| 주식회사 한얼싸이언스 |
| 제 21(당) 기 | |
| 2022년 10월 01일 | 부터 |
| 2023년 09월 30일 | 까지 |
| 제 20(전) 기 | |
| 2021년 10월 01일 | 부터 |
| 2022년 09월 30일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 한얼싸이언스 대표이사 심봉섭 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 강원도 태백시 철암공단길 16-15(철암동) |
| (전 화) | 031-627-9915 |
| 제 21(당) 기 2023년 9월 30일 현재 | |
| 제 20(전) 기 2022년 9월 30일 현재 | |
| 주식회사 한얼싸이언스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 45,182,915,646 | 38,203,641,972 | ||
| (1) 당좌자산 | 28,765,667,863 | 24,768,292,349 | ||
| 현금및현금성자산(주석16) | 7,314,400,843 | 5,779,576,542 | ||
| 단기금융상품(주석4,13) | 305,955,085 | 1,094,897,704 | ||
| 유동성만기보유증권(주석4,5) | - | 38,342,048 | ||
| 매출채권(주석16,23) | 23,056,790,967 | 17,718,280,119 | ||
| 대손충당금(주23) | (2,434,385,235) | (675,571,585) | ||
| 단기대여금(주석16,23) | 509,648,000 | 373,048,000 | ||
| 대손충당금(주23) | (349,648,000) | - | ||
| 미수금 | 27,619,188 | 13,688,840 | ||
| 미수수익(주23) | 165,220,544 | 99,281,749 | ||
| 대손충당금(주23) | (126,096,743) | - | ||
| 선급금(주석23) | 156,785,696 | 165,345,813 | ||
| 선급비용 | 139,377,518 | 161,403,119 | ||
| (2) 재고자산(주석8,13) | 16,417,247,783 | 13,435,349,623 | ||
| 상품 | 280,939,189 | 679,759,633 | ||
| 상품평가충당금 | - | (43,006,210) | ||
| 제품 | 8,868,879,077 | 7,614,482,113 | ||
| 제품평가충당금 | (490,859,290) | (287,114,173) | ||
| 원재료 | 6,810,439,711 | 5,199,749,640 | ||
| 원재료평가충당금 | (386,448,003) | (548,379,196) | ||
| 부재료 | 403,426,167 | 397,831,437 | ||
| 부재료평가충당금 | (68,724,601) | (60,153,057) | ||
| 미착품 | 999,595,533 | 482,179,436 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 35,566,789,476 | 40,007,273,317 | ||
| (1) 투자자산 | 1,392,499,573 | 1,924,418,872 | ||
| 장기금융상품(주석4) | 681,445,624 | 1,157,642,679 | ||
| 장기대여금(주석16,23) | 1,472,764,000 | 860,880,000 | ||
| 대손충당금(주23) | (1,073,440,171) | (860,880,000) | ||
| 만기보유증권(주석4,5,13) | - | 29,050,620 | ||
| 지분법적용투자주식(주석6) | 311,730,120 | 155,771,233 | ||
| 매도가능증권(주석5) | - | 581,954,340 | ||
| (2) 유형자산(주석7,8,9,13) | 26,038,449,432 | 28,134,940,404 | ||
| 토지 | 4,174,700,572 | 4,174,700,572 | ||
| 건물 | 14,975,330,287 | 14,920,662,879 | ||
| 감가상각누계액 | (2,406,884,199) | (2,033,597,425) | ||
| 정부보조금 | (610,988,000) | (627,353,754) | ||
| 구축물 | 1,094,608,000 | 1,094,608,000 | ||
| 감가상각누계액 | (236,340,997) | (126,881,297) | ||
| 정부보조금 | (28,416,667) | (32,291,667) | ||
| 기계장치 | 17,815,909,172 | 17,423,904,082 | ||
| 감가상각누계액 | (9,110,130,609) | (7,702,714,457) | ||
| 정부보조금 | (983,016,092) | (1,038,412,291) | ||
| 차량운반구 | 451,132,712 | 426,701,312 | ||
| 감가상각누계액 | (407,181,916) | (371,351,025) | ||
| 정부보조금 | (10,400,000) | - | ||
| 연구및시험기구 | 3,885,558,535 | 3,866,709,935 | ||
| 감가상각누계액 | (3,389,764,824) | (2,974,794,770) | ||
| 정부보조금 | (102,357,623) | (146,465,228) | ||
| 비품 | 817,378,186 | 788,785,421 | ||
| 감가상각누계액 | (652,999,208) | (526,749,035) | ||
| 시설장치 | 1,888,691,230 | 1,885,801,230 | ||
| 감가상각누계액 | (1,400,490,180) | (999,450,092) | ||
| 공구기구 | 104,952,818 | 94,832,818 | ||
| 감가상각누계액 | (82,951,765) | (69,402,212) | ||
| 건설중인자산 | 252,110,000 | 107,697,408 | ||
| (3) 무형자산(주석10) | 6,228,881,440 | 7,906,830,995 | ||
| 산업재산권 | 74,346,252 | 55,912,732 | ||
| 개발비 | 6,152,749,726 | 7,845,716,110 | ||
| 소프트웨어 | 1,785,462 | 5,202,153 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 1,906,959,031 | 2,041,083,046 | ||
| 임차보증금 | 245,000,000 | 195,000,000 | ||
| 기타보증금 | 18,574,422 | 38,574,422 | ||
| 반환재고회수권 | 1,643,384,609 | 1,807,508,624 | ||
| 자 산 총 계 | 80,749,705,122 | 78,210,915,289 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 37,187,502,389 | 36,011,398,490 | ||
| 단기차입금(주석4,8,11,13,16,17) | 20,419,487,625 | 21,812,447,849 | ||
| 매입채무(주석16,17,23) | 4,393,159,826 | 3,413,110,572 | ||
| 미지급금(주석17) | 592,740,114 | 1,053,968,298 | ||
| 예수금 | 653,271 | 3,835,800 | ||
| 선수금 | 401,655,392 | 409,936,440 | ||
| 부가세예수금 | 1,100,331,760 | - | ||
| 당기법인세부채(주석22) | 159,344,260 | 83,559,860 | ||
| 미지급비용(주석17) | 4,673,787,486 | 3,525,179,892 | ||
| 유동성장기부채(주석4,8,12,13,17) | 5,446,342,655 | 5,709,359,779 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 18,782,454,344 | 18,433,027,430 | ||
| 장기차입금(주석4,8,12,13,17) | 14,875,406,641 | 14,091,779,239 | ||
| 사채(주석4,12,13,17) | 1,000,000,000 | 1,260,000,000 | ||
| 환불충당부채(주석14) | 2,859,339,424 | 3,043,317,534 | ||
| 퇴직급여충당부채 | 47,708,279 | 37,930,657 | ||
| 부 채 총 계 | 55,969,956,733 | 54,444,425,920 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금 | 5,545,915,000 | 5,545,915,000 | ||
| 보통주자본금(주석1,18) | 5,288,200,000 | 5,288,200,000 | ||
| 우선주자본금(주석1,18) | 257,715,000 | 257,715,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 399,253,404 | 399,253,404 | ||
| 주식발행초과금 | 399,253,404 | 90,364 | ||
| 전환권대가 | - | 399,163,040 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | (126,940,819) | (98,432,695) | ||
| 매도가능증권평가이익(주석5) | - | 28,508,124 | ||
| 지분법자본변동(주석6) | 21,826,056 | 21,826,056 | ||
| 부의지분법자본변동(주석6) | (148,766,875) | (148,766,875) | ||
| Ⅳ. 이익잉여금 | 18,961,520,804 | 17,919,753,660 | ||
| 이익준비금(주석20,21) | 117,180,885 | 100,285,425 | ||
| 상환우선주상환준비금 | 1,151,947,164 | 1,151,947,164 | ||
| 미처분이익잉여금(주석21) | 17,692,392,755 | 16,667,521,071 | ||
| 자 본 총 계 | 24,779,748,389 | 23,766,489,369 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 80,749,705,122 | 78,210,915,289 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 21(당) 기 2022년 10월 1일부터 2023년 9월 30일까지 | |
| 제 20(전) 기 2021년 10월 1일부터 2022년 9월 30일까지 | |
| 주식회사 한얼싸이언스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석23) | 50,364,360,714 | 46,876,655,568 | ||
| 상품매출액 | 3,857,961,560 | 2,867,969,738 | ||
| 제품매출액 | 45,155,037,089 | 43,772,711,380 | ||
| 기타매출액 | 1,351,362,065 | 235,974,450 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 27,673,579,292 | 28,992,403,384 | ||
| (1) 상품매출원가 | 3,407,538,935 | 2,518,407,146 | ||
| 기초상품재고액 | 636,753,423 | 411,971,685 | ||
| 당기상품매입액 | 3,051,750,040 | 3,033,354,086 | ||
| 타계정으로 대체액 | (25,339) | (290,165,202) | ||
| 기말상품재고액 | (280,939,189) | (636,753,423) | ||
| (2) 제품매출원가 | 24,266,040,357 | 26,473,996,238 | ||
| 기초제품재고액 | 7,327,367,940 | 6,629,905,835 | ||
| 당기제품제조원가(주석26) | 25,398,593,816 | 26,694,765,884 | ||
| 타계정에서 대체액 | - | 476,692,459 | ||
| 타계정으로 대체액 | (81,901,612) | - | ||
| 기말제품재고액 | (8,378,019,787) | (7,327,367,940) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 22,690,781,422 | 17,884,252,184 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석26) | 18,845,329,131 | 15,188,091,616 | ||
| 급여 | 4,715,333,809 | 4,413,967,681 | ||
| 퇴직급여 | 336,707,435 | 368,335,957 | ||
| 복리후생비 | 527,044,687 | 511,865,043 | ||
| 여비교통비 | 603,633,853 | 585,404,465 | ||
| 접대비 | 369,311,339 | 294,471,411 | ||
| 통신비 | 17,569,204 | 14,895,077 | ||
| 수도광열비 | 14,280,610 | 11,982,900 | ||
| 세금과공과 | 138,019,783 | 134,196,722 | ||
| 감가상각비 | 83,494,249 | 121,929,471 | ||
| 임차료 | 484,824,925 | 458,033,156 | ||
| 수선비 | 1,150,001 | 4,388,182 | ||
| 보험료 | 103,044,003 | 120,985,080 | ||
| 차량유지비 | 4,659,454 | 4,545,400 | ||
| 경상연구개발비(주석10) | 3,546,965,157 | 2,743,508,646 | ||
| 운반비 | 722,142,673 | 768,568,677 | ||
| 교육훈련비 | 51,062,131 | 26,047,429 | ||
| 도서인쇄비 | 52,945,921 | 49,665,481 | ||
| 회의비 | 13,219,500 | 14,799,028 | ||
| 소모품비 | 30,245,490 | 25,763,132 | ||
| 지급수수료 | 307,070,801 | 285,107,492 | ||
| 광고선전비 | 190,519,639 | 241,087,323 | ||
| 대손상각비(주23) | 1,758,813,650 | 84,008,452 | ||
| 건물관리비 | 29,254,403 | 25,983,282 | ||
| 수출제비용 | 125,493,799 | 63,377,956 | ||
| 판매수수료 | 2,751,296,364 | 2,437,151,598 | ||
| 무형자산상각비 | 1,770,891,234 | 1,268,000,004 | ||
| 견본비 | 96,335,017 | 109,022,571 | ||
| 잡비 | - | 1,000,000 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 3,845,452,291 | 2,696,160,568 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 2,008,223,026 | 1,493,096,082 | ||
| 이자수익(주석23) | 126,042,160 | 107,980,422 | ||
| 배당수익 | 1,457,600 | - | ||
| 관세환급금 | 42,192,550 | 9,255,660 | ||
| 외환차익 | 828,536,340 | 224,172,174 | ||
| 외화환산이익(주석16) | 323,530,986 | 979,159,291 | ||
| 정부보조금 | 7,630,800 | 46,893,888 | ||
| 매도가능증권처분이익(주5) | 471,265,384 | - | ||
| 유형자산처분이익 | - | 1,088,908 | ||
| 지분법이익(주석6) | 155,958,887 | 90,235,919 | ||
| 전기오류수정이익 | - | 12,347,500 | ||
| 잡이익 | 51,608,319 | 21,962,320 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 4,478,136,583 | 3,542,250,805 | ||
| 이자비용 | 2,217,262,025 | 1,595,354,443 | ||
| 외환차손 | 303,983,311 | 401,052,681 | ||
| 기타의대손상각비(주석23) | 126,096,743 | 302,443,672 | ||
| 기부금 | 1,200,000 | - | ||
| 외화환산손실(주석16) | 299,480,685 | 632,908,118 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 80,000 | ||
| 만기보유증권손상차손(주5) | 95,392,668 | 32,321,862 | ||
| 무형자산손상차손(주10) | 864,702,376 | - | ||
| 지분법손실(주석6) | 562,208,171 | 575,599,131 | ||
| 잡손실 | 7,810,604 | 2,490,898 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순이익 | 1,375,538,734 | 647,005,845 | ||
| Ⅸ. 법인세 등(주석22) | 164,816,990 | 86,099,200 | ||
| Ⅹ. 당기순이익(주석25) | 1,210,721,744 | 560,906,645 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 21(당) 기 2022년 10월 1일부터 2023년 9월 30일까지 | |
| 제 20(전) 기 2021년 10월 1일부터 2022년 9월 30일까지 | |
| 주식회사 한얼싸이언스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021.10.1.(전기초) | 5,545,915,000 | 399,253,404 | 21,511,876 | 17,527,801,615 | 23,494,481,895 |
| 연차배당(주석19) | - | - | - | (168,954,600) | (168,954,600) |
| 매도가능증권평가이익(주석5) | - | - | 28,508,124 | - | 28,508,124 |
| 지분법자본변동(주석6) | - | - | 314,180 | - | 314,180 |
| 부의지분법자본변동(주석6) | - | - | (148,766,875) | - | (148,766,875) |
| 당기순이익 | - | - | - | 560,906,645 | 560,906,645 |
| 2022.9.30.(전기말) | 5,545,915,000 | 399,253,404 | (98,432,695) | 17,919,753,660 | 23,766,489,369 |
| 2022.10.1.(당기초) | 5,545,915,000 | 399,253,404 | (98,432,695) | 17,919,753,660 | 23,766,489,369 |
| 연차배당(주석19) | - | - | - | (168,954,600) | (168,954,600) |
| 매도가능증권평가이익(주석5) | - | - | (28,508,124) | - | (28,508,124) |
| 당기순이익 | - | - | - | 1,210,721,744 | 1,210,721,744 |
| 2023.9.30.(당기말) | 5,545,915,000 | 399,253,404 | (126,940,819) | 18,961,520,804 | 24,779,748,389 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 21(당) 기 2022년 10월 1일부터 2023년 9월 30일까지 | |
| 제 20(전) 기 2021년 10월 1일부터 2022년 9월 30일까지 | |
| 주식회사 한얼싸이언스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 21(당) 기 |
제 20(전) 기 |
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|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 3,561,066,562 | 1,711,858,809 | ||
| 1. 당기순이익 | 1,210,721,744 | 560,906,645 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 9,285,827,294 | 6,768,782,133 | ||
| 외화환산손실 | 296,371,032 | 632,340,985 | ||
| 감가상각비 | 2,692,048,827 | 3,359,860,463 | ||
| 무형자산상각비 | 1,770,891,234 | 1,268,000,004 | ||
| 대손상각비 | 1,758,813,650 | 84,008,452 | ||
| 이자비용 | - | 145,458,440 | ||
| 기타의대손상각비 | 126,096,743 | 302,443,672 | ||
| 재고자산평가손실 | 212,316,661 | 359,049,562 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 80,000 | ||
| 지분법손실 | 562,208,171 | 575,599,131 | ||
| 만기보유증권손상차손 | 95,392,668 | 32,321,862 | ||
| 무형자산손상차손 | 864,702,376 | - | ||
| 퇴직급여 | 9,777,622 | 9,619,562 | ||
| 경상연구개발비 | 897,208,310 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (1,155,358,165) | (1,172,451,867) | ||
| 외화환산이익 | 323,196,491 | 978,393,009 | ||
| 환불충당부채환입 | - | 15,931,922 | ||
| 재고자산평가충당금환입 | 204,937,403 | 86,802,109 | ||
| 지분법이익 | 155,958,887 | 90,235,919 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 1,088,908 | ||
| 매도가능증권처분이익 | 471,265,384 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (5,780,124,311) | (4,445,378,102) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (5,507,942,861) | (4,967,511,462) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (65,938,795) | (52,417,759) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (13,930,348) | 5,509,710 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 8,560,117 | (98,446,727) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 22,025,601 | 32,905,169 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (2,989,277,418) | (2,879,662,431) | ||
| 반환재고회수권의 감소(증가) | 164,124,015 | - | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 934,201,495 | 1,934,544,004 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (881,667,086) | 508,407,255 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (3,182,529) | 3,835,800 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (8,281,048) | (198,424,486) | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | 121,531,820 | 15,480,680 | ||
| 부가세예수금의 증가(증가) | 1,054,584,340 | - | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 1,569,046,496 | 1,250,402,145 | ||
| 환불충당부채의 증가(감소) | (183,978,110) | - | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (978,611,946) | (4,935,880,204) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,461,318,655 | 104,320,908 | ||
| 유형자산의 처분 | - | 1,090,908 | ||
| 정부보조금의 수령 | 80,410,000 | 103,230,000 | ||
| 단기금융상픔의 감소 | 860,000,000 | - | ||
| 보증금의 감소 | 20,000,000 | - | ||
| 장기금융상품의 감소 | 476,197,055 | - | ||
| 매도가능증권의 처분 | 1,024,711,600 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (3,439,930,601) | (5,040,201,112) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 71,057,381 | 620,501,984 | ||
| 단기대여금의 증가 | 160,000,000 | - | ||
| 장기금융상품의 증가 | - | 237,632,294 | ||
| 장기대여금의 증가 | 600,053,000 | 239,082,000 | ||
| 만기보유증권의 취득 | 28,000,000 | 48,400,000 | ||
| 매도가능증권의 취득 | - | 553,446,216 | ||
| 지분법적용투자주식의 취득 | - | 359,730,860 | ||
| 보증금의 증가 | 50,000,000 | 150,000 | ||
| 구축물의 취득 | - | 81,000,000 | ||
| 기계장치의 취득 | 96,005,090 | 59,900,000 | ||
| 차량운반구의 취득 | 20,650,000 | 3,700,000 | ||
| 연구및시험기구의 취득 | 18,848,600 | 79,879,713 | ||
| 비품의 취득 | 28,592,765 | 100,925,670 | ||
| 시설장치의 취득 | 2,890,000 | 4,800,000 | ||
| 공구기구의 취득 | 10,120,000 | 20,770,000 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 498,861,400 | 693,145,682 | ||
| 무형자산의 취득 | 1,854,852,365 | 1,937,136,693 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,047,630,315) | 1,749,709,525 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 12,701,603,203 | 9,836,413,431 | ||
| 단기차입금의 차입 | 8,191,603,203 | 6,516,413,431 | ||
| 장기차입금의 차입 | 3,510,000,000 | 800,000,000 | ||
| 사채의 발행 | 1,000,000,000 | 2,520,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (13,749,233,518) | (8,086,703,906) | ||
| 단기차입금의 상환 | 9,330,889,196 | - | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 2,809,389,722 | 3,282,749,306 | ||
| 사채의 상환 | 1,440,000,000 | 635,000,000 | ||
| 전환사채의 상환 | - | 4,000,000,000 | ||
| 배당금의 지급 | 168,954,600 | 168,954,600 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 1,534,824,301 | (1,474,311,870) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금(주석24) | 5,779,576,542 | 7,253,888,412 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금(주석24) | 7,314,400,843 | 5,779,576,542 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 21(당) 기 2022년 10월 1일부터 2023년 9월 30일까지 |
| 제 20(전) 기 2021년 10월 1일부터 2022년 9월 30일까지 |
| 주식회사 한얼싸이언스 |
1. 회사의 개요
주식회사 한얼싸이언스(이하 "당사")는 2003년 1월 13일에 설립되어 비료 및 농약의 제조 및 판매업을 주로 영위하고 있으며, 강원도 태백시 철암공단길 16-15에 소재하고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 60백만원이었고, 2023년 9월 30일 현재의 자본금은 5,546백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 심봉섭 | 3,377,890 | 30.45 |
| ㈜농민사랑 | 1,639,070 | 14.78 |
| 이문기 | 1,429,260 | 12.89 |
| 유병훈 | 1,371,800 | 12.37 |
| 신일진 | 1,028,850 | 9.28 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 515,430 | 4.65 |
| 기타주주 | 1,729,530 | 15.58 |
| 합계 | 11,091,830 | 100.00 |
중소벤처기업진흥공단이 보유 중인 주식은 모두 의결권 있는 상환전환우선주입니다(주석 18참조).
한편 해당 상환우선주는 참가적, 누적적 우선주로서, 현금배당에 있어서 우선주를 보유하는 동안 전환권 행사금액 기준 매년 1%의 현금배당을 누적적으로 받고 보통주의 배당률이 본건 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 배당률로 참가하여 배당을 받습니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 15: 우발채무와 주요약정사항
3. 유의적인 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. 당기와 전기 중 재고자산평가손실(환입)은 각각 7백만원 및 272백만원이며, 매출원가에 가감하였습니다.
(3) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 해당 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산 양도의 경우, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다.
시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니
다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
③ 복합금융상품(금융부채)
당사는 당기손익인식지정항목으로 분류한 복합금융상품을 제외한 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 복합금융상품에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 회계처리하고 있습니다. 최초인식시점에 부채요소의 공정가치는 동일한 조건하에서 유사한신용상태와 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권 또는 신주인수권이 없는 채무상품의 정해진 미래현금흐름을 시장이자율을 적용하여 할인한 현재가치로 인식하며, 자본요소의 장부금액은 복합금융상품 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 결정하고 있습니다.
(4) 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만,당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 순투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 장기투자지분에 대하여 제6장 '금융자산ㆍ금융부채'에 따라 손상을 인식하고, 관계기업의 손실 등을 반영하기 위하여 지분법을 추가적으로 적용하고 있습니다.
유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자기업의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 미달하는 경우(염가매수차익이 발생하는 경우)에는 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있습니다.
당사와 종속기업이 아닌 지분법피투자기업('관계기업')간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.
지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대해 지분법피투자기업의 회계정책을당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 다만, 당사 또는 지분법피투자기업이 중소기업 회계처리 특례를 적용하거나, 지분법피투자기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하고 있습니다.
해외에 소재하는 지분법피투자기업의 외화표시 재무제표를 환산하는 경우에는 자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하며, 자본은 취득당시 환율로 환산하고 있습니다. 취득당시 환율로 환산된 자본금액과 보고기간말의 마감환율로 환산된 자산금액에서 보고기간말의 환율로 환산된 부채금액을 차감한 잔액과의 차이 중 당사 지분에 상당하는 금액을 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다.
당사는 일반기업회계기준 '시행일 및 경과규정(2022.12.2.)'에 따라, 외부감사 대상이 아닌 기업은 종속기업으로 분류하지 않고 있습니다.
(5) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법 및 정률법으로 상각하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40 | 정액법 |
| 구축물 | 10 | 정액법 |
| 기계장치 | 10 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5 | 정률법 |
| 연구및시험기구 및 기타 | 5 | 정률법 |
| 시설장치 | 5 | 정률법 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차액으로 산정되며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익누계액의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5 | 정액법 |
| 개발비 | 5 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5 | 정액법 |
① 연구 및 개발
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.
② 취득 또는 완성 후의 지출
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
(7) 리스
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.
금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.
(8) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(9) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에
는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(10) 수익
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(11) 정부보조금
당사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금에 대하여 정부대여금의 최초 장부금액과 수취한 대가의 차이를 정부보조금으로 측정하여 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성 정부보조금에 대하여 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 정보보조금과 관련 자산 모두를 공정가치로 인식하고 있습니다.
(12) 자산손상
금융자산에서 발생한 자산, 재고자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
(13) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(14) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
(15) 전기오류수정손익
전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.
(17) 중소기업의 회계처리에 대한 특례의 적용
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장(중소기업 회계처리 특례)에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
① 장기연불조건의 채권ㆍ채무 현재가치평가
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치평가를 하지 않고 있습니다(일반기준 31.7).
② 유형자산과 무형자산 내용연수 및 잔존가치의 결정
유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치의 결정은 법인세법 등의 법령에 따라 결정하고 있습니다(일반기준 31.10).
③ 법인세비용
법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세비용으로 계상하고 있습니다(일반기준 31.12).
4. 사용이 제한된 금융상품
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
| 단기금융상품 | 중소기업은행 | 25,500 | 25,500 | 차입금 관련 질권설정 |
| ㈜국민은행 | 151,122 | 150,000 | ||
| ㈜신한은행 | - | 850,000 | ||
| 장기금융상품 | ㈜우리은행 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
| 만기보유증권 | 메리츠증권㈜ | - | 19,046 | 회사채 관련 질권설정 |
| 하이투자증권㈜(주1) | - | 48,347 | ||
| 코리아에셋투자증권㈜(주1) | - |
- | ||
| 합계 | 179,622 | 1,095,893 | ||
(주1) 당기와 전기 중 전액을 만기보유증권손상차손으로 인식하였습니다
5. 유가증권
(1) 만기보유증권
1) 보고기간종료일 현재 만기보유증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 하이투자증권㈜ | - | 48,347 |
| 메리츠증권㈜ | - | 19,046 |
| 코리아에셋투자증권㈜ | - | - |
| 합계 | - | 67,393 |
2) 당기와 전기 중 만기보유증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 67,393 | 51,315 |
| 취득 | 28,000 | 48,400 |
| 손상 | (95,393) | (32,322) |
| 기말 | - | 67,393 |
(2) 매도가능증권
1) 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 시장성 있는 지분증권: | ||
| HSD엔진㈜ | - | 216,777 |
| ㈜에코프로비엠 | - | 187,477 |
| ㈜엘앤에프 | - | 177,700 |
| 합계 | - | 581,954 |
2) 당기와 전기 중 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 581,954 | - |
| 취득 | - | 553,446 |
| 평가 | - | 28,508 |
| 처분 | (581,954) | - |
| 기말 | - | 581,954 |
3) 당기와 전기 중 매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 28,508 | - |
| 평가 | - | 28,508 |
| 처분 | (28,508) | - |
| 기말 | - | 28,508 |
6. 지분법적용투자주식
(1) 보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 순자산가액 |
| 당기말 | ||||
| ㈜하나바이오 | 80.00 | 100,000 | 188,436 | 188,436 |
| HANEARL SCIENCE PHILIPPINES INC. | 99.77 | 1,008,719 | - | (1,347,342) |
| PT.HANEARL SCIENCE INDONESIA | 98.00 | 232,978 | - | (1,306,418) |
| ㈜하이랜드 | 60.00 | 30,000 | 123,294 | 123,294 |
| 합계 | 1,371,697 | 311,730 | (2,342,030) | |
| 전기말 | ||||
| ㈜하나바이오 | 80.00 | 100,000 | 56,488 | 56,488 |
| HANEARL SCIENCE PHILIPPINES INC.(주1) | 99.77 | 1,008,719 | - | (1,328,785) |
| PT.HANEARL SCIENCE INDONESIA | 98.00 | 232,978 | - | (897,224) |
| ㈜하이랜드 | 60.00 | 30,000 | 99,283 | 99,283 |
| 합계 | 1,371,697 | 155,771 | (2,070,238) | |
(2) 당기와 전기 중 지분법적용투자주식의 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
| 당기 | |||||
| ㈜하나바이오 | 56,488 | - | 131,948 | - | 188,436 |
| HANEARL SCIENCE PHILIPPINES INC.(주1) | - | - | (349,648) | - | - |
| PT.HANEARL SCIENCE INDONESIA(주2) | - | - | (212,560) | - | - |
| ㈜하이랜드 | 99,283 | - | 24,011 | - | 123,294 |
| 합계 | 155,771 | - | (406,249) | - | 311,730 |
| 전기 | |||||
| ㈜하나바이오 | - | - | 56,488 | - | 56,488 |
| HANEARL SCIENCE PHILIPPINES INC. | 237,650 | 359,731 | (575,599) | (21,782) | - |
| PT.HANEARL SCIENCE INDONESIA | - | - | - | - | - |
| ㈜하이랜드 | 65,535 | - | 33,748 | - | 99,283 |
| 합계 | 303,185 | 359,731 | (485,363) | (21,782) | 155,771 |
(주1) 당기 중 HANEARL SCIENCE PHILIPPINES INC.에 대한 단기대여금에서 지분법손실을 350백만원 인식하였습니다.
(주2) 당기 중 PT.HANEARL SCIENCE INDONESIA에 대한 장기대여금에서 지분법손실을 213백만원 인식하였습니다.
(3) 당기말 현재 지분법적용중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동누계액은 1,700백만원(전기: 1,252백만원)입니다.
(4) 지분법피투자기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| 당기말 | ||||
| ㈜하나바이오 | 1,612,970 | 1,377,426 | 1,101,251 | 164,934 |
| HANEARL SCIENCE PHILIPPINES INC. | 3,395,241 | 4,745,688 | 2,325,547 | (255,744) |
| PT.HANEARL SCIENCE INDONESIA | 590,284 | 1,923,364 | 108,023 | (485,424) |
| ㈜하이랜드 | 323,504 | 118,014 | 342,936 | 40,019 |
| 전기말 | ||||
| ㈜하나바이오 | 980,309 | 909,699 | 1,498,175 | 81,335 |
| HANEARL SCIENCE PHILIPPINES INC. | 3,565,347 | 4,897,155 | 3,115,964 | (591,912) |
| PT.HANEARL SCIENCE INDONESIA | 45,548 | 961,083 | - | (379,679) |
| ㈜하이랜드 | 244,126 | 78,654 | 268,796 | 56,246 |
7. 유형자산
당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초장부가액 | 취득 | 감가상각비 | 대체 | 기타증감(주1) | 기말장부가액 |
| 토지 | 4,174,701 | - | - | - | - | 4,174,701 |
| 건물 | 12,259,712 | - | (356,921) | 54,667 | - | 11,957,458 |
| 구축물 | 935,435 | - | (105,585) | - | - | 829,850 |
| 기계장치 | 8,682,777 | 96,005 | (1,284,610) | 296,000 | (67,410) | 7,722,762 |
| 차량운반구 | 55,350 | 20,650 | (33,231) | 3,781 | (13,000) | 33,550 |
| 연구및시험기구 | 745,450 | 18,849 | (370,862) | - | - | 393,437 |
| 비품 | 262,036 | 28,593 | (126,250) | - | - | 164,379 |
| 시설장치 | 886,351 | 2,890 | (401,040) | - | - | 488,201 |
| 공구기구 | 25,431 | 10,120 | (13,550) | - | - | 22,001 |
| 건설중인자산 | 107,697 | 498,861 | - | (354,448) | - | 252,110 |
| 합계 | 28,134,940 | 675,968 | (2,692,049) | - | (80,410) | 26,038,449 |
(주1) 기타증감은 정부보조금 수령액입니다.
(2) 전기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기타증감(주1) | 기말장부가액 |
| 토지 | 3,647,752 | - | - | - | 526,949 | - | 4,174,701 |
| 건물 | 12,615,495 | - | - | (355,783) | - | - | 12,259,712 |
| 구축물 | 495,111 | 81,000 | - | (95,403) | 454,727 | - | 935,435 |
| 기계장치 | 9,997,533 | 59,900 | - | (1,432,126) | 160,700 | (103,230) | 8,682,777 |
| 차량운반구 | 95,594 | 3,700 | (1) | (43,943) | - | - | 55,350 |
| 연구및시험기구 | 1,302,168 | 79,880 | - | (666,237) | 29,639 | - | 745,450 |
| 비품 | 354,488 | 100,926 | (81) | (193,297) | - | - | 262,036 |
| 시설장치 | 593,969 | 4,800 | - | (555,073) | 842,655 | - | 886,351 |
| 공구기구 | 22,489 | 20,770 | - | (17,828) | - | - | 25,431 |
| 건설중인자산 | 1,429,223 | 693,145 | - | - | (2,014,670) | - | 107,698 |
| 합계 | 30,553,822 | 1,044,121 | (82) | (3,359,690) | - | (103,230) | 28,134,941 |
(주1) 기타증감은 정부보조금 수령액입니다.
8. 보험가입현황
보고기간종료일 현재 보험가입자산 및 부보금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 자산 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | 보험회사 |
| 화재보험 | 건물, 기계장치 | 강원도 태백시 | 25,345,645 | 24,004,003 | 흥국화재 |
| 재고자산 | 12,000,000 | 12,000,000 | |||
| 비품, 연구기기 등 | 경기도 성남시 | 1,545,891 | 1,445,145 | ||
| 건물, 기계장치 | 강원도 태백시 | 21,184,635 | 10,087,317 | 한화손해보험 | |
| 합계 | 60,076,171 | 47,536,465 | |||
상기 화재보험의 부보금액은 한국산업은행, 중소기업은행, 우리은행, 중소벤처기업진흥공단 및 국민은행 등의 차입금과 관련하여 21,660백만원(전기: 23,314백만원)의질권이 설정되어 있습니다. 당사는 상기 보험 이외에 전 종업원에 대하여 산업재해보상보험 및 의료보험을, 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.
9. 보유토지의 내역 및 공시지가
보고기간종료일 현재 보유 토지의 내역 및 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소재지 | 용도 | 면적(㎡) | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | ||||
| 토지 | 강원도 태백시 | 공장 | 31,040.50 | 1,996,136 | 1,043,404 | 1,996,136 | 1,122,917 |
| 경기도 성남시 | 사무실 | 284.26 | 598,497 | 416,157 | 598,497 | 437,476 | |
| 경기도 안성시 | 연구소 | 19,684.00 | 1,578,929 | 726,856 | 1,578,929 | 784,488 | |
| 충청북도 단양군 | 휴양시설 | 47.56 | 1,139 | 12,446 | 1,139 | 13,471 | |
| 합계 | 51,056.32 | 4,174,701 | 2,198,863 | 4,174,701 | 2,358,352 | ||
10. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 및 손상차손누계액 |
장부금액 |
| 당기말 | |||
| 산업재산권 | 625,069 | (550,723) | 74,346 |
| 개발비 | 11,577,306 | (5,424,556) | 6,152,750 |
| 소프트웨어 | 65,975 | (64,190) | 1,785 |
| 합계 | 12,268,350 | (6,039,469) | 6,228,881 |
| 전기말 | |||
| 산업재산권 | 582,163 | (526,250) | 55,913 |
| 개발비 | 12,269,541 | (4,423,825) | 7,845,716 |
| 소프트웨어 | 65,975 | (60,773) | 5,202 |
| 합계 | 12,917,679 | (5,010,848) | 7,906,831 |
(2) 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 손상 | 기타(주1) | 기말 |
| 산업재산권 | 55,913 | 42,906 | (24,473) | - | - | 74,346 |
| 개발비 | 7,845,716 | 1,811,946 | (1,743,001) | (864,702) | (897,209) | 6,152,750 |
| 소프트웨어 | 5,202 | - | (3,417) | - | - | 1,785 |
| 합계 | 7,906,831 | 1,854,852 | (1,770,891) | (864,702) | (897,209) | 6,228,881 |
(주1) 당기 이전 취득한 개발비에 대해 개발 중단 등으로 당기 중 경상연구개발비로 인식하였습니다.
2) 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
| 산업재산권 | 48,306 | 41,093 | (33,486) | 55,913 |
| 개발비 | 7,180,200 | 1,896,044 | (1,230,528) | 7,845,716 |
| 소프트웨어 | 9,358 | - | (4,156) | 5,202 |
| 합계 | 7,237,864 | 1,937,137 | (1,268,170) | 7,906,831 |
당사의 경상개발비 발생액은 3,547백만원(전기: 2,744백만원)으로 판매비와관리비에 계상하고 있습니다.
11. 단기차입금
보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입금종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 중소기업대출 | 중소기업은행 | 5.72~6.95 | 4,220,000 | 4,720,000 |
| 원화운전자금 | 6.48 | 300,000 | 300,000 | |
| 무역어음대출 | 5.44~6.50 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 수입자금대출 | 한국수출입은행 | 5.94 | 4,437,840 | 4,269,600 |
| 산업운영자금 | 한국산업은행 | 5.77 | 4,400,000 | 4,700,000 |
| 운전자금대출 | 농협은행주식회사 | 6.37~7.61 | 700,000 | 800,000 |
| 운전자금대출 | ㈜우리은행 | 5.15~6.57 | 2,700,000 | 2,700,000 |
| 수입자금대출 | - | 393,485 | 107,305 | |
| 시설자금대출 | 5.64~5.75 | 1,264,000 | 1,264,000 | |
| 운전자금대출 | ㈜국민은행 | 5.76 | 168,000 | 168,000 |
| 수입자금대출 | - | - | 348,743 | |
| 수입자금대출 | ㈜신한은행 | Term SOFR 1M+3.64 | 836,163 | 1,434,800 |
| 합계 | 20,419,488 | 21,812,448 | ||
12. 장기차입금 및 사채
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입금종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 대체산업융자금대출 | 우리은행 | 2.25 | 500,000 | 500,000 |
| 운전자금대출 | 5.51 | 2,460,000 | - | |
| 중소기업대출 | 기업은행 | 4.46 | 500,000 | 10,000 |
| 시설자금대출 | 2.25 | 1,264,970 | 1,964,930 | |
| 운전자금대출 | 국민은행 | 6.05~6.17 | 750,000 | 1,000,000 |
| 대체산업육성자금 | 2.25 | 2,335,200 | 2,335,200 | |
| 운전자본대출 | 중소벤처기업 진흥공단 |
2.81 | 84,940 | 288,140 |
| 시설자금대출 | 2.51 | 663,600 | 790,000 | |
| 시설자금대출 | 한국산업은행 | 5.48~6.46 | 8,749,230 | 10,000,000 |
| 시설자금대출 | 미양농업협동조합 | 6.01~6.51 | 193,810 | 212,869 |
| 운전자금대출 | 농협은행 | 3.88 | 300,000 | - |
| 장기차입금 소계 | 17,801,750 | 17,101,139 | ||
| 차감: 유동성대체 | (2,926,343) | (3,009,360) | ||
| 장기차입금 차감 계 | 14,875,407 | 14,091,779 | ||
(2) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발 행 일 | 만 기 일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 제8회 무보증사모사채 | 2021.04.28 | 2023.04.28 | - | - | 1,440,000 |
| 제9-1회 무보증사모사채 | 2022.09.29 | 2023.09.29 | 7.75 | 1,260,000 | 1,260,000 |
| 제9-2회 무보증사모사채 | 2022.09.29 | 2024.09.29 | 7.75 | 1,260,000 | 1,260,000 |
| 제10회 무보증사모사채 | 2023.04.27 | 2025.04.27 | 5.89 | 1,000,000 | - |
| 소계 | 3,520,000 | 3,960,000 | |||
| 차감: 유동성대체 | (2,520,000) | (2,700,000) | |||
| 사채 차감 계 | 1,000,000 | 1,260,000 | |||
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 연도별상환계획 | 장기차입금 | 사채 |
| 2024년 9월까지(제22기) | 2,926,343 | 2,520,000 |
| 2025년 9월까지(제23기) | 3,314,194 | 1,000,000 |
| 2026년 9월까지(제24기) | 5,422,248 | - |
| 2027년 9월까지(제25기) | 2,368,703 | - |
| 2028년 9월까지(제26기) | 2,286,863 | - |
| 2028년 10월 이후 | 1,483,399 | - |
| 합계 | 17,801,750 | 3,520,000 |
13. 담보제공자산과 타인으로부터 제공 받은 담보 및 지급보증
보고기간종료일 현재 당사는 차입금 및 사채와 관련하여 다음의 자산을 담보로 제공하였습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보권자 | 담보제공자산 | 채권최고액 | 비고 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 한국산업은행 | 태백공장 | 24,000,000 | 27,000,000 | 차입금 담보 |
| 우리은행 | 성남사무실 | 2,236,800 | 2,236,800 | |
| 태백공장 | 4,500,000 | 4,500,000 | ||
| 안성연구소 | 720,000 | 720,000 | ||
| 기업은행 | 당행예금 | 28,050 | 25,500 | |
| 태백공장 | 5,167,000 | 7,567,000 | ||
| 안성연구소 | 936,000 | 936,000 | ||
| 국민은행 | 당행예금 | 165,000 | 150,000 | |
| 태백공장 | 1,847,600 | 1,847,600 | ||
| 기계장치 | 1,038,000 | - | ||
| 미양농업협동조합 | 안성연구소 | 285,000 | 285,000 | |
| 중소벤처기업진흥공단 | 성남사무실 | - | 442,000 | |
| 태백공장 | 885 | 885,000 | ||
| 신한은행 | 당행예금 | - | 850,000 | |
| 한국수출입은행 | 재고자산 | 5,769,192 | - | |
| 하이투자증권㈜ | 만기보유증권 | 48,400 | 48,400 | 사채 담보 |
| 메리츠증권㈜ | - | 51,840 | ||
| 코리아에셋투자증권㈜ | 28,000 | - | ||
| 합계 | 46,769,927 | 47,545,140 | ||
당사는 당기말 현재의 차입금 및 사채과 관련하여 신용보증기금으로부터 2,243백만원(전기: 2,243백만원) 및 한국무역보험공사로부터 450백만원(전기: 450백만원)의 지급보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행보증 등을 제공받고 있습니다.
14. 환불충당부채
당기와 전기의 환불충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 3,043,318 | 3,002,597 |
| 설정 | - | 40,720 |
| 환입 | (183,979) | - |
| 기말 | 2,859,339 | 3,043,317 |
15. 우발채무와 주요약정사항
(1) 당사는 당기말 현재 우리은행으로부터 USD 1,000,000(전기: USD 1,000,000) 한도의 연지급수입 약정을 맺고 있으며, 당기말 현재 실행금액은 USD 292,597(전기: USD 37,221)입니다.
(2) 당사는 당기말 현재 국민은행으로부터 USD 1,000,000(전기: USD 2,000,000) 한도의 외화지급보증 약정을 맺고 있으며, 당기말 현재 실행금액은 없습니다(전기: USD 243,060 및 CNY 4,972,000).
(3) 당사는 당기말 현재 한국무역보험공사로부터 450백만원의 수출신용보증(선적전)한도약정을 체결하고 있습니다.
(4) 당사는 당기말 현재 기업은행으로부터 200백만원(전기: 200백만원)의 일반자금대출 한도약정을 체결하고 있습니다.
16. 외화자산 및 부채
보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산 및 부채와 관련 외화환산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:외화 각 1단위, 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화환산이익 (손실) |
외화금액 | 원화금액 | 외화환산이익 (손실) |
||
| 현금및현금성자산 | USD | 91,577 | 123,152 | 228 | 4,494.12 | 6,448 | 199 |
| CNY | 28,920 | 380 | (324) | 3.52 | 1 | - | |
| JPY | 27,629,504 | 250,415 | (2,590) | - | - | - | |
| EUR | 1,070 | 1,521 | 104 | - | - | - | |
| PHP | 56,835 | 1,338 | (112) | - | - | - | |
| UZS | 427,000 | 47 | (11) | - | - | - | |
| INR | 32,380 | 523 | (65) | - | - | - | |
| THB | 600 | 22 | (7) | - | - | - | |
| MMk | 327,250 | 209 | 2 | - | - | - | |
| IDR | 1,110,000 | 96 | (1) | - | - | - | |
| 단기대여금 | USD | 260,000 | 349,648 | (23,400) | 260,000.00 | 373,048 | 64,974 |
| 장기대여금 | USD | 1,055,000 | 1,472,764 | 11,831 | 600,000.00 | 860,880 | 147,838 |
| 매출채권 | USD | 3,832,095 | 5,191,404 | (169,432) | 3,276,947.66 | 4,701,764 | 765,581 |
| 매입채무 | USD | 3,139,390 | 4,221,852 | (45,848) | 1,720,985.00 | 2,469,269 | (90,513) |
| GBP | - | - | - | 2,901.58 | 4,600 | (38) | |
| 단기차입금 | USD | 4,214,372 | 5,667,488 | 253,674 | 3,317,847.68 | 4,760,448 | (541,790) |
| 합계 | 17,280,859 | 24,049 | 13,176,458 | 346,251 | |||
17. 금융부채의 유동성 위험관리
유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.
(1) 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 이하 | 1년에서 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 |
| 단기차입금 | 20,885,439 | - | - | 20,885,439 |
| 매입채무 | 4,393,160 | - | - | 4,393,160 |
| 미지급금 | 592,740 | - | - | 592,740 |
| 미지급비용 | 4,673,787 | - | - | 4,673,787 |
| 장기차입금 | 3,722,189 | 14,780,007 | 1,516,124 | 20,018,320 |
| 사채 | 2,674,386 | 1,033,830 | - | 3,708,216 |
| 합계 | 36,941,701 | 15,813,837 | 1,516,124 | 54,271,662 |
(2) 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 이하 | 1년에서 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 |
| 단기차입금 | 22,231,031 | - | - | 22,231,031 |
| 매입채무 | 3,413,111 | - | - | 3,413,111 |
| 미지급금 | 1,053,968 | - | - | 1,053,968 |
| 미지급비용 | 3,525,180 | - | - | 3,525,180 |
| 장기차입금 | 3,488,166 | 11,370,904 | 3,871,727 | 18,730,797 |
| 사채 | 2,938,399 | 1,357,701 | - | 4,296,100 |
| 합계 | 36,649,855 | 12,728,605 | 3,871,727 | 53,250,187 |
18. 자본금
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원,주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 100,000,000 | 10,000,000 |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 보통주 10,576,400 우선주 515,430 |
보통주 10,576,400 우선주 515,430 |
(2) 당사가 전환사채의 전환으로 중소벤처기업진흥공단에 발행한 상환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 세부내역 |
|---|---|
| 발행일 | 2016.8.19 |
| 발행주식수 | 515,430주(무상증자 후) |
| 발행가액 | 1,940원 |
| 액면가액 | 500원 |
| 전환가능기간 | 발행일 이후 언제든지 전환 가능 |
| 전환조건 | 상환전환우선주 1주당 보통주 1주 |
| 상환가능기간 | 전환권 행사일(2016. 8. 19.)일 부터 3년이 경과한 때부터 |
| 전환가격의 조정 | 전환청구를 하기 전에 회사가 우선주 1주당 당초의 전환가격을 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당, 무상증자 등에 의하여 주식을 발행하는 경우에는 우선주의 전환가격을 조정함 |
| 의결권 | 보통주와 동일한 의결권 행사 |
19. 배당금
(1) 주주총회 승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| 1주당배당금(배당률) | 15원(3.00%) | 20원(4.00%) | 15원(3.00%) | 20원(4.00%) |
| 발행주식수(주) | 10,576,400 | 515,430 | 10,576,400 | 515,430 |
| 배당금총액(천원) | 158,646 | 10,309 | 158,646 | 10,309 |
(2) 당기와 전기의 배당성향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 배당액 | 168,955 | 168,955 |
| 당기순이익 | 1,210,722 | 560,907 |
| 배당성향 | 13.95% | 30.12% |
20. 사용이 제한된 잉여금
이익준비금은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있으며 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
21. 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 |
제 21(당) 기 (처분예정일: 2023년 12월 29일) |
제 20(전) 기 (처분확정일: 2022년 12월 30일) |
||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 17,692,392,755 | 16,667,521,071 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 16,481,671,011 | 16,106,614,426 | ||
| 2. 당기순이익 | 1,210,721,744 | 560,906,645 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | (185,850,060) | (185,850,060) | ||
| 1. 이익준비금 | 16,895,460 | 16,895,460 | ||
| 2. 배당금 가. 현금배당 주당배당금(율) 보통주 : 당기: 15원(3.00%) 전기: 15원(3.00%) 우선주 : 당기: 20원(4.00%) 전기: 20원(4.00%) |
168,954,600 | 168,954,600 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 17,506,542,695 | 16,481,671,011 | ||
22. 법인세비용
(1) 당사의 법인세비용은 일반기업회계기준 제31장에 따라 법인세법 등의 법령에 의하여 각 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계를 계상하고 있습니다.
(2) 당사의 주민세를 포함한 법인세의 법정 세율은 최고 22%이나 연구 및 인력개발비 세액공제, 중소기업에 대한 특별세액감면과 환불충당부채, 무형자산손상차손, 접대비 등의 세무조정 사항으로 인하여 당사의 과세표준과 당기 법인세차감전순이익에대한 법인세 등은 변동이 있습니다. 당사의 세무조정사항 및 유효세율의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세차감전순이익(A) | 1,375,539 | 647,006 |
| 익금산입 또는 손금불산입 항목 | 2,983,346 | 2,529,854 |
| 손금산입 또는 익금불산입 항목 | 537,310 | 1,174,703 |
| 과세표준 | 3,821,574 | 2,002,157 |
| 산출세액(주민세 제외) | 744,315 | 380,431 |
| 세액공제 | (744,315) | (380,431) |
| 법인세 등(주민세 및 농특세 포함)(B) | 164,817 | 86,099 |
| 유효세율(B)/(A) | 11.98% | 13.31% |
23. 특수관계자와의 거래
(1) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜하나바이오 | ㈜하나바이오 |
| 관계기업 | ㈜하이랜드 | ㈜하이랜드 |
| 관계기업 | HANEARL SCIENCE PHILIPPINES INC. | HANEARL SCIENCE PHILIPPINES INC. |
| 관계기업 | PT.HANEARL SCIENCE INDONESIA | PT.HANEARL SCIENCE INDONESIA |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 이자수익 |
| 당기 | ||||
| 관계기업 | ㈜하나바이오 | 769,763 | 585,637 | - |
| 관계기업 | ㈜하이랜드 | 126,301 | - | - |
| 관계기업 | HANEARL SCIENCE PHILIPPINES INC. | 1,772,279 | - | 16,084 |
| 관계기업 | PT.HANEARL SCIENCE INDONESIA | 434,388 | - | 13,835 |
| 합계 | 3,102,731 | 585,637 | 29,919 | |
| 전기 | ||||
| 관계기업 | ㈜하나바이오 | 1,187,354 | 826,405 | - |
| 관계기업 | ㈜하이랜드 | 94,935 | 2,800 | - |
| 관계기업 | HANEARL SCIENCE PHILIPPINES INC. | 1,422,454 | - | 17,160 |
| 관계기업 | PT.HANEARL SCIENCE INDONESIA | - | - | 33,814 |
| 합계 | 2,704,743 | 829,205 | 50,974 | |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 매출채권 | 매입채무 | 단기대여금 | 장기대여금 | 선급금 | 미수수익 |
| 당기말 | |||||||
| 관계기업 | ㈜하나바이오 | 1,153,670 | 163 | - | - | - | - |
| 관계기업 | ㈜하이랜드 | 103,482 | - | - | - | - | - |
| 관계기업 | HANEARL SCIENCE PHILIPPINES INC. | 4,137,537 | - | 349,648 | - | 11,488 | 59,104 |
| 관계기업 | PT.HANEARL SCIENCE INDONESIA | 438,441 | - | - | 1,472,764 | - | 66,993 |
| 합계 | 5,833,130 | 163 | 349,648 | 1,472,764 | 11,488 | 126,097 | |
| 전기말 | |||||||
| 관계기업 | ㈜하나바이오 | 688,548 | 519,799 | - | - | - | - |
| 관계기업 | ㈜하이랜드 | 50,528 | - | - | - | - | - |
| 관계기업 | HANEARL SCIENCE PHILIPPINES INC. | 3,368,749 | - | 373,048 | - | 11,488 | 43,020 |
| 관계기업 | PT.HANEARL SCIENCE INDONESIA | - | - | - | 860,880 | - | 53,158 |
| 합계 | 4,107,825 | 519,799 | 373,048 | 860,880 | 11,488 | 96,178 | |
당기말 현재 특수관계자 채권, 채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자 채권과 관련된 대손계상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 계정과목 | 대손충당금 | 대손상각비 | 지분법손실 |
|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| HANEARL SCIENCE PHILIPPINES INC. | 매출채권 | 1,091,070 |
- | 1,091,070 |
- |
| HANEARL SCIENCE PHILIPPINES INC. | 단기대여금 | 349,648 | - | - | 349,648 |
| HANEARL SCIENCE PHILIPPINES INC. | 미수수익 | 59,104 | - | 59,104 | - |
| PT.HANEARL SCIENCE INDONESIA | 매출채권 | 35,717 |
- | 35,717 |
- |
| PT.HANEARL SCIENCE INDONESIA | 장기대여금 | 1,073,440 | 860,880 | - | 212,560 |
| PT.HANEARL SCIENCE INDONESIA | 미수수익 | 66,993 | - | 66,993 | - |
(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 자금대여거래 |
| 대여 | ||
| 당기 | ||
| 관계기업 | PT.HANEARL SCIENCE INDONESIA | 600,053 |
| 전기 | ||
| 관계기업 | PT.HANEARL SCIENCE INDONESIA | 239,082 |
당사와 상기 특수관계자간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다.
(6) 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 주주이자 대표이사인 심봉섭으로부터 지급보증 225,689백만원(전기: 35,007백만원)을 제공받고 있습니다.
24. 현금흐름표
당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권 제각 | - | 862,348 |
| 건설중인자산에서 본계정 대체 | 354,448 | 2,014,671 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 2,726,373 | 3,009,360 |
| 사채의 유동성 대체 | 1,260,000 | 2,700,000 |
25. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | 1,210,722 | 560,907 |
| 기타포괄손익 | (28,508) | (119,945) |
| 매도가능증권평가이익 | (28,508) | 28,508 |
| 지분법자본변동 | - | (21,782) |
| 포괄이익 | 1,182,214 | 447,688 |
26. 부가가치 계산내역
당기와 전기 중 부가가치 계산을 위한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 | ||||
| 제조원가 | 판매비와관리비 | 합 계 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 합 계 | |
| 급여 | 2,671,166 | 5,771,604 | 8,442,770 | 2,567,318 | 5,420,702 | 7,988,020 |
| 퇴직급여 | 214,223 | 416,998 | 631,221 | 132,515 | 453,852 | 586,367 |
| 복리후생비 | 413,991 | 672,797 | 1,086,788 | 388,199 | 511,865 | 900,064 |
| 세금과공과 | 41,981 | 160,171 | 202,152 | 43,196 | 134,197 | 177,393 |
| 감가상각비 | 2,202,726 | 489,323 | 2,692,049 | 2,534,390 | 825,470 | 3,359,860 |
| 임차료 | 31,292 | 583,903 | 615,195 | 36,619 | 458,033 | 494,652 |
| 합계 | 5,575,379 | 8,094,796 | 13,670,175 | 5,702,237 | 7,804,119 | 13,506,356 |
27. 재무제표 확정일과 승인기관
첨부된 21기 재무제표는 2023년 12월 29일에 개최 예정인 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.