| 주식회사 밸류마크 |
| 제 14 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 13 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 밸류마크 대표이사 최병욱 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 서초구 반포대로 63, 3층(서초동, 진석빌딩) |
| (전 화) | 02-525-4225 |
| 제 14(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 13(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 밸류마크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 21,315,028,113 | 17,170,875,886 | ||
| (1) 당좌자산 | 21,315,028,113 | 17,170,875,886 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주3) | 8,345,155,925 | 7,837,308,368 | ||
| 2. 단기금융상품(주4) | 2,450,806,986 | 1,814,722,267 | ||
| 3. 매출채권(주5) | - | - | ||
| 4. 단기대여금(주20) | 14,262,113,188 | 9,721,623,263 | ||
| 대손충당금 | (4,148,396,577) | (2,812,080,081) | ||
| 5. 미수금 | 349,209,873 | 320,058,030 | ||
| 6. 선급금(주20) | 53,949,749 | 279,185,374 | ||
| 대손충당금 | (4,710,867) | (4,710,867) | ||
| 7. 선급비용 | 6,899,836 | 14,769,532 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 10,843,027,178 | 9,741,398,742 | ||
| (1) 투자자산 | 2,576,919,499 | 2,382,188,089 | ||
| 1. 장기금융상품(주4) | 1,326,942,385 | 1,132,210,975 | ||
| 2. 매도가능증권(주6) | 1,249,977,114 | 1,249,977,114 | ||
| 3. 지분법적용투자주식(주6) | - | - | ||
| (2) 유형자산(주7) | 2,064,101,171 | 1,779,808,860 | ||
| 1. 토지(주8,13) | 187,632,796 | 187,632,796 | ||
| 2. 건물(주13) | 15,243,204 | 15,243,204 | ||
| 감가상각누계액 | (1,460,806) | (1,079,726) | ||
| 3. 차량운반구(주10,13) | 68,759,910 | 68,759,910 | ||
| 감가상각누계액 | (68,758,910) | (68,758,910) | ||
| 4. 비품 | 3,161,173,007 | 2,477,229,223 | ||
| 감가상각누계액 | (2,206,246,266) | (1,667,794,411) | ||
| 5. 시설장치 | 5,940,130,081 | 5,281,853,281 | ||
| 감가상각누계액 | (5,032,371,845) | (4,519,353,765) | ||
| 6. 금융리스자산(주9) | - | 18,231,771 | ||
| 감가상각누계액(주9) | - | (12,154,513) | ||
| (3) 무형자산(주11) | 44,817,000 | 17,000 | ||
| 1. 소프트웨어 | 44,817,000 | 17,000 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 6,157,189,508 | 5,579,384,793 | ||
| 1. 보증금(주20) | 5,135,397,330 | 4,838,991,330 | ||
| 2. 이연법인세자산(주18) | 1,021,792,178 | 740,393,463 | ||
| 자산총계 | 32,158,055,291 | 26,912,274,628 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 7,611,297,206 | 9,995,638,909 | ||
| 1. 미지급금(주20) | 1,582,849,587 | 1,754,705,324 | ||
| 2. 예수금 | 2,199,602,968 | 2,085,340,335 | ||
| 3. 선수금 | 44,551,983 | 11,446,294 | ||
| 4. 단기차입금(주12,13,20) | 724,001,120 | 475,497,120 | ||
| 5. 미지급비용 | 1,947,005,472 | 2,582,925,134 | ||
| 6. 유동성장기부채(주12,13) | - | 658,611,141 | ||
| 7. 유동금융리스부채(주9) | - | 5,020,787 | ||
| 8. 당기법인세부채(주18) | 1,113,286,076 | 2,422,092,774 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 397,708,334 | 372,647,973 | ||
| 1. 장기차입금(주12,13) | - | - | ||
| 2. 금융리스부채(주9) | - | 1,772,973 | ||
| 3. 임대보증금 | 200,000,000 | 200,000,000 | ||
| 4. 퇴직급여충당부채(주14) | 197,708,334 | 170,875,000 | ||
| 부채총계 | 8,009,005,540 | 10,368,286,882 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주1,15) | 10,000,000 | 10,000,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 10,000,000 | 10,000,000 | ||
| Ⅱ. 자본조정(주1,15) | (1,050,294,820) | (1,050,294,820) | ||
| 1. 자기주식 | (1,050,294,820) | (1,050,294,820) | ||
| Ⅲ.이익잉여금(주16) | 25,189,344,571 | 17,584,282,566 | ||
| 1. 법정적립금 | 1,800,000 | 1,800,000 | ||
| 2. 미처분이익잉여금 | 25,187,544,571 | 17,582,482,566 | ||
| 자본총계 | 24,149,049,751 | 16,543,987,746 | ||
| 부채와자본총계 | 32,158,055,291 | 26,912,274,628 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 14(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 13(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 밸류마크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익 | 138,864,261,121 | 118,231,842,947 | ||
| 1. 보험판매수수료수입 | 135,880,615,964 | 115,950,670,029 | ||
| 2. 기타수입 | 2,983,645,157 | 2,281,172,918 | ||
| Ⅱ. 영업비용 | 128,259,106,904 | 106,496,957,117 | ||
| 1. 급여(주17) | 4,138,685,891 | 3,992,743,410 | ||
| 2. 퇴직급여(주14,17) | 418,829,476 | 188,055,330 | ||
| 3. 복리후생비(주17,20) | 648,214,652 | 660,521,701 | ||
| 4. 여비교통비 | 127,969,623 | 126,090,531 | ||
| 5. 접대비 | 199,383,550 | 198,134,485 | ||
| 6. 통신비 | 198,624,420 | 187,316,914 | ||
| 7. 수도광열비 | 5,729,378 | 5,284,713 | ||
| 8. 전력비 | 68,362,499 | 43,532,650 | ||
| 9. 세금과공과금(주17) | 181,679,350 | 163,913,460 | ||
| 10. 감가상각비(주7,17) | 1,056,408,957 | 817,856,441 | ||
| 11. 지급임차료(주17,20) | 3,308,824,010 | 2,793,660,948 | ||
| 12. 보험료 | 1,327,497,816 | 1,186,063,244 | ||
| 13. 차량유지비 | 25,835,711 | 18,389,385 | ||
| 14. 운반비 | 50,859,793 | 49,201,660 | ||
| 15. 교육훈련비 | 78,955,430 | 192,297,740 | ||
| 16. 도서인쇄비(주20) | 97,602,933 | 22,495,171 | ||
| 17. 사무용품비 | 104,420,854 | 82,890,984 | ||
| 18. 소모품비 | 123,711,471 | 116,403,642 | ||
| 19. 지급수수료(주20) | 5,093,032,040 | 4,972,449,408 | ||
| 20. 보관료 | 8,400,000 | 8,400,000 | ||
| 21. 광고선전비(주20) | 1,372,090,127 | 1,473,228,929 | ||
| 22. 판매촉진비 | 468,722,781 | 201,019,124 | ||
| 23. 건물관리비 | 303,423,085 | 308,522,208 | ||
| 24. 무형자산상각비(주11,17) | 3,200,000 | 2,927,975 | ||
| 25. 영업수수료비용 | 107,177,116,588 | 88,115,828,155 | ||
| 26. 행사비(주20) | 1,671,526,469 | 569,728,909 | ||
| Ⅲ. 영업이익 | 10,605,154,217 | 11,734,885,830 | ||
| Ⅳ. 영업외수익 | 354,364,098 | 213,701,393 | ||
| 1. 이자수익 | 333,481,865 | 190,693,381 | ||
| 2. 보험차익 | 1,920,000 | 1,920,000 | ||
| 3. 잡이익(주20) | 18,962,233 | 21,088,012 | ||
| Ⅴ. 영업외비용 | 1,350,395,479 | 1,995,760,430 | ||
| 1. 이자비용 | 8,152,452 | 64,433,635 | ||
| 2. 기부금 | - | 1,959,700 | ||
| 3. 기타의대손상각비 | 1,336,316,496 | 1,492,402,919 | ||
| 4. 금융상품처분손실 | - | 105,317,984 | ||
| 5. 지분법손실(주6) | - | 180,000,000 | ||
| 6. 잡손실 | 5,926,531 | 151,646,192 | ||
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 | 9,609,122,836 | 9,952,826,793 | ||
| Ⅶ. 법인세비용(주18) | 2,004,060,831 | 2,243,322,150 | ||
| Ⅷ. 당기순이익(주19) | 7,605,062,005 | 7,709,504,643 | ||
| Ⅸ. 주당손익(주19) | ||||
| 1. 기본주당순손익 | 4,225,034 | 4,283,058 | ||
| 2. 희석주당순손익 | 4,225,034 | 4,283,058 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 14(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 13(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 밸류마크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022. 1. 1(전기초) | 10,000,000 | (1,050,294,820) | 9,892,777,923 | 8,852,483,103 |
| 배당 | - | - | (18,000,000) | (18,000,000) |
| 당기순이익 | - | - | 7,709,504,643 | 7,709,504,643 |
| 2022.12.31(전기말) | 10,000,000 | (1,050,294,820) | 17,584,282,566 | 16,543,987,746 |
| 2023. 1. 1(당기초) | 10,000,000 | (1,050,294,820) | 17,584,282,566 | 16,543,987,746 |
| 당기순이익 | - | - | 7,605,062,005 | 7,605,062,005 |
| 2023.12.31(당기말) | 10,000,000 | (1,050,294,820) | 25,189,344,571 | 24,149,049,751 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 14(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 13(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 밸류마크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 8,122,931,966 | 14,063,016,546 | ||
| 1. 당기순이익 | 7,605,062,005 | 7,709,504,643 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 2,423,137,902 | 2,534,274,275 | ||
| 가. 감가상각비 | 1,056,408,957 | 817,856,441 | ||
| 나. 무형자산상각비 | 3,200,000 | 2,927,975 | ||
| 다. 퇴직급여 | 26,833,334 | (97,544,307) | ||
| 라. 기타의대손상각비 | 1,336,316,496 | 1,492,402,919 | ||
| 마. 이자비용 | 379,115 | 813,263 | ||
| 바. 잡손실 | - | 32,500,000 | ||
| 사. 금융상품처분손실 | - | 105,317,984 | ||
| 아. 지분법손실 | - | 180,000,000 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (2,608,929) | (1,920,000) | ||
| 가. 보험차익 | 1,920,000 | 1,920,000 | ||
| 나. 잡이익 | 688,929 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (1,902,659,012) | 3,821,157,628 | ||
| 가. 매출채권의 감소 | - | 2,430,000 | ||
| 나. 미수금의 증가 | (29,151,843) | (118,586,333) | ||
| 다. 선급비용의 감소(증가) | 7,869,696 | (1,960,010) | ||
| 라. 선급금의 감소 | 225,235,625 | 892,076,029 | ||
| 마. 이연법인세자산의 증가 | (281,398,715) | (352,255,624) | ||
| 바. 미지급금의 감소 | (127,855,737) | (8,454,320) | ||
| 사. 예수금의 증가 | 214,262,633 | 209,677,196 | ||
| 아. 선수금의 증가(감소) | 33,105,689 | (1,703,766) | ||
| 자. 미지급비용의 증가(감소) | (635,919,662) | 765,453,479 | ||
| 차. 당기법인세부채의 증가(감소) | (1,308,806,698) | 2,217,136,670 | ||
| 카. 퇴직급여충당부채의 감소 | - | 217,344,307 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (7,200,012,638) | (5,531,392,303) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 4,170,745,482 | 4,509,998,190 | ||
| 가. 단기대여금의 감소 | 3,889,115,482 | 2,745,129,761 | ||
| 나. 장기금융상품의 감소 | - | 386,678,429 | ||
| 다. 보증금의 감소 | 281,630,000 | 1,378,190,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (11,370,758,120) | (10,041,390,493) | ||
| 가. 단기금융상품의 증가 | 636,084,719 | 1,704,722,267 | ||
| 나. 단기대여금의 증가 | 8,573,605,407 | 4,353,314,430 | ||
| 다. 장기금융상품의 증가 | 192,811,410 | 171,976,848 | ||
| 라. 매도가능증권의 취득 | - | 1,180,000,000 | ||
| 마. 비품의 취득 | 683,943,784 | 710,527,278 | ||
| 바. 시설장치의 취득 | 658,276,800 | 582,650,910 | ||
| 사. 소프트웨어의 취득 | 48,000,000 | - | ||
| 아. 보증금의 증가 | 578,036,000 | 1,338,198,760 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (415,071,771) | (2,301,750,878) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 250,000,000 | 444,998,402 | ||
| 가. 단기차입금의 차입 | 250,000,000 | 444,998,402 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (665,071,771) | (2,746,749,280) | ||
| 가. 단기차입금의 상환 | 1,496,000 | 1,900,000,000 | ||
| 나. 유동성장기부채의 상환 | 658,611,141 | 823,333,320 | ||
| 다. 금융리스부채의 상환 | 4,964,630 | 5,415,960 | ||
| 라. 배당금의 지급 | - | 18,000,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 507,847,557 | 6,229,873,365 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 7,837,308,368 | 1,607,435,003 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 8,345,155,925 | 7,837,308,368 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 14(당) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 13(전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 밸류마크 |
1. 회사의 개요
주식회사 밸류마크(이하 "회사"라 함)는 2010년 7월 9일에 보험대리점업 및 보험판매업 등을 목적으로 설립되었으며, 현재 본점은 서울특별시 서초구 반포대로 63, 3층(서초동, 진석빌딩)에 주소를 두고 있습니다.
당기말 현재 회사의 보통주 자본금은 10백만원으로 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 최병욱(대표이사) | 1,800 | 90.00 |
| 자기주식 | 200 | 10.00 |
| 합 계 | 2,000 | 100.00 |
회사는 전기 이전에 자기주식 200주를 취득하였습니다.
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
(1) 재무제표 작성기준
회사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사등외부감사에관한법률'의 적용 대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 회계기준입니다.
(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
1) 회사가 채택한 개정 기준서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정기준서를 신규로 적용하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제17장 '정부보조금의 회계처리' -수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제22장 '법인세회계' - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organization for Economic Cooperation and Development, 'OECD')는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 회사가 적용하지 않은 제정 및 개정 기준서
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
(4) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
(5) 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
(6) 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 '회수가능액')이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
(7) 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
(8) 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정률법 |
| 비 품 | 5년 | 정률법 |
| 시설장치 | 5년 | 정률법 |
| 금융리스자산 | 리스 약정기간 | 정액법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
회사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련한 금융비용을 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
(9) 무형자산
무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금구입가격으로 계상하고 있습니다.
무형자산에 대해서는 다음의 연수와 상각방법에 따라 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 영업권 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 국고보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
(10) 차입원가자본화
회사는 유형자산, 무형자산 및 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산 등 적격자산의 취득을 위한 자금에 차입금이 포함된다면 이러한 차입금에 대한 차입원가(특정차입금과 일반차입금에 대한 차입원가)는 적격자산의 취득에 소요되는 원가로 처리하고 있습니다.
특정차입금 관련 차입원가 중 자본화 할 수 있는 금액은 자본화기간동안 특정차입금으로부터 발생한 차입원가에서 동 기간 동안 자금의 일시적 운용에서 생긴 수익을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 한편, 일반차입금에 대한 차입원가 중 자본화할수있는 차입원가는 회계기간 동안의 적격자산에 대한 평균지출액 중 특정차입금을 사용한 평균지출액을 초과하는 부분에 대해 자본화이자율을 적용하는 방식으로 산정하고 있습니다.
(11) 비금융자산의 손상
감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되 고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
(12) 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다.또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
(13) 퇴직급여충당부채
회사는 보고기간종료일 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 당해 회계기간에 대하여 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 한편, 퇴직급여연금제도를 적용받지 않은 종업원의 경우에는 보고기간종료일 현재 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금상당액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
(14) 수익인식
회사는 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
회사는 용역제공거래의성과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서 회수가능한 금액을 수익으로 인식하고 있으며, 발생한 원가의 회수가능성이 낮은 경우에는 수익을 인식하지 않고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다.
(15) 리스
회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 회사에 대부분 이전된 리스의 경우에는 금융리스로 분류하며, 일반적으로 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권을 회사에 이전하기로 약정한 경우이거나, 리스실행일 현재 리스자산의 염가매수선택권을 가지고 있고 이를 행사할 것이 확실한 경우 또는 리스기간이 리스자산의 내용연수의 상당부분을 차지하는 경우, 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로할인한 현재가치가 리스자산의 공정가치의 대부분을 차지하는 경우 또는 리스자산의범용성이 없는 경우의 리스거래를 금융리스로, 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 회계처리하고 있습니다.
회사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 적은금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.
매기 지급되는 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 나뉘며, 이자비용은매기 부채의 기초 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 배분하고 있습니다.
차입원가에 대한 회사의 회계정책에 따라 당해 자산원가의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융비용은 발생 즉시 비용으로 인식합니다. 한편, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다.
운용 리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 운용리스 하에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다. 운용리스 계약시 리스 인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 인센티브로 인한 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 정액기준으로 리스비용에서 차감하고 있습니다.
(16) 금융자산과 금융부채의 측정
1) 최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
2) 후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
(17) 중소기업의 회계처리 특례 중단
회사는 일반기업회계기준 제31장에서 규정된 중소기업의 회계처리 특례의 적용을 중단하였으며 이로 인해 관계기업의 지분법 적용 및 이연법인세 적용이 반영되었습니다.
3. 현금및현금성자산
당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보통예금 | 8,345,156 | 7,837,308 |
4. 사용이 제한된 금융상품
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 사용제한사유 |
| 단기금융상품 | 우리은행 | 2,450,807 | 1,814,722 | 압류 및 질권설정 |
| 장기금융상품 | 흥국생명보험 | 1,105,950 | 968,952 | 질권설정 |
| 합 계 | 3,556,757 | 2,783,675 | ||
5. 매출채권
당기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 없습니다.
6. 매도가능증권 및 지분법적용투자주식
(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 보유 주식수(주) |
지분율(%) | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| (주)타이거컴퍼니 | 5,000 | 3.19 | 200,000 | 200,000 | 200,000 | 200,000 |
| (주)사이다경제 | 83,337 | 1.42 | 49,977 | 49,977 | 49,977 | 49,977 |
| (주)와이즈앤소프트(*2) | 99,000 | 100.00 | 99,000 | - | 99,000 | - |
| (주)더휴컴퍼니(*1) | - | - | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| (주)타임인아웃(*2) | 21,000 | 30.00 | 180,000 | - | 180,000 | - |
| 합 계 | 1,528,977 | 1,249,977 | 1,528,977 | 1,249,977 | ||
매도가능증권은 모두 비상장회사에 대한 주식으로서 시장성이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.
(*1) 전기 중 회사채를 인수하였습니다. 회사채의 담보로 해당 거래처가 보유하고 있는 우리은행 자유예금에 10억원의 질권을 설정하였습니다.
(*2) 전기 중 중소기업특례규정 적용이 중단됨에 따라 매도가능증권에서 지분법적용투자주식으로 분류 변경되었습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 보유 주식수(주) |
지분율(%) | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| (주)와이즈앤소프트(*1) | 99,000 | 100.00 | 99,000 | - | 99,000 | - |
| (주)타임인아웃(*1) | 21,000 | 30.00 | 180,000 | - | 180,000 | - |
| 합 계 | 279,000 | - | 279,000 | - | ||
(*1) 전기 중 중소기업특례규정 적용이 중단됨에 따라 매도가능증권에서 지분법적용투자주식으로 분류 변경되었습니다.
(3) 당기 및 전기 중 지분법적용투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | - | - |
| 계정재분류 | - | 180,000 |
| 지분법손익 | - | (180,000) |
| 기말금액 | - | - |
(4) 당기말 현재 지분법적용 피투자회사의 재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 |
| (주)와이즈앤소프트(*1) | 41,202 | 83,130 | (41,928) |
| (주)타임인아웃(*1) | 176,385 | 216,568 | (40,184) |
(*1) 가결산 재무제표로, 최종 재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다.
(5) (주)와이즈앤소프트 및 (주)타임인아웃은 자본잠식으로 인하여 지분법이 중단되었으며, 당기말 현재 지분법적용 중지로 인한 미인식지분변동액은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | (주)와이즈앤소프트 | (주)타임인아웃 | 합 계 |
| 기초금액 | (34,678) | (37,429) | (72,106) |
| 증감금액 | (7,251) | 25,374 | 18,123 |
| 기말금액 | (41,928) | (12,055) | (53,984) |
7. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 187,633 | - | 187,633 |
| 건물 | 15,243 | (1,461) | 13,782 |
| 차량운반구 | 68,760 | (68,759) | 1 |
| 비품 | 3,161,173 | (2,206,246) | 954,927 |
| 시설장치 | 5,940,130 | (5,032,372) | 907,758 |
| 금융리스자산 | - | - | - |
| 합 계 | 9,372,939 | (7,308,838) | 2,064,101 |
2) 전기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 187,633 | - | 187,633 |
| 건물 | 15,243 | (1,080) | 14,163 |
| 차량운반구 | 68,760 | (68,759) | 1 |
| 비품 | 2,477,229 | (1,667,794) | 809,435 |
| 시설장치 | 5,281,853 | (4,519,354) | 762,500 |
| 금융리스자산 | 18,232 | (12,155) | 6,077 |
| 합 계 | 8,048,950 | (6,269,141) | 1,779,809 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 차량운반구 | 비 품 | 시설장치 | 금융리스자산 | 합 계 |
| 취득원가: | |||||||
| 기초금액 | 187,633 | 15,243 | 68,760 | 2,477,229 | 5,281,853 | 18,232 | 8,048,950 |
| 취득금액 | - | - | - | 683,944 | 658,277 | - | 1,342,221 |
| 기타증감(*2) | - | - | - | - | - | (18,232) | (18,232) |
| 기말금액 | 187,633 | 15,243 | 68,760 | 3,161,173 | 5,940,130 | - | 9,372,939 |
| 감가상각누계액: | |||||||
| 기초금액 | - | (1,080) | (68,759) | (1,667,794) | (4,519,354) | (12,155) | (6,269,141) |
| 감가상각(*1) | - | (381) | - | (538,452) | (513,018) | (4,558) | (1,056,409) |
| 기타증감(*2) | - | - | - | - | - | 16,712 | 16,712 |
| 기말금액 | - | (1,461) | (68,759) | (2,206,246) | (5,032,372) | - | (7,308,838) |
| 장부금액: | |||||||
| 기초금액 | 187,633 | 14,163 | 1 | 809,435 | 762,500 | 6,077 | 1,779,809 |
| 기말금액 | 187,633 | 13,782 | 1 | 954,927 | 907,758 | - | 2,064,101 |
2) 전기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 차량운반구 | 비 품 | 시설장치 | 금융리스자산 | 합 계 |
| 취득원가: | |||||||
| 기초금액 | 187,633 | 15,243 | 68,760 | 1,766,702 | 4,699,202 | 18,232 | 6,755,772 |
| 취득금액 | - | - | - | 710,527 | 582,651 | - | 1,293,178 |
| 기말금액 | 187,633 | 15,243 | 68,760 | 2,477,229 | 5,281,853 | 18,232 | 8,048,950 |
| 감가상각누계액: | |||||||
| 기초금액 | - | (699) | (68,759) | (1,282,399) | (4,091,832) | (7,597) | (5,451,285) |
| 감가상각(*1) | - | (381) | - | (385,396) | (427,522) | (4,558) | (817,856) |
| 기말금액 | - | (1,080) | (68,759) | (1,667,794) | (4,519,354) | (12,155) | (6,269,141) |
| 장부금액: | |||||||
| 기초금액 | 187,633 | 14,545 | 1 | 484,303 | 607,370 | 10,635 | 1,304,487 |
| 기말금액 | 187,633 | 14,163 | 1 | 809,435 | 762,500 | 6,077 | 1,779,809 |
(*1) 유형자산 감가상각비는 모두 영업비용에 포함되어 있습니다.
(*2) 기타증감은 금융리스자산 반환으로 인한 증감이 포함되어 있습니다.
8. 토지 공시지가
당기말 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 소재지 | 면적(㎡) | 장부금액 | 공시지가 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 인천광역시 중구 신흥동1가 95-13 | 81.3 | 187,633 | 101,950 | 107,804 |
9. 금융리스
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융리스자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 차량운반구 | - | - | - | 18,232 | (12,155) | 6,077 |
당기 중 금융리스자산은 반환되었습니다.
(2) 당기말 현재 금융리스부채는 없습니다.
10. 보험가입자산
당기말 현재 회사는 삼성화재해상보험에 차량운반구에 대한 보험을 가입하고 있습니다.
11. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 영업권 | 10,000 | (2,000) | (8,000) | - |
| 소프트웨어 | 672,791 | (627,974) | - | 44,817 |
| 합 계 | 682,791 | (629,974) | (8,000) | 44,817 |
2) 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 영업권 | 10,000 | (2,000) | (8,000) | - |
| 소프트웨어 | 624,791 | (624,774) | - | 17 |
| 합 계 | 634,791 | (626,774) | (8,000) | 17 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 영업권 | 소프트웨어 | 합 계 |
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 10,000 | 624,791 | 634,791 |
| 취득금액 | - | 48,000 | 48,000 |
| 기말금액 | 10,000 | 672,791 | 682,791 |
| 상각누계액: | |||
| 기초금액 | (2,000) | (624,774) | (626,774) |
| 상각금액(*) | - | (3,200) | (3,200) |
| 기말금액 | (2,000) | (627,974) | (629,974) |
| 손상차손누계액: | |||
| 기초금액 | (8,000) | - | (8,000) |
| 기말금액 | (8,000) | - | (8,000) |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | - | 17 | 17 |
| 기말금액 | - | 44,817 | 44,817 |
2) 전기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 영업권 | 소프트웨어 | 합 계 |
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 10,000 | 624,791 | 634,791 |
| 기말금액 | 10,000 | 624,791 | 634,791 |
| 상각누계액: | |||
| 기초금액 | (2,000) | (621,846) | (623,846) |
| 상각금액(*) | - | (2,928) | (2,928) |
| 기말금액 | (2,000) | (624,774) | (626,774) |
| 손상차손누계액: | |||
| 기초금액 | (8,000) | - | (8,000) |
| 기말금액 | (8,000) | - | (8,000) |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | - | 2,945 | 2,945 |
| 기말금액 | - | 17 | 17 |
(*) 무형자산상각비는 모두 영업비용에 포함되어 있습니다.
12. 차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 용 도 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 개인 | 운영자금 | - | 724,001 | 475,497 |
| 합 계 | 724,001 | 475,497 | ||
(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 용 도 | 이자율(%) | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
| KB국민은행 | 기업자금대출 | 4.18% | 2023.09.23 | - | 187,500 |
| KB국민은행 | 운전자금대출 | 3.88% | 2023.04.28 | - | 111,111 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 4.77% | 2023.04.24 | - | 360,000 |
| 소 계 | - | 658,611 | |||
| 유동성대체 | - | (658,611) | |||
| 장기차입금 합계 | - | - | |||
13. 담보 및 지급보증내역
(1) 당기말 현재 회사는 서울보증보험에 이행보증보험을 가입하고 있으며, 세부 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 피보험자 | 총보험료 | 보험가입금액 | 보증내용 |
| 에이아이지손해보험(주) | 335 | 15,000 | 수수료 반환채무 지급보증(*) |
| 현대해상화재보험(주) | 1,652 | 95,000 | 수수료 반환채무 지급보증(*) |
| 신한라이프생명보험(주) | 782 | 50,000 | 수수료 반환채무 지급보증(*) |
| 디비생명보험(주) | 268 | 30,000 | 수수료 반환채무 지급보증(*) |
| 한화손해보험(주) | 596 | 50,000 | 수수료 반환채무 지급보증(*) |
| 롯데손해보험(주) | 447 | 30,000 | 수수료 반환채무 지급보증(*) |
| 에이아이에이생명보험(주) | 268 | 30,000 | 수수료 반환채무 지급보증(*) |
| 미래에셋생명보험(주) | 5,215 | 350,000 | 수수료 반환채무 지급보증(*) |
| 엠지손해보험(주) | 298 | 20,000 | 수수료 반환채무 지급보증(*) |
| (주)케이비손해보험 | 369 | 20,000 | 수수료 반환채무 지급보증(*) |
| 동양생명보험(주) | 1,251 | 175,000 | 수수료 반환채무 지급보증(*) |
| 에이스아메리칸화재해상보험(주) | 90 | 10,000 | 수수료 반환채무 지급보증(*) |
| 교보생명보험(주) | 953 | 200,000 | 수수료 반환채무 지급보증(*) |
| 디비손해보험(주) | 447 | 50,000 | 수수료 반환채무 지급보증(*) |
| 에이비엘생명보험(주) | 179 | 25,000 | 수수료 반환채무 지급보증(*) |
| 농협손해보험(주) | 159 | 20,000 | 수수료 반환채무 지급보증(*) |
| 디지비생명보험(주) | 159 | 20,000 | 수수료 반환채무 지급보증(*) |
| 하나손해보험 주식회사 | 159 | 20,000 | 수수료 반환채무 지급보증 |
| 삼성화재해상보험(주) | 87 | 10,000 | 수수료 반환채무 지급보증 |
| 푸본현대생명보험(주) | 95 | 20,000 | 수수료 반환채무 지급보증 |
| 메트라이프생명보험(주) | 961 | 125,000 | 수수료 반환채무 지급보증 |
| 비엔피파리바카디프생명보험(주) | 110 | 15,000 | 수수료 반환채무 지급보증 |
| 흥국화재해상보험(주) | 15 | 5,000 | 영업보증금 지급보증 |
| 비엔피파리바카디프생명보험(주) | 15 | 5,000 | 영업보증금 지급보증 |
| 교보생명보험(주) | 15 | 5,000 | 영업보증금 지급보증 |
| 푸본현대생명보험(주) | 15 | 5,000 | 영업보증금 지급보증 |
| 라이나생명보험(주) | 15 | 5,000 | 영업보증금 지급보증 |
| 에이아이지손해보험(주) | 15 | 5,000 | 영업보증금 지급보증 |
| (주)케이비라이프생명보험 | 15 | 5,000 | 영업보증금 지급보증 |
| 처브라이프생명보험(주) | 15 | 5,000 | 영업보증금 지급보증 |
| 삼성생명보험(주) | 15 | 5,000 | 영업보증금 지급보증 |
| 에이아이에이생명보험(주) | 15 | 5,000 | 영업보증금 지급보증 |
| 미래에셋생명보험(주) | 15 | 5,000 | 영업보증금 지급보증 |
| 농협생명보험(주) | 15 | 5,000 | 영업보증금 지급보증 |
| 흥국생명보험(주) | 15 | 5,000 | 영업보증금 지급보증 |
| 삼성화재해상보험(주) | 15 | 5,000 | 영업보증금 지급보증 |
| 동양생명보험(주) | 15 | 5,000 | 영업보증금 지급보증 |
| 메트라이프생명보험(주) | 15 | 5,000 | 영업보증금 지급보증 |
| 한화생명보험 주식회사 | 15 | 5,000 | 영업보증금 지급보증 |
| 디비생명보험(주) | 15 | 5,000 | 영업보증금 지급보증 |
| (주)케이비손해보험 | 15 | 5,000 | 영업보증금 지급보증 |
| 아이비케이연금보험(주) | 15 | 5,000 | 영업보증금 지급보증 |
| 에이비엘생명보험(주) | 15 | 5,000 | 영업보증금 지급보증 |
| 신한라이프생명보험(주) | 15 | 5,000 | 영업보증금 지급보증 |
| 디지비생명보험(주) | 15 | 5,000 | 영업보증금 지급보증 |
| (주)케이비라이프생명보험 | 15 | 5,000 | 영업보증금 지급보증 |
| 농협손해보험(주) | 15 | 5,000 | 영업보증금 지급보증 |
| 롯데손해보험(주) | 15 | 5,000 | 영업보증금 지급보증 |
| 에이스아메리칸화재해상보험(주) | 15 | 5,000 | 영업보증금 지급보증 |
| 하나손해보험 주식회사 | 15 | 5,000 | 영업보증금 지급보증 |
| 메리츠화재해상보험(주) | 15 | 5,000 | 영업보증금 지급보증 |
| 엠지손해보험(주) | 15 | 5,000 | 영업보증금 지급보증 |
| 한화손해보험(주) | 15 | 5,000 | 영업보증금 지급보증 |
| 케이디비생명보험주식회사 | 15 | 5,000 | 영업보증금 지급보증 |
| 현대해상화재보험(주) | 15 | 5,000 | 영업보증금 지급보증 |
| 디비손해보험(주) | 15 | 5,000 | 영업보증금 지급보증 |
| 흥국화재해상보험(주) | 15 | 5,000 | 영업보증금 지급보증 |
| (주)케이비라이프생명보험 | 15 | 5,000 | 영업보증금 지급보증 |
| 비엔피파리바카디프생명보험(주) | 15 | 5,000 | 영업보증금 지급보증 |
| 한국전력공사 | 51 | 1,500 | 전기요금 납부 지급보증 |
| 한국전력공사 | 26 | 900 | 전기요금 납부 지급보증 |
| 한국전력공사 | 76 | 1,200 | 전기요금 납부 지급보증 |
| 한국전력공사 | 34 | 1,200 | 전기요금 납부 지급보증 |
| 합 계 | 15,623 | 1,569,800 | |
(*) 수수료 반환채무 지급보증 중 1,190백만원에 대하여 서울보증보험으로부터 1,190백만원의 한도가 설정되어 있습니다.
(2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 담보 및 보증 받은 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자 | 설정, 보증 금액 | 관련금액 | 담보제공처 | 내 역 |
| 대표이사 | 1,190,000 | 1,190,000 | 서울보증보험 | 지급보증 연대보증 |
(3) 당기말 현재 회사가 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증종류 | 제공받은회사 | 보증금액 | 담보제공처 |
| 연대보증 | (주)티아이커머스 | 1,300,000 | 서울보증보험 |
(4) 당기말 현재 회사의 유형자산에 대하여 담보 설정된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위;천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 설정금액 | 제공처 | 내 역 |
| 토지, 건물, 차량운반구 |
201,416 | 3,970 | 근로복지공단 | 가압류 |
| 150,000 | 대표이사 | 근저당권설정 | ||
| 합 계 | 201,416 | 153,970 | ||
14. 퇴직급여충당부채
(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 170,875 | 51,075 |
| 설정(환입)금액 | 26,833 | (62,681) |
| 제도변경으로 인한 환입금액 | - | 217,344 |
| 퇴직금지급액 | - | (34,864) |
| 기말금액 | 197,708 | 170,875 |
(2) 회사는 일부 임직원에 대하여 미래에셋생명보험(주)의 확정기여형 퇴직연금제도를 가입하고 있으며, 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 금액은 각각 391,996천원 및 250,736천원 입니다.
15. 자본금 및 자본조정
(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수 | 200,000 | 200,000 |
| 1주의 금액 | 5,000 | 5,000 |
| 발행한 주식의 수 | 2,000 | 2,000 |
| 자본금 | 10,000,000 | 10,000,000 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 자본조정의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (1,050,295) | (1,050,295) |
회사는 전기 이전에 자기주식 200주를 취득하였습니다. 취득한 자기주식은 보유할 예정입니다.
16. 이익잉여금처분계산서
당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
| 처분예정일 2024년 3월 29일 | 처분확정일 2023년 3월 30일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 25,187,544,571 | 17,582,482,566 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 17,582,482,566 | 9,872,977,923 | ||
| 2. 당기순이익 | 7,605,062,005 | 7,709,504,643 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 25,187,544,571 | 17,582,482,566 | ||
17. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액
당기 및 전기 중 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 4,138,686 | 3,992,743 |
| 퇴직급여 | 418,829 | 188,055 |
| 복리후생비 | 648,215 | 660,522 |
| 지급임차료 | 3,308,824 | 2,793,661 |
| 감가상각비, 무형자산상각비 | 1,059,609 | 820,784 |
| 세금과공과 | 181,679 | 163,913 |
| 합 계 | 9,755,842 | 8,619,679 |
18. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 회사의 법인세비용 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기법인세부담액 | 2,285,460 | 2,601,050 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (281,399) | (352,256) |
| 법인세환급액 등 | - | (5,472) |
| 법인세비용 | 2,004,061 | 2,243,322 |
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 9,609,123 | 9,952,827 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 2,092,007 | 2,167,622 |
| 조정사항: | ||
| 비과세수익 | (1,742) | (3,088) |
| 비공제비용 | 16,563 | 21,457 |
| 기타(세율차이 등) | (102,768) | 57,331 |
| 법인세비용 | 2,004,061 | 2,243,322 |
| 유효세율 | 20.86% | 22.54% |
(3) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감 내역 및 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일시적차이 | 이연법인세자산 | ||||
| 기 초 | 증 감 | 기 말 | 기 초 | 증 감 | 기 말 | |
| 대손충당금 | 2,725,411 | 1,326,580 | 4,051,990 | 572,336 | 274,530 | 846,866 |
| 매도가능증권 | 100,000 | - | 100,000 | 21,000 | (100) | 20,900 |
| 무형자산손상차손 | 8,000 | - | 8,000 | 1,680 | (8) | 1,672 |
| 미지급비용 | 442 | (442) | - | 93 | (93) | - |
| 퇴직급여충당금 | 170,875 | 26,833 | 197,708 | 35,884 | 5,437 | 41,321 |
| 투자증권손상차손 | 33,000 | - | 33,000 | 6,930 | (33) | 6,897 |
| 미지급비용(연차수당) | 174,328 | 12,431 | 186,759 | 36,609 | 2,424 | 39,033 |
| 감가상각비 | 2,127 | (2,127) | - | 447 | (447) | - |
| 기타보증금 | 2,500 | - | 2,500 | 525 | (3) | 523 |
| 임차보증금 | 30,000 | - | 30,000 | 6,300 | (30) | 6,270 |
| 지분법손실 | 279,000 | - | 279,000 | 58,590 | (279) | 58,311 |
| 합 계 | 3,525,683 | 1,363,275 | 4,888,958 | 740,393 | 281,399 | 1,021,792 |
2) 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일시적차이 | 이연법인세자산 | ||||
| 기 초 | 증 감 | 기 말 | 기 초 | 증 감 | 기 말 | |
| 대손충당금 | 1,297,679 | 1,427,731 | 2,725,411 | 285,489 | 286,847 | 572,336 |
| 매도가능증권 | 100,000 | - | 100,000 | 22,000 | (1,000) | 21,000 |
| 무형자산손상차손 | 8,000 | - | 8,000 | 1,760 | (80) | 1,680 |
| 미지급비용 | 1,211 | (768) | 442 | 266 | (173) | 93 |
| 퇴직급여충당금 | 51,075 | 119,800 | 170,875 | 11,237 | 24,647 | 35,884 |
| 투자증권손상차손 | 33,000 | - | 33,000 | 7,260 | (330) | 6,930 |
| 미지급비용(연차수당) | 173,083 | 1,246 | 174,328 | 38,078 | (1,469) | 36,609 |
| 기타보증금 | 1,215 | 912 | 2,127 | 267 | 179 | 447 |
| 임차보증금 | - | 2,500 | 2,500 | - | 525 | 525 |
| 감가상각비 | - | 30,000 | 30,000 | - | 6,300 | 6,300 |
| 지분법손실 | 99,000 | 180,000 | 279,000 | 21,780 | 36,810 | 58,590 |
| 합 계 | 1,764,263 | 1,761,420 | 3,525,683 | 388,138 | 352,256 | 740,393 |
19. 주당손익
(1) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 산출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익 | 7,605,062,005 | 7,709,504,643 |
| 가중평균유통보통주식수 | 1,800 | 1,800 |
| 기본주당순이익 | 4,225,034 | 4,283,058 |
(2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위:주,일) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 일 수 | 적 수 |
| 기 초 | 2023.01.01 | 2,000 | 365 | 730,000 |
| 자기주식 | 2023.01.01 | (200) | 365 | (73,000) |
| 합 계 | 657,000 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 1,800 | |||
2) 전기
| (단위:주,일) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 일 수 | 적 수 |
| 기 초 | 2022.01.01 | 2,000 | 365 | 730,000 |
| 자기주식 | 2022.01.01 | (200) | 365 | (73,000) |
| 합 계 | 657,000 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 1,800 | |||
(3) 당기 및 전기 중 회사는 희석성잠재적주식을 보유하고 있지 않습니다. 따라서 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
20. 특수관계자와의 주요거래내용
(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관 계 | 회사명 |
|---|---|
| 종속기업 | (주)와이즈앤소프트 |
| 기타 특수관계자 | (주)밸류마크컨설팅 |
| (주)스마트웰 | |
| (주)에스엠비넷 | |
| 중기이코노미기업지원단(주) | |
| (주)티아이커머스 | |
| 경영지원단(주) | |
| (주)비즈비(구.스마트비즈(주)) | |
| 밸류마크사내근로복지기금법인 | |
| 재단법인 상상문화재단 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 관 계 | 회사명 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| 기타특수관계자 | (주)밸류마크컨설팅 | 보증금 | 600,000 | 600,000 |
| (주)밸류마크컨설팅 | 단기대여금 | 2,091,000 | 570,000 | |
| (주)밸류마크컨설팅 | 미수금 | 40,019 | 3,233 | |
| (주)티아이커머스 | 단기대여금 | 313,500 | 100,000 | |
| (주)티아이커머스 | 미수금 | 13,582 | 7,471 | |
| (주)티아이커머스 | 미지급금 | 91,192 | 73,837 | |
| (주)스마트웰 | 단기대여금 | 436,404 | 252,404 | |
| (주)스마트웰 | 미수금 | 21,132 | 10,013 | |
| (주)에스엠비넷 | 단기대여금 | 181,000 | - | |
| (주)에스엠비넷 | 미수금 | 2,558 | - | |
| (주)에스엠비넷 | 미지급금 | - | 11,000 | |
| 경영지원단(주) | 단기대여금 | 1,310,000 | 120,000 | |
| 경영지원단(주) | 미수금 | 47,895 | 38 | |
| (주)비즈비 | 미수금 | 4,637 | - | |
| (주)비즈비 | 미지급금 | 988,208 | 1,030,568 | |
| 재단법인 상상문화재단 | 기타보증금 | 300,000 | 300,000 | |
| 임원 | 단기대여금 | - | 25,000 | |
| 임원 | 미수금 | 2,555 | 1,736 | |
| 임원 | 미지급금 | 18,148 | - | |
| 대표이사 | 단기차입금 | 524,001 | 275,497 | |
회사의 단기대여금 중 특수관계법인에 대한 대여금은 4,331,904원입니다.
이외의 대여금은 회사에 등록된 보험설계사 등에 대여된 금액이며, 해당 금액에 대한담보설정액은 11,916,250천원입니다.
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 관 계 | 회사명 | 구 분 | 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 기타특수관계자 | (주)티아이커머스 | 수 익 | 이자수익 | 6,111 | 13,339 |
| (주)밸류마크컨설팅 | 이자수익 | 36,787 | 3,233 | ||
| (주)스마트웰 | 이자수익 | 11,119 | 10,013 | ||
| (주)스마트웰 | 잡이익 | 12 | - | ||
| (주)에스엠비넷 | 이자수익 | 2,558 | - | ||
| 경영지원단(주) | 이자수익 | 47,858 | 38 | ||
| (주)비즈비 | 이자수익 | 4,637 | |||
| 임원 | 이자수익 | 819 | 1,736 | ||
| 대표이사 | 이자수익 | - | 2 | ||
| 수익 합계 | 109,901 | 28,361 | |||
| 기타특수관계자 | (주)밸류마크컨설팅 | 비 용 | 지급임차료 | 516,600 | 355,200 |
| (주)에스엠비넷 | 도서인쇄비 | 96 | - | ||
| (주)에스엠비넷 | 지급수수료 | 12,202 | 64,046 | ||
| (주)티아이커머스 | 지급수수료 | 7,264 | 4,395 | ||
| (주)티아이커머스 | 행사비 | 10,255 | - | ||
| (주)스마트웰 | 지급수수료 | 180,222 | 80,000 | ||
| (주)스마트웰 | 판매촉진비 | 196,294 | 150 | ||
| (주)스마트웰 | 행사비 | - | 200 | ||
| (주)비즈비 | 지급수수료 | 1,679,400 | 1,195,345 | ||
| 밸류마크사내근로복지기금법인 | 복리후생비 | 300,000 | 340,000 | ||
| 비용 합계 | 2,902,333 | 2,039,337 | |||
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 대여 거래 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 관 계 | 회사명 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 기타특수관계자 | (주)티아이커머스 | 100,000 | 703,500 | (490,000) | 313,500 |
| (주)스마트웰 | 252,404 | 258,000 | (74,000) | 436,404 | |
| 임원 | 25,000 | - | (25,000) | - | |
| (주)밸류마크컨설팅 | 570,000 | 1,521,000 | - | 2,091,000 | |
| 경영지원단(주) | 120,000 | 1,190,000 | - | 1,310,000 | |
| (주)에스엠비넷 | - | 181,000 | - | 181,000 | |
| (주)비즈비 | - | 936,000 | (936,000) | - | |
| 합 계 | 1,067,404 | 4,789,500 | (1,525,000) | 4,331,904 | |
2) 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 관 계 | 회사명 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 기타특수관계자 | (주)티아이커머스 | 380,000 | 200,000 | (480,000) | 100,000 |
| (주)스마트웰 | 236,754 | 275,150 | (259,500) | 252,404 | |
| 대표이사 | 19,501 | - | (19,501) | - | |
| 임원 | - | 25,000 | - | 25,000 | |
| (주)밸류마크컨설팅 | - | 570,000 | - | 570,000 | |
| 경영지원단(주) | - | 120,000 | - | 120,000 | |
| 합 계 | 636,256 | 1,190,150 | (759,001) | 1,067,404 | |
(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 차입 거래 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 관 계 | 회사명 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 기타특수관계자 | 대표이사 | 275,497 | 250,000 | (1,496) | 524,001 |
| 합 계 | 275,497 | 250,000 | (1,496) | 524,001 | |
2) 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 관 계 | 회사명 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 기타특수관계자 | (주)밸류마크컨설팅 | 430,000 | - | (430,000) | - |
| 경영지원단(주) | 500,000 | - | (500,000) | - | |
| 대표이사 | - | 600,000 | (324,503) | 275,497 | |
| 합 계 | 930,000 | 600,000 | (1,254,503) | 275,497 | |
21. 현금흐름표
현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 금융리스부채 유동성 대체 | - | 5,021 |
| 장기차입금 유동성 대체 | - | 658,611 |
| 자기주식의 취득 | - | - |
| 매도가능증권의 계정 재분류 | - | 180,000 |
22. 포괄손익
당기 및 전기 중 포괄손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익 | 7,605,062 | 7,709,505 |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 포괄손익 | 7,605,062 | 7,709,505 |
23. 소송중인사건
당기말 현재 계류중인 소송사건은 총 10건으로 회사가 원고인 소송 총 4건 및 회사가피고인 소송 총 6건이 있습니다. 원고인 소송의 총 소송금액은 약 1,486백만원이며, 피고인 소송의 총 소송금액은 약 540백만원입니다. 상기 소송사건 중 주요한 소송의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 원 고 | 피 고 | 소송의내용 | 소송금액 | 진행상황 |
| 이은효 | 회사 외 3 | 손해배상 | 7,040 | 진행중 |
| 김은혜 | 회 사 | 근저당권말소 | 118,014 | 진행중 |
| 회 사 | 박영철 | 약정금 | 9,670 | 진행중 |
| 최소영 | 회 사 | 임 금 | 13,675 | 진행중 |
| 박혜경 | 회 사 | 임 금 | 7,810 | 진행중 |
| 이미수 | 회 사 | 임 금 | 3,970 | 진행중 |
| 에이치디씨리조트 주식회사 | 회 사 | 손해배상 | 389,620 | 진행중 |
| 회 사 | 손미영 | 환수금 | 48,461 | 진행중 |
| 회 사 | 박병선 외 3 | 사 기 | 651,398 | 진행중 |
| 회 사 | 한지승 | 사 기 | 776,311 | 진행중 |
24. 보고기간종료일 후 발생한 사건
회사의 재무제표는 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.