,992) | (10,814,417) | ||
| 선급비용 | 14,755,143 | 6,141,693 | ||
| 재고자산 | 4,562,989,215 | 6,329,561,059 | ||
| 원재료 | 4,562,989,215 | 6,329,561,059 | ||
| 비유동자산 | 18,941,254,899 | 19,296,964,809 | ||
| 투자자산 | 4,331,657,088 | 4,357,489,347 | ||
| 장기금융상품(주석3,11) | 1,348,863,141 | 2,354,301,254 | ||
| 장기대여금(주석21) | 2,047,433,400 | 1,206,253,400 | ||
| 대손충당금 | (20,474,334) | (12,062,534) | ||
| 매도가능증권(주석4) | 954,834,081 | 808,997,227 | ||
| 퇴직보험예치금 | 1,000,800 | - | ||
| 유형자산(주석5) | 11,775,976,837 | 12,308,358,232 | ||
| 토지 | 4,110,926,567 | 4,110,926,567 | ||
| 건물 | 9,035,724,887 | 9,035,724,887 | ||
| 감가상각누계액 | (2,132,993,242) | (1,907,100,127) | ||
| 기계장치 | 2,459,570,531 | 2,455,070,531 | ||
| 감가상각누계액 | (2,355,200,901) | (2,239,381,401) | ||
| 차량운반구 | 345,701,230 | 263,849,951 | ||
| 감가상각누계액 | (234,083,370) | (262,577,905) | ||
| 공구와기구 | 805,567,446 | 804,377,446 | ||
| 감가상각누계액 | (799,764,112) | (791,471,671) | ||
| 정부보조금 | (40,000) | (40,000) | ||
| 비품 | 1,171,059,945 | 1,123,187,780 | ||
| 감가상각누계액 | (1,104,157,237) | (1,057,733,515) | ||
| 정부보조금 | (4,119,033) | (4,699,644) | ||
| 시설장치 | 1,523,369,082 | 1,519,469,082 | ||
| 감가상각누계액 | (1,291,646,614) | (1,034,665,588) | ||
| 정부보조금 | (2,606,981) | (5,523,263) | ||
| 금형 | 585,571,300 | 583,071,300 | ||
| 감가상각누계액 | (469,437,161) | (416,660,698) | ||
| 건설중인자산 | 132,534,500 | 132,534,500 | ||
| 무형자산(주석6) | 58,224,084 | 69,638,411 | ||
| 산업재산권 | 67,828,400 | 78,384,436 | ||
| 정부보조금 | (9,604,316) | (8,746,025) | ||
| 기타비유동자산 | 2,775,396,890 | 2,561,478,819 | ||
| 회원권 | 833,700,000 | 833,700,000 | ||
| 보증금 | 1,941,673,890 | 1,727,755,819 | ||
| 부도어음과수표 | 23,000 | 23,000 | ||
| 자 산 총 계 | 67,104,060,120 | 62,778,961,601 | ||
| 부 채 | ||||
| 유동부채 | 10,229,846,725 | 9,502,746,835 | ||
| 매입채무(주석7) | 2,783,134,841 | 2,026,227,411 | ||
| 미지급금(주석7,21) | 752,617,291 | 1,331,215,668 | ||
| 미지급비용(주석7) | 663,633,245 | 771,640,675 | ||
| 예수금 | 152,141,440 | 184,476,038 | ||
| 부가세예수금 | 792,506,305 | 1,230,414,080 | ||
| 선수금 | 3,726,204,930 | 2,706,431,162 | ||
| 선수수익 | 401,000,000 | - | ||
| 공사선수금(주석17) | 543,178,026 | 115,024,317 | ||
| 미지급법인세 | 415,430,647 | 1,137,317,484 | ||
| 비유동부채 | 281,216,000 | 281,000,000 | ||
| 임대보증금(주석7) | 82,000,000 | 112,000,000 | ||
| 하자보수예치금(주석9) | 199,216,000 | 169,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 10,511,062,725 | 9,783,746,835 | ||
| 자 본 | ||||
| 자본금(주석12) | 2,200,000,000 | 2,200,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 2,200,000,000 | 2,200,000,000 | ||
| 자본조정(주식14) | (26,026,000) | - | ||
| 자기주식 | (26,026,000) | - | ||
| 기타포괄손익누계액(주석4,16) | 59,731,692 | 46,624,202 | ||
| 매도가능증권평가손익 | 59,731,692 | 46,624,202 | ||
| 이익잉여금(주석13) | 54,359,291,703 | 50,748,590,564 | ||
| 이익준비금 | 1,204,834,000 | 1,160,834,000 | ||
| 미처분이익잉여금 | 53,154,457,703 | 49,587,756,564 | ||
| 자 본 총 계 | 56,592,997,395 | 52,995,214,766 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 67,104,060,120 | 62,778,961,601 | ||
| 주석은 재무제표의 일부입니다. |
| 제 32 (당)기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 31 (전)기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이비엠 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 32 (당)기 | 제 31 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액(주석21) | 52,407,623,989 | 60,150,978,569 | ||
| 제품매출 | 38,148,020,979 | 40,530,030,897 | ||
| 공사수익(주석17) | 14,195,349,475 | 19,503,205,688 | ||
| 기타매출 | 64,253,535 | 117,741,984 | ||
| 매출원가(주석21) | 39,660,908,058 | 45,202,036,016 | ||
| 제품매출원가 | 28,091,813,348 | 25,979,223,101 | ||
| 공사원가 | 11,569,094,710 | 19,222,812,915 | ||
| 매출총이익 | 12,746,715,931 | 14,948,942,553 | ||
| 판매비와관리비 | 8,657,655,161 | 8,897,341,270 | ||
| 급여(주석19) | 3,932,541,133 | 4,306,495,142 | ||
| 퇴직급여(주석8,19) | 224,137,078 | 535,569,239 | ||
| 복리후생비(주석19) | 346,371,955 | 368,182,421 | ||
| 여비교통비 | 143,314,967 | 105,776,510 | ||
| 접대비 | 845,481,181 | 565,105,510 | ||
| 통신비 | 46,784,267 | 47,613,437 | ||
| 수도광열비 | 3,216,108 | 2,587,254 | ||
| 세금과공과(주석19) | 209,727,429 | 225,742,372 | ||
| 감가상각비(주석5,19) | 524,107,272 | 368,976,741 | ||
| 지급임차료(주석19) | 266,008,130 | 239,301,479 | ||
| 수선비 | 4,470,000 | 7,000,500 | ||
| 보험료 | 109,150,770 | 150,725,532 | ||
| 차량유지비 | 126,382,825 | 139,306,655 | ||
| 경상연구개발비(주석6) | 850,789,212 | 1,037,674,647 | ||
| 교육훈련비 | 12,775,350 | 25,513,336 | ||
| 도서인쇄비 | 9,023,117 | 28,365,810 | ||
| 소모품비 | 38,661,658 | 43,311,202 | ||
| 지급수수료 | 357,215,956 | 258,445,133 | ||
| 광고선전비 | 96,664,637 | 57,611,273 | ||
| 대손상각비 | 371,090,139 | 243,218,972 | ||
| 무형자산상각비(주석6,19) | 14,291,822 | 17,054,892 | ||
| 기타의판매비와관리비 | 125,450,155 | 123,763,213 | ||
| 영업이익 | 4,089,060,770 | 6,051,601,283 | ||
| 영업외수익 | 1,107,988,884 | 504,449,072 | ||
| 이자수익 | 561,819,607 | 264,868,744 | ||
| 임대료수익 | 72,854,552 | 79,554,551 | ||
| 배당금수익 | 7,697,985 | 11,046,700 | ||
| 수입수수료 | 17,342,969 | 17,900,177 | ||
| 외환차익 | 109,711 | - | ||
| 외화환산이익(주석10) | 11,072 | 40,981 | ||
| 기타의대손충당금환입 | 2,037,340 | 5,297,623 | ||
| 유형자산처분이익 | 24,398,000 | - | ||
| 무형자산처분이익 | 1,803,820 | - | ||
| 단기매매증권평가이익(주석4) | 39,130,593 | - | ||
| 단기매매증권처분이익 | 69,356,822 | 49,046,617 | ||
| 단기금융상품처분이익 | 174,523,315 | 14,489,678 | ||
| 장기금융상품평가이익 | 115,766,614 | 13,886,356 | ||
| 보험차익 | - | 4,600,000 | ||
| 잡이익 | 21,136,484 | 43,717,645 | ||
| 영업외비용 | 156,159,558 | 188,664,173 | ||
| 기부금 | 26,100,000 | 4,800,000 | ||
| 기타의대손상각비 | 8,561,800 | 3,584,244 | ||
| 외환차손 | 22,468 | - | ||
| 단기매매증권평가손실(주석4) | 71,836,303 | - | ||
| 단기매매증권처분손실 | 19,705,111 | - | ||
| 장기금융상품평가손실 | 15,721,127 | 139,467,312 | ||
| 보상비 | 11,000,000 | - | ||
| 잡손실 | 3,212,749 | 40,812,617 | ||
| 법인세비용차감전순이익 | 5,040,890,096 | 6,367,386,182 | ||
| 법인세등(주석15) | 990,188,957 | 1,178,241,524 | ||
| 당기순이익(주석16) | 4,050,701,139 | 5,189,144,658 | ||
| 주석은 재무제표의 일부입니다. |
| 제 32 (당)기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 31 (전)기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이비엠 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 2,200,000,000 | - | 76,600,161 | 45,999,445,906 | 48,276,046,067 |
| 현금배당 | - | - | - | (440,000,000) | (440,000,000) |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | (29,975,959) | - | (29,975,959) |
| 당기순이익 | - | - | - | 5,189,144,658 | 5,189,144,658 |
| 2022.12.31 (전기말) | 2,200,000,000 | - | 46,624,202 | 50,748,590,564 | 52,995,214,766 |
| 2023.01.01 (당기초) | 2,200,000,000 | - | 46,624,202 | 50,748,590,564 | 52,995,214,766 |
| 현금배당 | - | - | (440,000,000) | (440,000,000) | |
| 자기주식 취득 | - | (26,026,000) | - | - | (26,026,000) |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | 13,107,490 | - | 13,107,490 |
| 당기순이익 | - | - | - | 4,050,701,139 | 4,050,701,139 |
| 2023.12.31 (당기말) | 2,200,000,000 | (26,026,000) | 59,731,692 | 54,359,291,703 | 56,592,997,395 |
| 주석은 재무제표의 일부입니다. |
| 제 32 (당)기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 31 (전)기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이비엠 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 32 (당)기 | 제 31 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 3,777,873,422 | 6,734,038,315 | ||
| 당기순이익 | 4,050,701,139 | 5,189,144,658 | ||
| 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 1,265,785,299 | 1,069,095,642 | ||
| 감가상각비 | 764,578,997 | 665,770,222 | ||
| 무형자산상각비 | 14,291,822 | 17,054,892 | ||
| 대손상각비 | 371,090,139 | 243,218,972 | ||
| 기타의대손상각비 | 8,561,800 | 3,584,244 | ||
| 단기매매증권평가손실 | 71,836,303 | - | ||
| 단기매매증권처분손실 | 19,705,111 | - | ||
| 장기금융상품평가손실 | 15,721,127 | 139,467,312 | ||
| 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (427,016,504) | (82,720,274) | ||
| 유형자산처분이익 | 24,398,000 | - | ||
| 무형자산처분이익 | 1,803,820 | - | ||
| 단기매매증권평가이익 | 39,130,593 | - | ||
| 단기매매증권처분이익 | 69,356,822 | 49,046,617 | ||
| 단기금융상품처분이익 | 174,523,315 | 14,489,678 | ||
| 장기금융상품평가이익 | 115,766,614 | 13,886,356 | ||
| 기타의대손충당금환입 | 2,037,340 | 5,297,623 | ||
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (1,111,596,512) | 558,518,289 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (5,454,656,698) | 847,103,130 | ||
| 공사미수금의 감소(증가) | 1,993,401,633 | 107,662,215 | ||
| 미수금의 감소(증가) | 11,267,822 | 107,228,514 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (100,027,286) | (38,775,447) | ||
| 선급법인세의 감소(증가) | - | 82,092,537 | ||
| 선급금의 감소(증가) | (76,856,267) | 2,334,040 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (8,613,450) | (3,324,193) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 1,766,571,844 | (1,500,309,117) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 756,907,430 | (1,443,864,271) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (578,598,377) | (489,980,573) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (108,007,430) | (34,684,820) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (32,334,598) | (109,309,793) | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | (437,907,775) | 504,433,094 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 1,019,773,768 | 1,261,571,172 | ||
| 선수수익의 증가(감소) | 401,000,000 | - | ||
| 공사선수금의 증가(감소) | 428,153,709 | 115,024,317 | ||
| 미지급법인세의 증가(감소) | (721,886,837) | 1,137,317,484 | ||
| 하자보수예치금의 증가(감소) | 30,216,000 | 14,000,000 | ||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (2,596,069,652) | (247,931,553) | ||
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 10,658,613,607 | 12,981,473,583 | ||
| 단기금융상품의 처분 | 2,336,800,000 | 2,351,289,678 | ||
| 단기대여금의 감소 | 1,300,000,000 | 3,357,000,000 | ||
| 단기매매증권의 처분 | 6,530,946,678 | 6,933,901,053 | ||
| 장기대여금의 감소 | 54,720,000 | 224,959,000 | ||
| 매도가능증권의 처분 | 4,665,000 | 4,665,000 | ||
| 보증금의 감소 | 402,081,929 | 90,000,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | 24,400,000 | - | ||
| 산업재산권의 처분 | 5,000,000 | - | ||
| 정부보조금의 증가 | - | 19,658,852 | ||
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (13,254,683,259) | (13,229,405,136) | ||
| 단기금융상품의 취득 | 5,645,476,685 | 2,336,800,000 | ||
| 단기매매증권의 취득 | 4,414,005,308 | 5,582,866,606 | ||
| 단기대여금의 증가 | 1,200,000,000 | 2,957,000,000 | ||
| 매도가능증권의 취득 | 137,394,364 | 78,135,287 | ||
| 장기금융상품의 취득 | 104,516,400 | 103,006,700 | ||
| 장기대여금의 증가 | 895,900,000 | 383,383,400 | ||
| 보증금의 증가 | 616,000,000 | 571,180,000 | ||
| 퇴직보험예치금의 증가 | 1,000,800 | - | ||
| 토지의 취득 | - | 29,341,097 | ||
| 건물의 취득 | - | 94,337,070 | ||
| 기계장치의 취득 | 4,500,000 | 53,000,000 | ||
| 차량운반구의 취득 | 172,237,437 | - | ||
| 공구와기구의 취득 | 1,190,000 | 4,000,000 | ||
| 비품의 취득 | 47,872,165 | 48,249,091 | ||
| 시설장치의 취득 | 3,900,000 | 468,445,455 | ||
| 금형의 취득 | 2,500,000 | 91,500,000 | ||
| 산업재산권의 취득 | 8,190,100 | 13,460,430 | ||
| 회원권의 증가 | - | 414,700,000 | ||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (496,026,000) | (430,000,000) | ||
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | 10,000,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | - | 10,000,000 | ||
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (496,026,000) | (440,000,000) | ||
| 임대보증금의 감소 | 30,000,000 | - | ||
| 자기주식의 취득 | 26,026,000 | - | ||
| 배당금의 지급 | 440,000,000 | 440,000,000 | ||
| 현금의 증가 | 685,777,770 | 6,056,106,762 | ||
| 기초의 현금 | 18,706,309,445 | 12,650,202,683 | ||
| 기말의 현금 | 19,392,087,215 | 18,706,309,445 | ||
| 주석은 재무제표의 일부입니다. |
| 제 32 (당)기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 31 (전)기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 에이비엠 |
1. 일반사항
주식회사 에이비엠(이하 "당사")은 1992년 6월에 설립되어, 강구조물공사, 지붕판금공사, 태양광 발전사업, 신재생에너지기술 및 엔지니어링 서비스업, 자연과학(조명기구) 연구개발업 등을 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2011년에 한국에이.비.엠.건설(주)에서 (주)에이비엠그린텍으로, 2018년 2월 6일에 현재의 (주)에이비엠으로 상호를 변경하였습니다. 당기말 현재 당사는 부산광역시 해운대구에 본사를 두고 있으며, 경상남도 밀양시 부북면에 지점을 두고 있습니다.
당기말 현재 당사의 대표이사는 김정훈, 한기영입니다.
보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, %) | ||
|---|---|---|
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 |
| 김병철 | 66,212 | 30.10 |
| 최원택 | 27,077 | 12.31 |
| 김정훈 | 23,000 | 10.45 |
| 이대연 | 17,779 | 8.08 |
| 박종일 | 6,423 | 2.92 |
| 정희수 | 6,189 | 2.81 |
| 한상미 | 6,000 | 2.73 |
| 김봉수 | 5,261 | 2.39 |
| 기타 | 62,059 | 28.21 |
| 합계 | 220,000 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 회계정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제17장 '정부보조금의 회계처리' 개정 - 수익관련보조금
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제22장 '법인세회계' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
2021년 12월, 경제협력개발기구(OECD)는 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 확정된 세법(필라2 법률)에 따라 생기는 법인세(필라2법인세)와 관련되는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 아니하는 예외 규정을 두었으며, 해당 예외 규정을 적용하였다는 사실을 공시하도록 하였습니다.
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 회계연도에 법인세비용으로 인식하고, 해당 예외 규정을 적용하였다는 사실과 신고ㆍ납부해야 하는 기간을 공시하도록 하였으며, 당기법인세비용으로 인식하는 필라2 법인세는 다른 법인세비용과 구분하여 별도로 공시하도록 하였습니다.
다만, 이연법인세 인식ㆍ공시 예외 규정과 해당 예외 규정 적용 사실 공시는 개정 내용이 공표되는 즉시(2023.9.15.) 시행하고, 법인세비용 인식 예외 규정과 나머지 공시는 2024년1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정 내용은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
2.4 재고자산
당사는 미착품(개별법)을 제외한 재고자산에 대하여 선입선출법을 적용하여 제조원가 또는 매입가액에 정상적으로 발생한 부대비용을 가산하여 산정한 취득원가를 장부금액으로 계상하며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 통해 그 기록을 조정하고 있습니다.
손상, 장기체화 또는 진부화 등의 사유로 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
2.5 유가증권
지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 취득목적과 보유의도 및 능력에 따라 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니
다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
2.6 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 상거래에서 발생한 채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고 기타 채권에 대한 대손상각비(대손충당금환입)는 영업외비용(영업외수익)으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로인식하고 있습니다.
2.7 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 | 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 | 기계장치 | 4년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 4년 | 정률법 | 공구와기구 | 4년 | 정률법 |
| 비품 | 4년 | 정률법 | 시설장치 | 4년 | 정률법 |
| 금형 | 3~8년 | 정률법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.8 무형자산
당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음
② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음
무형자산은 각 자산별로 다음의 추정내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
2.9 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.
(1) 자산관련보조금
자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.
(2) 수익관련보조금
수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 당사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.
2.10 비금융자산의 손상
감가상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
당사는 비금융자산은 매 보고기간말 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
2.11 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운용하고 있습니다. 확정기여형 퇴직연금제도에서 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.12 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 그손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
2.13 수익인식
당사의 수익은 재화의 판매, 건설형공사계약으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
건설형공사계약의 경우 공사결과를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때는 진행기준을 적용하여 공사수익을 인식하고 있습니다. 공사진행률은 실제공사비 발생액을 총공사예정원가로 나눈 비율 또는 작업수행도기준 비율로 산정하고 있습니다. 그리고 용역제공 및 공사종료 후 하자보수 의무가 있는 경우에는 예상되는 하자보수비 전액을 용역제공 및 공사가 종료되는 회계연도의 공사원가에 포함하고, 동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 한편 공사결과를 신뢰성 있게 추정하지 못하는 경우에는 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다. 공사원가가 공사수익을 초과할 가능성이 매우 높은 경우에는 추정공사손실을 공사손실충당부채전입액으로 하여 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
2.14 금융자산과 금융부채의 측정
(1) 최초측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다.
제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권과 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
(2) 금융상품의 분류
당사는 단기적 자금운용 목적으로 소유하거나 기한이 1년이내에 도래하는 금융기 관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니 하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
2.15 중소기업 회계처리 특례
(1) 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있습니다.
(2) 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치평가를 하지 않고 있습니다.
(3) 관계기업에 대하여는 지분법을 적용하고 있지 않습니다.
(4) 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 하고 있습니다.
3. 사용이 제한된 금융상품
당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내역 |
| 단기금융상품 | 부산은행 | 6,980,000 | 2,286,800 | 원재료 매입 관련 질권설정 등(주석11참조) |
| 장기금융상품 | 부산은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 합계 | 6,982,000 | 3,498,800 | ||
4. 유가증권
4.1 당기말과 전기말 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 평가전 장부가액 |
공정가치 | 평가손익 | 평가전 장부가액 |
공정가치 | 평가손익 | |
| 이마트 | 102,592 | 109,998 | 7,405 | - | - | - |
| 한화솔루션 | 444,803 | 407,008 | (37,795) | - | - | - |
| 한화갤러리아 | 50,282 | 16,240 | (34,041) | - | - | - |
| 네이버 | 99,019 | 112,000 | 12,981 | - | - | - |
| UBS그룹 | 34,725 | 53,469 | 18,744 | - | - | - |
| 국공채 | 2,833,203 | 2,833,203 | - | 5,631,913 | 5,631,913 | - |
| 합계 | 3,564,624 | 3,531,918 | (32,706) | 5,631,913 | 5,631,913 | - |
4.2 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득가액 | 장부금액 | 취득가액 | 장부금액 | |||
| 지분증권 | 출자금 | 전문건설공제조합 | 437,601 | 472,828 | 374,306 | 407,621 |
| 출자금 | 건설공제조합 부산지점 | 132,368 | 154,920 | 143,028 | 153,380 | |
| 출자금 | 전기공사공제조합 | 60,203 | 71,259 | 58,308 | 70,555 | |
| 출자금 | 대한설비건설공제조합 | 34,341 | 48,713 | 25,576 | 46,588 | |
| 출자금 | 부산정보기술사업협동조합 | 3,000 | 3,000 | 3,000 | 3,000 | |
| 투자주식 | 카이로직스2호 | 74,100 | 74,100 | - | - | |
| 종속회사 | (주)에이비엠무역 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | |
| 시민주 | 수영시민햇빛발전 | 7,020 | 7,020 | 11,685 | 11,685 | |
| 수익증권 | 펀드 | 뮤추얼 펀드 | 46,470 | 22,995 | 46,470 | 16,168 |
| 합계 | 895,103 | 954,834 | 762,373 | 808,997 | ||
일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 따라 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고, 관계기업에 대하여는 지분법을 적용하지 않고 있습니다.
4.3 당기와 전기에 매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 순증감 | 기말 |
| 전문건설공제조합 출자금 | 33,315 | 1,912 | 35,227 |
| 건설공제조합 부산지점 | 10,352 | 704 | 11,056 |
| 전기공사공제조합 출자금 | 12,247 | 2,125 | 14,372 |
| 대한설비건설공제조합 출자금 | 21,012 | 1,540 | 22,552 |
| 뮤추얼 펀드 | (30,302) | 6,827 | (23,475) |
| 합계 | 46,624 | 13,108 | 59,732 |
(2) 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 순증감 | 기말 |
| 전문건설공제조합 출자금 | 32,450 | 865 | 33,315 |
| 건설공제조합 부산지점 | 9,942 | 410 | 10,352 |
| 전기공사공제조합 출자금 | 9,161 | 3,086 | 12,247 |
| 대한설비건설공제조합 출자금 | 20,535 | 477 | 21,012 |
| 뮤추얼 펀드 | 4,512 | (34,814) | (30,302) |
| 합계 | 76,600 | (29,976) | 46,624 |
5. 유형자산
5.1 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각 | 기말금액 |
| 토지 | 4,110,927 | - | - | - | - | 4,110,927 |
| 건물 | 7,128,625 | - | - | - | (225,893) | 6,902,732 |
| 기계장치 | 215,689 | 4,500 | - | - | (115,820) | 104,370 |
| 차량운반구 | 1,272 | 172,237 | - | (1) | (61,890) | 111,618 |
| 공구와기구 | 12,866 | 1,190 | - | - | (8,292) | 5,763 |
| 비품 | 60,755 | 47,872 | - | - | (45,843) | 62,784 |
| 시설장치 | 479,280 | 3,900 | - | - | (254,065) | 229,115 |
| 금형 | 166,411 | 2,500 | - | - | (52,776) | 116,134 |
| 건설중인자산 | 132,535 | - | - | - | - | 132,535 |
| 합계 | 12,308,360 | 232,199 | - | (1) | (764,578) | 11,775,977 |
(2) 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 취득(*) | 대체 | 처분 | 감가상각 | 기말금액 |
| 토지 | 4,081,585 | 29,341 | - | - | - | 4,110,927 |
| 건물 | 7,259,788 | 94,337 | - | - | (225,500) | 7,128,625 |
| 기계장치 | 381,078 | 53,000 | - | - | (218,389) | 215,689 |
| 차량운반구 | 2,685 | - | - | - | (1,413) | 1,272 |
| 공구와기구 | 25,096 | 4,000 | - | - | (16,230) | 12,866 |
| 비품 | 46,038 | 48,249 | - | - | (33,533) | 60,755 |
| 시설장치 | 132,947 | 468,445 | - | - | (122,112) | 479,280 |
| 금형 | 123,504 | 91,500 | - | - | (48,593) | 166,411 |
| 건설중인자산 | 132,535 | - | - | - | - | 132,535 |
| 합계 | 12,185,256 | 788,872 | - | - | (665,769) | 12,308,358 |
(*) 전기 중 비품 취득액에는 정부보조금으로 취득한 3,600천원이 차감되어 있습니다.
5.2 당기와 전기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 제품매출원가 | 170,193 | 267,978 |
| 공사원가 | 70,278 | 28,815 |
| 판매비와관리비 | 524,107 | 368,977 |
| 합계 | 764,578 | 665,769 |
5.3 당기말와 전기말 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: ㎡, 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 면적 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | ||
| 부산시 남구 용호동 196-5 | 271 | 497,466 | 300,268 | 497,466 | 286,176 |
| 부산시 남구 용호동 487-10,11 | 53.1318 | 34,210 | 116,943 | 34,210 | 111,045 |
| 부산시 기장군 기장읍 시랑리 704 | 22.17 | 83,718 | 39,374 | 83,718 | 34,253 |
| 부산시 해운대구 송정동 산87-9 | 38,444.00 | 894,417 | 1,268,652 | 894,417 | 1,360,918 |
| 부산시 해운대구 센텀중앙로 48 | 102.17 | 628,529 | 753,504 | 628,529 | 688,013 |
| 부산시 해운대구 센텀3로 20 | 14.59 | 156,719 | 157,864 | 156,719 | 147,359 |
| 경남 밀양시 부북면 춘화로 378 | 13,508.30 | 1,211,481 | 3,408,144 | 1,211,481 | 3,510,807 |
| 경남 창원시 마산합포구 해안대로 389 | 9.02 | 17,815 | 10,580 | 17,815 | 10,454 |
| 광주시 광산구 임방울대로 330 | 27.01 | 54,000 | 66,093 | 54,000 | 63,365 |
| 서울시 금천구 가산디지털1로 233 | 15.84 | 75,280 | 77,980 | 75,280 | 69,839 |
| 서울시 금천구 가산디지털 1로 171 | 66.83 | 427,950 | 339,363 | 427,950 | 304,344 |
| 전북 전주시 완산구 효자동3가 1693-5 | 14.46 | 29,341 | 42,108 | 29,341 | 44,942 |
| 합계 | 52,548.52 | 4,110,927 | 6,580,874 | 4,110,927 | 7,016,897 |
5.4 보험
당기말 현재 당사는 건물 및 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있으며, 건설공사와 관련하여 서울보증보험등의 이행하자 등의 보험을 가입하고 있습니다(주석16 참조).
6. 무형자산
6.1 당기말과 전기말 현재 무형자산의 취득원가와 상각누계액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| 산업재산권 | 233,900 | (166,072) | (9,604) | 58,224 | 239,170 | (160,787) | (8,746) | 69,636 |
6.2 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 취득(*) | 처분 | 상각 | 기말금액 |
| 산업재산권 | 69,636 | 6,073 | (3,195) | (14,292) | 58,224 |
(*) 당기 취득액에는 정부보조금으로 취득한 2,116천원이 차감되어 있습니다.
(2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 취득(*) | 상각 | 기말금액 |
| 산업재산권 | 82,077 | 4,615 | (17,055) | 69,636 |
(*) 전기 취득액에는 정부보조금으로 취득한 8,844천원이 차감되어 있습니다.
6.3 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 배부하였습니다.
6.4 당기에 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 850,789천원(전기: 1,037,675천원)입니다.
7. 유동성 위험
당사의 자금팀은 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산 및 단기금융상품에 26,422,087천원(전기말: 21,043,109천원)을 투자하고 있습니다.
금융부채의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월 이하 | 3개월 초과 1년 이하 |
1년 초과 | 합계 |
| 매입채무 | 2,783,135 | - | - | 2,783,135 |
| 미지급금 | 752,617 | - | - | 752,617 |
| 미지급비용 | 663,633 | - | - | 663,633 |
| 임대보증금 | - | - | 82,000 | 82,000 |
| 합 계 | 4,199,385 | - | 82,000 | 4,281,385 |
(2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월 이하 | 3개월 초과 1년 이하 |
1년 초과 | 합계 |
| 매입채무 | 2,026,227 | - | - | 2,026,227 |
| 미지급금 | 1,331,216 | - | - | 1,331,216 |
| 미지급비용 | 771,641 | - | - | 771,641 |
| 임대보증금 | - | - | 112,000 | 112,000 |
| 합 계 | 4,129,084 | - | 112,000 | 4,241,084 |
8. 퇴직급여
당기 중 당사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 348,839천원(전기:625,340천원)입니다.
9. 하자보수예치금
당기말과 전기말 현재 하자보수예치금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기 초 | 169,000 | 155,000 |
| 증가액 | 36,532 | 21,000 |
| 감소액 | (6,316) | (7,000) |
| 기 말 | 199,216 | 169,000 |
10. 외화자산 및 부채
당기말과 전기말 현재 당사의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 통화 | 외화금액 | 환율 | 환산금액 | 환산이익 | 환산손실 |
| 현금및현금성자산 | USD | 501.06 | 1,289.40 | 646 | 11 | - |
(2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 통화 | 외화금액 | 환율 | 환산금액 | 환산이익 | 환산손실 |
| 현금및현금성자산 | USD | 501.02 | 1,267.30 | 634 | 41 | - |
11. 담보제공자산
당기말 현재 당사의 원재료 매입 및 특수관계자의 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 담보권자 | 비고 |
| 단기금융상품 | 2,530,000 | 2,530,000 | 부산은행 | ㈜에너솔루션의차입금 담보 |
| 1,800,000 | 1,800,000 | 한화솔루션㈜ | 원재료매입 관련 질권설정 | |
| 650,000 | 650,000 | 동국씨엠㈜ | 원재료매입 관련 질권설정 | |
| 2,000,000 | 2,000,000 | 부산은행 | ㈜건기의 차입금 담보 | |
| 합계 | 6,980,000 | 6,980,000 | ||
12. 자본금
보고기간 종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000주이며, 당사가 발행한 주식수는 보통주식 220,000주이고 1주의 금액은 10,000원입니다.
13. 이익잉여금
13.1 이익준비금
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 이사회의 결의에 의하여 자본전입 또는 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전에만 사용될 수 있습니다.
13.2 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 당기 | 전기 | ||
| 처분예정일: 2024년 3월 31일 | 처분확정일: 2023년 3월 31일 | |||
| 미처분이익잉여금 | 53,154,457 | 49,587,757 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 49,103,757 | 44,398,612 | ||
| 당기순이익 | 4,050,701 | 5,189,145 | ||
| 이익잉여금처분액 | (484,000) | (484,000) | ||
| 이익준비금 | 44,000 | 44,000 | ||
| 현금배당 | 440,000 | 440,000 | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 52,670,457 | 49,103,757 | ||
13.3 배당금
당기말과 전기말 현재 당사의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당을 받을 주식수 | 220,000주 | 220,000주 |
| 주당액면금액 | 10,000원 | 10,000원 |
| 액면배당률 | 20.00% | 20.00% |
| 주당배당금 | 2,000원 | 2,000원 |
| 배당액 | 440,000,000원 | 440,000,000원 |
당기와 전기의 배당성향 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당금 | 440,000,000원 | 440,000,000원 |
| 당기순이익 | 4,050,701,139원 | 5,189,144,658원 |
| 배당성향 | 10.86% | 8.48% |
14. 자기주식
당기말 현재 당사가 보유한 자기주식 1,001주(액면금액 10,010천원)는 26,026천원에 취득하였으며, 조속한 시일 내에 상법에 근거하여 향후 처분 또는 소각할 예정입니다.
15. 법인세등
당사는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 따라 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세등의 과목으로 하여 손익계산서에 기재하였습니다. 당기에 법인세차감전순이익에 대한 실제 법인세등 부담율은 세무조정 등의 영향으로 약 19.64%입니다.
16. 포괄손익
당기와 전기의 포괄손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | 4,050,701 | 5,189,145 |
| 기타포괄손익: | ||
| 매도가능증권평가손익 | 13,108 | 18,135 |
| 포괄손익 | 4,063,809 | 5,207,280 |
17. 건설형 공사계약
17.1 당기말 및 전기말 현재 당사의 주요 도급공사의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: %, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 공 사 명 | 도급자 | 도급금액 | 총공사예정비 | 예상이익율 |
| 김해종합운동장 건립사업 중 태양광설치 | 남양건설㈜ | 1,488,000 | 1,074,830 | 27.77 |
| 천마산 복합전망대 스카이워크 설치공사 | 부산광역시 서구 | 787,017 | 510,000 | 35.20 |
| 2023년도 저소득층 에너지효율개선사업 | (재)한국에너지재단 | 375,216 | 310,000 | 17.38 |
| 천일철강 미음공장 태양광발전소 건립공사 | ㈜천일철강 | 688,200 | 510,800 | 25.78 |
| 전라중학교 이전 신축공사중 지붕및 홈통공사 | ㈜은덕종합건설 | 342,000 | 263,000 | 23.10 |
| 퇴계원중 외 2교 임대형민자사업 | ㈜플러스종합건설 | 155,000 | 120,608 | 22.19 |
| 한영산업(주) 녹산공장 BIPV건물지원사업 | 한영산업㈜ | 402,272 | 212,710 | 47.12 |
| 새울 3/4호기 주설비 공사 | 삼성물산㈜ | 1,793,290 | 604,879 | 66.27 |
| 실감기반 첨단 소방 훈련센터 신축공사 | 주식회사아이팜 | 310,000 | 172,690 | 44.29 |
| 합계 | 6,340,995 | 3,779,517 | ||
(2) 전기말
| (단위: %, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 공 사 명 | 도급자 | 도급금액 | 총공사예정비 | 예상이익율 |
| 주식회사비엠티장안공사BIPV | 주식회사비엠티 | 6,801,081 | 3,541,884 | 47.92 |
| ㈜디더블유글로벌물류센터 | ㈜디더블유글로벌물류센터 | 2,994,000 | 2,254,071 | 24.71 |
| 군산항7부두임항창고신축공사 | 유한회사엘에스건설 | 1,542,500 | 1,018,472 | 33.97 |
| 가야삼거리~개금삼거리간선급 | 부산광역시건설본부 | 969,151 | 616,800 | 36.36 |
| 우암부두지식산업센터건립공사 | 부산광역시건설본부 | 684,372 | 550,000 | 19.63 |
| 21년신재생에너지보급㈜천일철강 | 2021년신재생에너지보급 | 396,000 | 226,360 | 42.84 |
| 천일철강미음공장태양광발전소 | ㈜천일철강 | 686,200 | 510,800 | 25.56 |
| 도덕초등학교중.개축공사 | 유성종합건설㈜ | 650,000 | 390,658 | 39.90 |
| 한국회가내스1공장태양광 | 한국회가내스주식회사 | 349,490 | 277,180 | 20.69 |
| 합계 | 15,072,794 | 9,386,225 | ||
17.2 당기와 전기 중 공사계약의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 | 23,041,915 | 28,260,766 |
| 신규계약 및 계약변경 | 20,183,137 | 14,284,354 |
| 공사수입 | (14,195,349) | (19,503,205) |
| 공사계약잔액 | 29,029,703 | 23,041,915 |
17.3 당기와 전기 중 공사와 관련한 대금의 청구내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 | 4,565,171 | 4,672,833 |
| 공사수입 | 14,195,349 | 19,503,205 |
| 회 수 | (16,188,224) | (19,610,867) |
| 공사대금잔액 | 2,572,296 | 4,565,171 |
17.4 당기와 전기 중 공사수익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 주식회사 비엠티 장안공장 BIPV 건물지원사업 | 4,352,674 | 2,448,407 |
| (가칭)명지5유치원 지붕공사 | 127,150 | 29,090 |
| 2022년 융복합지원사업(하동군)(태양광)(옥천관) | 60,272 | 140,636 |
| 2022년 산청군 융복합지원사업 - 태양광 BIPV | 29,236 | 68,363 |
| 우암부두 지식산업센터 건립공사(건축,토목)(2차) | 105,232 | 559,946 |
| 가야삼거리~개금사거리간 간선급행버스체계(BRT) | 761,285 | 100,000 |
| 액세스월드 부산 신항 물류센터 신축공사 | 356,000 | 1,504,000 |
| 21-해병-실내사격장 등 시설공사 중 지붕판넬공사 | 15,181 | 151,819 |
| 생활밀착형 국민체육센터(무등경기장)건립 건축공사 | - | 77,391 |
| (주)디더블유엘글로벌 물류센터 신축공사 중 지붕공사 | 929,000 | 2,050,000 |
| 기타공사수익 | 7,459,319 | 12,373,553 |
| 합 계 | 14,195,349 | 19,503,205 |
17.5 당기말과 전기말 현재 진행중인 주요 공사와 관련된 계약금액, 누적공사수익 및 누적공사원가와 누적손익 등은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 계약금액 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적손익 |
| 김해종합운동장건립공사중태양광설치 | 1,488,000 | 385,392 | 278,466 | 106,926 |
| 천마산복합전망대스카이워크설치공사 | 787,017 | 538,319 | 348,880 | 189,439 |
| 2023년도저소득층에너지효율개선사업 | 375,216 | 225,579 | 186,397 | 39,182 |
| 천일철강미음공장태양광발전소건립공사 | 686,200 | 301,447 | 224,434 | 77,013 |
| 전라중학교이전신축공사중지붕및홈통공사 | 342,000 | 265,015 | 203,824 | 61,191 |
| 퇴계원중외2교임대형민자사업 | 155,000 | 86,862 | 67,599 | 19,263 |
| 한영산업㈜녹산공장건물지원사업 | 402,272 | 210,107 | 111,118 | 98,989 |
| 한영산업㈜태양광발전자가사용 | 378,500 | 366,804 | 319,805 | 46,999 |
| 조천초교실증축및지붕보수공사 | 248,527 | 55,222 | 36,147 | 19,075 |
| 사상역E/S금속지붕공사 | 89,000 | 34,407 | 24,358 | 10,049 |
| 합 계 | 4,951,732 | 2,469,154 | 1,801,028 | 668,126 |
(2) 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 계약금액 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적손익 |
| 주식회사비엠티장안공사BIPV | 6,801,081 | 3,426,385 | 1,784,740 | 1,641,645 |
| ㈜디더블유글로벌물류센터 | 2,994,000 | 2,764,060 | 2,081,144 | 682,916 |
| 군산항7부두임항창고신축공사 | 1,542,500 | 1,487,124 | 981,962 | 505,162 |
| 22021년산청군융복합지원사업 | 227,781 | 195,755 | 184,486 | 11,269 |
| 우암부두지식산업센터건립공사 | 684,372 | 674,244 | 541,899 | 132,345 |
| 21년신재생에너지보급㈜천일철강 | 396,000 | 308,721 | 176,489 | 132,232 |
| 동덕초등학교교실및지붕판넬공사 | 280,000 | 85,596 | 32,268 | 53,328 |
| 명지5초등학교교사신축공사 | 194,400 | 43,778 | 27,271 | 16,507 |
| 김왕귀공장(성광정판인쇄)태양광 | 344,490 | 151,952 | 107,915 | 44,037 |
| 무등야구장리모델링사업건축공사 | 105,800 | 105,673 | 72,316 | 33,357 |
| 003여단훈련대안보교육관신축공사 | 119,709 | 8,427 | 6,087 | 2,340 |
| 삼호실내수영장건립공사 | 20,000 | 19,394 | 11,637 | 7,757 |
| 합 계 | 13,710,133 | 9,271,109 | 6,008,214 | 3,262,895 |
17.6 당기말과 전기말 현재 진행 중인 주요 공사와 관련된 미수금과 선수금의 내역은다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 공사선수금 | 공사미수금 | |
| 청구분 | 미청구분 | ||
| 상동1초등학교 교사 신축공사 | - | 26,131 | 10,190 |
| 전라중학교 이전 신축공사 | - | - | 63,000 |
| (긴급)약사중 그린스마트 미래학교 리모델링공사 | - | - | 10,450 |
| 조천초 교실증축 및 지붕보수공사 | 59,322 | - | 112,900 |
| 한진 진주택배터미널 태양광발전 건물지원사업(에관공) | - | 86,010 | - |
| 상동1초등학교 교사 신축공사 중 지붕공사 | - | 26,131 | 10,190 |
| 대진여객 수소충전소 신축공사 중 아트그린 판넬공사 | - | 34,650 | - |
| 김해종합운동장 건립사업 중 태양광설치공사 | 319,341 | 684,979 | - |
| 전라중학교 이전 신축공사중 지붕및 홈통공사 | 7,711 | - | - |
| 실감기반첨단훈련센터신축공사 | 92,659 | - | - |
| 사상역E/S금속지붕설치공사 | 54,592 | - | - |
| 기타공사 | 9,553 | - | 1,507,665 |
| 합계 | 543,178 | 857,901 | 1,714,395 |
(2) 전기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 공사선수금 | 공사미수금 | |
| 청구분 | 미청구분 | ||
| 파평초 체육관 지붕공사 | - | 3,751 | - |
| 파이버프로 BIPV 건물지원사업 | - | 152,350 | - |
| (주)디더블유엘글로벌 물류센터 | - | 1,430,000 | 379,720 |
| 우암부두 지식산업센터 건립 | - | 155,428 | 123,426 |
| (주)디더블유엘글로벌 물류센터 신축공사 중 지붕공사 | - | 1,430,000 | 298,774 |
| 명지5초등학교 교사신축공사 | - | 120,000 | 181,840 |
| 21-해병-실내사격장 등 시설 | - | - | 23,407 |
| 군산항 7부두 임항창고 신축 | - | - | 133,551 |
| 가야삼거리~개금사거리간 간선 | 55,225 | - | |
| 국립부산과학관시설공사 태양광 | 4,589 | - | - |
| 한천초 강당 및 화장실 지붕 | 55,210 | - | - |
| 기타공사 | - | - | 132,924 |
| 합계 | 115,024 | 3,291,529 | 1,273,642 |
18. 우발부채와 약정사항
18.1 당사는 동일지배기업인 ㈜에너솔루션의 채무에 대하여 부산은행에 4,189백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.
18.2 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 제공자 | 지급보증액 | 지급보증처 |
| 서울보증보험 | 16,680,926 | 대한민국정부조달청장 등 |
| 2,951,903 | 기타 | |
| 소 계 | 19,632,829 | |
| 건설공제조합 | 170,846 | 한국에너지재단(선급금보증) |
| 기계설비건설공제조합 | 30,132 | 울산광역시 종합건설본부 |
| 10,991 | 한국마사회제주경마장 | |
| 18,233 | 충청북도 청주시 | |
| 54,912 | 기타 | |
| 소 계 | 114,268 | |
| 전기공사공제조합 | 75,510 | 조달청 |
| 전문건설공제조합 | 13,372,956 | 조달청 등 807건 |
| 합 계 | 33,366,409 | |
19. 부가가치 계산에 필요한 항목
당기와 전기 중 부가가치 계산에 필요한 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||||
| 제품 매출원가 |
공사원가 | 판매비와 관리비 |
합계 | 제품 매출원가 |
공사원가 | 판매비와 관리비 |
합계 | |
| 급여 | 2,758,481 | 987,281 | 3,932,541 | 7,678,303 | 2,490,612 | 1,179,399 | 4,306,495 | 7,976,506 |
| 퇴직급여 | 111,577 | 13,125 | 224,137 | 348,839 | 74,675 | 15,097 | 535,569 | 625,341 |
| 복리후생비 | 379,261 | 121,008 | 346,372 | 846,641 | 387,184 | 112,453 | 368,182 | 867,819 |
| 세금과공과금 | 68,541 | 20,318 | 209,727 | 298,586 | 66,582 | 27,416 | 225,742 | 319,740 |
| 지급임차료 | 104,272 | 17,210 | 266,008 | 387,490 | 37,527 | 21,875 | 239,301 | 298,703 |
| 감가상각비 | 170,193 | 70,278 | 524,107 | 764,578 | 267,978 | 28,815 | 368,977 | 665,770 |
| 무형자산상각비 | - | - | 14,292 | 14,292 | - | - | 17,055 | 17,055 |
| 합계 | 3,592,325 | 1,229,220 | 5,517,184 | 10,338,729 | 3,324,558 | 1,385,055 | 6,061,321 | 10,770,934 |
20. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래
당기와 전기 중 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 장기금융상품 유동성 대체 | 1,210,000 | - |
| 매도가능증권평가이익 | 13,107 | 29,976 |
| 이익준비금 대체 | 44,000 | 44,000 |
21. 특수관계자
21.1 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)에이비엠무역 | (주)에이비엠무역 | 소유지분율 100% |
| 기타 특수관계자 | (주)에너솔루션 | (주)에너솔루션 | 동일지배 |
| (주)건기 | (주)건기 | 동일지배 | |
| (주)건기 서울지점 | (주)건기 서울지점 | 동일지배 | |
| 김병철 | 김병철 | 최대주주 | |
| 주요경영진 | 김정훈 | 김정훈 | 대표이사 |
21.2 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 당기 | 전기 | ||||
| 매출액 | 매입액 | 외주비 등 | 매출액 | 매입액 | 외주비 등 | |
| (주)에너솔루션 | 24,219 | 2,838,279 | - | 4,800 | 2,324,521 | - |
| (주)건기 | 983,827 | - | 497,614 | 190,783 | - | 628,343 |
| (주)건기서울지점 | 121,467 | - | 356,737 | 74,879 | - | 610,882 |
| 합계 | 1,129,513 | 2,838,279 | 854,351 | 270,462 | 2,324,521 | 1,239,225 |
21.3 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 당기 | 전기 | ||
| 대여 |
상환 |
대여 |
상환 |
|
| 김병철 | 300,000 | - | 100,000 | - |
21.4 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 당기말 | 전기말 | ||
| 매출채권 등 | 미지급금 등 | 매출채권 등 | 미지급금 등 | |
| (주)건기 | 692,432 | 39,101 | 8,118 | 46,824 |
| (주)건기서울지점 | 532 | - | 3,234 | 82,830 |
| 김병철 | 550,000 | - | 250,000 | - |
| 김정훈 | 600,000 | - | 600,000 | - |
| 합계 | 1,842,964 | 39,101 | 861,352 | 129,654 |
22. 재무제표 확정일과 기관
당사의 재무제표는 2024년 3월 17일 이사회에서 사실상 확정되었습니다.