| 삼표피앤씨 주식회사 |
| 제 30 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 29 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 삼표피앤씨 주식회사 대표이사 차재정 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 종로구 종로1길 42 (수송동, 이마빌딩) 14층 |
| (전 화) | 02-6270-0462 |
| 제 30(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 29(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 삼표피앤씨 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 30 (당) 기 | 제 29 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 96,859,360,543 | 95,033,652,612 | ||
| (1) 당좌자산 | 57,314,617,244 | 43,452,084,075 | ||
| 현금및현금성자산 | 21,366,807,672 | 1,639,284,162 | ||
| 매출채권(주7,21) | 34,477,434,367 | 38,475,992,770 | ||
| 대손충당금 | (433,366,813) | (690,633,584) | ||
| 미수금(주7) | 746,787,716 | 441,349,961 | ||
| 선급금 | 25,460,300 | 393,691,493 | ||
| 선급비용 | 815,032,931 | 2,685,389,911 | ||
| 선급공사원가 | - | 221,287,501 | ||
| 이연법인세자산(주3,18) | 316,461,071 | 285,721,861 | ||
| (2) 재고자산 | 39,544,743,299 | 51,581,568,537 | ||
| 제품 | 33,235,473,307 | 45,196,050,545 | ||
| 제품평가손실충당금 | (484,293,434) | (320,329,850) | ||
| 원재료 | 6,558,500,550 | 6,767,965,348 | ||
| 원재료평가손실충당금 | (316,950,999) | (105,305,672) | ||
| 저장품 | 552,013,875 | 43,188,166 | ||
| II. 비유동자산 | 188,909,811,660 | 201,789,629,948 | ||
| (1) 투자자산 | 99,591,378,929 | 108,415,016,243 | ||
| 장기금융상품(주4) | 2,000,000 | 2,000,000 | ||
| 매도가능증권(주5) | 2,928,833,385 | 2,809,616,109 | ||
| 지분법적용투자주식(주6) | 96,660,545,544 | 105,599,656,394 | ||
| 장기대여금 | - | 3,743,740 | ||
| (2) 유형자산(주8,9,11) | 87,074,879,662 | 90,247,396,345 | ||
| 토지 | 42,316,698,017 | 42,316,698,017 | ||
| 건물 | 22,768,251,211 | 22,129,415,588 | ||
| 감가상각누계액 | (7,516,126,726) | (6,760,513,932) | ||
| 구축물 | 13,532,750,794 | 12,743,760,971 | ||
| 감가상각누계액 | (7,659,185,084) | (6,810,571,944) | ||
| 기계장치 | 52,665,678,293 | 50,880,413,538 | ||
| 감가상각누계액 | (33,273,571,704) | (28,690,300,921) | ||
| 차량운반구 | 2,711,175,409 | 2,583,336,609 | ||
| 감가상각누계액 | (2,478,453,266) | (2,311,970,239) | ||
| 공기구비품 | 11,897,418,413 | 12,011,103,332 | ||
| 감가상각누계액 | (10,158,123,129) | (9,786,539,280) | ||
| 건설중인자산 | 2,268,367,434 | 1,942,564,606 | ||
| (3) 무형자산(주10) | 18,010,770 | 40,363,406 | ||
| 산업재산권 | 10,630,132 | 13,587,816 | ||
| 기타의무형자산 | 7,380,638 | 26,775,590 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 2,225,542,299 | 3,086,853,954 | ||
| 회원권 | 239,148,000 | 239,148,000 | ||
| 장기선급비용 | 367,608,299 | 552,016,362 | ||
| 보증금 | 1,618,786,000 | 1,790,186,000 | ||
| 이연법인세자산(주3,18) | - | 505,503,592 | ||
| 자 산 총 계 | 285,769,172,203 | 296,823,282,560 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 71,467,343,184 | 83,663,968,283 | ||
| 매입채무(주7,13) | 6,802,529,093 | 11,685,706,018 | ||
| 미지급금(주7,13) | 10,539,377,529 | 10,789,861,378 | ||
| 단기차입금(주12,13) | 28,000,000,000 | 20,000,000,000 | ||
| 유동성장기부채(주11,12,13) | 10,041,666,698 | 33,499,999,992 | ||
| 선수금(주21) | 9,361,046,604 | 3,146,574,447 | ||
| 예수금 | 168,022,760 | 182,285,570 | ||
| 미지급비용(주7,13) | 3,295,952,889 | 2,118,316,136 | ||
| 부가가치세예수금 | 1,549,460,418 | 1,227,845,449 | ||
| 당기법인세부채 | 1,672,632,152 | 897,464,652 | ||
| 공사손실충당부채(주21) | 36,655,041 | 115,914,641 | ||
| II. 비유동부채 | 19,658,154,081 | 15,957,701,033 | ||
| 장기차입금(주7,11,12,13) | 19,000,000,000 | 14,041,666,698 | ||
| 퇴직급여충당부채(주14) | 6,459,228,090 | 5,521,583,910 | ||
| 퇴직연금운용자산(주14) | (5,847,936,547) | (3,605,549,575) | ||
| 이연법인세부채(주3,18) | 46,862,538 | - | ||
| 부 채 총 계 | 91,125,497,265 | 99,621,669,316 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금 | 4,594,340,000 | 4,594,340,000 | ||
| 보통주자본금(주16) | 4,594,340,000 | 4,594,340,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 14,043,611,882 | 14,043,611,882 | ||
| 주식발행초과금(주16) | 14,043,611,882 | 14,043,611,882 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | (10,677,955,285) | (10,669,099,893) | ||
| 부의지분법자본변동 | (6,467,787,030) | (6,460,693,338) | ||
| 매도가능증권평가손실(주5) | (4,210,168,255) | (4,208,406,555) | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(주17) | 186,683,678,341 | 189,232,761,255 | ||
| 법정적립금 | 2,297,170,000 | 2,297,170,000 | ||
| 임의적립금 | 6,630,148,587 | 6,630,148,587 | ||
| 지분법이익잉여금 | (924,144,615) | (455,110,263) | ||
| 미처분이익잉여금 | 178,680,504,369 | 180,760,552,931 | ||
| 자 본 총 계 | 194,643,674,938 | 197,201,613,244 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 285,769,172,203 | 296,823,282,560 | ||
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 30(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 29(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 삼표피앤씨 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 30 (당) 기 | 제 29 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주7,21) | 200,828,173,849 | 174,012,121,962 | ||
| 제품매출 | 76,952,451,688 | 65,326,832,118 | ||
| 상품매출 | 14,248,000 | 112,000,000 | ||
| 공사매출 | 122,628,451,826 | 106,564,442,974 | ||
| 기타매출 | 1,233,022,335 | 2,008,846,870 | ||
| II. 매출원가(주7,21,23) | 165,293,747,178 | 145,940,529,016 | ||
| 제품매출원가 | 56,458,571,956 | 50,872,225,111 | ||
| 상품매출원가 | 11,511,000 | 110,880,000 | ||
| 공사매출원가 | 108,810,729,667 | 94,915,503,946 | ||
| 기타매출원가 | 12,934,555 | 41,919,959 | ||
| III. 매출총이익 | 35,534,426,671 | 28,071,592,946 | ||
| IV. 판매비와관리비(주7,23) | 23,577,446,992 | 20,479,380,171 | ||
| 급여 | 5,408,969,413 | 5,258,374,739 | ||
| 퇴직급여 | 657,655,040 | 569,750,119 | ||
| 복리후생비 | 650,904,811 | 626,018,805 | ||
| 교육훈련비 | 15,151,462 | 29,397,062 | ||
| 여비교통비 | 152,479,703 | 155,085,632 | ||
| 통신비 | 48,317,470 | 46,159,370 | ||
| 세금과공과 | 263,378,870 | 516,325,410 | ||
| 지급임차료 | 270,374,859 | 235,802,835 | ||
| 지급수수료 | 4,768,332,597 | 4,475,127,829 | ||
| 감가상각비(주8) | 9,199,868 | 11,197,611 | ||
| 무형자산상각비(주10) | 25,160,341 | 69,443,725 | ||
| 수선비 | 22,900,300 | 1,506,513 | ||
| 소모품비 | 164,266,440 | 177,582,098 | ||
| 도서인쇄비 | 7,181,550 | 9,150,300 | ||
| 보험료 | 518,058,985 | 477,026,156 | ||
| 접대비 | 187,325,430 | 212,667,577 | ||
| 차량유지비 | 234,588,731 | 245,352,063 | ||
| 경상개발비(주10) | 198,870,057 | 185,225,591 | ||
| 광고선전비 | 19,515,272 | 20,763,800 | ||
| 하자보수비 | - | 68,320,000 | ||
| 보상비 | 98,050,367 | 100,000,000 | ||
| 운반비 | 9,317,802,385 | 7,172,666,925 | ||
| 대손상각비(환입) | 221,555,041 | (205,363,989) | ||
| 외주비 | 317,408,000 | 21,800,000 | ||
| V. 영업이익 | 11,956,979,679 | 7,592,212,775 | ||
| VI. 영업외수익(주7) | 11,026,492,107 | 11,141,927,131 | ||
| 이자수익 | 382,314,637 | 486,451,569 | ||
| 배당금수익 | 93,020,000 | 96,614,000 | ||
| 수수료수익 | 332,591,840 | - | ||
| 매도가능증권처분이익 | 15,149,330 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 61,741,891 | 2,993,215,846 | ||
| 외환차익 | 21,678,289 | 38,974,840 | ||
| 외환환산이익 | 6,241,923 | - | ||
| 지분법이익(주6) | 9,914,576,645 | 7,431,064,874 | ||
| 잡이익 | 199,177,552 | 95,606,002 | ||
| VII. 영업외비용 | 5,243,787,637 | 3,929,143,802 | ||
| 이자비용 | 4,113,377,049 | 3,175,479,555 | ||
| 매출채권처분손실 | - | 1,119,450 | ||
| 외환차손 | 34,862,792 | 61,416,275 | ||
| 기부금 | 6,300,000 | 55,800,000 | ||
| 유형자산처분손실 | 8,119,124 | 66,822,918 | ||
| 지분법손실(주6) | 1,077,559,451 | 521,634,942 | ||
| 잡손실 | 3,569,221 | 46,870,662 | ||
| VIII. 법인세비용차감전순이익 | 17,739,684,149 | 14,804,996,104 | ||
| IX. 법인세비용(주18) | 2,545,014,311 | 1,747,900,476 | ||
| X. 당기순이익(주20) | 15,194,669,838 | 13,057,095,628 | ||
| XI. 주당손익(주석19) | ||||
| 기본및희석주당이익 | 16,536 | 14,209 | ||
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 30(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 29(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 삼표피앤씨 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 4,594,340,000 | 14,043,611,882 | (8,955,533,001) | 185,735,212,954 | 195,417,631,835 |
| 연차배당 | - | - | - | (9,896,208,360) | (9,896,208,360) |
| 당기순이익 | - | - | - | 13,057,095,628 | 13,057,095,628 |
| 지분법자본변동(주6,20) | - | - | (851,474,923) | - | (851,474,923) |
| 지분법이익잉여금(주6,20) | - | - | - | 336,661,033 | 336,661,033 |
| 매도가능증권평가손익(주20) | - | - | (862,091,969) | - | (862,091,969) |
| 2022.12.31(전기말) | 4,594,340,000 | 14,043,611,882 | (10,669,099,893) | 189,232,761,255 | 197,201,613,244 |
| 2023.01.01(당기초) | 4,594,340,000 | 14,043,611,882 | (10,669,099,893) | 189,232,761,255 | 197,201,613,244 |
| 연차배당 | - | - | - | (7,259,057,200) | (7,259,057,200) |
| 중간배당 | - | - | - | (10,015,661,200) | (10,015,661,200) |
| 당기순이익 | - | - | - | 15,194,669,838 | 15,194,669,838 |
| 지분법자본변동(주6,20) | - | - | (7,093,692) | - | (7,093,692) |
| 지분법이익잉여금(주6,20) | - | - | - | (469,034,352) | (469,034,352) |
| 매도가능증권평가손익(주20) | - | - | (1,761,700) | - | (1,761,700) |
| 2023.12.31(당기말) | 4,594,340,000 | 14,043,611,882 | (10,677,955,285) | 186,683,678,341 | 194,643,674,938 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 30(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 29(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 삼표피앤씨 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 30 (당) 기 | 제 29 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 50,604,317,600 | (1,967,963,933) | ||
| 1. 당기순이익 | 15,194,669,838 | 13,057,095,628 | ||
| 2. 현금의유출이 없는 비용등의 가산 | 10,685,030,546 | 9,284,767,719 | ||
| 감가상각비 | 7,234,903,148 | 7,064,382,140 | ||
| 퇴직급여 | 1,704,898,440 | 1,499,296,242 | ||
| 대손상각비 | 221,555,041 | - | ||
| 무형자산상각비 | 25,731,390 | 69,620,062 | ||
| 재고자산평가손실 | 375,608,911 | - | ||
| 지분법손실 | 1,077,559,451 | 521,634,942 | ||
| 유형자산처분손실 | 8,119,124 | 66,822,918 | ||
| 매출채권처분손실 | - | 1,119,450 | ||
| 공사손실충당부채전입액 | 36,655,041 | 61,891,965 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (10,113,624,430) | (11,842,012,538) | ||
| 지분법이익 | 9,914,576,645 | 7,431,064,874 | ||
| 대손충당금환입 | - | 205,363,989 | ||
| 공사손실충당부채환입 | 115,914,641 | 338,971,479 | ||
| 매도가능증권처분이익 | 15,149,330 | - | ||
| 재고자산평가충당금환입 | - | 873,396,350 | ||
| 유형자산처분이익 | 61,741,891 | 2,993,215,846 | ||
| 외화환산이익 | 6,241,923 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 34,838,241,646 | (12,467,814,742) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 3,519,736,591 | (8,809,674,557) | ||
| 미수금의 증가 | (305,437,755) | (205,438,527) | ||
| 미수수익의 감소 | - | 112,445,917 | ||
| 선급금의 감소 | 368,231,193 | 550,700,107 | ||
| 당기법인세자산의 감소 | - | 9,341,711 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 2,054,765,043 | (988,347,324) | ||
| 선급공사원가의 감소(증가) | 221,287,501 | (221,287,501) | ||
| 유동성이연법인세자산의 감소(증가) | (30,739,210) | 927,052,121 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 11,661,216,327 | (9,729,988,829) | ||
| 이연법인세자산의 감소(증가) | 505,971,892 | (168,775,408) | ||
| 매입채무의 감소 | (4,876,935,002) | (6,574,094,729) | ||
| 미지급금의 감소 | (1,091,704,809) | (858,897,121) | ||
| 선수금의 증가 | 6,214,472,157 | 61,246,096 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (14,262,810) | 66,789,840 | ||
| 미지급비용의 증가 | 1,177,636,753 | 376,322,726 | ||
| 부가세예수금의 증가 | 321,614,969 | 986,083,289 | ||
| 당기법인세부채의 증가 | 775,167,500 | 835,119,862 | ||
| 퇴직금의 지급 | (967,711,080) | (769,582,150) | ||
| 이연법인세부채의 증가 | 46,862,538 | - | ||
| 관계회사퇴직금의 전입 | 575,653,710 | 538,657,830 | ||
| 관계회사퇴직금의 전출 | (375,196,890) | (52,738,660) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (2,242,386,972) | 301,250,565 | ||
| 배당금수입(지분법적용투자주식) | 17,300,000,000 | 11,146,000,000 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (3,102,075,698) | 12,635,862,677 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 891,783,870 | 20,858,176,820 | ||
| 단기금융상품의 감소 | - | 310,000,000 | ||
| 장기대여금의 감소 | 3,743,740 | 11,003,600,000 | ||
| 매도가능증권의 처분 | 345,264,830 | - | ||
| 토지의 처분 | - | 9,252,766,000 | ||
| 기계장치의 처분 | 44,082,400 | 24,261,000 | ||
| 공기구비품의 처분 | 64,692,900 | 5,549,820 | ||
| 보증금의 감소 | 434,000,000 | 262,000,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (3,993,859,568) | (8,222,314,143) | ||
| 매도가능증권의 취득 | 451,562,776 | - | ||
| 건물의 취득 | 371,051,120 | 343,317,568 | ||
| 구축물의 취득 | 375,699,543 | 214,695,285 | ||
| 기계장치의 취득 | 1,516,420,771 | 4,487,870,208 | ||
| 차량운반구의 취득 | 10,010,693 | 29,473,029 | ||
| 공기구비품의 취득 | 381,396,944 | 1,106,897,006 | ||
| 건설중인자산의 증가(감소) | 621,753,792 | 1,449,560,753 | ||
| 산업재산권의 취득 | - | 982,858 | ||
| 기타무형자산의 취득 | 3,363,929 | 17,436 | ||
| 보증금의 증가 | 262,600,000 | 589,500,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (27,774,718,392) | (9,396,208,352) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 31,000,000,000 | 199,000,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 31,000,000,000 | 174,000,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | - | 25,000,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (58,774,718,392) | (208,396,208,352) | ||
| 단기차입금의 상환 | 41,000,000,000 | 177,000,000,000 | ||
| 장기차입금의 상환 | - | 11,000,000,000 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 499,999,992 | 10,499,999,992 | ||
| 배당금의 지급 | 17,274,718,400 | 9,896,208,360 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 19,727,523,510 | 1,271,690,392 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 1,639,284,162 | 367,593,770 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 21,366,807,672 | 1,639,284,162 | ||
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 30(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 29(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 삼표피앤씨 주식회사 |
1. 회사의 개요
삼표피앤씨 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1994년 7월 26일자로 설립되어, 콘크리트관 및 기타 구조용 콘크리트제품 제조 및 설치 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 종로구 종로1길 42에 본사를, 충청북도 제천시 봉양읍 장평로 81 및 충청북도 청주시 서원구 남이면 부용남이길 316 등에 공장을 두고 있습니다. 당사는 2004년 5월 27일에 사명을 주식회사 강원레일테크에서 삼표케이알티 주식회사로 변경하였고, 2005년 2월 1일자 임시주주총회 결의를 통해 삼표이앤씨 주식회사로 변경하였으며, 2013년 10월 27일자 임시주주총회결의를 통해 삼표피앤씨 주식회사로 변경하였습니다.
한편, 당사는 2013년 11월 1일을 기준일로 하여 철도사업 및 PC건설부문을 분할신설법인(삼표레일웨이 주식회사)으로 하는 물적분할을 실시하였으며 2020년 6월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 삼표피씨엔지니어링 주식회사를 흡수합병하였습니다. 당기말 현재 당사의 주주는 주식회사 삼표산업(65.22%) 및 그 특수관계인(34.78%)으로 구성되어 있습니다.
2. 유의적인 회계처리방침의 요약
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책 및 공시사항의 변경
당사는 2021년부터 시행되는 일반기업회계기준 연차개선(2020년)의 개정사항을 적용하였습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 재고자산
당사는 재고자산을 이동평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있습니다. 한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.
(4) 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.
만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
(5) 지분법적용투자주식
당사는 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분상품은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의과목으로 하여 당기손익으로, 지분법 피투자회사의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.
또한, 지분법적용투자주식의 금액이 '0' 이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 실질적으로 피투자기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목이 금융상품에 해당될 경우 유가증권 손상에 대한 회계정책을 우선 적용하여 손상을 인식하고, 피투자기업의 손실을 반영하기 위해 지분법을 추가로 적용하고 있습니다.
한편, 지분법적용투자주식은 다음과 같은 방법으로 평가되었습니다.
1) 투자차액의 처리
유의적 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 당사의 투자계정금액과 피투자기업의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ① 피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있으며, ② 미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은 발생연도부터 일정기간동안 정액법으로 상각 또는 일시에 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 중대한 영향력 행사가능일 이후 유ㆍ무상증(감)자로 인하여 투자기업의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 지분법적용투자주식처분손익으로 계상하고 있으며, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업의 주식을 추가 취득하거나 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금의 증감 또는 자본조정의 감소로 처리하고 있습니다.
또한, 종속기업에 속하지 아니하던 피투자기업이 종속기업이 되는 경우에는 종속기업이 되는 시점을 기준으로 투자차액을 다시 산정하여 처리하고 있습니다.
2) 내부미실현손익의 제거
당사와 피투자기업의 거래에 의하여 보고기간종료일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매기업의 평균매출총이익률을 기초로 산정되었으며, 당사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업에 자산을 매도 또는 종속기업의 채권에 대손을 설정함에 따라 발생하는 미실현손익은 전액을 제거하고 있습니다. 또한, 간접적인 투자관계에 있는 피투자기업과의 거래나 상호간에 투자관계가 없는 피투자기업간의 거래에서 발생하는 미실현손익도 내부거래로 인한 효과를 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.
(6) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 30년 | 차량운반구 | 5년 |
| 구축물 | 15년 | 공기구비품 | 5년 |
| 기계장치 | 8년 |
(7) 무형자산의 평가 및 상각방법
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
사용가능한 시점부터 산업재산권 및 기타의무형자산, 영업권에 대하여 5년 또는 10년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.
(8) 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한, 당사는 과거사건은 생겼으나 불확실한 미래사건의 발생여부로만 그 존재유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무 또는 과거사건으로 생긴 현재의무이지만 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 해당의무 이행에 필요한 금액을 신뢰성있게 측정할수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 한편, 과거사건이나 거래의 결과로존재하는 현재의무를 이행하기 위한 자원의 유출 가능성이 거의 없더라도 타인에게 제공한 지급보증 또는 이와 유사한 보증, 중요한 계류 중인 소송사건은 그 내용을 주석기재하고 있습니다.
(9) 수익
당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
한편, 당사는 수익을 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가(이하 '판매대가')의 공정가치로 측정하고 있으며, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하되 구매자에게 지급할 대가가 구매자에게서 받은 구별되는 재화나 용역에 대한 지급이라면 수익에서 차감하지 않고 있습니다.
(10) 공사수익
당사는 도급공사에 대하여는 총공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의 비율에 의한 공사진행기준에 의하여 인식하고 있습니다.
(11) 자산손상차손
당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.
차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.
(12) 퇴직급여
당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 확정급여형퇴직연금에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.
(13) 이연법인세
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세 자산과 이연법인세 부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다(주석18 참조).
이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
(14) 외화자산ㆍ부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
(15) 공사계약전 지출
당사는 공사계약에 직접 관련이 되며 계약을 획득하기 위해 공사계약체결 전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결가능성이 매우 높은 경우에 선급공사원가로 계상하고 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.
(16) 공사손실충당부채
당사는 공사와 관련하여 향후 공사손실의 발생이 예상되는 경우에는 동 예상손실을 공사손실충당부채로 인식하고 있습니다. 이에 상당하는 공사손실충당부채전입액은 당기의 비용으로 처리하고 실제발생공사원가에 부가하여 공사원가로 계상하고 있으며, 계상된 공사손실충당부채는 잔여공사기간동안 공사손실이 발생한 경우 동 손실에 상당하는 금액을 환입하고 동 환입액은 해당 사업연도의 공사원가에서 차감하고 있습니다.
3. 중요한 회계정책 판단근거 및 미래에 관한 중요한 가정ㆍ측정상의 불확실성에 대한 정보
당사의 경영진은 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
당사가 추정시 적용한 미래에 관한 중요한 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음과 같으며, 동 정보에 영향을 받는 자산과 부채의 장부금액은 차기에 중요하게 조정될 가능성이 있습니다.
(1) 이연법인세자산
당사는 보고기간종료일 현재 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산 인식금액을 결정하기 위해 미래과세소득의 발생시기와 금액을 추정하였습니다.
4. 사용이 제한된 금융상품
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
5. 매도가능증권
(1) 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | |
| [시장성 있는 지분증권](주1) | ||||||
| ㈜동양 | 7,557,097 | 2,227,770 | 2,227,770 | 7,557,097 | 2,230,000 | 2,230,000 |
| [시장성 없는 지분증권](주2) | ||||||
| ㈜동양건설산업 | 49,307 | 49,307 | 49,307 | 49,307 | 49,307 | 49,307 |
| ㈜신일기초 | 7,272 | 7,272 | 7,272 | 7,272 | 7,272 | 7,272 |
| ㈜포커스엔지니어링 | 4,017 | 4,017 | 4,017 | 4,017 | 4,017 | 4,017 |
| 자본재공제조합 | 88,000 | 88,000 | 88,000 | 88,000 | 88,000 | 88,000 |
| 전문건설공제조합 | 552,468 | 552,468 | 552,468 | 100,905 | 100,905 | 100,905 |
| 건설공제조합 | - | - | - | 330,116 | 330,116 | 330,116 |
| 소 계 | 701,064 | 701,064 | 701,064 | 579,617 | 579,617 | 579,617 |
| 합 계 | 8,258,161 | 2,928,834 | 2,928,834 | 8,136,714 | 2,809,617 | 2,809,617 |
(주1) 보고기간종료일 현재의 종가를 적용한 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다.
(주2) 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우를 제외하고는 취득원가를 장부금액으로 하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능증권평가이익(손실)의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | (4,208,407) | (3,346,315) |
| 평가 | (2,230) | (1,036,950) |
| 이연법인세 | 468 | 174,858 |
| 기말 | (4,210,169) | (4,208,407) |
6. 지분법적용투자주식
(1) 보고기간종료일 현재 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 피투자회사명 | 주식수(주) | 지분율 (%) |
당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | |||
| 삼표레일웨이㈜ | 5,000,000 | 100.00 | 66,784,579 | 90,876,179 | 88,446,687 | 66,784,579 | 98,839,201 | 96,308,237 |
| ㈜팬트랙 | 600,000 | 100.00 | 3,000,000 | 8,213,859 | 8,213,859 | 3,000,000 | 11,326,770 | 9,291,419 |
| 합 계 | 69,784,579 | 99,090,038 | 96,660,546 | 69,784,579 | 110,165,971 | 105,599,656 | ||
(2) 당기와 전기 중 미실현이익의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 발생내역 | 기초 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 유형자산처분이익 | 2,530,964 | 101,471 | 2,429,493 |
| 전기 | 유형자산처분이익 | 2,632,435 | 101,471 | 2,530,964 |
상기 미실현이익은 삼표레일웨이㈜를 물적분할함에 따라 발생한 것입니다.
(3) 당기와 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 피투자회사명 | 기초 | 지분법손익 | 배당금 수령 | 지분법 자본변동 |
지분법 이익잉여금 |
기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 삼표레일웨이㈜ | 96,308,238 | 9,914,577 | (17,300,000) | (7,094) | (469,034) | 88,446,687 |
| ㈜팬트랙 | 9,291,419 | (1,077,560) | - | - | - | 8,213,859 |
| 합 계 | 105,599,657 | 8,837,017 | (17,300,000) | (7,094) | (469,034) | 96,660,546 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 피투자회사명 | 기초 | 지분법손익 | 배당금 수령 | 지분법 자본변동 |
지분법 이익잉여금 |
기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 삼표레일웨이㈜ | 99,991,987 | 7,431,065 | (10,600,000) | (851,475) | 336,661 | 96,308,238 |
| ㈜팬트랙 | 10,359,053 | (521,635) | (546,000) | - | - | 9,291,418 |
| 합 계 | 110,351,040 | 6,909,430 | (11,146,000) | (851,475) | 336,661 | 105,599,656 |
(4) 보고기간종료일 현재 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 피투자회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|
| 삼표레일웨이㈜ | 150,280,463 | 59,404,284 | 130,204,665 | 9,813,106 |
| ㈜팬트랙 | 10,407,220 | 2,193,361 | 8,358,872 | (1,077,559) |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 피투자회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|
| 삼표레일웨이㈜ | 139,458,934 | 40,619,733 | 93,268,886 | 7,329,594 |
| ㈜팬트랙 | 11,326,770 | 2,035,351 | 7,847,077 | (521,635) |
7. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 당사와의 관계 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 지배기업 | ㈜삼표산업(주1) |
| 종속기업 | 삼표레일웨이㈜, ㈜팬트랙 |
| 기타특수관계자 | ㈜에스피네이처, ㈜에스피에스엔에이, ㈜에스피환경, ㈜삼표시멘트, ㈜베스트엔지니어링 등 |
(주1) 당사와 특수관계자인 ㈜삼표산업은 2023년 7월 1일을 기준일로 하여 당사의 지배기업인 ㈜삼표를 흡수합병 하였습니다.
(2) 특수관계자와의 거래 내역
① 매출 등
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 삼표레일웨이㈜ | 제품매출 | 46,247 | 359,261 |
| 수수료수익 외 | 468,959 | 127,213 | ||
| ㈜팬트랙 | 수수료수익 외 | 29,964 | 70 | |
| 기타 | ㈜에스피네이처 | 기타매출 외 | 1,269,112 | 1,717,186 |
| ㈜에스피환경 | 기타매출 외 | - | 5,541 | |
| ㈜에스피에스테이트 | 유형자산 | - | 9,252,766 | |
| 매출거래 계 | 1,814,282 | 11,462,037 | ||
② 매입 등
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜삼표(주1) | 운반비 외 | 7,695,194 | 12,963,975 |
| 원재료매입 | 450,267 | 1,042,862 | ||
| 유형자산 | - | 69,882 | ||
| ㈜삼표산업(주2) | 원재료매입 | 7,211,181 | 6,549,227 | |
| 운반비 외 | 9,683,510 | 1,116,608 | ||
| 유형자산 | 177,206 | 108,038 | ||
| 종속기업 | 삼표레일웨이㈜ | 지급수수료 외 | 621,729 | 303,780 |
| 기타 | ㈜에스피네이처 | 지급임차료 | 411,065 | 411,065 |
| ㈜에스피에스엔에이 | 원재료매입 | 2,205,228 | 972,580 | |
| 소모품비 | 3,379 | - | ||
| ㈜에스피환경 | 지급수수료 외 | 17,948 | 18,790 | |
| ㈜삼표시멘트 | 원재료매입 | 7,107,976 | 7,329,279 | |
| ㈜베스트엔지니어링 | 유형자산 | 124,000 | 496,140 | |
| 소모품비 외 | 41,191 | 152,656 | ||
| 삼표레미콘㈜ | 원재료매입 | - | 7,257 | |
| 매입거래 계 | 35,749,874 | 31,542,139 | ||
(주1) 해당 특수관계자와의 거래내역은 해당 특수관계자가 ㈜삼표산업으로 흡수합병 되기 전 거래내역입니다.
(주2) 해당 특수관계자와의 거래내역은 해당 특수관계자가 ㈜삼표를 흡수합병 하기 전의 거래내역을 포함하고 있습니다.
③ 자금거래 등
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜삼표 | 이자수익 | - | 301,136 |
| 종속기업 | 삼표레일웨이㈜ | 이자비용 | 142,800 | 265,256 |
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무
① 채권
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | ||
| 지배기업 | ㈜삼표산업 | - | 110,902 | - | - |
| 종속기업 | 삼표레일웨이㈜ | 43,476 | 145,493 | - | 2,849 |
| ㈜팬트랙 | - | 15,631 | - | 77 | |
| 기타 | ㈜삼표시멘트 | 305,971 | - | - | - |
| ㈜에스피네이처 | 6,320 | 158 | 70,325 | 462 | |
| 합 계 | 355,767 | 272,184 | 70,325 | 3,388 | |
② 채무
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 미지급금 | 차입금(주1) | 매입채무 | 미지급금 | 차입금(주1) | ||
| 지배기업 | ㈜삼표산업 | 1,631,600 | 2,163,604 | - | 1,987,110 | 444,250 | - |
| ㈜삼표 | - | - | - | 145,339 | 1,579,675 | - | |
| 종속기업 | 삼표레일웨이㈜ | - | 340,703 | 4,097,417 | - | 78,174 | 4,097,417 |
| 기타 | ㈜에스피네이처 | - | 37,681 | - | - | 37,681 | - |
| ㈜삼표시멘트 | 432,664 | - | - | 475,155 | - | - | |
| ㈜베스트엔지니어링 | - | 40,700 | - | - | 37,158 | - | |
| ㈜에스피에스엔에이 | 212,120 | 3,717 | - | 127,120 | - | - | |
| ㈜에스피환경 | - | 1,442 | - | - | 1,370 | - | |
| 합 계 | 2,276,384 | 2,587,847 | 4,097,417 | 2,734,724 | 2,178,308 | 4,097,417 | |
(주1) 상기 금액은 미지급이자를 포함하고 있습니다.
(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 제공받는자 | 보증잔액 | 지급보증처 | 보증내용 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 삼표레일웨이㈜ | 6,387,517 | 전문건설공제조합 | 이행보증 |
| ㈜팬트랙 | 1,313,120 |
8. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 기초 | 취득 | 상각 | 처분 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 42,316,698 | - | - | - | - | 42,316,698 |
| 건 물 | 15,368,902 | 586,015 | (755,613) | - | 52,820 | 15,252,124 |
| 구 축 물 | 5,933,189 | 746,736 | (848,613) | - | 42,254 | 5,873,566 |
| 기계장치 | 22,190,112 | 1,781,876 | (4,619,669) | (51,337) | 91,125 | 19,392,107 |
| 차량운반구 | 271,366 | 10,011 | (166,483) | - | 117,828 | 232,722 |
| 공기구비품 | 2,224,564 | 312,863 | (844,525) | (3,815) | 50,209 | 1,739,296 |
| 건설중인자산 | 1,942,565 | 680,053 | - | - | (354,251) | 2,268,367 |
| 합 계 | 90,247,396 | 4,117,554 | (7,234,903) | (55,152) | (15) | 87,074,880 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 기초 | 취득 | 상각 | 처분 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 48,606,057 | - | - | (6,289,359) | - | 42,316,698 |
| 건 물 | 15,803,994 | 343,318 | (744,722) | (36,130) | 2,442 | 15,368,902 |
| 구 축 물 | 6,526,643 | 214,695 | (831,031) | - | 22,882 | 5,933,189 |
| 기계장치 | 21,063,042 | 4,487,870 | (4,311,480) | (30,694) | 981,374 | 22,190,112 |
| 차량운반구 | 367,382 | 29,473 | (126,403) | - | 914 | 271,366 |
| 공기구비품 | 2,150,671 | 1,106,897 | (1,050,746) | (1) | 17,743 | 2,224,564 |
| 건설중인자산 | 2,446,628 | 521,305 | - | - | (1,025,368) | 1,942,565 |
| 합 계 | 96,964,417 | 6,703,558 | (7,064,382) | (6,356,184) | (13) | 90,247,396 |
(2) 당기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종 류 | 면 적(㎡) | 장부금액 | 공시지가 |
|---|---|---|---|
| 공장부지 | 447,929 | 42,270,351 | 39,528,435 |
| 기숙사 | 148 | 46,347 | 39,956 |
| 합 계 | 448,077 | 42,316,698 | 39,568,391 |
9. 보험가입자산
당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 | 자 산 | 부보액 | 보험회사명 |
|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 건물, 구축물, 기계장치, 공기구비품 |
97,721,268 | 현대해상화재보험 외 2개사 |
당사는 상기 보험 외에 가스사고배상책임보험(건물) 및 업무용자동차종합보험(차량운반구) 등에 가입하고 있습니다.
10. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 기타의 무형자산 |
합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 13,587 | 26,776 | 40,363 |
| 취득 | - | 3,364 | 3,364 |
| 상각 | (2,958) | (22,774) | (25,732) |
| 대체 | - | 15 | 15 |
| 기말 | 10,629 | 7,381 | 18,010 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 영업권 | 기타의 무형자산 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 15,752 | 36,001 | 57,216 | 108,969 |
| 취득 | 983 |
- | 18 |
1,001 |
| 상각 | (3,167) | (36,001) | (30,452) | (69,620) |
| 대체 | 19 | - | (6) | 13 |
| 기말 | 13,587 | - | 26,776 | 40,363 |
(2) 당기 및 전기 중 발생한 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 공동ㆍ위탁연구 | 198,870 | 185,226 |
| 경상개발비/제품매출액 | 0.26% | 0.28% |
11. 담보제공자산
당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 담보설정금액 | 차입잔액 | 담보권자 | |
|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물 | 상주PC공장 | 6,000,000 | 3,041,667 | ㈜국민은행 |
12. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내 역 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 농협은행 | 운전자금 | 5.82% | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 하나은행 | 운전자금 | - | - | 5,000,000 |
| 국민은행 | 운전자금 | - | - | 5,000,000 |
| 국민은행 | 시설자금 | 5.27% | 3,000,000 | - |
| 산업은행 | 운전자금 | 5.78% | 10,000,000 | - |
| 우리종합금융 | 운전자금 | 8.20% | 5,000,000 | - |
| 합 계 | 28,000,000 | 20,000,000 | ||
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내 역 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업은행 | 운전자금 | - | - | 10,000,000 |
| 5.88% | 10,000,000 | 10,000,000 | ||
| 우리은행 | 운전자금 | 6.54% | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 국민은행 | 시설자금 | - | - | 3,000,000 |
| 3.63% | 41,667 | 541,667 | ||
| 우리종합금융 | 운전자금 | - | - | 5,000,000 |
| 삼표레일웨이㈜ | 관계사차입금 | 3.57% | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 합 계 | 29,041,667 | 47,541,667 | ||
| 유동성장기차입금 | (10,041,667) | (33,500,000) | ||
| 차 감 계 | 19,000,000 | 14,041,667 | ||
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 2024년 | 10,041,667 |
| 2025년 | 15,000,000 |
| 2026년 이후 | 4,000,000 |
| 합 계 | 29,041,667 |
(4) 당기말 현재 당사가 은행과 맺고 있는 주요 약정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) |
| 금융기관명 | 약정내용 | 통화 | 한도액 | 사용액 | 잔여한도 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업은행 | 산업운전자금대출 | KRW | 10,000,000 | 10,000,000 | - |
| KRW | 10,000,000 | 10,000,000 | - | ||
| 하나은행 | 기업운전일반자금대출 | KRW | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
| 상생외담대 | KRW | 5,000,000 | - | 5,000,000 | |
| 신한은행 | 기업일반운전자금대출 | KRW | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
| 일람불 L/C | USD | 5,000,000 | - | 5,000,000 | |
| 원화지급보증 | KRW | 5,000,000 | 2,000,000 | 3,000,000 | |
| 전자방식외담대 | KRW | 8,000,000 | - | 8,000,000 | |
| 전자방식외담대 | KRW | 3,000,000 | - | 3,000,000 | |
| 기타약정 | KRW | 6,000,000 | 272,540 | 5,727,460 | |
| 기업은행 | 전자방식 외상매출채권(주계약) | KRW | 8,000,000 | 10,940 | 7,989,060 |
| 국민은행 | 기업일반운전자금대출 | KRW | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
| 기업일반시설자금대출 | KRW | 41,667 | 41,667 | - | |
| 기업일반시설자금대출 | KRW | 3,000,000 | 3,000,000 | - | |
| 우리은행 | 기업일반운전자금대출(한도) | KRW | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
| 기업일반운전자금대출 | KRW | 15,000,000 | 15,000,000 | - | |
| 농협은행 | 일반자금대출 | KRW | 10,000,000 | 10,000,000 | - |
| 우리종합금융 | 원화단기대출 | KRW | 5,000,000 | 5,000,000 | - |
| 대구은행 | 일반자금대출 | KRW | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
한편, 당기말 현재 당사는 서울보증보험㈜로부터 52,760백만원의 공사이행보증을
제공받고 있습니다.
13. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 6,802,529 | 6,802,529 | - | - |
| 미지급금 | 10,539,378 | 10,539,378 | - | - |
| 미지급비용 | 3,295,953 | 3,295,953 | - | - |
| 단기차입금 | 28,000,000 | 5,000,000 | 23,000,000 | - |
| 유동성장기차입금 | 10,041,667 | 10,041,667 | - | - |
| 장기차입금 | 19,000,000 | - | - | 19,000,000 |
| 합 계 | 77,679,527 | 35,679,527 | 23,000,000 | 19,000,000 |
14. 퇴직급여충당부채
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 5,521,584 | 4,305,950 |
| 퇴직급여지급액 | (967,711) | (769,582) |
| 퇴직급여설정액 | 1,704,898 | 1,499,296 |
| 관계회사전출액 | (375,197) | (52,738) |
| 관계회사전입액 | 575,654 | 538,658 |
| 기말 | 6,459,228 | 5,521,584 |
(2) 보고기간종료일 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기금융상품 | 5,847,937 | 3,605,549 |
(3) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 3,605,549 | 3,906,800 |
| 퇴직급여지급액 | (757,899) | (745,579) |
| 불입액 | 3,016,112 | 465,045 |
| 운용수수료 | (15,826) | (20,717) |
| 기말 | 5,847,936 | 3,605,549 |
15. 우발부채
당기말 현재 당사 제소 1건(685백만원)의 소송사건이 계류중에 있으며, 동 소송의 결과는 당기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.
16. 자본금 및 주식발행초과금
당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 발행할 주식의 총수 | 발행한 주식의 수 | 1주당 금액 | 당기말 자본금 |
|---|---|---|---|
| 5,600,000주 | 918,868주 | 5,000원 | 4,594,340,000원 |
한편, 보고기간말 현재의 주식발행초과금은 14,043,612천원이며, 당기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.
17. 이익잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(주1) | 2,297,170 | 2,297,170 |
| 임의적립금(주2) | 6,630,149 | 6,630,149 |
| 지분법이익잉여금 | (924,145) | (455,110) |
| 미처분이익잉여금 | 178,680,504 | 180,760,553 |
| 합 계 | 186,683,678 | 189,232,761 |
(주1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 조세특례제한법 및 법인세법에 의거하여 기업합리화적립금, 기업발전적립금, 연구및인력개발준비금 등을 적립하였으나, 조세특례제한법 및 법인세법이 개정되면서 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 해당 적립금은 상기의 임의적립금으로 변경되었습니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 처분예정일: 2024년 3월 29일 |
전기 처분확정일: 2023년 3월 29일 |
||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 178,680,505 | 180,760,553 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 173,501,496 | 167,703,457 | ||
| 2. 중간배당(주1,주2) (주당배당금(액면배당률): 당기: 10,900원(218%) 전기: - ) |
(10,015,661) | - | ||
| 3. 당기순이익 | 15,194,670 | 13,057,096 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | (10,015,661) | (7,259,057) | ||
| 1. 배당금(주1,주2) (주당배당금(액면배당률): 당기: 10,900원(218%) 전기: 7,900원(158%)) |
10,015,661 | 7,259,057 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 168,664,844 | 173,501,496 | ||
(주1) 당기와 전기의 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당받을 주식수 | 918,868주 | 918,868주 |
| 주당액면금액 | 5,000 | 5,000 |
| 액면배당률 | 436% | 158% |
| 배당금(중간배당 포함) | 20,031,322,400 | 7,259,057,200 |
(주2) 당기와 전기의 배당성향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당금(중간배당 포함) | 20,031,322,400 | 7,259,057,200 |
| 당기순이익 | 15,194,669,838 | 13,057,095,628 |
| 배당성향 | 131.83% | 55.59% |
18. 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세 부담액 | 2,022,919 | 989,624 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 521,627 | 583,418 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 468 | 174,858 |
| 법인세비용 | 2,545,014 | 1,747,900 |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 17,739,684 | 14,804,996 |
| 적용세율(당기:20.88%, 전기:21.79%)에 따른 세부담액 | 3,703,333 | 3,235,099 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (3,457,053) | (2,330,559) |
| 비공제비용 | 148,765 | 215,729 |
| 세액공제 | (64,340) | (473,900) |
| 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과 | 2,273,962 | 1,038,244 |
| 기타(세율차이 등) | (59,653) | 63,287 |
| 법인세비용 | 2,545,014 | 1,747,900 |
| 유효세율 | 14.35% | 11.81% |
(3) 당기 및 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 관련 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산 (부채) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 유동 | 비유동 | |
| 감가상각비 | 103,802 | (96,404) | 33,106 | (25,708) | 21,799 | (20,245) | 6,952 | (5,398) | - | (5,398) |
| 퇴직급여충당부채 | 4,156,256 | 1,704,898 | 518,666 | 5,342,488 | 872,814 | 358,029 | 108,920 | 1,121,923 | - | 1,121,923 |
| 대손충당금 | 297,523 | 80,870 | 297,523 | 80,870 | 62,480 | 16,983 | 62,480 | 16,983 | 16,983 | - |
| 지분법주식 | (52,891,301) | (8,837,017) | (17,300,000) | (44,428,318) | - | (410,257) | - | (410,257) | - | (410,257) |
| 지분법자본변동 | 6,460,693 | 7,094 | - | 6,467,787 | - | - | - | - | - | - |
| 지분법이익잉여금변동 | 455,110 | 469,034 | - | 924,144 | - | - | - | - | - | - |
| 매도가능증권 | 5,327,097 | 2,230 | - | 5,329,327 | 1,118,690 | 468 | - | 1,119,158 | - | 1,119,158 |
| 퇴직연금 | (3,603,972) | (2,257,183) | (518,666) | (5,342,489) | (756,836) | (474,008) | (108,920) | (1,121,924) | - | (1,121,924) |
| 미지급연차수당 | 521,507 | 588,188 | 521,507 | 588,188 | 109,517 | 123,519 | 109,516 | 123,520 | 123,520 | - |
| 재고자산평가충당금 | 425,636 | 801,244 | 425,636 | 801,244 | 89,384 | 168,261 | 89,384 | 168,261 | 168,261 | - |
| 압축기장충당금 | (3,576,022) | - | (2,854) | (3,573,168) | (750,964) | - | (599) | (750,365) | - | (750,365) |
| 공사손실충당부채 | 115,915 | 36,655 | 115,915 | 36,655 | 24,342 | 7,698 | 24,342 | 7,698 | 7,698 | - |
| 합 계 | (42,207,756) | (7,500,391) | (15,909,167) | (33,798,980) | 791,226 | (229,552) | 292,075 | 269,599 | 316,462 | (46,863) |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 관련 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산 (부채) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 유동 | 비유동 | |
| 세무상결손금 | 1,009,153 | - | 1,009,153 | - | 222,014 | - | 222,014 | - | - | - |
| 감가상각비 | (10,599) | 164,746 | 50,345 | 103,802 | (2,332) | 34,597 | 10,466 | 21,799 | - | 21,799 |
| 퇴직급여충당부채 | 3,349,800 | 1,499,296 | 692,840 | 4,156,256 | 736,956 | 314,852 | 178,994 | 872,814 | - | 872,814 |
| 대손충당금 | 587,520 | 297,523 | 587,520 | 297,523 | 129,254 | 62,480 | 129,254 | 62,480 | 62,480 | - |
| 지분법주식 | (57,127,871) | (6,909,430) | (11,146,000) | (52,891,301) | - | - | - | - | - | - |
| 지분법자본변동 | 5,609,218 | 851,475 | - | 6,460,693 | - | - | - | - | - | - |
| 지분법이익잉여금변동 | 791,771 | - | 336,661 | 455,110 | - | - | - | - | - | - |
| 매도가능증권 | 4,290,147 | 1,036,950 | - | 5,327,097 | 943,832 | 174,858 | - | 1,118,690 | - | 1,118,690 |
| 퇴직연금 | (3,349,800) | (947,012) | (692,840) | (3,603,972) | (736,958) | (198,872) | (178,994) | (756,836) | - | (756,836) |
| 미지급연차수당 | 391,500 | 521,507 | 391,500 | 521,507 | 86,130 | 109,517 | 86,130 | 109,517 | 109,517 | - |
| 재고자산평가충당금 | 1,299,032 | 425,636 | 1,299,032 | 425,636 | 285,787 | 89,384 | 285,787 | 89,384 | 89,384 | - |
| 압축기장충당금 | (3,576,400) | - | (378) | (3,576,022) | (786,807) | - | (35,843) | (750,964) | - | (750,964) |
| 미지급비용(하자보수비) | 32,626 | - | 32,626 | - | 7,178 | - | 7,178 | - | - | - |
| 미수수익 | (112,446) | - | (112,446) | - | (24,738) | - | (24,738) | - | - | - |
| 이자수익 | 31,268 | - | 31,268 | - | 6,879 | - | 6,879 | - | - | - |
| 미수손해배상금 | 58,266 | - | 58,266 | - | 12,819 | - | 12,819 | - | - | - |
| 영업권 | 1,855,321 | - | 1,855,321 | - | 408,172 | - | 408,172 | - | - | - |
| 공사손실충당부채 | 392,994 | 115,915 | 392,994 | 115,915 | 86,458 | 24,342 | 86,458 | 24,342 | 24,342 | - |
| 합 계 | (44,478,500) | (2,943,394) | (5,214,138) | (42,207,756) | 1,374,644 | 611,158 | 1,194,576 | 791,226 | 285,723 | 505,503 |
당사는 차감할 일시적차이의 소멸이 예상되는 기간에 과세소득이 충분히 발생할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 아니한 차감할(가산할) 일시적 차이 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분법적용투자주식 | (42,474,713) | (52,891,301) |
| (부의)지분법자본변동 | 6,467,787 | 6,460,693 |
| (부의)지분법이익잉여금 | 924,145 | 455,110 |
| 합 계 | (35,082,781) | (45,975,498) |
(5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 이연법인세자산(부채) | 금 액 | 이연법인세자산(부채) | |
| 매도가능증권평가손실 | (2,230) | 468 | (1,036,950) | 174,858 |
19. 주당이익
(1) 기본주당손익
기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 산출내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 15,194,669,838원 | 13,057,095,628원 |
| 가중평균보통유통주식수(주1) | 918,868주 | 918,868주 |
| 주당이익 | 16,536원 | 14,209원 |
(주1) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주 식 수 | 평균일수 | 적 수 | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| <당기> | ||||
| 전기이월 | 918,868주 | 365일/365일 | 335,386,820 | 918,868주 |
| <전기> | ||||
| 전기이월 | 918,868주 | 365일/365일 | 335,386,820 | 918,868주 |
(2) 희석주당손익
당사의 잠재적보통주는 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.
20. 포괄손익계산서
당기 및 전기 중 포괄손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 15,194,670 | 13,057,096 |
| 기타포괄손익 | (477,890) | (1,376,906) |
| -매도가능증권평가손익 | (1,762) | (862,092) |
| -지분법자본변동 | (7,094) | (851,475) |
| -지분법이익잉여금 | (469,034) | 336,661 |
| 총포괄이익 | 14,716,780 | 11,680,190 |
21. 공사현황
(1) 당기 및 전기 중 공사계약금액의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초공사계약잔액 | 121,131,412 | 85,455,066 |
| 계약변경금액 | (1,541,103) | (3,366,002) |
| 당기신규계약액 | 66,060,483 | 145,606,791 |
| 합계 | 185,650,792 | 227,695,855 |
| 당기수익인식액 | 122,628,452 | 106,564,443 |
| 당기말 공사계약잔액 | 63,022,340 | 121,131,412 |
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 체결한 주요 진행중인 도급공사의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 도급공사계약명 | 도급액 | 공사수익 누계액 |
청구누계액 (주1,2) |
회수누계액 (주1) |
매출채권 | 공사 선수금 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 청구분 | 미청구분 | 계 | ||||||
| 김포 학운5 물류센터 PC공사 | 43,366,500 | 31,006,658 | 29,737,000 | 22,218,600 | 7,518,400 | 1,269,658 | 8,788,058 | - |
| 디에이치 방배5구역 지하주차장 | 20,586,311 | 110,992 | - | - | - | 110,992 | 110,992 | - |
| 경산4산단 복합물류센터 PC공사 | 12,732,700 | 10,679,842 | 11,717,900 | 10,603,444 | 76,398 | - | 76,398 | - |
| 힐스테이트 창원 더퍼스트 지하주차장 | 12,652,400 | 7,499,828 | 8,547,242 | 5,787,200 | 1,712,628 | - | 1,712,628 | - |
| 양주 옥정 지식산업센터 2차 | 12,070,000 | 11,189,822 | 10,863,000 | 10,863,000 | - | 326,822 | 326,822 | - |
| 힐스테이트 송도레이크 4차 | 11,869,000 | 9,833,704 | 11,084,970 | 11,084,970 | - | - | - | 1,251,266 |
| 안성 개정리 물류센터 PC공사 | 11,506,627 | 10,508,841 | 11,387,367 | 11,330,077 | - | - | - | 821,236 |
(주1) 부가가치세를 제외한 금액으로 산정하였습니다.
(주2) 수익인식액을 초과하여 청구하고 있는 금액을 포함하고 있습니다.
② 전기
| (단위: 천원) |
| 도급공사계약명 | 도급액 | 공사수익 누계액 |
청구누계액 (주1,2) |
회수누계액 (주1) |
매출채권 | 공사 선수금 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 청구분 | 미청구분 | 계 | ||||||
| 김포 학운5 물류센터 PC공사 | 43,366,500 | 352,108 | - | - | - | 352,108 | 352,108 | - |
| 오산 클라우드M 물류센터 PC공사 | 15,460,000 | 15,175,203 | 15,291,000 | 15,291,000 | - | - | - | 115,797 |
| 만성 시흥정왕 지식산업센터 PC공사 | 14,978,731 | 14,978,731 | 13,478,731 | 13,478,731 | - | 1,500,000 | 1,500,000 | - |
| 경산4산단 복합물류센터 PC공사 | 12,596,000 | 738,515 | 379,242 | 33,800 | 345,442 | 359,273 | 704,715 | - |
| 안성 장계리 코스모스로지스 물류센터 | 12,110,000 | 11,378,086 | 10,899,000 | 10,899,000 | - | 479,086 | 479,086 | - |
| 양주 옥정 지식산업센터 2차 | 12,070,000 | 1,310,651 | 1,700,000 | 700,000 | 610,651 | - | 610,651 | - |
| 힐스테이트 송도레이크 4차 | 11,869,000 | 281,894 | 1,226,380 | - | 281,894 | - | 281,894 | - |
| 대전 대화동 지식산업센터 PC공사 | 11,800,000 | 11,800,000 | 11,800,000 | 11,433,290 | 366,710 | - | 366,710 | - |
| 이천 송온리 물류센터 2차 PC공사 | 11,200,000 | 11,022,300 | 11,022,300 | 10,734,000 | 288,300 | - | 288,300 | - |
| 안성 개정리 물류센터 PC공사 | 10,540,000 | 1,102,245 | 3,880,000 | - | 1,102,245 | - | 1,102,245 | - |
(주1) 부가가치세를 제외한 금액으로 산정하였습니다.
(주2) 수익인식액을 초과하여 청구하고 있는 금액을 포함하고 있습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사와 관련한 누적공사수익, 누적공사원가 및 누적공사이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 누적공사수익 | 169,740,065 | 176,200,110 |
| 누적공사원가 | 155,517,378 | 166,181,229 |
| 누적공사이익 | 14,222,687 | 10,018,881 |
(4) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사와 관련된 공사대금 미수금 및 선수금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 공사미수금(매출채권) | 청구분 | 12,082,452 | 8,829,207 |
| 미청구분 | 2,489,834 | 5,370,245 | |
| 합 계 | 14,572,286 | 14,199,452 | |
| 선수금 | 5,693,559 | 962,191 | |
(5) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사와 관련된 총공사손실예상액 및 공사손실충당부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총공사손실예상액 | 719,875 | 519,106 |
| 공사손실충당부채 | 36,655 | 115,915 |
22. 현금흐름표
당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산에서 유형자산으로 대체 | 354,251 | 1,025,368 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소) | 841,221 | (928,256) |
| 단기차입금 연장계약 | - | 20,000,000 |
| 장기차입금 유동성대체 | 10,041,667 | 33,500,000 |
| 유동성장기차입금 약정갱신 | 33,000,000 | - |
| -단기차입금 | 18,000,000 | - |
| -장기차입금 | 15,000,000 | - |
| 매출채권 제각 | 478,822 | - |
23. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 매출원가 또는 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 22,958,735 | 15,397,631 |
| 퇴직급여 | 1,704,898 | 1,499,296 |
| 복리후생비 | 2,880,861 | 2,377,805 |
| 임차료 | 14,601,748 | 6,196,549 |
| 감가상각비 | 7,234,903 | 7,064,382 |
| 무형자산상각비 | 25,731 | 69,620 |
| 세금과공과 | 1,093,136 | 1,091,841 |
| 합 계 | 50,500,012 | 33,697,124 |
24. 재무제표의 사실상의 확정일
당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2024년 3월 14일자 이사회에서 확정되었습니다.