| 주식회사 케이티이 |
| 제 45 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 44 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 케이티이 대표이사 구자영, 구본승 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 부산 강서구 녹산산업대로 95-12 (송정동) |
| (전 화) | 051-600-3411 |
| 제 45 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 44 기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 케이티이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 45 (당) 기말 | 제 44 (전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 80,447,592,193 | 70,768,241,237 | ||
| (1) 당좌자산 | 42,331,955,044 | 46,399,026,434 | ||
| 현금및현금성자산(주11) | 6,821,835,683 | 15,314,201,547 | ||
| 단기금융상품(주11) | 2,520,000 | 500,520,000 | ||
| 매출채권(주11,21) | 23,781,893,144 | 20,381,799,528 | ||
| 대손충당금 | (419,880,198) | (412,093,829) | ||
| 미수금(주21) | 371,025,923 | 365,651,811 | ||
| 대손충당금 | (14,802,442) | (14,802,442) | ||
| 미수수익(주21) | 114,771,212 | 156,691,271 | ||
| 대손충당금 | (69,060,773) | (69,060,773) | ||
| 선급금 | 8,680,879,053 | 7,676,107,461 | ||
| 선급비용 | 172,545,538 | 212,688,384 | ||
| 부가가치세대급금 | 2,890,227,904 | 2,137,323,476 | ||
| 단기대여금(주21) | - | 150,000,000 | ||
| (2) 재고자산(주4) | 38,115,637,149 | 24,369,214,803 | ||
| 제품 | 7,584,804,770 | 7,535,625,461 | ||
| 제품평가충당금 | (1,138,550,919) | (669,698,261) | ||
| 재공품 | 27,757,910,287 | 14,346,965,969 | ||
| 재공품평가충당금 | (415,800,073) | (440,311,539) | ||
| 원재료 | 5,202,275,668 | 4,804,620,823 | ||
| 원재료평가충당금 | (1,472,771,034) | (1,306,631,579) | ||
| 저장품 | 84,726,103 | 97,961,469 | ||
| 미착품 | 513,042,347 | 682,460 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 39,963,643,657 | 37,784,231,300 | ||
| (1) 투자자산 | 6,840,398,964 | 7,743,895,599 | ||
| 장기금융상품(주3,11) | 4,478,305,123 | 5,681,801,758 | ||
| 장기대여금(주21) | 2,331,600,000 | 1,881,600,000 | ||
| 대손충당금 | (1,471,600,000) | (1,321,600,000) | ||
| 매도가능증권(주5) | 1,502,093,841 | 1,502,093,841 | ||
| (2) 유형자산(주석6) | 32,293,276,435 | 29,214,747,443 | ||
| 토지 | 22,568,990,169 | 22,568,990,169 | ||
| 건물 | 15,647,646,043 | 10,919,868,944 | ||
| 감가상각누계액 | (7,660,329,378) | (6,863,466,560) | ||
| 구축물 | 891,964,000 | 865,794,000 | ||
| 감가상각누계액 | (704,101,392) | (667,066,150) | ||
| 기계장치 | 2,239,152,591 | 2,234,866,331 | ||
| 감가상각누계액 | (2,063,708,144) | (2,046,469,325) | ||
| 차량운반구 | 897,454,747 | 815,250,174 | ||
| 감가상각누계액 | (597,796,157) | (473,671,837) | ||
| 공구와기구 | 2,361,696,110 | 2,187,419,110 | ||
| 감가상각누계액 | (1,957,329,739) | (1,856,887,851) | ||
| 집기비품 | 3,514,751,632 | 3,099,477,087 | ||
| 감가상각누계액 | (2,798,448,647) | (2,613,449,949) | ||
| 정부보조금 | (52,665,400) | (66,404,200) | ||
| 건설중인자산 | 6,000,000 | 1,110,497,500 | ||
| (3)무형자산(주7) | 1,000 | 1,000 | ||
| 특허권 | 1,000 | 1,000 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 829,967,258 | 825,587,258 | ||
| 보증금 | 245,801,340 | 241,421,340 | ||
| 회원권 | 584,165,918 | 584,165,918 | ||
| 자 산 총 계 | 120,411,235,850 | 108,552,472,537 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 52,913,654,891 | 47,221,403,442 | ||
| 매입채무(주9,11,21) | 10,615,571,975 | 7,296,427,862 | ||
| 미지급금(주9) | 2,482,105,964 | 2,834,426,249 | ||
| 선수금(주21) | 33,246,706,316 | 31,987,460,721 | ||
| 예수금 | 1,222,779,334 | 1,085,147,240 | ||
| 미지급비용(주9) | 917,824,825 | 619,189,011 | ||
| 당기법인세부채 | 1,071,014,548 | 791,423,906 | ||
| 예수보증금 | 10,000,000 | 10,000,000 | ||
| 하자보수충당부채(주10) | 2,052,348,929 | 1,302,025,453 | ||
| 계약충당부채(주10) | 1,295,303,000 | 1,295,303,000 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 1,207,944,283 | 798,765,621 | ||
| 퇴직급여충당부채(주8) | 5,680,359,096 | 4,963,326,837 | ||
| 퇴직연금운용자산(주8) | (5,680,359,096) | (4,963,326,837) | ||
| 장기미지급금(주9) | 1,207,944,283 | 798,765,621 | ||
| 부 채 총 계 | 54,121,599,174 | 48,020,169,063 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주13) | 4,200,000,000 | 4,200,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 4,200,000,000 | 4,200,000,000 | ||
| Ⅱ.자본조정 | (840,000,000) | (840,000,000) | ||
| 자기주식(주14) | (840,000,000) | (840,000,000) | ||
| Ⅲ.이익잉여금(주15) | 62,929,636,676 | 57,172,303,474 | ||
| 법정적립금 | 2,037,100,000 | 1,837,100,000 | ||
| 임의적립금 | 40,370,000,000 | 40,370,000,000 | ||
| 미처분이익잉여금 | 20,522,536,676 | 14,965,203,474 | ||
| 자 본 총 계 | 66,289,636,676 | 60,532,303,474 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 120,411,235,850 | 108,552,472,537 | ||
| "별첨 주석 참조" |
| 제 45 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 44 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 케이티이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 45 (당) 기 | 제 44 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주16,21) | 139,688,364,822 | 116,132,969,876 | ||
| 제품매출액 | 139,688,364,822 | 116,132,969,876 | ||
| Ⅱ.매출원가(주19,21) | 116,707,565,575 | 97,856,108,513 | ||
| 기초제품재고액 | 7,535,625,461 | 6,390,343,723 | ||
| 당기제품제조원가 | 116,612,891,646 | 100,164,767,836 | ||
| 타계정대체입 | 1,138,550,919 | 669,698,261 | ||
| 기말제품재고액 | (7,584,804,770) | (7,535,625,461) | ||
| 타계정으로대체액 | (669,698,261) | (1,833,075,846) | ||
| 관세환급금 | (324,999,420) | - | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 22,980,799,247 | 18,276,861,363 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주19) | 14,843,529,194 | 9,953,977,865 | ||
| 급여 | 4,126,972,592 | 3,588,666,271 | ||
| 퇴직급여 | 400,034,534 | 352,272,742 | ||
| 복리후생비 | 584,258,589 | 199,598,038 | ||
| 여비교통비 | 115,657,661 | 108,852,584 | ||
| 통신비 | 14,973,708 | 20,743,313 | ||
| 세금과공과 | 155,842,905 | 147,368,072 | ||
| 임차료 | 59,117,836 | 24,520,730 | ||
| 감가상각비 | 328,849,588 | 333,113,737 | ||
| 수선비 | 58,866,052 | 17,573,072 | ||
| 보험료 | 583,543,008 | 381,052,529 | ||
| 접대비 | 81,199,396 | 62,203,342 | ||
| 경조비 | 18,549,600 | 18,550,000 | ||
| 광고선전비 | 218,797,349 | 45,526,270 | ||
| 경상연구비 | 4,175,670,502 | 1,013,940,817 | ||
| 포장비 | 265,021,566 | 204,821,472 | ||
| 소모품비 | 78,985,184 | 79,361,619 | ||
| 도서인쇄비 | 30,614,596 | 14,937,900 | ||
| 차량유지비 | 49,058,278 | 47,166,848 | ||
| 운반비 | 321,668,009 | 291,553,953 | ||
| 지급수수료 | 1,475,202,310 | 1,526,158,892 | ||
| 전력비 | 28,259,247 | 22,480,403 | ||
| 수도광열비 | 17,597,826 | 20,340,425 | ||
| 심사비 | - | 16,571,800 | ||
| 교육훈련비 | 5,004,740 | 2,227,390 | ||
| 대손상각비 | 7,786,369 | 173,771,472 | ||
| 하자보수비(주10) | 1,627,434,273 | 1,221,333,090 | ||
| 잡비 | 14,563,476 | 19,271,084 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 8,137,270,053 | 8,322,883,498 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 2,369,067,343 | 2,939,564,183 | ||
| 이자수익 | 515,516,444 | 406,053,122 | ||
| 외환차익 | 1,301,709,663 | 1,709,480,580 | ||
| 외화환산이익 | 26,436,601 | 129,593,959 | ||
| 매도가능증권처분이익 | 406,557 | 221,778,000 | ||
| 유형자산처분이익 | 13,996,000 | 5,712,221 | ||
| 수입임대료 | 12,201,000 | 9,929,500 | ||
| 잡이익 | 498,801,078 | 457,016,801 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 1,013,655,191 | 3,142,463,386 | ||
| 이자비용 | 9,101,171 | - | ||
| 외환차손 | 484,990,509 | 327,224,545 | ||
| 기타의대손상각비 | 150,000,000 | 1,390,660,773 | ||
| 기부금 | 98,300,000 | 4,100,000 | ||
| 외화환산손실 | 132,734,721 | 1,126,408,211 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 55,269,315 | ||
| 매도가능증권손상차손 | - | 103,509,478 | ||
| 투자자산처분손실 | 54,215 | 2,528,604 | ||
| 잡손실 | 138,474,575 | 132,762,460 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익 | 9,492,682,205 | 8,119,984,295 | ||
| Ⅸ.법인세등(주12) | 1,735,349,003 | 1,459,496,604 | ||
| Ⅹ.당기순이익 | 7,757,333,202 | 6,660,487,691 | ||
| ⅩⅠ. 주당손익(주20) | 972 | 835 | ||
| "별첨 주석 참조" |
| 제 45 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 44 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 케이티이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 4,200,000,000 | (840,000,000) | - | 51,011,815,783 | 54,371,815,783 |
| 당기순이익 | - | - | - | 6,660,487,691 | 6,660,487,691 |
| 현금배당 | - | - | - | (500,000,000) | (500,000,000) |
| 2022.12.31 (전기말) | 4,200,000,000 | (840,000,000) | - | 57,172,303,474 | 60,532,303,474 |
| 2023.01.01 (당기초) | 4,200,000,000 | (840,000,000) | - | 57,172,303,474 | 60,532,303,474 |
| 당기순이익 | - | - | - | 7,757,333,202 | 9,493,412,870 |
| 현금배당 | - | - | - | (2,000,000,000) | (2,000,000,000) |
| 2023.12.31 (당기말) | 4,200,000,000 | (840,000,000) | - | 62,929,636,676 | 66,289,636,676 |
| "별첨 주석 참조" |
| 제 45 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 44 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 케이티이 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 45 (당) 기 | 제 44 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | (3,282,365,213) | (2,210,721,765) | ||
| 1. 당기순이익 | 7,757,333,202 | 6,660,487,691 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 4,033,798,965 | 5,382,377,302 | ||
| 감가상각비 | 1,328,572,725 | 1,020,604,273 | ||
| 퇴직급여 | 792,156,062 | 857,804,905 | ||
| 대손상각비 | 7,786,369 | 13,109,174 | ||
| 기타의대손상각비 | 150,000,000 | 1,390,660,773 | ||
| 외화환산손실 | 127,795,321 | 707,570,011 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 55,269,315 | ||
| 매도가능증권손상차손 | - | 103,509,478 | ||
| 투자자산처분손실 | 54,215 | 2,528,604 | ||
| 하자보수충당부채전입액 | 1,627,434,273 | 1,221,333,090 | ||
| 잡손실 | - | 9,987,679 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (60,078,071) | (351,870,956) | ||
| 외화환산이익 | 23,813,483 | 56,658,042 | ||
| 유형자산처분이익 | 13,996,000 | 5,712,221 | ||
| 매도가능증권처분이익 | 406,557 | 221,778,000 | ||
| 잡이익 | 21,862,031 | 67,722,693 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (15,013,419,309) | (13,901,715,802) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (3,497,903,134) | (14,059,039,965) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (5,374,112) | 357,726,132 | ||
| 미수수익의 증가 | 41,920,059 | (20,458,439) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (1,004,771,592) | (5,378,556,421) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 40,142,846 | (21,017,719) | ||
| 부가세대급금의 증가 | (752,904,428) | (1,013,230,918) | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | - | 102,709,940 | ||
| 재고자산의 증가 | (13,746,422,346) | (2,660,830,406) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 3,312,971,793 | 1,278,748,786 | ||
| 미지급비용의 증가 | 298,635,814 | 155,746,734 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (352,320,285) | 418,148,219 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 1,259,245,595 | 7,025,472,938 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 137,632,094 | 892,105,170 | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | 279,590,642 | 791,423,906 | ||
| 하자보수충당부채의 감소 | (877,110,797) | (601,671,966) | ||
| 계약충당부채의 감소 | - | (392,984,628) | ||
| 장기미지급금의 증가 | 409,178,662 | 349,699,519 | ||
| 퇴직금의 지급 | (75,123,803) | (382,923,940) | ||
| 퇴직연금운용자산의 증가 | (480,806,317) | (742,782,744) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름(주18) | (3,210,000,651) | 2,522,624,102 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 5,710,582,396 | 39,643,287,524 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 498,000,000 | 38,485,149,419 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 5,197,525,054 | 804,908,073 | ||
| 매도가능증권의 처분 | 1,057,342 | 238,454,396 | ||
| 기계장치의 처분 | 10,000,000 | 300,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | - | 12,263,636 | ||
| 기타의유형자산의 처분 | 4,000,000 | - | ||
| 보증금의 감소 | - | 33,518,000 | ||
| 정부보조금의 수령 | - | 68,694,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (8,920,583,047) | (37,120,663,422) | ||
| 단기금융상품의 증가 | - | 31,401,999,419 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 4,208,392,330 | 2,834,538,168 | ||
| 장기대여금의 증가 | 300,000,000 | 721,600,000 | ||
| 매도가능증권의 취득 | 705,000 | 19,205,000 | ||
| 건물의 취득 | 3,675,779,599 | 424,500,000 | ||
| 구축물의 취득 | 26,170,000 | - | ||
| 기계장치의 취득 | 38,300,000 | 23,000,000 | ||
| 차량운반구의 취득 | 82,204,573 | 236,056,289 | ||
| 기타유형자산의 취득 | 578,651,545 | 269,525,046 | ||
| 건설중인자산의 증가 | 6,000,000 | 1,151,521,500 | ||
| 보증금의 증가 | 4,380,000 | 38,718,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (2,000,000,000) | (500,000,000) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 5,300,000,000 | 10,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 5,300,000,000 | 10,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (7,300,000,000) | (510,000,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | 5,300,000,000 | 10,000,000 | ||
| 배당금의 지급 | 2,000,000,000 | 500,000,000 | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (8,492,365,864) | (188,097,663) | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 15,314,201,547 | 15,502,299,210 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 6,821,835,683 | 15,314,201,547 | ||
| "별첨 주석 참조" |
| 제 45 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 44 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 케이티이 |
1. 일반사항
주식회사 케이티이(이하 "회사")는 1979년 5월 25일 배전반 및 관제기 등의 제조ㆍ판매를 주요 목적사업으로 설립되었으며, 부산광역시 강서구 녹산산업대로 95-12에 본사 및 제조시설을 두고 있습니다. 당기말 현재 납입자본금은 4,200,000천원이며,최대주주인 구자영외 1인의 지분율은 53.51% 입니다.
2. 중요한 회계정책
회사의 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사는 2020년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 제17장 '정부보조금의 회계처리' - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 종속기업의 판단
종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.
또한, 회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다.
그러나, 시행일 및 경과규정(2022.12.2)에 따라 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업은 종속기업의 범위에서 제외됩니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
2.5 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.6 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.7 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.8 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니 다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.9 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 및 구축물 | 20, 40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 10년 | 정액법 |
| 기타유형자산 | 5년 | 정액법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.10 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.
자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.
수익관련보조금을 받는 경우에는 당기의 손익에 반영합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다. 또한, 수익관련보조금은 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시합니다. 해당 보조금을 수익으로 표시하는 경우, 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다.
비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으며, 상환의무가 발생하게된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
2.11 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.
무형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2.12 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로그룹화하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
2.13 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.14 종업원급여
(1)퇴직급여
회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
회사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다.
퇴직연금운용자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 상기 부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고있습니다.
회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.15 수익
수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
(1) 재화의 판매
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.
(2) 용역의 제공
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다.
거래의 진행률은 작업수행정도의 조사로 결정하고 있습니다.
용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서의 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다.
(3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익
자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
(4) 건설형 공사계약
1) 공사수익의 인식
진행기준에 의한 당기공사수익은 공사계약금액에 보고기간종료일 현재의 공사진행률을 적용하여 인식한 누적공사수익에서 전기말까지 계상한 누적공사수익을 차감하여 산출하고 있습니다.
2) 공사원가의 인식
당기 공사원가는 실제로 발생한 총 공사비용에 공사손실충당부채전입액과 환입액을 가감하고, 다른 공사와 관련된 타계정 대체액을 가감하여 산출하고 있습니다. 공사종료 후에 하자보수의무가 있는 경우 하자보수비는 공사가 종료되는 회계연도의공사원가에 포함하고, 동액은 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.
3) 공사수익 또는 공사원가에 대한 추정의 변경
공사수익이나 공사원가의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는 변경이 이루어진 회계기간과 그 이후 회계기간의 손익계산서상 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다.
2.16 금융자산과 금융부채의 측정
(1) 최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
(2) 후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
2.17 중소기업회계처리특례
회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당되므로 일반기업회계기준 제31장에 의한 '중소기업 회계처리 특례'에 따라 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고, 법인세비용은 법인세등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 하고 있습니다.한편, 사업부문별 정보 등에 대하여 주석공시를 생략하며, 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가하고 있습니다. 또한 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 않고 있습니다. 다만, 연결재무제표 작성대상의 범위에 해당하는 종속기업에 대하여는 지분법을 적용하고 있습니다.
2.18 재무제표 확정일과 기관
회사의 재무제표는 2024년 3월 27일 주주총회에서 확정될 예정입니다.
3. 사용제한 및 담보제공 금융자산
보고기간 종료일 현재 사용이 제한되거나 차입금 등 부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금융기관 | 금융자산 | 설정 내역 | 당기말 | 전기말 |
| 장기금융상품 | 중소기업은행 | 중금채 | 지급보증담보제공 | - | 1,402,336 |
| 부산은행 | 당좌개설보증금 | 당좌개설보증금 | 2,000 | 2,000 | |
| 신한은행 | 당좌개설보증금 | 당좌개설보증금 | 2,500 | 2,500 | |
| 합 계 | 4,500 | 1,406,836 | |||
4. 재고자산
당기 및 전기에 각각 610,481천원과 222,447천원의 재고자산평가손실이 발생하였습니다.
5. 매도가능증권
보고기간 종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 비유동자산 | ||
| 시장성 없는 지분증권 | 1,502,044 | 1,502,044 |
| 기타 채무증권 | 50 | 50 |
| 합 계 | 1,502,094 | 1,502,094 |
6. 유형자산
(1) 보고기간 별 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 기초잔액 | 취 득 | 보조금수령 | 처 분 | 감가상각 | 대체 | 기말잔액 |
| 토지 | 22,568,990 | - | - | - | - | - | 22,568,990 |
| 건물 | 4,056,404 | 3,675,780 | - | - | (796,863) | 1,051,998 | 7,987,319 |
| 구축물 | 198,727 | 26,170 | - | - | (37,035) | - | 187,862 |
| 기계장치 | 188,397 | 38,300 | - | (3) | (51,250) | - | 175,444 |
| 차량운반구 | 341,578 | 82,205 | - | - | (124,124) | - | 299,659 |
| 공구와기구 | 330,531 | 221,877 | - | (1) | (148,041) | - | 404,366 |
| 집기비품 | 419,622 | 356,775 | - | - | (171,260) | 58,500 | 663,637 |
| 건설중인자산 | 1,110,498 | 6,000 | - | - | - | (1,110,498) | 6,000 |
| 합 계 | 29,214,747 | 4,407,107 | - | (4) | (1,328,573) | - | 32,293,277 |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 기초잔액 | 취 득 | 보조금수령 | 처 분 | 감가상각 | 대체 | 기말잔액 |
| 토지 | 22,568,990 | - | - | - | - | - | 22,568,990 |
| 건물 | 4,177,132 | 424,500 | - | (2,703) | (542,525) | - | 4,056,404 |
| 구축물 | 292,568 | - | - | (51,832) | (42,009) | - | 198,727 |
| 기계장치 | 219,019 | 23,000 | - | (1) | (53,621) | - | 188,397 |
| 차량운반구 | 212,672 | 236,056 | - | (7,582) | (99,568) | - | 341,578 |
| 공구와기구 | 246,437 | 230,425 | - | (3) | (146,328) | - | 330,531 |
| 집기비품 | 448,381 | 39,100 | (68,694) | - | (136,554) | 137,389 | 419,622 |
| 건설중인자산 | 96,365 | 1,151,522 | - | - | - | (137,389) | 1,110,498 |
| 합 계 | 28,261,564 | 2,104,603 | (68,694) | (62,121) | (1,020,605) | - | 29,214,747 |
(2) 토지 공시지가는 당기말 현재 15,482,731천원(전기말: 16,408,449천원)입니다.
(3) 보험가입자산
보고기간 종료일 현재 당사가 보험에 가입한 주요 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 보험회사 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 화재보험 | 건물 및 기계장치등 | 5,427,000 | 5,427,000 | 삼성화재해상보험㈜ |
7. 무형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 개발비 | 특허권 | 합계 |
| 원가 | 620,711 | 10,000 | 630,711 |
| 상각누계액(*) | (620,711) | (9,999) | (630,710) |
| 장부금액 | - | 1 | 1 |
(*) 상각누계액에는 손상인식금액이 포함되어 있습니다.
2) 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 개발비 | 특허권 | 합계 |
| 원가 | 620,711 | 10,000 | 630,711 |
| 상각누계액(*) | (620,711) | (9,999) | (630,710) |
| 장부금액 | - | 1 | 1 |
(*) 상각누계액에는 손상인식금액이 포함되어 있습니다.
(2) 보고기간 별 무형자산의 변동내역은 없습니다.
8. 퇴직급여충당부채
(1) 보고기간 별 퇴직급여충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초잔액 | 4,963,327 | 4,488,445 |
| 증 가 액 | 792,156 | 830,235 |
| 지 급 액 | (75,124) | (355,353) |
| 기말잔액 | 5,680,359 | 4,963,327 |
당기 말 현재 전 임직원의 퇴직금 소요액은 5,680,359천원(전기말: 4,963,327천원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한 회사는 퇴직금추계액의 104%(전기: 110%)에 해당하는 금액에 대하여 삼성화재해상보험㈜ 등에 확정급여형 퇴직연금을 가입하고 있습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 원금보장상품 | 5,916,508 | 5,435,702 |
(3) 보고기간 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초잔액 | 5,435,702 | 4,692,919 |
| 증 가 액 | 559,833 | 1,054,324 |
| 감 소 액 | (79,026) | (311,541) |
| 기말잔액 | 5,916,508 | 5,435,702 |
(4) 당기 중 회사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 963,957천원 (전기: 689,749천원)입니다.
9. 유동성위험
회사는 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있으며, 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 운전자금 등 차입금 한도를 확보하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 미만 | 1년~2년 이하 | 합계 |
| 매입채무 | 10,615,572 | - | 10,615,572 |
| 미지급금 | 2,482,106 | 1,207,944 | 3,690,050 |
| 미지급비용 | 917,825 | - | 917,825 |
| 합 계 | 14,015,503 | 1,207,944 | 15,223,447 |
2) 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 미만 | 1년~2년 이하 | 합계 |
| 매입채무 | 7,296,428 | - | 7,296,428 |
| 미지급금 | 2,834,426 | 798,766 | 3,633,192 |
| 미지급비용 | 619,189 | - | 619,189 |
| 합 계 | 10,750,043 | 798,766 | 11,548,809 |
10. 충당부채
보고기간 별 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 하자보수충당부채(*1) | 계약충당부채(*2) |
| 기초잔액 | 1,302,025 | 1,295,303 |
| 충당금설정액 | 1,627,434 | - |
| 연중 사용액 | (877,111) | - |
| 기말잔액 | 2,052,348 | 1,295,303 |
2) 전기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 하자보수충당부채(*1) | 계약충당부채(*2) |
| 기초 | 682,364 | 1,688,288 |
| 충당금설정액 | 1,221,333 | - |
| 연중 사용액 | (601,672) | (392,985) |
| 기말 | 1,302,025 | 1,295,303 |
(*1) 회사는 제품 판매 후 일정기간 무상수리 및 교환의무가 있어 미래에 유출될 판매보증비에 대하여 충당부채를 설정하고 있습니다.
(*2) 회사는 원가정산에 따라 계약도급금액이 변동하는 것에 대비하여 충당부채를 설정하고 있습니다.
11. 외화자산 및 외화부채
보고기간 별 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD, JPY, GBP, EUR) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 | ||
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |
| 현금성자산 및 금융상품 | USD 590,359 | 761,208 | USD 5,789,357 | 7,336,852 |
| EUR 55,537 | 79,228 | EUR 34,767 | 46,978 | |
| GBP 344,021 | 564,810 | GBP 901,847 | 1,377,725 | |
| JPY 23,177,777 | 211,534 | JPY 17,075,678 | 162,762 | |
| 매출채권 | USD 6,656,704 | 8,583,154 | USD 7,815,058 | 9,904,023 |
| GBP 234,053 | 384,267 | GBP 140,792 | 215,084 | |
| JPY 154,940 | 1,414 | EUR 132,289 | 178,749 | |
| 매입채무 | EUR 363,000 | 517,852 | - | - |
12. 법인세
회사는 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리특례에 따라 법인세등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.
13. 자본금
회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 20,000,000주, 8,400,000주 및 500원입니다.
14. 자기주식
회사는 2021년 1월 25일에 자기주식 420,000주를 840백만원에 취득하였습니다.
15. 이익잉여금
(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금(*) | 2,037,100 | 1,837,100 |
| 임의적립금 | 40,370,000 | 40,370,000 |
| 미처분이익잉여금 | 20,522,537 | 14,965,203 |
| 합 계 | 62,929,637 | 57,172,303 |
(*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있는 바, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 보고기간 별 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기(안) | 전기 | ||
| 1. 미처분이익잉여금 | 20,522,537 | 14,965,204 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 12,765,204 | 8,304,716 | ||
| 당기순이익 | 7,757,333 | 6,660,488 | ||
| 2. 임의적립금이입액 | - | - | ||
| 3. 이익잉여금처분액 | 3,062,900 | 2,200,000 | ||
| 이익준비금 | 62,900 | 200,000 | ||
| 배당금 | 3,000,000 | 2,000,000 | ||
| 4. 차기이월미처분이익잉여금 | 17,459,637 | 12,765,204 | ||
당기 이익잉여금 처분예정일은 2024년 3월 27일이며, 전기 이익잉여금처분확정일은2023년 3월 24일입니다.
16. 건설형 공사계약
(1) 보고기간 별 공사수익으로 인식된 금액과 누적공사원가와 누적손익의 내용은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수익인식액 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사손익 |
| 조선공사 | 10,108,143 | 71,915,365 | 71,915,365 | - |
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수익인식액 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사손익 |
| 조선공사 | 12,420,242 | 61,807,222 | 61,807,222 | - |
(2) 보고기간 종료일 현재 공사대금 관련 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 공사대금 미수금 | 선수금 | |
| 청구금액 | 미청구금액 | ||
| 조선공사 | - | 2,472,956 | 24,123,483 |
2) 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 공사대금 미수금 | 선수금 | |
| 청구금액 | 미청구금액 | ||
| 조선공사 | - | 1,622,514 | 25,105,004 |
(3) 보고기간 종료일 현재 공사계약이행과 관련하여 예치한 보증금 또는 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 이행예치보증금 | 이행지급보증 |
| 조선공사 | - | 22,966,818 |
2) 전기말
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 이행예치보증금 | 이행지급보증 |
| 조선공사 | 1,402,336 | 22,706,140 |
17. 우발부채 및 약정사항
(1) 보고기간 종료일 현재 금융기관 등과 다음 약정을 체결하고 있으며, 그 한도액 및 사용액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD,EUR) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 구분 | 한도액 | 사용액 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| 부산은행 | 일람불L/C | USD 1,000,000 | USD 1,000,000 | EUR 363,000 | EUR 254,285 |
| 하나은행 | 매출채권담보대출 | 5,000,000 | 5,000,000 | - | - |
| 하나은행 | 무역어음대출 | 3,000,000 | - | - | - |
| 하나은행 | 기타외화지급보증 | USD 56,900 | - | USD 56,900 | - |
| 기업은행 | 무역어음대출 | 4,500,000 | 4,500,000 | - | - |
| 방위산업공제조합 | 거래용 보증채무 | 18,142,532 | 16,752,960 | 15,315,676 | 12,429,888 |
| 서울보증보험 | 이행보증 등 | 22,454,617 | 22,560,850 | 22,454,617 | 22,560,850 |
(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) | |||
|---|---|---|---|
| 보증제공자 | 보증금액 | 보증제공처 | 비 고 |
| 부산은행 | USD 1,000,000 | - | 일람불L/C |
| 하나은행 | USD 56,900 | - | 기타외화지급보증 |
| 서울보증보험 | 22,454,617 | 한화오션(주) 등 | 이행보증 등 |
| 방위산업공제조합 | 15,315,676 | 한화에어로스페이스㈜ 등 | 지급보증 |
(3) 계류중인 소송사건
보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.
18. 현금흐름표
회사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 1,110,498 | 137,389 |
| 퇴직연금운용자산의 장기금융상품 대체 | 236,149 | 267,902 |
| 장기금융상품의 퇴직연금운용자산 대체 | 472,375 | - |
19. 부가가치계산에 필요한 자료
보고기간 별 판매비와관리비 및 제조원가에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 | ||
| 판매비와관리비 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 제조원가 | |
| 급여 | 4,126,973 | 12,087,067 | 3,588,666 | 10,512,105 |
| 퇴직급여 | 400,035 | 1,479,068 | 352,273 | 1,167,710 |
| 세금과공과 | 155,843 | 638,331 | 147,368 | 549,234 |
| 임차료 | 59,118 | 52,999 | 24,521 | 50,383 |
| 감가상각비 | 328,850 | 999,723 | 333,114 | 687,491 |
| 합 계 | 5,070,819 | 15,257,188 | 4,445,942 | 12,966,923 |
20. 주당손익
보고기간 별 주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익 | 7,757,333,202 | 6,660,487,691 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 7,980,000 | 7,980,000 |
| 기본주당순이익 | 972 | 835 |
(*) 가중평균유통보통주식수
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초발행주식적수 | 3,066,000,000주 | 3,066,000,000주 |
| 차감 : 자기주식적수 | (153,300,000)주 | (153,300,000)주 |
| 유통보통주식수 | 2,912,700,000주 | 2,912,700,000주 |
| 일수 | 365일 | 365일 |
| 가중평균유통주식수 | 7,980,000주 | 7,980,000주 |
21. 특수관계자거래
(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 아래와 같습니다.
| 특수관계 종류 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | TAIYO ELECTRIC CO., LTD. | TAIYO ELECTRIC CO., LTD. |
| 종속기업 | INNOCLEAN CORPORATION | INNOCLEAN CORPORATION |
| (주)지엔이피에스 | (주)지엔이피에스 | |
| 기타특수관계자 | ELECSIS Limited | ELECSIS Limited |
| 슈나이더케이티이(유) | 슈나이더케이티이(유) | |
| (주)삼공사 | (주)삼공사 | |
| TAIYO TECHNO | TAIYO TECHNO | |
| 주요 경영진 | 주요 경영진 |
(2) 보고기간 별 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 기타 |
| 지배기업 | TAIYO ELECTRIC CO., LTD. | 14,196 | - | - |
| 종속기업 | INNOCLEAN CORPORATION | 298,006 | 87,325 | - |
| (주)지엔이피에스 | - | 639,511 | 353 | |
| 기타특수관계자 | Elecsis Limited | 457,884 | 6,553,715 | 14,902 |
| 슈나이더케이티이(유) | 527,068 | 3,315,204 | 15,400 | |
| ㈜삼공사 | 84 | - | - | |
| TAIYO TECHNO | - | 1,241,654 | - | |
| 합 계 | 1,297,238 | 11,837,409 | 30,655 | |
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 기타 |
| 지배기업 | TAIYO ELECTRIC CO., LTD. | 1,446 | - | - |
| 종속기업 | INNOCLEAN CORPORATION | 595,644 | - | - |
| 기타특수관계자 | Elecsis Limited | 407,170 | 4,695,440 | 11,744 |
| 슈나이더케이티이(유) | 1,547,035 | 193,277 | 15,020 | |
| ㈜삼공사 | 22,276 | - | - | |
| TAIYO TECHNO |
- | 545,181 | - | |
| 합 계 | 2,573,571 | 4,888,717 | 26,764 | |
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 지배기업 | TAIYO ELECTRIC CO., LTD | 1,414 | - | - | - |
| 종속기업 | INNOCLEAN CORPORATION(*1) | 1,031,996 | - | - | - |
| (주)지엔이피에스 | - | 36,364 | - | - | |
| 기타 특수관계자 |
ELECSIS Limited(*2) | 384,267 | 6,213,163 | - | - |
| 슈나이더케이티이(유) | - | 162,460 | 2,435,514 | 1,436,500 | |
| 합 계 | 1,417,677 | 6,411,987 | 2,435,514 | 1,436,500 | |
(*1) 당기말 현재 INNOCLEAN CORPORATION의 매출채권에 대해서 205,766천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.
(*2) 당기말 현재 ELECSIS Limited의 대여금 321,600천원 전액에 대해서 손실충당금이 설정되어 있습니다.
2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 종속기업 | INNOCLEAN CORPORATION(*1) | 1,032,950 | - | - | - |
| 기타 특수관계자 |
ELECSIS Limited(*2) | 215,084 | 4,806,981 | - | - |
| 슈나이더케이티이(유) | 44,000 | 162,460 | - | 649,000 | |
| 합 계 | 1,292,034 | 5,014,896 | - | 649,000 | |
(*1) 전기말 현재 INNOCLEAN CORPORATION의 매출채권에 대해서 160,662천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.
(*2) 전기말 현재 ELECSIS Limited의 대여금 321,600천원 전액에 대해서 손실충당금이 설정되어 있습니다.
(4) 보고기간 별 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 슈나이더케이티이(유) | 160,000 | - | - | 160,000 |
| ELECSIS Limited(*1) | 321,600 | - | - | 321,600 |
| 합계 | 481,600 | - | - | 481,600 |
(*1) 당기말 현재 ELECSIS Limited의 대여금 321,600천원 전액에 대해서 손실충당금이 설정되어 있습니다.
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 슈나이더케이티이(유) | 160,000 | - | - | 160,000 |
| ELECSIS Limited(*1) | - | 321,600 | - | 321,600 |
| 합계 | 160,000 | 321,600 | - | 481,600 |
(*1) 전기말 현재 ELECSIS Limited의 대여금 321,600천원 전액에 대해서 손실충당금이 설정되어 있습니다.
(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD, EUR) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자구분 | 제공자 | 내 역 | 사용내역 | ||
| 내 용 | 금 액 | 금 액 | 담보권자 | ||
| 출자임원 | 대표이사 | 수입신용장 | USD 1,200,000 | EUR 254,285 | ㈜부산은행 |
| 연대보증 | 1,560,000 | - | 중소기업은행 | ||
| 무역어음대출 | 3,600,000 | - | 하나은행 | ||
22. 포괄손익계산서
보고기간 별 포괄손익계산서는 손익계산서와 같습니다.