| 하나아이티엠 주식회사 |
| 제 21 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 20 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 하나아이티엠 주식회사 대표이사 한종규 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경남 김해시 주촌면 골든루트로 129번길 12-8 |
| (전 화) | 055-338-2341 |
| 제21(당)기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제20(전)기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 하나아이티엠 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제21(당)기말 | 제20(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 5,557,817,132 | 4,574,248,850 | ||
| (1) 당좌자산 | 2,826,984,075 | 2,394,986,826 | ||
| 현금및현금성자산(주석13) | 3,842,084 | 375,204,481 | ||
| 단기금융상품(주석4,8) | 800,000,000 | 800,000,000 | ||
| 매출채권(주석13) | 2,438,386,804 | 1,663,909,875 | ||
| 대손충당금 | (715,299,918) | (707,555,149) | ||
| 미수수익 | 43,780,822 | 6,180,822 | ||
| 미수금 | 10,620,280 | 93,347,825 | ||
| 선급금 | 211,028,535 | 151,399,438 | ||
| 대손충당금 | (52,000,000) | (52,000,000) | ||
| 선급비용 | 54,651,418 | 58,083,374 | ||
| 단기대여금 | 31,000,000 | 1,400,000 | ||
| 당기법인세자산 | 974,050 | 5,016,160 | ||
| (2) 재고자산 | 2,730,833,057 | 2,179,262,024 | ||
| 제품 | - | 52,313,164 | ||
| 평가손실충당금 | - | (3,746,241) | ||
| 원재료 | 726,914,779 | 589,533,460 | ||
| 재공품 | 2,573,334,926 | 1,453,627,828 | ||
| 평가손실충당금 | (629,457,001) | (79,971,141) | ||
| 미착품 | 60,040,353 | 167,504,954 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 23,091,396,787 | 24,583,056,306 | ||
| (1)투자자산 | - | 13,254,100 | ||
| 장기금융상품 | - | 13,254,100 | ||
| (2) 유형자산(주석5,7,8,10) | 22,946,217,912 | 24,470,623,902 | ||
| 토지 | 5,238,120,854 | 5,238,120,854 | ||
| 건물 | 5,128,783,186 | 5,128,783,186 | ||
| 감가상각누계액 | (525,525,327) | (422,949,664) | ||
| 기계장치 | 19,939,933,291 | 19,805,093,291 | ||
| 감가상각누계액 | (11,497,701,788) | (10,290,690,405) | ||
| 정부보조금 | (155,812,188) | (168,705,988) | ||
| 차량운반구 | 108,658,642 | 123,464,392 | ||
| 감가상각누계액 | (75,433,180) | (61,417,524) | ||
| 공구와기구 | 5,150,205,846 | 4,921,053,846 | ||
| 감가상각누계액 | (4,347,156,586) | (3,868,460,654) | ||
| 정부보조금 | (19,785,357) | (47,573,357) | ||
| 비품 | 497,659,589 | 489,409,589 | ||
| 감가상각누계액 | (475,333,958) | (465,978,419) | ||
| 시설장치 | 2,007,069,094 | 1,943,143,034 | ||
| 감가상각누계액 | (1,314,702,706) | (1,034,406,779) | ||
| 건설중인자산 | 3,287,238,500 | 3,181,738,500 | ||
| (3) 무형자산(주석6) | 44,088,875 | 48,088,304 | ||
| 특허권 | 5,820,175 | 8,468,571 | ||
| 정부보조금 | (1,800,967) | (2,183,267) | ||
| 소프트웨어 | 93,361,667 | 121,741,000 | ||
| 정부보조금 | (53,292,000) | (79,938,000) | ||
| (4) 기타비유동자산 | 101,090,000 | 51,090,000 | ||
| 임차보증금 | 95,000,000 | 45,000,000 | ||
| 기타보증금 | 6,090,000 | 6,090,000 | ||
| 자 산 총 계 | 28,649,213,919 | 29,157,305,156 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 8,603,223,911 | 6,738,197,487 | ||
| 매입채무(주석11,13) | 1,092,189,413 | 1,210,009,598 | ||
| 단기차입금(주석9,11,17) | 5,000,000,000 | 2,500,000,000 | ||
| 미지급금(주석17) | 1,241,552,707 | 533,237,765 | ||
| 예수금 | 96,715,904 | 315,958,578 | ||
| 선수금 | 357,051,362 | 1,571,221,664 | ||
| 미지급비용(주석17) | 815,714,525 | 607,769,882 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 11,237,333,112 | 11,201,572,374 | ||
| 사채(주석8,10,11) | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | ||
| 사채할인발행차금 | (54,698,035) | (86,399,682) | ||
| 퇴직급여충당부채(주석12) | 1,392,288,532 | 1,395,388,760 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석12) | (154,285,385) | (161,444,704) | ||
| 장기미지급금 | 54,028,000 | 54,028,000 | ||
| 부 채 총 계 | 19,840,557,023 | 17,939,769,861 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 12,000,000,000 | 12,000,000,000 | ||
| 보통주자본금(주석1,14) | 12,000,000,000 | 12,000,000,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 18,000,000,000 | 26,871,377,025 | ||
| 감자차익(주석14,16) | 18,000,000,000 | 26,871,377,025 | ||
| Ⅲ. 결손금 | 21,191,343,104 | 27,653,841,730 | ||
| 이익준비금 | 165,125 | 165,125 | ||
| 미처리결손금(주석15,16) | (21,191,508,229) | (27,654,006,855) | ||
| 자 본 총 계 | 8,808,656,896 | 11,217,535,295 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 28,649,213,919 | 29,157,305,156 | ||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다 |
| 제21(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제20(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 하나아이티엠 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제21(당)기 | 제20(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 16,816,636,343 | 13,572,610,905 | ||
| 제품매출 | 16,816,636,343 | 13,572,610,905 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 15,803,901,497 | 15,177,222,413 | ||
| 기초제품재고액 | 48,566,923 | 50,412,281 | ||
| 당기제품제조원가(주석20) | 15,755,334,574 | 15,175,377,055 | ||
| 기말제품재고액 | - | (48,566,923) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 1,012,734,846 | (1,604,611,508) | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 1,973,125,227 | 4,703,008,399 | ||
| 급여(주석20) | 480,223,671 | 855,375,531 | ||
| 퇴직급여(주석20) | 107,010,839 | 966,960,229 | ||
| 복리후생비(주석20) | 43,435,117 | 45,640,710 | ||
| 여비교통비 | 15,876,053 | 4,413,072 | ||
| 접대비 | 19,300,332 | 18,973,510 | ||
| 통신비 | 1,092,640 | 3,504,034 | ||
| 세금과공과(주석20) | 245,705,080 | 89,638,450 | ||
| 감가상각비(주석20) | 119,794,156 | 120,022,243 | ||
| 지급임차료(주석20) | 17,998,555 | 21,868,648 | ||
| 수선비 | 21,276,637 | 29,041,410 | ||
| 보험료 | 12,422,183 | 73,217,917 | ||
| 차량유지비 | 4,320,075 | 12,224,245 | ||
| 운반비 | 209,045,120 | 273,088,828 | ||
| 도서인쇄비 | 114,500 | 2,033,181 | ||
| 소모품비 | 35,837,346 | 10,523,074 | ||
| 지급수수료(주석17) | 330,328,165 | 1,744,259,274 | ||
| 경상연구개발비 | 280,600,560 | 366,103,093 | ||
| 대손상각비 | 7,744,769 | 42,453,854 | ||
| 무형자산상각비(주석20) | 20,999,429 | 23,667,096 | ||
| Ⅴ. 영업손실 | 960,390,381 | 6,307,619,907 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 774,495,094 | 2,045,152,696 | ||
| 이자수익(주석17) | 45,852,188 | 31,323,663 | ||
| 외환차익 | 132,080,004 | 293,367,788 | ||
| 외화환산이익 | 12,134,345 | 122,061,734 | ||
| 장기금융상품평가이익 | - | 630,150 | ||
| 유형자산처분이익 | 415,117 | - | ||
| 채무면제이익 | - | 1,108,073,950 | ||
| 전기오류수정이익 | - | 76,629,623 | ||
| 잡이익 | 584,013,440 | 413,065,788 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 2,222,983,112 | 1,538,913,827 | ||
| 이자비용(주석17) | 1,079,589,319 | 488,670,821 | ||
| 외환차손 | 334,115,971 | 356,260,538 | ||
| 외화환산손실 | 1,430,682 | 41,405,363 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 89,011,798 | ||
| 잡손실 | 807,847,140 | 563,565,307 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순손실 | 2,408,878,399 | 5,801,381,038 | ||
| Ⅸ. 법인세비용 | - | - | ||
| X. 당기순손실 | 2,408,878,399 | 5,801,381,038 | ||
| XI. 주당손익(주석18) | ||||
| 기본주당순손실 | 2,007 | 9,934 | ||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다 |
| 제21(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제20(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 하나아이티엠 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022. 1. 1 (전기초) | 964,970,000 | 10,315,717,025 | (21,852,460,692) | (10,571,773,667) |
| 출자전환 | 15,590,690,000 | - | - | 15,590,690,000 |
| 무상감자 | (16,555,660,000) | 16,555,660,000 | - | - |
| 유상증자 | 12,000,000,000 | - | - | 12,000,000,000 |
| 당기순손실 | - | - | (5,801,381,038) | (5,801,381,038) |
| 2022. 12. 31 (전기말) | 12,000,000,000 | 26,871,377,025 | (27,653,841,730) | 11,217,535,295 |
| 2023. 1. 1 (당기초) | 12,000,000,000 | 26,871,377,025 | (27,653,841,730) | 11,217,535,295 |
| 결손보전 | - | (8,871,377,025) | 8,871,377,025 | - |
| 당기순손실 | - | - | (2,408,878,399) | (2,408,878,399) |
| 2023. 12. 31 (당기말) | 12,000,000,000 | 18,000,000,000 | (21,191,343,104) | 8,808,656,896 |
| 제21(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제20(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 하나아이티엠 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제21(당)기 | 제20(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,328,611,588) | (2,581,563,761) | ||
| 1.당기순이익(손실) | (2,408,878,399) | (5,801,381,038) | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 2,703,228,725 | 3,366,139,475 | ||
| 퇴직급여 | 587,863,031 | 1,003,909,088 | ||
| 감가상각비 | 2,053,489,167 | 2,152,091,948 | ||
| 대손상각비 | 7,744,769 | 42,453,854 | ||
| 무형자산상각비 | 20,999,429 | 23,667,096 | ||
| 외화환산손실 | 1,430,682 | 41,405,373 | ||
| 사채할인발행차금상각 | 31,701,647 | 13,600,318 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 89,011,798 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (12,549,462) | (1,306,158,029) | ||
| 장기금융상품평가이익 | - | 630,150 | ||
| 채무면제이익 | - | 1,108,073,950 | ||
| 전기오류수정이익 | - | 76,629,623 | ||
| 외화환산이익 | 12,134,345 | 120,824,306 | ||
| 유형자산처분이익 | 415,117 | - | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (2,610,412,452) | 1,159,835,831 | ||
| 매출채권의 증가 | (768,960,822) | (145,149,841) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 82,727,545 | (14,955,238) | ||
| 미수수익의 증가 | (37,600,000) | (6,180,822) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (59,629,097) | 17,421,876 | ||
| 선급비용의 감소 | 3,431,956 | 11,068,342 | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | 4,042,110 | (5,016,160) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (551,571,033) | 860,207,315 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (181,895,780) | 727,385,545 | ||
| 미지급금의 증가 | 708,314,942 | 382,161,394 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (1,214,170,302) | 89,131,763 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (219,242,674) | 256,559,828 | ||
| 미지급비용의 증가 | 207,944,643 | 155,620,721 | ||
| 장기미지급금의 감소 | - | (54,028,000) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소 | 7,159,319 | 64,184,386 | ||
| 퇴직금의 지급 | (590,963,259) | (1,178,575,278) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름(주석21) | (542,750,809) | (4,359,533,679) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 40,154,100 | 2,107,420,698 | ||
| 단기금융상품의 감소 | - | 223,095,373 | ||
| 단기대여금의 감소 | 8,900,000 | 1,351,600,000 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 13,254,100 | 150,766,325 | ||
| 기계장치의 처분 | - | 25,500,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | 13,000,000 | - | ||
| 임차보증금의 감소 | 5,000,000 | 1,000,000 | ||
| 기타보증금의 감소 | - | 355,459,000 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (582,904,909) | (6,466,954,377) | ||
| 단기금융상품의 증가 | - | 800,000,000 | ||
| 단기대여금의 증가 | 38,500,000 | 1,303,000,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | - | 3,191,160 | ||
| 기계장치의 취득 | 134,840,000 | 67,872,725 | ||
| 차량운반구의 취득 | - | 52,646,390 | ||
| 공구와기구의 취득 | 182,967,000 | 241,964,418 | ||
| 비품의 취득 | - | 7,778,000 | ||
| 시설장치의 취득 | 49,097,909 | 84,445,000 | ||
| 건설중인자산의 증가 | 105,500,000 | 3,885,056,684 | ||
| 소프트웨어의 취득 | 17,000,000 | - | ||
| 임차보증금의 증가 | 55,000,000 | 15,000,000 | ||
| 기타보증금의 증가 | - | 6,000,000 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름(주석21) | 2,500,000,000 | 6,768,328,529 | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 2,800,000,000 | 25,200,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 2,800,000,000 | 3,200,000,000 | ||
| 사채발행 | - | 10,000,000,000 | ||
| 유상증자 | - | 12,000,000,000 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (300,000,000) | (18,431,671,471) | ||
| 단기차입금의 상환 | 300,000,000 | 700,000,000 | ||
| 사채발행비 | - | 100,000,000 | ||
| 장기차입금의 상환 | - | 374,658,150 | ||
| 회생채권의 상환 | - | 17,257,013,321 | ||
| IV. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (371,362,397) | (172,768,911) | ||
| V. 기초의 현금 | 375,204,481 | 547,973,392 | ||
| VI. 기말의 현금 | 3,842,084 | 375,204,481 | ||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다 |
| 제21(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제20(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 하나아이티엠 주식회사 |
1. 회사의 개요
하나아이티엠 주식회사 (이하, "당사")는 2003년 4월 14일에 설립되어 항공기용 엔진및 기체부품, 기계부품 제조업 등을 영위하고 있으며, 현재 경남 김해시 주촌면 골든루트로 129번길 12-8에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 12,000,000천원이며, 최대주주는 당기말 현재 100%를 가지고 있는 (주)케일럼입니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 "주식회사의 외부감사에 관한 법률"의 적용대상기업 중 한국채택국제 회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
(2) 측정기준
당사의 재무제표는 공정가치로 측정되는 일부 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
3. 유의적인 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책의 변경
당사의 당기의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 회계정책은 별도로 언급한 내용을 제외하고는 전기와 동일한 회계정책을 적용하였습니다.
(2) 수익인식기준
당사의 수익은 재화의 판매, 이자수익 등으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
1) 재화의 판매
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익으로 인식하고 있습니다.
2) 기타수익
기타수익은 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 경제적효익의 유입 가능성이 매우 높을 때 수익으로 인식하고 있습니다.
(3) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 재고자산의 평가
당사는 미착품(개별법)을 제외한 재고자산에 대하여 총평균법을 적용하여 제조원가 또는 매입가액에 정상적으로 발생한 부대비용을 가산하여 산정한 취득원가를 장부금액으로 계상하며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 통해 그 기록을 조정하고 있습니다.
손상, 장기체화 또는 진부화 등의 사유로 재고자산의 시가(제품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(5) 금융상품
1) 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
한편, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권, 채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 미래에 수취하거나 지급할 총 금액을 최초 인식시의 유효이자율로 할인한 현재가치로 평가합 니다. 최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품, 채권채무조정 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수 인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가 능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 이전 대손충당금잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 추가 계상하며, 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 처리하고 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
3) 유가증권
가. 유가증권의 분류
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간종료일마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
나. 유가증권의 측정
당사는 후속측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정 가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능 증권의 미실현보유손익을 법인세효과를 감안한 후 기타포괄손익누계액으로 처리 하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
다. 유가증권의 손상
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득 원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 증거거 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가 (매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가 하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
라. 유가증권의 제거
당사가 유가증권을 양도하여 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하고, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
마. 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적 으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류하며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 유형자산의 평가
유형자산은 최초에는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련한 지출 등을(매입할인등이 있는 경우에는 이를 차감) 취득원가로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 합니다. 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 있습니다. 한편 동종 자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액 으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에은 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로 인해 자산으로부터 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우(생산능력의 증대, 내용연수의 연장, 상당한 원가절감 등을 포함)에는 자본적 지출로 처리하고 그렇지 않은 경우(생산능력 유지를 위한 수선 등을 포함)에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이른 때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 50년 |
| 기계장치 | 15년 |
| 시설장치 | 10년 |
| 기타의 유형자산 | 5년 |
유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능액이 장부 금액을 초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부금액의 감가상각후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.
(7) 무형자산
당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로 측정하고 있으며 각 자산별로 다음의 추정내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 7년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
(8) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
자산취득에 사용할 목적으로 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 처리하여 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련보조금을 받는 경우에는 당기의 손익에 반영하며 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위해 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은수익관련보조금은 선수수익으로 계상하고 있습니다. 수익관련보조금이 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 해당 특정비용과 상계처리하고 대응되는 비용이 없는 경우 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 인식하고 있습니다.
수익관련보조금을 상환하는 경우에는 상환금액을 즉시 당기손익으로 인식하고, 다만특정 조건을 미충족하여 선수수익으로 계상한 금액이 있는 경우에는 선수수익 계정에서 먼저 차감합니다. 한편, 자산관련보조금을 상환하는 경우에는 상환금액만큼 자산의 장부금액을 증가시키고 보조금이 없었더라면 현재까지 당기손익으로 인식했어야 하는 추가 감가상각누계액은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 자산손상
금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산에 대하여 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간종료일에 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 장부금액의 범위내에서 인식하고 있습니다.
(10) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 2015년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다.
당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간종료일 현재 우량회사채의 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채(퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금)에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우 에는 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.
(11) 리스거래
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.
금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.
(12) 환율변동효과
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 전기오류수정손익
당기에 발견한 전기 또는 그 이전기간의 오류는 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 전기 이전기간에 발생한 중대한 오류의 수정은 자산, 부채 및 자본의 기초금액에 반영하고 있습니다. 한편, 비교재무제표를 작성하는 경우중대한 오류의 영향을 받는 회계기간의 재무제표항목은 재작성하고 있습니다.
(14) 중소기업 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하며, 다음 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장에 따라 회계처리하고 있습니다.
|
항목 |
특례내용 |
|---|---|
|
파생상품의 평가 |
정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한회계처리를 하지 않음 |
|
시장성 없는 |
취득원가로 평가함 |
|
관계기업 |
지분법적용을 하지 않음 |
|
현재가치평가 |
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 |
|
주식기준보상 |
주식결제형 주식보상의 경우 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 |
|
수익의 인식 |
1년 내의 기간에 완료되는 용역매출 및 건설형 공사계약에 대하여는 용역제공을 완료하였거나 공사 등을 완성한 날에 수익으로 인식하며, 1년 이상의 기간에 걸쳐 이루어지는 할부매출은 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 회계처리 |
|
유형자산 |
내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름 |
|
장기할부로 |
당해 자산의 처분이익을 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 함 |
|
법인세비용 |
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
|
중단사업부문의 정보 |
주석공시 하지 않음 |
4. 사용이 제한된 예금
보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한사유 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 800,000 | 800,000 | 사 채 담 보 |
5. 유형자산
(1) 기중 당사의 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 5,238,121 | - | - | - | 5,238,121 |
| 건 물 | 4,705,834 | - | - | (102,576) | 4,603,258 |
| 기 계 장 치 | 9,345,697 | 134,840 | - | (1,194,118) | 8,286,419 |
| 차 량 운 반 구 | 62,047 | - | (12,585) | (16,236) | 33,226 |
| 공 구 와 기 구 | 1,005,020 | 229,152 | - | (450,908) | 783,264 |
| 비 품 | 23,431 | 8,250 | - | (9,355) | 22,326 |
| 시 설 장 치 | 908,736 | 63,926 | - | (280,296) | 692,366 |
| 건설중인자산 | 3,181,738 | 105,500 | - | - | 3,287,238 |
| 합 계 | 24,470,624 | 541,668 | (12,585) | (2,053,489) | 22,946,218 |
상기 토지, 건물, 기계장치는 당사의 사채와 관련하여 담보 제공되어 있습니다.(주석8 참조)
2) 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대 체 | 기 타 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 5,238,121 | - | - | - | - | - | 5,238,121 |
| 건 물 | 4,807,861 | - | - | (102,027) | - | - | 4,705,834 |
| 기 계 장 치 | 9,884,888 | 67,873 | (114,512) | (1,222,179) | 729,627 | - | 9,345,697 |
| 차 량 운 반 구 | 23,257 | 52,646 | - | (13,856) | - | - | 62,047 |
| 공 구 와 기 구 | 1,396,955 | 241,964 | - | (633,900) | - | - | 1,005,020 |
| 비 품 | 27,891 | 7,778 | - | (12,238) | - | - | 23,431 |
| 시 설 장 치 | 656,553 | 84,445 | - | (167,892) | 259,000 | 76,630 | 908,736 |
| 건설중인자산 | 285,309 | 3,885,057 | - | - | (988,628) | - | 3,181,738 |
| 합 계 | 22,320,835 | 4,339,763 | (114,512) | (2,152,092) | - | 76,630 | 24,470,624 |
상기 토지, 건물, 기계장치는 당사의 사채와 관련하여 담보 제공되어 있습니다.(주석8 참조)
(2) 보유토지의 공시지가
보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
|
구분 |
내역 |
당기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|---|
|
장부금액 |
공시지가 |
장부금액 |
공시지가 |
||
| 유 형 자 산 | 공장용지 | 5,238,121 | 4,116,411 | 5,238,121 | 4,444,788 |
6. 무형자산
기중 당사의 무형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기 (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 특 허 권 | 6,285 | - | (2,266) | 4,019 |
| 소프트웨어 | 41,803 | 17,000 | (18,733) | 40,070 |
| 합 계 | 48,088 | 17,000 | (20,999) | 44,089 |
(2) 전기 (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 특 허 권 | 8,551 | (2,266) | 6,285 |
| 소프트웨어 | 63,204 | (21,401) | 41,803 |
| 합 계 | 71,755 | (23,667) | 48,088 |
7. 보험가입자산
당기말 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보 험 종 류 | 부 보 자 산 | 보 험 회 사 | 부 보 액 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 유형자산 | 메리츠화재보험 | 18,482,333 |
8. 담보제공자산
당기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 채권최고액 | 담보권자 | 관련계정과목 | 관련금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물, 기계장치 |
13,000,000 | 신한에스케이에스 재무안정 사모사채 합자회사 | 사채 | 9,945,302 |
| 단기금융상품 |
9. 단기차입금
보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차 입 처 | 차입종별 | 이자율(%) | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)케일럼 | 운영자금 | 4.60 ~ 7.00 | 4,000,000 | 2,500,000 |
| (주)신한중공업 | 6.31 | 1,000,000 | - | |
| 합 계 | 5,000,000 | 2,500,000 | ||
10. 사채
보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 종 류 | 만기일 | 연이자율(%) | 당 기 말 | 전 기 말 | 인수기관 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사모사채 | 2025-07-18 | 8.00 | 10,000,000 | 10,000,000 | 신한에스케이에스 재무안정 사모투자 합자회사 |
| 사채할인발행차금 | (54,698) | (86,400) | |||
| 사채장부가액(비유동) | 9,945,302 | 9,913,600 | |||
상기 사채와 관련하여 당사의 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 8, 17 참조).
한편, 상기 사채발행일로부터 1년 이후 사채원금의 전부 또는 일부를 조기상환일 3개월전에 통지하고 조기상환을 할수 있으며, 상기사채와 관련된 담보물의 일부 또는 전부를 처분하거나 유상증자, 금융부채조달 등 현금유입이 있는 경우 순현금유입액 전액으로 회사채를 조기상환해야 합니다.
11. 금융부채
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
1) 당기말
(단위 : 천원)
| 구분 |
장부금액 |
6개월이하 |
6개월 초과 |
1년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,092,189 | 1,092,189 | - | - |
| 차입금 | 5,000,000 | 4,100,000 | 900,000 | - |
| 미지급금 | 1,295,581 | 1,241,553 | - | 54,028 |
| 미지급비용 | 815,715 | 815,715 | - | - |
| 사채 | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 |
| 합계 | 18,203,485 | 7,249,457 | 900,000 | 10,054,028 |
2) 전기말
(단위 : 천원)
| 구분 |
장부금액 |
6개월이하 |
6개월 초과 |
1년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,210,010 | 1,210,010 | - | - |
| 차입금 | 2,500,000 | 1,500,000 | 1,000,000 | - |
| 미지급금 | 587,265 | 533,237 | - | 54,028 |
| 미지급비용 | 607,770 | 607,770 | - | - |
| 사채 | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 |
| 합계 | 14,905,045 | 3,851,017 | 1,000,000 | 10,054,028 |
12. 퇴직급여충당부채
(1) 기중 당사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 1,395,389 | 1,570,055 |
| 퇴직급여지급액 | (590,963) | (1,178,575) |
| 퇴직급여설정액 | 587,863 | 1,003,909 |
| 기말잔액 | 1,392,289 | 1,395,389 |
(2) 기중 당사의 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 161,444 | 225,629 |
| 지급액 | (27,027) | (74,875) |
| 불입액 | 15,428 | 8,113 |
| 운용수익 | 4,440 | 2,577 |
| 기말잔액 | 154,285 | 161,444 |
13. 외화자산과 외화부채
보고기간종료일 현재 당사의 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
(원화단위 : 천원)
| 계 정 과 목 | 적용통화 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | - | - | 133,991 | 169,807 |
| 매출채권 | USD | 1,276,681 | 1,633,997 | 1,011,996 | 1,282,502 |
| 매입채무 | USD | 284,985 | 367,459 | 448,383 | 568,236 |
14. 자본
(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 보고기간종료일 현재 5,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 1,200,000주 및 10,000원입니다.
(2) 당사는 재무유동성 확보 부족으로 인해 2021년 11월 16일 창원지방법원에 회생절차 개시신청을 하였고, 2021년 12월 23일 회생절차 개시결정을 받았습니다. 당사는 재무구조개선, 경영정상화 및 회생절차 조기종결을 위하여 M&A 추진허가신청을하였고, 2022년 5월 16일에 M&A 추진허가를 받았으며, 이후 경쟁입찰을 통해 M&A를 추진하여 M&A 계획이 포함된 회생계획이 2022년 8월 3일자로 창원지방법원으로부터 인가되었습니다.
당사는 회생계획인가에 따른 유상증자로 총 12,000백만원의 인수대금을 납입한 (주)케일럼에 2022년 7월 18일자로 인수되었습니다.
1) 당사의 투자계약에 따라 (주)케일럼이 인수한 신주내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 | 발행조건 |
|---|---|---|
| 신주 발행 | 12,000,000 | 1주의 액면금액: 10,000원 1주당 발행가액 : 10,000원 기명식보통주:1,200,000주 |
2) 회생채무의 권리변경 및 변제방법에 따른 출자전환채무와 변제한 채무는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 조정후채무 | 출자전환채무 | 변제한 채무 | |
|---|---|---|---|---|
| 회생담보채무 | 보증채무 | 14,069,087 | 3,029,020 | 11,040,067 |
| 회생채무 | 대여금채무 | 3,301,277 | 2,275,830 | 1,025,447 |
| 전환사채채무 | 8,714,797 | 6,007,860 | 2,076,937 | |
| 사모사채채무 | 779,927 | 537,670 | 242,257 | |
| 상거래채무 | 1,606,880 | 1,107,960 | 498,920 | |
| 일반대여금채무 | 455,979 | 314,340 | 141,639 | |
| 급여회생채무 | 113,240 | 78,060 | 35,180 | |
| 구상채무 | 3,250,846 | 2,240,950 | 1,009,696 | |
| 조세등채무 | 8,707 | - | 8,707 | |
| 합 계 | 32,299,540 | 15,590,690 | 16,708,850 | |
3) 회생채무의 출자전환 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 천원)
| 구분 | 출자전환대상채무 | 발행주식수 | 자본금 | |
|---|---|---|---|---|
| 회생담보채무 | 보증채무 | 3,029,020 | 302,902 | 3,209,020 |
| 회생채무 | 대여금채무 | 2,275,830 | 227,583 | 2,275,830 |
| 전환사채채무 | 6,007,860 | 600,789 | 6,007,860 | |
| 사모사채채무 | 537,670 | 53,767 | 537,670 | |
| 상거래채무 | 1,107,960 | 110,696 | 1,106,960 | |
| 일반대여금채무 | 314,340 | 31,434 | 314,340 | |
| 급여회생채무 | 78,060 | 7,806 | 78,060 | |
| 구상채무 | 2,240,950 | 224,095 | 2,240,950 | |
| 합 계 | 15,590,690 | 1,559,069 | 15,590,690 | |
4) 당사는 기존주주의 주식과 출자전환된 주식을 무상감자하였으며, (주)케일럼이 유상신주를 인수한 결과 주식보유 내역이 변동되었습니다. 출자전환, 무상감자 및 유상증자에 따른 주식보유 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 천원)
| 구 분 | 무상감자전 주식수 |
무상감자금액 | 유상증자금액 | 변동후주식수 | 변동후지분율 (%) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기존주주 | 96,497 | 964,970 | - | - | - | |
| 출자전환주주 | 1,559,069 | 15,590,690 | - | - | - | |
| 신주인수주주 | (주)케일럼 | - | - | 12,000,000 | 1,200,000 | 100.00 |
| 합 계 | 1,655,566 | 16,555,660 | 12,000,000 | 1,200,000 | 100.00 | |
5) 한편, 당사는 2022년 8월 3일 회생계획 인가 후 회생담보권 및 회생채권에 대한 변제의무의 이행을 조기에 시작하여, 변제를 완료함에 따라 2022년 8월 31일 창원지방법원으로부터 회생절차 종결 결정문을 받았습니다(종결일: 2022년 8월 31일).
15. 결손금처리계산서
당기 및 전기 중 당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처리결손금 | 21,191,508 | 27,654,007 | ||
| 전기이월미처리결손금 | 18,782,630 | 21,852,626 | ||
| 당기순손실 | 2,408,878 | 5,801,381 | ||
| Ⅱ.결손금처리액 | - | 8,871,377 | ||
| 자본잉여금이입액 | - | 8,871,377 | ||
| Ⅲ.차기이월미처리결손금 | 21,191,508 | 18,782,630 | ||
상기 결손금의 당기 처리예정일은 2024년 3월 29일이며, 전기 처리확정일은 2023년3월 29일이었습니다.
16. 결손보전
당해 회계연도 개시일전 2년 내에 결손을 보전한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 승인된 주주총회 일자 | 결손보전재원 | 금액 |
|---|---|---|
| 2023년 3월 29일 | 감자차익 | 8,871,377 |
17. 특수관계자
(1) 특수관계자 현황
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | (주)케일럼 | (주)케일럼 |
(2) 기중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자명 | 특수관계자성격 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| (주)케일럼 | 지배기업 | 이자수익 | - | 12,779 |
| 이자비용 | 185,433 | 104,334 | ||
| 지급수수료 | 72,000 | 72,000 |
(3) 기중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위: 천원)
| 특수관계자명 | 특수관계자성격 | 자금차입거래 | |
|---|---|---|---|
| 차입 | 상환 | ||
| (주)케일럼 | 지배기업 | 1,800,000 | 300,000 |
2) 전기
(단위: 천원)
| 특수관계자명 | 특수관계자성격 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 현금출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| (주)케일럼 | 지배기업 | 1,300,000 | 1,300,000 | 3,200,000 | 700,000 | 12,000,000 |
| 임직원 | 기타특수관계자 | - | - | - | 456,000 | - |
| 합계 | 1,300,000 | 1,300,000 | 3,200,000 | 1,156,000 | 12,000,000 | |
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 | 특수관계자성격 | 구 분 | 내 역 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)케일럼 | 지배기업 | 채 무 | 단기차입금 | 4,000,000 | 2,500,000 |
| 미지급금 | 52,800 | - | |||
| 미지급비용 | 250,844 | 99,501 | |||
| 합 계 | 4,303,644 | 2,599,501 | |||
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계자명 | 특수관계자성격 | 제공처 | 제공자산 | 관련금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)케일럼 | 지배기업 | 신한에스케이에스 기업재무안정 사모투자 합자회사 |
당사주식 1,200,000주 |
9,945,302 | 사채 담보 |
18. 주당손익
(1) 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | 2,408,878,399 원 | 5,801,381,038 원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 1,200,000 주 | 584,013 주 |
| 기본주당순손실 | 2,007 원 | 9,934 원 |
(2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역
1) 당기
| 항목 | 유통기간 | 주식수 | 유통일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초이월 | 1.1~12.31 | 1,200,000 | 365 | 438,000,000 |
| 가중평균유통보통주식수 | 1,200,000 | |||
2) 전기
| 항목 | 유통기간 | 주식수 | 유통일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초이월 | 1.1~7.18 | 70,176 | 199 | 13,965,024 |
| 감자 및 증자 | 7.19~12.31 | 1,200,000 | 166 | 199,200,000 |
| 합계 | 365 | 213,165,024 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 584,013 | |||
19. 지급보증
당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 제공자 | 보증제공처 | 보증내용 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 한국산업인력공단 | 인허가보증 | 56,000 |
20. 부가가치계산에 필요한 사항
당사의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
|
과목 |
제조원가 |
판매비와관리비 |
합계 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
|
|
급여 |
5,333,297 | 4,087,550 | 480,224 | 855,376 | 5,813,521 | 4,942,926 |
|
퇴직급여 |
480,852 | 317,931 | 107,011 | 966,960 | 587,863 | 1,284,891 |
|
복리후생비 |
648,427 | 396,760 | 43,435 | 45,641 | 691,862 | 442,401 |
|
지급임차료 |
100,143 | 93,421 | 17,999 | 21,869 | 118,142 | 115,290 |
|
감가상각비 |
1,933,695 | 2,032,070 | 119,794 | 120,022 | 2,053,489 | 2,152,092 |
| 무형자산상각비 | - | - | 20,999 | 23,667 | 20,999 | 23,667 |
|
세금과공과 |
211,460 | 142,592 | 245,705 | 89,638 | 457,165 | 232,230 |
|
합계 |
8,707,874 | 7,070,324 | 1,035,167 | 2,123,173 | 9,743,041 | 9,193,497 |
21. 현금흐름표
현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 기계장치대체 | - | 729,627 |
| 건설중인자산의 시설장치대체 | - | 259,000 |
| 유형자산의 연불구입 | 69,263 | - |
| 장기미지급금의 미지급금대체 | - | 142,937 |
| 채무의 회생채권 대체액 | - | 17,257,013 |
| 회생채권의 출자전환 | - | 15,590,690 |
| 무상감자로 인한 감자차익발생 | - | 16,555,660 |
| 주식발행초과금의 감자차익대체 | - | 9,204,117 |
| 전환권대가의 감자차익대체 | - | 1,111,600 |
| 감자차익의 결손보전 | 8,871,377 | - |
22. 재무제표의 확정일
당기 재무제표는 이사회의 결의를 거친 후 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.