| SK매직 주식회사 |
| 제 11 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 10 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| SK매직 주식회사 대표이사 김완성 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 종로구 청계천로 85, 18층(관철동, 삼일빌딩) |
| (전 화) | 02-6740-7093 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 11(당) 기 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 10(전) 기 : 2022년 12월 31일 현재 | |
| SK매직 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 11(당) 기 | 제 10(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 420,260,193,046 | 353,111,048,512 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 4 | 65,335,427,871 | 30,014,335,495 | ||
| 2. 단기금융상품 | 4 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 3. 단기대여금 | 4,5 | 10,000,000 | 690,000,000 | ||
| 4. 매출채권및기타채권 | 4,5,19,25,29 | 277,537,942,736 | 236,938,587,261 | ||
| 5. 파생상품자산 | 4,15,29 | 58,726,989 | 103,531,228 | ||
| 6. 재고자산 | 6 | 24,602,611,741 | 74,135,752,936 | ||
| 7. 단기임차보증금 | 4,5 | 3,788,377,045 | 5,014,483,922 | ||
| 8. 매각예정자산 | 27 | 43,917,479,520 | - | ||
| 9. 기타유동자산 | 7 | 4,009,627,144 | 5,214,357,670 | ||
| II. 비유동자산 | 967,294,810,280 | 1,001,058,825,140 | |||
| 1. 장기금융상품 | 4 | 10,000,000 | 10,000,000 | ||
| 2. 장기대여금 | 4,5 | - | 30,000,000 | ||
| 3. 장기매출채권및기타채권 | 4,5,19,25,29 | 449,819,850,785 | 426,378,176,156 | ||
| 4. 임차보증금 | 4,5 | 6,868,658,158 | 6,132,404,320 | ||
| 5. 장기투자증권 | 4,8,29 | 525,167,179 | 541,776,159 | ||
| 6. 종속기업투자 | 9 | 132,826,336,894 | 105,486,906,894 | ||
| 7. 유형자산 | 10,20 | 268,381,729,824 | 336,342,898,539 | ||
| 8. 사용권자산 | 11 | 35,266,647,558 | 37,219,261,948 | ||
| 9. 무형자산 | 12 | 57,166,235,457 | 67,837,922,825 | ||
| 10. 순확정급여자산 | 17 | - | 10,803,220,524 | ||
| 11. 이연법인세자산 | 23 | 16,430,184,425 | 10,276,257,775 | ||
| 자 산 총 계 | 1,387,555,003,326 | 1,354,169,873,652 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 668,560,544,448 | 596,387,904,654 | |||
| 1. 매입채무및기타채무 | 4,13,25,29 | 84,774,294,300 | 119,030,813,684 | ||
| 2. 단기차입금및사채 | 4,14,29 | 188,946,591,965 | 281,234,319,313 | ||
| 3. 유동성장기부채 | 4,14,29 | 314,705,253,908 | 119,984,427,497 | ||
| 4. 파생상품부채 | 4,15,29 | 143,098,445 | 1,499,441,741 | ||
| 5. 유동리스부채 | 4,11,29 | 9,585,025,468 | 9,251,531,309 | ||
| 6. 당기법인세부채 | 23 | 10,622,928,615 | 10,327,204,677 | ||
| 7. 유동충당부채 | 18,20 | 7,615,543,995 | 5,079,058,321 | ||
| 8. 기타유동부채 | 16 | 52,167,807,752 | 49,981,108,112 | ||
| II. 비유동부채 | 328,432,091,874 | 334,307,887,446 | |||
| 1. 장기매입채무및기타채무 | 4,13,25,29 | 132,000,000 | 220,000,000 | ||
| 2. 장기차입금및사채 | 4,14,29 | 294,223,389,858 | 299,259,046,935 | ||
| 3. 리스부채 | 4,11,29 | 25,903,580,580 | 28,636,939,996 | ||
| 4. 임대보증금 | 4,29 | 3,554,793,898 | 3,908,635,277 | ||
| 5. 순확정급여부채 | 17 | 1,522,852,545 | - | ||
| 6. 기타장기종업원급여부채 | 1,946,147,371 | 1,718,776,720 | |||
| 7. 충당부채 | 18 | 1,149,327,622 | 564,488,518 | ||
| 부 채 총 계 | 996,992,636,322 | 930,695,792,100 | |||
| 자 본 | |||||
| I. 자본금 | 21 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 21 | 118,279,620,256 | 118,279,620,256 | ||
| III. 이익잉여금 | 21 | 267,786,321,195 | 300,736,359,622 | ||
| IV. 기타자본구성요소 | 21 | (503,574,447) | (541,898,326) | ||
| 자 본 총 계 | 390,562,367,004 | 423,474,081,552 | |||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 1,387,555,003,326 | 1,354,169,873,652 | |||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 11(당) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 10(전) 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| SK매직 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 11(당) 기 | 제 10(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 16,19,22,25 | 751,868,216,329 | 787,091,517,757 | ||
| II. 매출원가 | 6,22,25 | 408,920,790,254 | 458,294,120,880 | ||
| III. 매출총이익 | 342,947,426,075 | 328,797,396,877 | |||
| IV. 판매비와관리비 | 22,25 | 274,963,469,992 | 234,769,607,524 | ||
| V. 영업이익 | 67,983,956,083 | 94,027,789,353 | |||
| 1. 금융수익 | 4,15,22 | 7,834,683,300 | 12,960,142,905 | ||
| 2. 금융원가 | 4,15,22 | 38,201,495,242 | 27,403,895,883 | ||
| 3. 기타영업외수익 | 22 | 3,145,448,224 | 5,148,849,420 | ||
| 4. 기타영업외비용 | 22 | 3,030,680,370 | 5,818,845,542 | ||
| VI. 법인세비용차감전계속영업이익 | 37,731,911,995 | 78,914,040,253 | |||
| VII. 계속영업법인세비용 | 23 | 6,732,629,185 | 6,013,954,996 | ||
| VIII. 계속영업당기순이익 | 30,999,282,810 | 72,900,085,257 | |||
| IX. 중단영업손실 | 26 | (35,377,424,126) | (27,353,835,298) | ||
| X. 당기순이익(손실) | (4,378,141,316) | 45,546,249,959 | |||
| XI. 기타포괄손익 | (8,533,573,232) | 12,356,137,223 | |||
| 1. 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 |
(8,533,573,232) | 12,356,137,223 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 |
8 | (13,424,289) | (12,802,295) | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 17 | (8,520,148,943) | 12,368,939,518 | ||
| XII. 총포괄이익(손실) | (12,911,714,548) | 57,902,387,182 | |||
| XIII. 주당손익 | |||||
| 기본 및 희석 주당이익(손실) | 24 | (4,378) | 45,546 | ||
| 기본 및 희석 주당계속영업이익(손실) | 30,999 | 72,900 | |||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 11(당) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 10(전) 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| SK매직 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 기타자본항목 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1 (전기초) | 5,000,000,000 | 118,279,620,256 | 242,821,170,145 | (529,096,031) | 365,571,694,370 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순이익(손실) | - | - | 45,546,249,959 | - | 45,546,249,959 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 |
- | - | - | (12,802,295) | (12,802,295) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | 12,368,939,518 | - | 12,368,939,518 |
| 소 계 | - | - | 57,915,189,477 | (12,802,295) | 57,902,387,182 |
| 2022.12.31 (전기말) | 5,000,000,000 | 118,279,620,256 | 300,736,359,622 | (541,898,326) | 423,474,081,552 |
| 2023.1.1 (당기초) | 5,000,000,000 | 118,279,620,256 | 300,736,359,622 | (541,898,326) | 423,474,081,552 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순이익(손실) | - | - | (4,378,141,316) | - | (4,378,141,316) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 |
- | - | (51,748,168) | 38,323,879 | (13,424,289) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | (8,520,148,943) | - | (8,520,148,943) |
| 소 계 | - | - | (12,950,038,427) | 38,323,879 | (12,911,714,548) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | |||||
| 중간배당 | - | - | (20,000,000,000) | - | (20,000,000,000) |
| 2023. 12. 31 (당기말) | 5,000,000,000 | 118,279,620,256 | 267,786,321,195 | (503,574,447) | 390,562,367,004 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 11(당) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 10(전) 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| SK매직 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 11(당) 기 | 제 10(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 54,490,407,154 | (39,092,887,894) | |||
| 1. 당기순이익 | (4,378,141,316) | 45,546,249,959 | |||
| 2. 비현금항목 조정 | 28 | 177,663,484,795 | 182,986,199,892 | ||
| 3. 운전자본 조정 | 28 | (87,297,072,625) | (238,757,968,404) | ||
| 4. 이자의 수취 | 1,331,892,194 | 534,971,517 | |||
| 5. 이자의 지급 | (32,000,246,231) | (16,716,750,148) | |||
| 6. 법인세의 납부 | (829,509,663) | (12,685,590,710) | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (84,309,026,523) | (97,245,521,437) | |||
| 1. 단기대여금의 증가 | - | (610,000,000) | |||
| 2. 단기금융상품의 증가 | (40,000,000,000) | (1,000,000,000) | |||
| 3. 단기금융상품의 감소 | 40,000,000,000 | 47,150,342 | |||
| 4. 공정가치측정금융자산의 처분 | 18,959,840 | 263,226 | |||
| 5. 공정가치측정금융자산의 취득 | - | (285,000) | |||
| 6. 유형자산의 처분 | 6,220,615,917 | 6,491,106,275 | |||
| 7. 유형자산의 취득 | (47,732,695,551) | (70,669,746,897) | |||
| 8. 무형자산의 처분 | 1,286,364,000 | 954,545,819 | |||
| 9. 무형자산의 취득 | (17,158,544,480) | (1,266,907,439) | |||
| 10. 임차보증금의 감소 | 962,325,931 | 2,030,318,000 | |||
| 11. 임차보증금의 증가 | (566,622,180) | (1,004,307,880) | |||
| 12. 종속기업투자주식의 취득 | (27,339,430,000) | (32,217,657,883) | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 65,424,791,870 | 128,985,745,486 | |||
| 1. 단기차입금의 순증감 | (59,145,185,974) | 81,384,019,571 | |||
| 2. 유동성장기부채의 발행 | 19,959,980,000 | - | |||
| 3. 유동성장기부채의 상환 | (153,000,000,000) | (90,000,000,000) | |||
| 4. 사채의 발행 | 288,719,770,000 | 149,346,680,000 | |||
| 5. 리스부채의 상환 | (11,109,772,156) | (11,744,954,085) | |||
| 6. 배당의 지급 | (20,000,000,000) | ||||
| IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) (I+II+III) | 35,606,172,501 | (7,352,663,845) | |||
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 30,014,335,495 | 37,132,166,491 | |||
| VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (285,080,125) | 234,832,849 | |||
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 65,335,427,871 | 30,014,335,495 | |||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 11(당) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 10(전) 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| SK매직 주식회사 |
1. 회사의 개요
SK매직 주식회사(이하 "당사")는 2013년 5월 2일 주식회사 동양의 가전사업부문과 관련된 자산 및 부채의 물적분할을 통해 설립되었습니다. 당사는 정수기, 공기청정기등 생활ㆍ환경가전제품의 제조ㆍ판매 및 렌탈사업을 주요 목적사업으로 하고 있습니다.
당기말 현재 당사의 자본금은 보통주 5,000백만원이며 SK네트웍스 주식회사가 당사의 보통주 지분 100%를 보유하고 있습니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2024년 2월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품
- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(2) 회계정책의 변경
1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당사는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 당사의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. 당사는 필라2 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.
2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 별도재무제표에서의 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제 1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다.
(4) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(5) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 제품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
(6) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
② 분류 및 후속측정
i) 금융자산 - 사업모형평가
당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형 목적을 평가합니다.
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전
하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
ii) 금융자산 - 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)
③ 제거
당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
④ 상계
당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(7) 금융자산의 손상
① 금융상품
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.
당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
- 채권자인 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우
- 금융자산의 연체일수가 180일을 초과한 경우
② 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 180일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
③ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
④ 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 180일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(8) 유형자산
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
당기 추정 내용연수는 아래와 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30 ~ 50년 |
| 구축물 | 19 ~ 20년 |
| 기계장치 | 3 ~ 40년 |
| 차량운반구 | 5 ~ 10년 |
| 공기구비품 | 3 ~ 5년 |
| 렌탈자산 | 3 ~ 5년 |
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
(9) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 개 발 비 | 5년 |
| 산업재산권 | 5 ~ 10년 |
| 기타무형자산 | 5 ~ 10년 |
(10) 리스
① 리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 분리하여 표시하고 리스부채는 금융부채 항목에 포함합니다.
당사는 소액 기초자산리스와 리스기간이 12개월 이내인 단기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
② 리스제공자
리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.
약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 당사는 운용리스로 받는 리스료를 '렌탈매출액'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
(11) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
(12) 종업원급여
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.
(13) 충당부채
판매보증충당부채는 상품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 추정하고 있습니다.
(14) 고객과의 계약에서 생기는 수익
1) 재화의 판매
당사는 정수기, 공기청정기 등의 생활ㆍ환경가전제품을 제조 및 매입하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 제품 및 상품의 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 인도하여 제품의 통제가 이전되었을 때 인식합니다. 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다.
2) 리스의 제공
당사는 정수기, 공기청정기 등의 생활ㆍ환경가전제품에 대한 리스를 제공하고 있습니다. 운용리스의 제공으로 인한 수익은 계약기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 금융리스의 제공으로 인한 수익은 일반 판매에 대한 리스제공자의 회계정책에 따라 리스개시일에 매출손익(수익과 매출원가)을 인식하고 있습니다.
3) 용역의 제공
당사는 리스로 제공한 정수기, 공기청정기 등의 생활ㆍ환경가전제품에 대한 소모품 교체, 청소, 수선 등의 유지보수 용역을 제공하고 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 계약기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다.
4) 이자수익
상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 장기투자증권에서 발생하는 이자의 경우 유효이자율법에 의하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.
(15) 금융수익과 금융비용
당사의 금융수익과 금융비용은 이자수익 및 배당금수익과 이자비용을 포함하고 있습니다. 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
(16) 중단영업
당사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.
- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역
- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부
- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업
중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.
(17) 매각예정자산
자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
3. 중요한 판단과 추정
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 당사의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
(1) 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 22 : 수익인식
- 주석 11 : 리스계약 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부
(2) 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 5 : 매출채권 기대신용손실 측정- 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정
- 주석 9, 12 : 손상검사 - 종속기업투자주식 및 무형자산의 회수가능액 추정의 주요 가정
- 주석 18, 20 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정
- 주석 17 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정
- 주석 23 : 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이의 사용과 법인세 회계처리의 불확실성
(3) 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.
4. 범주별 금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
당기손익- 공정가치측정 |
상각후원가 |
기타포괄손익- 공정가치측정 |
합 계 |
당기손익- 공정가치측정 |
상각후원가 |
기타포괄손익- 공정가치측정 |
합 계 | |
| 유동자산: | ||||||||
| 현금및현금성자산 | - | 65,335,428 | - | 65,335,428 | - | 30,014,335 | - | 30,014,335 |
| 단기금융상품 | - | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 단기대여금 | - | 10,000 | - | 10,000 | - | 690,000 | - | 690,000 |
| 매출채권 | - | 61,118,105 | - | 61,118,105 | - | 50,981,973 | - | 50,981,973 |
| 렌탈매출채권 |
- | 212,146,521 | - | 212,146,521 | - | 174,903,761 | - | 174,903,761 |
| 미수금 | - | 4,273,317 | - | 4,273,317 | - | 11,052,853 | - | 11,052,853 |
| 임차보증금 | - | 3,788,377 | - | 3,788,377 | - | 5,014,484 | - | 5,014,484 |
| 파생상품자산 | 58,727 | - | - | 58,727 | 103,531 | - | - | 103,531 |
| 소 계 | 58,727 | 347,671,748 | - | 347,730,475 | 103,531 | 273,657,406 | - | 273,760,937 |
| 비유동자산: | ||||||||
| 장기금융상품 | - | 10,000 | - | 10,000 | - | 10,000 | - | 10,000 |
| 장기대여금 | - | - | - | - | - | 30,000 | - | 30,000 |
| 장기성렌탈매출채권 | - | 449,593,733 | - | 449,593,733 | - | 425,893,222 | - | 425,893,222 |
| 장기미수금 | - | 226,118 | - | 226,118 | - | 484,954 | - | 484,954 |
| 임차보증금 | - | 6,868,658 | - | 6,868,658 | - | 6,132,404 | - | 6,132,404 |
| 장기투자증권 | 514,415 | - | 10,752 | 525,167 | 509,485 | - | 32,291 | 541,776 |
| 소 계 | 514,415 | 456,698,509 | 10,752 | 457,223,676 | 509,485 | 432,550,580 | 32,291 | 433,092,356 |
| 합 계 | 573,142 | 804,370,257 | 10,752 | 804,954,151 | 613,016 | 706,207,986 | 32,291 | 706,853,293 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익- 공정가치측정 |
상각후원가측정 | 합 계 | 당기손익- 공정가치측정 |
상각후원가측정 | 합 계 | |
| 유동부채: | ||||||
| 매입채무및기타채무(주1) | - | 75,903,399 | 75,903,399 | - | 119,030,814 | 119,030,814 |
| 단기차입금및사채 | - | 188,946,592 | 188,946,592 | - | 281,234,320 | 281,234,320 |
| 유동성장기부채 | - | 314,705,254 | 314,705,254 | - | 119,984,427 | 119,984,427 |
| 파생상품부채 | 143,098 | - | 143,098 | 1,499,442 | - | 1,499,442 |
| 유동리스부채 |
- | 9,585,025 | 9,585,025 | - | 9,251,531 | 9,251,531 |
| 소 계 | 143,098 | 589,140,270 | 589,283,368 | 1,499,442 | 529,501,092 | 531,000,534 |
| 비유동부채: | ||||||
| 장기미지급금 | - | 132,000 | 132,000 | - | 220,000 | 220,000 |
| 장기차입금및사채 |
- | 294,223,390 | 294,223,390 | - | 299,259,047 | 299,259,047 |
| 리스부채 |
- | 25,903,581 | 25,903,581 | - | 28,636,940 | 28,636,940 |
| 임대보증금(주2) | - | 3,554,794 | 3,554,794 | - | 3,908,635 | 3,908,635 |
| 소 계 | - | 323,813,765 | 323,813,765 | - | 332,024,622 | 332,024,622 |
| 합 계 | 143,098 | 912,954,035 | 913,097,133 | 1,499,442 | 861,525,714 | 863,025,156 |
| (주1) | 종업원급여 관련 부채는 기타채무에서 제거하였습니다. |
| (주2) | MC(Magic Care) 인력으로부터 당사의 채권손실을 방지하기 위해 판매수당 지급 시 일정률을 적립하는 계정으로서 사고 발생 시 동 적립금에서 공제하는 책임이행보증금을 포함하고 있습니다. |
(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익- 공정가치측정 |
상각후원가 측정 |
기타포괄손익- 공정가치측정 |
합 계 | 당기손익- 공정가치측정 |
상각후원가 측정 |
합 계 | |
| 이자수익(영업수익) | - | 19,337,382 | - | 19,337,382 | - | - | - |
| 이자수익(금융수익) | - | 1,642,811 | - | 1,642,811 | - | - | - |
| 이자비용(금융원가) | - | - | - | - | - | (32,587,624) | (32,587,624) |
| 대손상각비 | - | (21,466,143) | - | (21,466,143) | - | - | - |
| 외화거래 관련 손익 | - | (410,627) | - | (410,627) | - | (508,184) | (508,184) |
| 파생상품 관련 손익 | 2,758,114 | - | - | 2,758,114 | (1,264,933) | - | (1,264,933) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 |
4,930 | - | - | 4,930 | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 |
- | - | 2,518 | 2,518 | - | - | - |
| 매출채권처분손실 | - | (1,237) | - | (1,237) | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익 |
- | (61) | - | (61) | - | - | - |
| 합 계 | 2,763,044 | (897,875) | 2,518 | 1,867,687 | (1,264,933) | (33,095,808) | (34,360,741) |
| (전 기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익- 공정가치측정 |
상각후원가 측정 |
기타포괄손익- 공정가치측정 |
합 계 | 당기손익- 공정가치측정 |
상각후원가 측정 |
합 계 | |
| 이자수익(영업수익) | - | 13,996,949 | - | 13,996,949 | - | - | - |
| 이자수익(금융수익) | - | 787,867 | - | 787,867 | - | - | - |
| 이자비용(금융원가) | - | - | - | - | - | 17,657,045 | 17,657,045 |
| 대손상각비 | - | (7,242,641) | - | (7,242,641) | - | - | - |
| 외화거래 관련 손익 | - | (154,770) | - | (154,770) | - | (1,314,213) | (1,314,213) |
| 파생상품 관련 손익 | 5,501,727 | - | - | 5,501,727 | (1,592,723) | - | (1,592,723) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 |
2,383 | - | - | 2,383 | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 |
- | - | (20,839) | (20,839) | - | - | - |
| 매출채권처분손실 | - | (16,956) | - | (16,956) | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익 |
- | (22) | - | (22) | - | - | - |
| 합 계 | 5,504,110 | 7,370,427 | (20,839) | 12,853,698 | (1,592,723) | 16,342,832 | 14,750,109 |
상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융상품에서 발생한 포괄손익계산서상 판매비와관리비, 금융손익 및 기타포괄손익(법인세효과 반영전)을 포함하는 금액입니다.
(4) 공정가치 서열체계에 따른 구분
1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 차입금 | 188,946,592 | 188,946,592 | 248,307,551 | 248,307,551 |
| 사채 | 608,928,644 | 611,768,334 | 452,170,243 | 438,421,664 |
차입금 및 사채의 공정가치는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율(4.29%~4.45%)로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.
기타의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도
의 공정가치 공시를 생략하였습니다.
2) 공정가치 수준별 측정치
당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| (수준 1) |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 공정가치 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |
| 금융자산: | ||||||||
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 |
514,415 | - | - | 514,415 | 509,485 | - | - | 509,485 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 |
10,752 | - | - | 10,752 | 32,291 | 20,611 | - | 11,680 |
| 파생상품자산 | 58,727 | - | 58,727 | - | 103,531 | - | 103,531 | - |
| 소 계 | 583,894 | - | 58,727 | 525,167 | 645,307 | 20,611 | 103,531 | 521,165 |
| 금융부채: | ||||||||
| 파생상품부채 | 143,098 | - | 143,098 | - | 1,499,442 | - | 1,499,442 | - |
한편, 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없었습니다.
3) 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명
당기말 및 전기말 현재 당사가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.
① 통화선도
통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.
② 비상장주식
비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.
한편, 당기와 전기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.
(5) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 거래처 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 하나은행 등 | 10,000 | 10,000 | 당좌개설보증금 |
5. 매출채권 및 기타수취채권
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 손실충당금 | 장부금액 | 원가 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| 유동자산: | ||||||
| 단기대여금 | 10,000 | - | 10,000 | 690,000 | - | 690,000 |
| 매출채권 | 76,194,669 | (15,076,564) | 61,118,105 | 51,501,334 | (519,361) | 50,981,973 |
| 렌탈매출채권 | 227,528,692 | (15,382,171) | 212,146,521 | 184,950,569 | (10,046,808) | 174,903,761 |
| 미수금 | 4,362,798 | (89,481) | 4,273,317 | 11,142,335 | (89,482) | 11,052,853 |
| 단기임차보증금 | 3,788,377 | - | 3,788,377 | 5,014,484 | - | 5,014,484 |
| 소 계 | 311,884,536 | (30,548,216) | 281,336,320 | 253,298,722 | (10,655,651) | 242,643,071 |
| 비유동자산: | ||||||
| 장기대여금 | - | - | - | 30,000 | - | 30,000 |
| 장기성매출채권 | 988,439 | (988,439) | - | 301,704 | (301,704) | - |
| 장기성렌탈매출채권 | 464,490,553 | (14,896,820) | 449,593,733 | 437,734,006 | (11,840,784) | 425,893,222 |
| 장기미수금 | 226,118 | - | 226,118 | 484,954 | - | 484,954 |
| 임차보증금 | 6,868,658 | - | 6,868,658 | 6,132,404 | - | 6,132,404 |
| 소 계 | 472,573,768 | (15,885,259) | 456,688,509 | 444,683,068 | (12,142,488) | 432,540,580 |
| 합 계 | 784,458,304 | (46,433,475) | 738,024,829 | 697,981,790 | (22,798,139) | 675,183,651 |
(2) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 22,798,139 | 15,171,311 |
| 설 정 | 23,635,336 | 7,830,987 |
| 환 입 | - | (204,159) |
| 기 말 | 46,433,475 | 22,798,139 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 회수기간 경과에 따른 매출채권 및 기타수취채권의 내역은다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 (주1) |
합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 3개월~6개월 | 6개월 초과 | ||||
| 매출채권및렌탈매출채권 | 703,213,675 | 8,526,214 | 4,762,741 | 6,355,729 | 46,343,994 | 769,202,353 |
| 기타수취채권 (주2) | 15,166,470 | - | - | - | 89,481 | 15,255,951 |
| 합 계 | 718,380,145 | 8,526,214 | 4,762,741 | 6,355,729 | 46,433,475 | 784,458,304 |
| (주1) | 당기말 현재 회수가 불가능한 채권입니다. |
| (주2) | 장ㆍ단기대여금, 장ㆍ단기미수금, 임차보증금으로 구성되었습니다. |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 정상채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 손상채권 (주1) |
합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 3개월~6개월 | 6개월 초과 | ||||
| 매출채권및렌탈매출채권 | 636,560,955 | 14,615,661 | 564,688 | 37,652 | 22,708,657 | 674,487,613 |
| 기타수취채권 (주2) | 23,404,695 | - | - | - | 89,482 | 23,494,177 |
| 합 계 | 659,965,650 | 14,615,661 | 564,688 | 37,652 | 22,798,139 | 697,981,790 |
| (주1) | 전기말 현재 회수가 불가능한 채권입니다. |
| (주2) | 장ㆍ단기대여금, 장ㆍ단기미수금, 임차보증금으로 구성되었습니다. |
6. 재고자산
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 876,319 | (61,728) | 814,591 | 15,314,787 | (602,809) | 14,711,978 |
| 제품 | 8,740,203 | (794,956) | 7,945,247 | 24,239,439 | (1,721,845) | 22,517,594 |
| 반제품 | 3,398,670 | - | 3,398,670 | 2,353,501 | - | 2,353,501 |
| 원재료 | 12,475,145 | (1,155,991) | 11,319,154 | 25,859,184 | (1,076,875) | 24,782,309 |
| 미착품 | 1,124,950 | - | 1,124,950 | 9,770,371 | - | 9,770,371 |
| 합 계 | 26,615,287 | (2,012,675) | 24,602,612 | 77,537,282 | (3,401,529) | 74,135,753 |
한편, 당기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 734,858천원(전기: 재고자산평가손실 694,050원)입니다.
7. 기타유동자산
당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 2,093,822 | 1,891,560 |
| 선급비용 | 1,871,749 | 3,138,768 |
| 반품예상자산 | 35,186 | 36,041 |
| 기타 | 8,870 | 147,989 |
| 합 계 | 4,009,627 | 5,214,358 |
8. 장기투자증권
(1) 당기말 및 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 원 가 | 장부금액 | 원 가 | 장부금액 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | ||||
| 국공채 및 출자금 | 457,161 | 514,415 | 457,161 | 509,485 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | ||||
| 활성시장에서 거래되는 지분증권 (주1) | - | - | 82,359 | 20,611 |
| 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 (주1) | 589,200 | 10,752 | 590,128 | 11,680 |
| 소 계 | 589,200 | 10,752 | 672,487 | 32,291 |
| 합 계 | 1,046,361 | 525,167 | 1,129,648 | 541,776 |
| (주1) | 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한선택권을 적용하였습니다. |
(2) 당기말 및 전기말 현재 국공채 및 출자금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 원 가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |
| 대한설비건설공제조합 | 50,409 | 57,184 | 57,184 | 54,690 |
| 자본재공제조합 | 406,752 | 457,231 | 457,231 | 454,795 |
| 합 계 | 457,161 | 514,415 | 514,415 | 509,485 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 활성시장에서 거래되는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 원 가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |
| 동부건설(주) | - | - | - | - | 20,611 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 원 가 | 장부금액 | 장부금액 | |
| (주)이랜드리테일 | 0.00% | 4,546 | 4,546 | 4,546 |
| 에스지신성건설(주) | 0.00% | 95,298 | 1,449 | 1,449 |
| 대우산업개발(주) | 0.00% | 935 | 369 | 369 |
| 자일자동차(주) | 0.00% | 1,618 | 427 | 427 |
| (주)동양건설산업 | 0.01% | 486,685 | 3,842 | 3,842 |
| (주)이마트에브리데이 | 0.00% | 119 | 119 | 119 |
| (주)데코앤에프 | 0.00% | - | - | 928 |
| 합 계 | 589,201 | 10,752 | 11,680 | |
(5) 당기와 전기 중 장기투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 541,776 | 560,232 |
| 취 득 | - | 285 |
| 처 분 | (19,021) | (285) |
| 평 가 (주1) | 2,412 | (18,456) |
| 기 말 | 525,167 | 541,776 |
| (주1) | 장기투자증권의 평가손익은 금융손익 및 기타포괄손익(세전)에 반영되어 있습니다. |
9. 종속기업투자
당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | |||
| SK매직서비스(주) | 대한민국 | 서비스, 설치, 물류용역 | 100% | 14,693,539 | 14,693,539 | 14,693,539 |
| SK Magic Retails Malaysia Sdn. Bhd. (주1) |
말레이시아 | 제품 판매, 서비스용역 | 100% | 118,076,165 | 118,076,165 | 90,736,735 |
| SK Magic Vietnam Co., Ltd. | 베트남 | 제품 판매, 서비스용역 | 100% | 1,302,795 | 56,633 | 56,633 |
| 합 계 | 134,072,499 | 132,826,337 | 105,486,907 | |||
| (주1) | 당기 중 27,339,430천원을 추가 출자하였습니다. |
10. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각 누계액 |
손상차손 누계액 |
장부금액 | 취득원가 | 감가상각 누계액 |
손상차손 누계액 |
장부금액 | |
| 토지 | 81,337,985 | - | - | 81,337,985 | 81,337,985 | - | - | 81,337,985 |
| 건물 | 24,332,387 | (10,451,106) | - | 13,881,281 | 22,924,860 | (9,322,850) | - | 13,602,010 |
| 구축물 | 1,029,466 | (825,247) | - | 204,219 | 1,029,466 | (804,486) | - | 224,980 |
| 기계장치 | 28,867,761 | (7,818,273) | - | 21,049,488 | 36,579,429 | (8,548,698) | - | 28,030,731 |
| 차량운반구 | 150,092 | (131,852) | - | 18,240 | 150,093 | (111,954) | - | 38,139 |
| 공기구비품 | 87,718,964 | (64,688,543) | (557,337) | 22,473,084 | 117,369,964 | (79,630,231) | (1,040,253) | 36,699,480 |
| 렌탈자산 | 230,113,667 | (99,094,743) | (3,968,339) | 127,050,585 | 306,224,648 | (131,788,714) | (2,131,131) | 172,304,803 |
| 건설중인자산 | 2,366,848 | - | - | 2,366,848 | 4,104,771 | - | - | 4,104,771 |
| 합 계 | 455,917,170 | (183,009,764) | (4,525,676) | 268,381,730 | 569,721,216 | (230,206,933) | (3,171,384) | 336,342,899 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 손상차손 | 손상차손환입 | 건설중인자산 대체(주1) |
기 타 (주2) |
기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 81,337,985 | - | - | - | - | - | - | - | 81,337,985 |
| 건물 | 13,602,010 | 510,307 | - | (1,128,256) | - | - | 897,220 | - | 13,881,281 |
| 구축물 | 224,980 | - | - | (20,761) | - | - | - | - | 204,219 |
| 기계장치 | 28,030,732 | 428,596 | - | (2,359,424) | - | - | 1,614,471 | (6,664,887) | 21,049,488 |
| 차량운반구 | 38,138 | - | - | (19,898) | - | - | - | - | 18,240 |
| 공기구비품 | 36,699,480 | 3,052,551 | (752,821) | (14,321,662) | (505,029) | 6,056 | 5,551,400 | (7,256,891) | 22,473,084 |
| 렌탈자산 | 172,304,803 | 51,227,687 | (18,788,997) | (77,692,908) | - | - | - | - | 127,050,585 |
| 건설중인자산 | 4,104,771 | 10,976,654 | - | - | (1,786,173) | - | (10,928,404) | - | 2,366,848 |
| 합 계 | 336,342,899 | 66,195,795 | (19,541,818) | (95,542,909) | (2,291,202) | 6,056 | (2,865,313) | (13,921,778) | 268,381,730 |
| (주1) | 무형자산으로 대체된 2,865,313천원 포함되어 있습니다. |
| (주2) | 당기 중 가전사업부를 중단영업으로 분류함에 따라 감소하였습니다(주석 27 참조). |
| (전 기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 손상차손 | 건설중인자산 대체(주1) |
기 타 (주2) |
기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 81,337,985 | - | - | - | - | - | - | 81,337,985 |
| 건물 | 13,223,955 | 43,500 | - | (1,082,845) | - | 1,417,400 | - | 13,602,010 |
| 구축물 | 262,741 | - | - | (37,761) | - | - | - | 224,980 |
| 기계장치 | 26,427,900 | 578,650 | - | (2,125,819) | - | 3,150,000 | - | 28,030,731 |
| 차량운반구 | 58,051 | - | - | (19,912) | - | - | - | 38,139 |
| 공기구비품 | 45,393,438 | 7,544,628 | (167,617) | (16,155,810) | (975,878) | 767,760 | 292,959 | 36,699,480 |
| 렌탈자산 | 219,309,005 | 70,261,448 | (20,252,111) | (97,013,539) | - | - | - | 172,304,803 |
| 건설중인자산 | 32,012,027 | 16,205,880 | - | - | - | (44,051,136) | (62,000) | 4,104,771 |
| 합 계 | 418,025,102 | 94,634,106 | (20,419,728) | (116,435,686) | (975,878) | (38,715,976) | 230,959 | 336,342,899 |
| (주1) | 무형자산으로 대체된 38,715,976천원이 포함되어 있습니다. |
| (주2) | 재고자산에서 대체된 292,959천원이 포함되어 있습니다. |
11. 사용권자산 및 리스부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 부동산 | 49,738,379 | (15,443,870) | 34,294,509 | 49,955,605 | (13,442,313) | 36,513,292 |
| 차량운반구 | 1,729,739 | (757,600) | 972,139 | 1,388,095 | (682,125) | 705,970 |
| 합 계 | 51,468,118 | (16,201,470) | 35,266,648 | 51,343,700 | (14,124,438) | 37,219,262 |
(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감가상각비 | 감 소 (주1) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 36,513,292 | 9,862,716 | (11,672,154) | (409,345) | 34,294,509 |
| 차량운반구 | 705,970 | 918,789 | (522,381) | (130,239) | 972,139 |
| 합 계 | 37,219,262 | 10,781,505 | (12,194,535) | (539,584) | 35,266,648 |
| (주1) | 리스 계약해지 및 전대차 리스계약 등으로 감소하였습니다. |
| (전 기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감가상각비 | 감 소 (주1) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 43,436,023 | 6,575,853 | (12,593,272) | (905,312) | 36,513,292 |
| 차량운반구 | 698,190 | 717,183 | (614,219) | (95,184) | 705,970 |
| 합 계 | 44,134,213 | 7,293,036 | (13,207,491) | (1,000,496) | 37,219,262 |
| (주1) | 리스 계약해지 및 전대차 리스계약 등으로 감소하였습니다. |
(3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 이자비용 | 지 급 | 감 소 (주1) | 기 말 | 유동 리스부채 |
비유동 리스부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 37,888,471 | 9,027,603 | 1,029,149 | (12,138,921) | (317,696) | 35,488,606 | 9,585,025 | 25,903,581 |
| (주1) | 리스 계약해지 등으로 감소하였습니다. |
| (전 기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 이자비용 | 지 급 | 감 소 (주1) | 기 말 | 유동 리스부채 |
비유동 리스부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 46,081,462 | 6,430,430 | 1,023,848 | (12,768,802) | (2,878,467) | 37,888,471 | 9,251,531 | 28,636,940 |
| (주1) | 리스 계약해지 등으로 감소하였습니다. |
당사는 당기 중 단기리스 및 소액자산리스에 따른 리스료 424,078천원(전기:491,100천원)을 매출원가 및 판매관리비로 인식하였습니다. 그리고 당기 중 리스의 총 현금 유출은 12,562,999천원(전기:13,259,902천원)입니다.
12. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 개발비 | 11,192,478 | (7,870,447) | - | 3,322,031 | 13,518,699 | (8,848,958) | 4,669,741 |
| 산업재산권 | 807,406 | (439,705) | - | 367,701 | 645,161 | (392,087) | 253,074 |
| 회원권(주1) | 1,591,619 | - | - | 1,591,619 | 1,796,019 | - | 1,796,019 |
| 기타무형자산 | 78,896,372 | (26,710,175) | (301,313) | 51,884,884 | 80,758,149 | (19,639,060) | 61,119,089 |
| 합 계 | 92,487,875 | (35,020,327) | (301,313) | 57,166,235 | 96,718,028 | (28,880,105) | 67,837,923 |
| (주1) | 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 손상차손(주1) | 건설중인자산대체(주2) | 매각예정으로 분류 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 4,669,741 | - | - | (1,754,985) | - | 2,818,313 | (2,411,038) | 3,322,031 |
| 산업재산권 | 253,074 | 192,323 | (4,707) | (72,989) | - | - | - | 367,701 |
| 회원권 | 1,796,019 | 306,600 | (511,000) | - | - | - | - | 1,591,619 |
| 기타무형자산 | 61,119,089 | 786,224 | (46,620) | (8,794,827) | (1,203,576) | 47,000 | (22,406) | 51,884,884 |
| 합 계 | 67,837,923 | 1,285,147 | (562,327) | (10,622,801) | (1,203,576) | 2,865,313 | (2,433,444) | 57,166,235 |
| (주1) | 식물재배기 사업과 관련한 무형자산으로 당기 중 전액 손상인식하였습니다. |
| (주2) | 건설중인자산에서 대체된 2,865,313천원이 포함되어 있습니다. |
| (전 기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 건설중인자산 대체 (주1) | 손상차손 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 5,390,633 | - | - | (1,664,124) | 943,232 | - | 4,669,741 |
| 산업재산권 | 198,841 | 108,877 | (5,833) | (48,811) | - | - | 253,074 |
| 회원권 | 2,409,300 | - | (613,281) | - | - | - | 1,796,019 |
| 영업권 | 900,219 | - | - | - | - | (900,219) | - |
| 기타무형자산 | 11,493,562 | 16,767,356 | (163,480) | (4,751,093) | 37,772,744 | - | 61,119,089 |
| 합 계 | 20,392,555 | 16,876,233 | (782,594) | (6,464,028) | 38,715,976 | (900,219) | 67,837,923 |
| (주1) | 건설중인자산에서 대체된 38,715,976천원이 포함되어 있습니다. |
13. 매입채무및기타채무
당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채: | ||
| 매입채무 | 44,742,965 | 43,283,129 |
| 미지급금 | 26,937,463 | 62,455,752 |
| 미지급비용 | 13,093,866 | 13,291,933 |
| 소 계 | 84,774,294 | 119,030,814 |
| 비유동부채: | ||
| 장기미지급금 | 132,000 | 220,000 |
| 합 계 | 84,906,294 | 119,250,814 |
14. 차입금및사채
(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금및사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기차입금 | 188,946,592 | - | 248,307,551 | - |
| 사채 | 314,705,254 | 294,223,390 | 152,911,196 | 299,259,047 |
| 합 계 | 503,651,846 | 294,223,390 | 401,218,747 | 299,259,047 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기업어음(CP) | - | - | 88,000,000 |
| 산업은행 | 5.18% | 80,000,000 | 80,000,000 |
| 중국은행 | 5.48% | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 국민은행 | 5.48% | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 하나은행 | 5.49% ~ 6.78% | 38,946,592 | 7,552,044 |
| 우리은행 | - | - | 386,621 |
| 기업은행 | - | - | 1,172,737 |
| 신한은행 | - | - | 610,393 |
| 어음할인 | - | - | 585,756 |
| 합 계 | 188,946,592 | 248,307,551 | |
(3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 발행일 | 만기일 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제4회 무기명식 이권부 무보증사채 | 2020-03-05 | 2023-03-03 | 1.57% | - | 120,000,000 |
| 제5회 무기명식 이권부 무보증사채 | 2021-03-08 | 2024-03-08 | 1.52% | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 제6회 무기명식 이권부 무보증사채 | 2022-03-03 | 2025-03-04 | 3.16% | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 제7회 무기명식 이권부 무보증사채 | 2022-11-25 | 2023-11-24 | 8.55% | - | 10,000,000 |
| 제8회 무기명식 이권부 무보증사채 | 2022-12-07 | 2023-12-07 | 8.50% | - | 10,000,000 |
| 제9회 무기명식 이권부 무보증사채 | 2022-12-08 | 2023-12-08 | 8.55% | - | 13,000,000 |
| 제10회 무기명식 이권부 무보증사채 | 2023-01-13 | 2024-01-12 | 6.50% | 20,000,000 | - |
| 제11-1회 무기명식 이권부 무보증사채 | 2023-03-03 | 2024-09-03 | 4.70% | 145,000,000 | - |
| 제11-2회 무기명식 이권부 무보증사채 | 2023-03-03 | 2025-03-04 | 4.66% | 45,000,000 | - |
| 제12회 무기명식 이권부 무보증사채 | 2023-11-03 | 2025-11-03 | 5.42% | 100,000,000 | - |
| 소 계 | 610,000,000 | 453,000,000 | |||
| 차감 : 사채할인발행차금 | (1,071,356) | (829,757) | |||
| 유동성대체 | (314,705,254) | (152,911,196) | |||
| 합 계 | 294,223,390 | 299,259,047 | |||
15. 파생상품
(1) 당기말 현재 당사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 파생상품 종류 | 계약내용 |
|---|---|---|
| 매매목적 | 통화선도 | 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 미래 채권회수일 및 채무지급일에 특정환율에 의해 고정된 원화 및 외화를 지급하고 외화를 수취하는 계약 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품 계약의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (원화단위: 천원, 외화단위: USD) |
| 구 분 | 계약 건수 |
계약일 | 만기일 | 계약환율 | 매 입 | 매 도 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 통 화 | 금 액 | 통화 | 금 액 | |||||
| 통화선도 | 11 | 2023.07.27 외 | 2024.01.02 외 | 1268.00~1331.78 | USD | 7,164,477 | KRW | 9,322,249 |
| (전기말) | (원화단위: 천원, 외화단위: USD) |
| 구 분 | 계약 건수 |
계약일 | 만기일 | 계약환율 | 매 입 | 매 도 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 통 화 | 금 액 | 통화 | 금 액 | |||||
| 통화선도 | 19 | 2022.08.05 외 | 2023.01.02 외 | 1,265.90~1,412.80 | USD | 18,686,713 | KRW | 25,077,582 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 파생상품의 평가 후 자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 : | ||||
| 통화선도 | 58,727 | 143,098 | 103,531 | 1,499,442 |
(4) 당기와 전기 중 파생상품평가손익(법인세효과 반영 전)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 파생상품 종류 | 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 통화선도 | 평가이익 | 58,727 | 103,531 |
| 평가손실 | 143,098 | 1,499,442 |
16. 기타유동부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 9,976,957 | 9,704,254 |
| 선수수익 | 5,872,310 | 6,575,789 |
| 예수금 | 1,108,782 | 2,770,211 |
| 부가세예수금 | 8,010,817 | 5,010,385 |
| 환불부채 | 25,761,672 | 23,394,009 |
| 기타 | 1,437,270 | 2,526,460 |
| 합 계 | 52,167,808 | 49,981,108 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 8,143,970 | 7,622,867 |
| 환불부채 | 25,761,672 | 23,394,009 |
| 합 계 | 33,905,642 | 31,016,876 |
(3) 당기말 및 전기말 계약부채 잔액 중 수익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 선수금 | 7,622,867 | 8,574,594 |
| 환불부채 | 742,100 | 354,950 |
| 합 계 | 8,364,967 | 8,929,544 |
17. 확정급여부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 | 46,943,326 | 44,553,761 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (45,420,473) | (55,356,982) |
| 합 계 | 1,522,853 | (10,803,221) |
(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무 현재가치 |
사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 당기초 | 44,553,761 | (55,356,982) | (10,803,221) |
| 퇴직급여: | |||
| 당기근무원가 | 5,377,238 | - | 5,377,238 |
| 이자비용(이자수익) | 2,265,301 | (2,833,551) | (568,250) |
| 소 계 | 7,642,539 | (2,833,551) | 4,808,988 |
| 재측정요소: | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 185,537 | 185,537 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | - | - |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 2,081,690 | - | 2,081,690 |
| 경험조정 | 8,677,639 | - | 8,677,639 |
| 소 계 | 10,759,329 | 185,537 | 10,944,866 |
| 사용자기여금 | - | - | - |
| 제도에서 지급한 금액 | (16,405,685) | 13,089,615 | (3,316,070) |
| 관계사전출입 | 393,382 | (505,092) | (111,710) |
| 당기말 | 46,943,326 | (45,420,473) | 1,522,853 |
| (전 기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무 현재가치 |
사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 54,068,239 | (22,264,949) | 31,803,290 |
| 퇴직급여: | |||
| 당기근무원가 | 7,536,662 | - | 7,536,662 |
| 이자비용(이자수익) | 1,513,130 | (623,097) | 890,033 |
| 소 계 | 9,049,792 | (623,097) | 8,426,695 |
| 재측정요소: | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 27,761 | 27,761 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (509,600) | - | (509,600) |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (10,746,890) | - | (10,746,890) |
| 경험조정 | (4,703,411) | - | (4,703,411) |
| 소 계 | (15,959,901) | 27,761 | (15,932,140) |
| 사용자기여금 | - | (33,000,000) | (33,000,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | (2,711,936) | 661,709 | (2,050,227) |
| 관계사전출입 | 107,567 | (158,406) | (50,839) |
| 당기말 | 44,553,761 | (55,356,982) | (10,803,221) |
(3) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예금 등 | 45,420,473 | 55,356,982 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.33% | 5.26% |
| 기대임금인상률 | 3.50% | 3.50% |
(5) 당기말 및 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가로 인한 영향 | 가정의 감소로 인한 영향 | |
| 할인율 | 0.50% 포인트 | (1,914,535) | 2,054,712 |
| 기대임금인상률 | 0.50% 포인트 | 2,137,214 | (2,005,134) |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가로 인한 영향 | 가정의 감소로 인한 영향 | |
| 할인율 | 0.50% 포인트 | (1,658,958) | 1,772,823 |
| 기대임금인상률 | 0.50% 포인트 | 1,860,818 | (1,752,553) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 8.81년입니다. 차년도 예상기여금은 3,703,999천원입니다.
18. 충당부채
당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 전 입 | 환 입 | 사 용 | 기 타 | 기 말 | 유 동 | 비유동 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 2,388,629 | 878,884 | - | - | - | 3,267,513 | 3,267,513 | - |
| 복구충당부채 (주1) | 1,378,043 | 1,336,338 | (781,265) | (61,158) | - | 1,871,958 | 722,630 | 1,149,328 |
| 기타충당부채 (주2) | 1,876,875 | 3,014,740 | (362,402) | (1,023,626) | 119,814 | 3,625,401 | 3,625,401 | - |
| 합 계 | 5,643,547 | 5,229,962 | (1,143,667) | (1,084,784) | 119,814 | 8,764,872 | 7,615,544 | 1,149,328 |
| (주1) | 복구충당부채전입액은 사용권자산의 취득원가에 포함되었습니다. |
| (주2) | 포인트충당부채, 기타소송충당부채, 보상금충당부채로 구성되어 있습니다. |
| (전 기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 전 입 | 환 입 | 사 용 | 기 타 | 기 말 | 유 동 | 비유동 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 2,179,642 | 208,987 | - | - | - | 2,388,629 | 2,388,629 | - |
| 복구충당부채 (주1) | 1,710,189 | 686,761 | (783,221) | (235,686) | - | 1,378,043 | 813,554 | 564,489 |
| 기타충당부채 | 2,627,491 | 1,266,820 | (149,000) | (1,986,356) | 117,920 | 1,876,875 | 1,876,875 | - |
| 합 계 | 6,517,322 | 2,162,568 | (932,221) | (2,222,042) | 117,920 | 5,643,547 | 5,079,058 | 564,489 |
| (주1) | 복구충당부채전입액은 사용권자산의 취득원가에 포함되었습니다. |
19. 리스계약
(1) 당사는 가정용 정수기 등 렌탈사업을 하고 있으며, 이에 대하여 복수의 운용리스계약 및 금융리스계약을 체결하고 있습니다. 동 취소불능 운용리스계약의 잔여기간은 약 3년, 금융리스계약의 잔여기간은 약 5년입니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 운용리스계약으로 인하여 향후 수령할 것으로 예상되는 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 469,682,927 | 480,953,537 |
| 1년 초과 2년 이내 | 384,282,741 | 413,541,327 |
| 2년 초과 3년 이내 | 268,428,041 | 304,928,685 |
| 3년 초과 4년 이내 | 161,216,626 | 174,042,639 |
| 4년 초과 5년 이내 | 62,465,616 | 67,224,002 |
| 5년 초과 | 7,150,351 | 8,494,897 |
| 합 계 | 1,353,226,302 | 1,449,185,087 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 금융리스계약의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 리스총투자 | 최소리스료 현재가치 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 233,930,463 | 213,440,446 |
| 1년 초과 2년 이내 | 198,476,285 | 184,371,317 |
| 2년 초과 3년 이내 | 146,953,556 | 138,356,526 |
| 3년 초과 4년 이내 | 97,967,027 | 93,649,788 |
| 4년 초과 5년 이내 | 42,292,292 | 41,086,700 |
| 5년 초과 | 7,439,928 | 7,252,340 |
| 합 계 | 727,059,551 | 678,157,117 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 리스총투자 | 최소리스료 현재가치 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 188,061,748 | 174,869,706 |
| 1년 초과 2년 이내 | 176,765,209 | 167,958,034 |
| 2년 초과 3년 이내 | 140,493,994 | 135,601,058 |
| 3년 초과 4년 이내 | 89,367,984 | 87,268,995 |
| 4년 초과 5년 이내 | 40,406,113 | 39,802,975 |
| 5년 초과 | 7,675,391 | 7,587,898 |
| 합 계 | 642,770,439 | 613,088,666 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 금융리스계약의 미실현이자수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스총투자 | 727,059,551 | 642,770,439 |
| 리스순투자 | 678,157,117 | 613,088,666 |
| 미실현이자수익 | 48,902,434 | 29,681,773 |
당기 중 금융리스계약으로 실현한 이자수익(영업수익 포함)은 19,348,003천원(전기:14,018,104천원)입니다.
20. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표는 없습니다.
(2) 당기말 현재 당사가 피고인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 원 고 | 소송가액 | 계류법원 | 사건명 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|
| 메리츠화재㈜ (주1) | 50,000 | 서울중앙지방법원 | 누수 사고 구상금 청구 | 1심진행중 |
| 김○○ | 1,198 | 서울북부지방법원 | 상품 계약 부당이득금 | 1심진행중 |
| (주1) | 해당 소송은 보고기간 종료일 이후 2024년 2월 1일 원고가 패소함에 따라 종결되었습니다. |
당기말 현재 상기 소송의 향후 결과 및 동 소송이 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 충당부채 1,198천원을 설정하였습니다.
(3) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 주요 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 부동산 등 | 95,423,485 | 96,000,000 | 산업은행/하나은행 |
(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 보증인 | 내 용 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 보증보험 | 서울보증보험 | 하자이행 보증 등 | 17,217,691 |
(5) 당기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD) |
| 제 공 처 | 구 분 | 통 화 | 약정한도금액 |
|---|---|---|---|
| 농협은행 | 동반외담대 주계약한도 | KRW | 20,000,000 |
| 외담대 주계약한도 | KRW | 10,000,000 | |
| 하나은행 | 당좌차월 | KRW | 10,000,000 |
| 일반대출 | KRW | 33,000,000 | |
| USANCE | USD | 20,000,000 | |
| 외담대 주계약한도 | KRW | 5,000,000 | |
| 채권할인한도 | KRW | 15,100,000 | |
| 내국신용장발행한도 | USD | 500,000 | |
| 신한은행 | 당좌차월 | KRW | 3,000,000 |
| 동반성장론 한도 | KRW | 3,000,000 | |
| USANCE | USD | 10,000,000 | |
| 국민은행 | 운영자금 대출한도 | KRW | 20,000,000 |
| 우리은행 | 당좌차월 | KRW | 7,000,000 |
| 채권할인한도 | KRW | 4,200,000 | |
| 산업은행 | 운영자금 대출한도 | KRW | 80,000,000 |
| 중국은행 | 신용대출 | KRW | 50,000,000 |
| 한국JP모간 | USANCE | USD | 5,000,000 |
| 기업은행 | 당좌차월 | KRW | 5,000,000 |
| USANCE | USD | 2,500,000 |
21. 자본
(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 10,000,000주 | 10,000,000주 |
| 1주당 금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행한 주식의 총수 | 1,000,000주 | 1,000,000주 |
| 자본금 | 5,000,000 | 5,000,000 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 118,279,620 | 118,279,620 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 267,786,321 | 300,736,360 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 |
(503,574) | (541,898) |
(5) 당기와 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서(안)는 다음과 같습니다.
| 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 ======================== |
||||
| 제 11(당) 기 | 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 |
제 10(전) 기 | 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 |
|
| 처분예정일 | 2024년 03월 29일 | 처분확정일 | 2023년 03월 29일 | |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 267,786,321 | 300,736,360 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 300,736,360 | 242,821,170 | ||
| 당기순이익(손실) | (4,378,142) | 45,546,250 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (8,520,149) | 12,368,940 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 |
(51,748) | - | ||
| 중간배당 | (20,000,000) | - | ||
| II. 이익잉여금처분액 | (2,000,000) | - | ||
| 이익준비금 | (2,000,000) | |||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 265,786,321 | 300,736,360 | ||
22. 손익 내역
(1) 당기와 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 수출매출액 | 28,774,128 | 27,126,790 |
| 렌탈매출액 | 720,912,047 | 757,524,908 |
| 부품매출액 | 862,719 | 1,103,653 |
| 기타매출액 | 1,319,322 | 1,336,167 |
| 합 계 | 751,868,216 | 787,091,518 |
한편, 당기와 전기 중 당사가 고객과의 계약에서 인식한 수익의 범주별 정보는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 총매출액 (1.+ 2.) | 751,868,216 | 787,091,518 |
| 1. 고객과의 계약에서 인식한 수익 | 339,711,024 | 314,605,446 |
| 1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: | ||
| 제품의 판매 | 27,753,966 | 27,818,578 |
| 상품의 판매 | 1,882,880 | 411,866 |
| 용역의 제공 | 308,754,855 | 285,038,836 |
| 기타 | 1,319,323 | 1,336,166 |
| 소 계 | 339,711,024 | 314,605,446 |
| 2) 수익 인식시기에 따른 구분: | ||
| 한 시점에 인식 | 30,956,169 | 29,566,610 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 308,754,855 | 285,038,836 |
| 소 계 | 339,711,024 | 314,605,446 |
| 2. 기타 원천으로부터의 수익 (주1) | 412,157,192 | 472,486,072 |
| (주1) | 기업회계기준서 제1116호에 해당하는 리스와 관련된 수익입니다. |
(2) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 45,495,636 | 43,052,040 |
| 퇴직급여 | 1,441,085 | 5,400,828 |
| 복리후생비 | 20,177,093 | 19,664,983 |
| 지급임차료 | 4,214,311 | 4,752,265 |
| 감가상각비 | 4,263,226 | 4,681,667 |
| 사용권자산상각비 | 12,002,419 | 12,975,537 |
| 무형자산상각비 | 7,609,179 | 4,054,141 |
| 광고선전비 | 12,128,205 | 15,781,788 |
| 기술개발비 | 114,189 | 307,289 |
| 설치운반비 | 22,044,176 | 24,409,391 |
| 지급수수료 | 17,471,757 | 6,662,484 |
| 용역비 | 26,163,306 | 26,264,893 |
| 판매촉진비 | 21,061,281 | 23,880,574 |
| 서비스비 | 33,399,226 | 10,288,099 |
| 대손상각비 | 21,466,143 | 7,242,641 |
| 접대비 | 693,294 | 504,689 |
| 렌탈자산폐기손실 | 12,818,679 | 13,856,458 |
| 기타일반관리비 | 12,400,265 | 10,989,841 |
| 합 계 | 274,963,470 | 234,769,608 |
(3) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 1,642,811 | 787,867 |
| 외환차익 | 2,324,495 | 5,271,813 |
| 외화환산이익 | 1,104,333 | 1,396,353 |
| 파생상품평가이익 | 58,727 | 103,531 |
| 파생상품거래이익 | 2,699,387 | 5,398,196 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 |
4,930 | 2,383 |
| 합 계 | 7,834,683 | 12,960,143 |
(4) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 32,587,624 | 17,657,045 |
| 매출채권처분손실 | 1,237 | 16,956 |
| 외환차손 | 3,127,276 | 7,283,499 |
| 외화환산손실 | 1,220,364 | 853,651 |
| 파생상품평가손실 | 143,098 | 1,499,442 |
| 파생상품거래손실 | 1,121,835 | 93,281 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 |
61 | 22 |
| 합 계 | 38,201,495 | 27,403,896 |
(5) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 20,662 | 2,587 |
| 사용권자산처분이익 | 46,995 | 1,212,861 |
| 무형자산처분이익 | - | 173,083 |
| 기타충당부채환입액 | 1,143,667 | 783,221 |
| 잡이익 | 1,934,124 | 2,977,097 |
| 합 계 | 3,145,448 | 5,148,849 |
(6) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 715,435 | 1,547 |
| 유형자산손상차손 | 498,943 | 975,878 |
| 무형자산처분손실 | 62,327 | 169,312 |
| 무형자산손상차손 | 301,313 | 900,219 |
| 사용권자산처분손실 | 245,806 | - |
| 종속기업투자손상차손 | - | 1,246,162 |
| 기타손실충당부채전입액 | - | 851,000 |
| 기부금 | 347,204 | 229,885 |
| 기타의대손상각비 | 14,600 | - |
| 잡손실 | 845,052 | 1,444,843 |
| 합 계 | 3,030,680 | 5,818,846 |
(7) 당기와 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (21,970,883) | 14,187,888 |
| 원재료 매입액 | 214,109,177 | 216,048,896 |
| 퇴직급여 | 2,313,863 | 7,023,383 |
| 종업원급여(복리후생비 포함) | 83,611,554 | 64,769,918 |
| 감가상각비와 무형자산상각비(사용권자산상각비 포함) | 112,834,852 | 130,687,643 |
| 외주비 | 11,335,519 | 8,897,821 |
| 판매촉진비 | 21,061,281 | 41,924,101 |
| 광고선전비 | 12,128,205 | 21,871,401 |
| 설치운반비 | 22,044,176 | 36,773,206 |
| 렌탈자산폐기손실 | 12,818,679 | 13,863,693 |
| 용역비 | 32,939,198 | 31,249,582 |
| 서비스비 | 33,399,226 | 10,837,104 |
| 대손상각비 | 21,466,143 | 7,242,641 |
| 기타 | 125,793,270 | 87,686,451 |
| 합 계 | 683,884,260 | 693,063,728 |
23. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1. 당기법인세 | 10,818,669 | 14,245,881 |
| 2. 이연법인세비용 | (6,153,927) | 2,512,872 |
| 3. 자본에 반영된 법인세 | 2,413,811 | (3,555,164) |
| 4. 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | (9,693,435) | (2,460,973) |
| 5. 기타 | - | - |
| 6. 법인세비용 | (2,614,882) | 10,742,616 |
| 계속영업과 관련된 법인세비용 | 6,732,629 | 6,013,955 |
| 중단영업과 관련된 법인세비용 | (9,347,511) | 4,728,661 |
(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 2,424,717 | (3,563,200) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (10,906) | 8,036 |
| 합 계 | 2,413,811 | (3,555,164) |
(3) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 계속영업으로 인한 법인세비용 차감전 순이익 | 37,731,912 | 78,914,040 |
| 중단영업으로 인한 법인세비용 차감전 순이익 | (44,724,936) | (22,625,174) |
| 법인세비용차감전순이익 | (6,993,024) | 56,288,866 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (1,549,029) | 13,621,906 |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 | 360,078 | 214,920 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | (1,637,975) | (3,585,139) |
| 기타 | 212,044 | 490,929 |
| 소 계 | (1,065,853) | (2,879,290) |
| 법인세비용 | (2,614,882) | 10,742,616 |
| 계속영업과 관련된 법인세 비용 | 6,732,629 | 6,013,955 |
| 중단영업과 관련된 법인세비용 | (9,347,511) | 4,728,661 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | - | 19.08% |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익 반영 | 기타포괄 손익반영 |
기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 감가상각비 | 2,214,185 | 336,678 | - | 2,550,863 |
| 대손충당금 | 3,480,200 | 5,067,849 | - | 8,548,049 |
| 재고자산평가충당금 | 763,297 | 312,005 | - | 1,075,302 |
| 미지급비용 | 2,996,630 | (389,853) | - | 2,606,777 |
| 충당부채 | 6,507,893 | 949,390 | - | 7,457,283 |
| 확정급여채무 | 11,548,408 | (3,532,233) | 2,383,613 | 10,399,788 |
| 사외적립자산 | (12,422,016) | 2,318,496 | 41,104 | (10,062,416) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 |
143,659 | (4,398) | (10,906) | 128,355 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 |
82,342 | (95,026) | - | (12,684) |
| 렌탈자산 | (11,470,834) | 3,694,946 | - | (7,775,888) |
| 렌탈자산손상차손누계액 | 478,221 | 400,920 | - | 879,141 |
| 기타무형자산 | (312,902) | 312,902 | - | - |
| 사용권자산 | (8,351,941) | 538,996 | - | (7,812,945) |
| 리스부채 | 8,502,111 | (639,993) | - | 7,862,118 |
| 임차보증금 | 162,914 | 38,850 | - | 201,764 |
| 파생상품평가손익 | 35,219 | (449) | - | 34,770 |
| 렌탈매출채권 | 6,656,464 | (6,656,464) | - | - |
| 미수금 | (186,542) | 77,407 | - | (109,135) |
| 기타유동부채 | (1,016,017) | 1,016,017 | - | - |
| 종속기업투자손상차손 | 464,967 | (5,925) | - | 459,042 |
| 합 계 | 10,276,258 | 3,740,115 | 2,413,811 | 16,430,184 |
| (전 기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익 반영 |
기타포괄 손익반영 |
기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 감가상각비 | 2,277,911 | (63,726) | - | 2,214,185 |
| 대손충당금 | 2,305,851 | 1,174,349 | - | 3,480,200 |
| 재고자산평가충당금 | 518,807 | 244,490 | - | 763,297 |
| 미지급비용 | 3,646,697 | (650,067) | - | 2,996,630 |
| 충당부채 | 5,555,723 | 952,170 | - | 6,507,893 |
| 확정급여채무 | 13,084,514 | 2,033,303 | (3,569,409) | 11,548,408 |
| 사외적립자산 | (5,388,118) | (7,040,107) | 6,209 | (12,422,016) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 |
149,885 | (14,262) | 8,036 | 143,659 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 |
89,377 | (7,035) | - | 82,342 |
| 렌탈자산 | (16,550,470) | 5,079,636 | - | (11,470,834) |
| 렌탈자산손상차손누계액 | 454,473 | 23,748 | - | 478,221 |
| 유형자산손상차손 | 5,506 | (5,506) | - | - |
| 기타무형자산 | (456,545) | 143,643 | - | (312,902) |
| 무형자산손상차손누계액 | 5,429 | (5,429) | - | - |
| 사용권자산 | (10,680,480) | 2,328,539 | - | (8,351,941) |
| 리스부채 | 11,151,712 | (2,649,601) | - | 8,502,111 |
| 임차보증금 | 191,362 | (28,448) | - | 162,914 |
| 파생상품평가손익 | 37,982 | (2,763) | - | 35,219 |
| 렌탈매출채권 | 6,454,552 | 201,912 | - | 6,656,464 |
| 미수금 | (45,126) | 43,914 | - | (1,212) |
| 기타유동부채 | (19,912) | (996,105) | - | (1,016,017) |
| 종속기업투자손상차손 | - | 279,637 | - | 279,637 |
| 합 계 | 12,789,130 | 1,042,292 | (3,555,164) | 10,276,258 |
24. 주당손익
(1) 당기와 전기 중 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 계속영업당기순이익 | 30,999,282,810 | 72,900,085,257 |
| 중단영업당기순손실 | (35,377,424,126) | (27,353,835,298) |
| 보통주소유주 귀속 계속영업당기순이익 | 30,999,282,810 | 72,900,085,257 |
| 보통주소유주 귀속 중단영업당기순손실 | (35,377,424,126) | (27,353,835,298) |
| 가중평균 유통보통주식수 (주1) | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 계속영업 기본주당손익 | 30,999 | 72,900 |
| 중단영업 기본주당손익 | (35,377) | (27,354) |
| (주1) | 당사는 설립일로부터 당기말 현재까지 주식수의 변동이 없으므로 가중평균 유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다. |
(2) 당기와 전기는 희석성 잠재적 보통주에 따른 희석화 효과가 존재하지 않으므로 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
25. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 |
|---|---|
| 최상위지배기업 | SK㈜ |
| 지배기업 | SK네트웍스㈜ |
| 종속기업 | SK매직서비스㈜ |
| SK Magic Retails Malaysia Sdn. Bhd. | |
| SK Magic Vietnam Co.,Ltd. | |
| 기타특수관계자 | SK기업집단 계열회사 (주1) |
| (주1) | 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다. |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역과 당기말 및 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 최상위 지배기업 | SK㈜ | 246,246 | 14,820,850 | 205,512 | 45,765,179 |
| 지배기업 | SK네트웍스㈜ | 430,924 | 26,281,217 | 339,196 | 7,445,887 |
| 종속기업 | SK매직서비스㈜ | 1,449,291 | 64,353,057 | 4,603,735 | 63,766,335 |
| SK Magic Retails Malaysia Sdn. Bhd. | 25,481,118 | - | 24,129,877 | - | |
| 기타특수관계자 | 에스케이에코플랜트㈜ | 1,072,267 | - | 4,030,836 | - |
| 행복나래㈜ | 29,089 | 1,806,625 | 29,932 | 1,967,515 | |
| SK텔레콤㈜ | 201,261 | 1,058,249 | 194,404 | 1,520,168 | |
| 에스케이브로드밴드㈜ | 158,953 | 107,885 | 150,250 | 260,059 | |
| 에스케이플래닛㈜ | 4,475 | - | 1,100 | 51,984 | |
| 에스케이엠앤서비스㈜ | 489 | 12,502 | - | 5,175 | |
| 피에스앤마케팅㈜ | 235,116 | 21,108 | 249,665 | 23,812 | |
| SK쉴더스㈜ | 240,813 | 2,444,004 | 215,689 | 3,081,791 | |
| 서비스에이스㈜ | 162,152 | - | 178,833 | - | |
| SK이노베이션㈜ | 210,339 | 297,142 | 214,973 | 349,015 | |
| SK에너지㈜ | 237,412 | - | 242,661 | - | |
| SK네트웍스서비스㈜ | 387,603 | 2,018,993 | 484,747 | 3,264,341 | |
| SK핀크스㈜ | 23,900 | 270,000 | 118,890 | 290,000 | |
| SK렌터카㈜ | 112,589 | 605,530 | 119,305 | 459,150 | |
| SKC㈜ | 53,665 | - | 88,767 | - | |
| SK하이닉스㈜ | 647,629 | - | 684,373 | - | |
| 기타 | 1,984,213 | 1,169,035 | 1,744,217 | 1,184,487 | |
| 합 계 | 33,369,544 | 115,266,197 | 38,026,962 | 129,434,898 | |
2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||
| 최상위 지배기업 | SK㈜ | 39,882 | 3,099,828 | - | 25,497,027 |
| 지배기업 | SK네트웍스㈜ | 2,800,720 | 27,727,517 | 2,804,234 | 30,827,275 |
| 종속기업 | SK매직서비스㈜ | 160,286 | 8,087,254 | 996,228 | 14,202,463 |
| SK Magic Retails Malaysia Sdn. Bhd. | 43,307,588 | - | 19,162,258 | - | |
| 기타특수관계자 | 에스케이에코플랜트㈜ | 223,935 | - | 140,751 | - |
| 행복나래㈜ | 1,782 | 102,583 | 1,899 | 268,408 | |
| SK텔레콤㈜ | 24,169 | 51,886 | 7,342 | 44,638 | |
| 에스케이브로드밴드㈜ | 15,687 | 20 | 3,833 | 20 | |
| SK쉴더스㈜ | 3,121 | 727,283 | 11,871 | 496,893 | |
| SK이노베이션㈜ | 15,292 | 34,960 | 15,776 | 69,743 | |
| SK에너지㈜ | 19,749 | - | 20,330 | - | |
| SK네트웍스서비스㈜ | 43,294 | 195,995 | 194,637 | 1,120,432 | |
| SK핀크스㈜ | 5,522 | - | 41,176 | - | |
| SK렌터카㈜ | 1,191 | 61,287 | - | 13,632 | |
| 기타 | 98,962 | 39,085 | 102,712 | 130,234 | |
| 합 계 | 46,761,180 | 40,127,698 | 23,503,047 | 72,670,765 | |
(3) 주요 경영진 보상내역
당사의 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당기와 전기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 834,733 | 610,500 |
| 퇴직급여 | 201,317 | 100,036 |
| 복리후생비 | 117,808 | 71,848 |
| 합 계 | 1,153,858 | 782,384 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 금 액 | 거래 내역 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | SK Magic Retails Malaysia Sdn. Bhd. | 27,339,430 | 유상증자 |
| (전 기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 금 액 | 거래 내역 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | SK Magic Retails Malaysia Sdn. Bhd. | 32,217,658 | 유상증자 |
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증은 없습니다.
26. 중단영업
당사는 비핵심사업을 정리하고 재무건전성 강화 및 투자재원의 확보를 위해 가스레인지, 전기레인지, 전기오븐의 제조, 판매, 유통 등의 매각과 함께 영업중단을 결정하였습니다.
당사는 해당 사업의 자산 중 매각될 것으로 예상되는 자산에 대하여 매각예정자산으로 분류하였으며, 회수가능액을 고려하여 평가하였습니다.
(1) 당기 및 전기의 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 수익 | 233,637,927 | 240,332,780 |
| 비용 | (278,362,863) | (262,957,954) |
| 세전이익(손실) | (44,724,936) | (22,625,174) |
| 법인세효익(비용) | 9,347,512 | (4,728,661) |
| 중단영업이익(손실) | (35,377,424) | (27,353,835) |
(2) 당기 및 전기 중 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (33,954,894) | (25,687,950) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,298,052) | (5,099,786) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | - | - |
| 순현금흐름 | (35,252,946) | (30,787,736) |
27. 매각예정자산
(1) 처분자산집단의 손상차손
처분자산집단의 장부금액과 순공정가치의 차이금액인 1,786,203천원을 손상차손으로 인식하면서 처분자산집단 내 유형자산의 장부금액을 감액하였습니다. 손상차손은중단영업손익에 포함되어 있습니다.
(2) 당기말 현재 매각예정비유동자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 유형자산 | 13,921,778 |
| 무형자산 | 2,433,444 |
| 재고자산 | 27,562,258 |
| 합 계 | 43,917,480 |
28. 현금흐름표에 관한 정보
(1) 비현금항목 조정
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산평가손실 | 1,452,249 | 1,257,701 |
| 퇴직급여 | 4,808,988 | 8,426,695 |
| 기타장기종업원급여 | 292,372 | (445,467) |
| 감가상각비 | 95,542,909 | 116,435,686 |
| 사용권자산상각비 | 12,194,535 | 13,207,491 |
| 무형자산상각비 | 10,622,801 | 6,464,028 |
| 대손상각비 | 23,635,337 | 7,626,828 |
| 충당부채전입 | 3,893,625 | 543,587 |
| 이자비용 | 32,587,803 | 17,657,684 |
| 외화환산손실 | 1,220,364 | 853,651 |
| 파생상품평가손실 | 143,098 | 1,499,442 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 61 | 22 |
| 유형자산처분손실 | 715,435 | 11,534 |
| 유형자산손상차손 | 2,285,146 | 975,878 |
| 무형자산처분손실 | 62,327 | 169,312 |
| 무형자산손상차손 | 1,203,576 | 900,219 |
| 종속기업손상차손 | - | 1,246,162 |
| 렌탈자산폐기손실 | 12,716,884 | 13,863,693 |
| 법인세비용 | (2,614,882) | 10,742,616 |
| 이자수익(영업수익) | (19,337,382) | (13,996,949) |
| 이자수익(금융수익) | (1,642,853) | (787,892) |
| 외화환산이익 | (1,104,333) | (1,396,353) |
| 파생상품평가이익 | (58,727) | (103,531) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (4,930) | (2,383) |
| 유형자산처분이익 | (20,662) | (7,733) |
| 사용권자산처분이익 | (46,995) | (1,212,730) |
| 사용권자산처분손실 | 245,806 | 54,639 |
| 충당부채환입 | (1,143,667) | - |
| 무형자산처분이익 | - | (173,083) |
| 기타의대손상각비 | 14,600 | - |
| 기타 | - | (824,547) |
| 합 계 | 177,663,485 | 182,986,200 |
(2) 운전자본 조정
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권(렌탈채권 포함) | (67,314,841) | (56,317,671) |
| 미수금 | 6,288,588 | (5,787,593) |
| 재고자산 | 20,519,490 | (15,731,141) |
| 선급금 | (202,262) | (425,731) |
| 선급비용 | 1,267,020 | (1,310,577) |
| 기타유동자산 | 139,117 | (132,502) |
| 파생상품자산/부채 | 103,531 | 116,439 |
| 장기매출채권(렌탈채권 포함) | (8,105,900) | (84,732,665) |
| 렌탈자산 | (19,307,785) | (29,012,587) |
| 매입채무 | 2,119,963 | (11,491,264) |
| 미지급금 | (18,999,985) | (2,706,028) |
| 미지급비용 | 293,028 | (539,677) |
| 파생상품부채 | (1,499,442) | (23,158) |
| 충당부채 | (1,084,784) | (2,222,042) |
| 선수금 | 272,704 | (4,704,480) |
| 선수수익 | (703,480) | 6,575,789 |
| 예수금 | (1,661,429) | (34,279) |
| 기타유동부채 | 1,946,642 | (2,086,064) |
| 확정급여채무 | (16,405,685) | (2,711,936) |
| 사외적립자산 | 13,089,615 | (32,338,291) |
| 기타장기종업원급여의 지급 | (65,000) | (118,000) |
| 임대보증금 | (353,841) | 65,143 |
| 환불부채 | 2,367,663 | 6,910,347 |
| 합 계 | (87,297,073) | (238,757,968) |
(3) 현금 유ㆍ출입이 없는 주요 거래
당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 174,722,070 | 119,820,067 |
| 유ㆍ무형자산 취득관련 미지급금 | 16,718,082 | 10,561,097 |
| 유ㆍ무형자산 처분관련 미수금 | 876,818 | 107,054 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 10,928,404 | 44,051,136 |
| 사용권자산 | 10,194,925 | 3,430,335 |
| 리스부채 | 8,464,101 | 3,161,094 |
(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 현금흐름 |
환율변동 | 상 각 | 기타 (주1) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 248,307,551 | (59,145,186) | (215,773) | - | - | 188,946,592 |
| 단기사채 | 32,926,769 | (13,040,020) | - | 112,008 | - | 19,998,757 |
| 유동성장기부채 | 119,984,427 | - | - | - | 174,722,070 | 294,706,497 |
| 장기사채 | 299,259,049 | 168,719,770 | - | 966,643 | (174,722,070) | 294,223,392 |
| 리스부채 | 37,888,471 | (11,109,772) | - | - | 8,709,907 | 35,488,606 |
| 합 계 | 738,366,267 | 85,424,792 | (215,773) | 1,078,651 | 8,709,907 | 833,363,844 |
| (주1) | 차입금 및 사채의 유동성 대체 금액과 리스를 통한 자산취득액이 포함되어 있습니다. |
| (전 기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 현금흐름 |
환율변동 | 상 각 | 기타 (주1) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 200,710,343 | 48,457,251 | (860,043) | - | - | 248,307,551 |
| 단기사채 | - | 32,926,769 | - | - | - | 32,926,769 |
| 유동성장기부채 | 89,975,134 | (90,000,000) | - | 189,226 | 119,820,067 | 119,984,427 |
| 장기사채 | 269,309,867 | 149,346,680 | - | 422,567 | (119,820,065) | 299,259,049 |
| 리스부채 | 46,081,462 | (11,744,954) | - | - | 3,551,963 | 37,888,471 |
| 합 계 | 606,076,806 | 128,985,746 | (860,043) | 611,793 | 3,551,965 | 738,366,267 |
| (주1) | 차입금 및 사채의 유동성 대체 금액과 리스를 통한 자산취득액이 포함되어 있습니다. |
29. 재무위험관리의 목적 및 정책
당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.
당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다. 위험관리를 위해 모든 파생상품 관련 활동은 적절한 기술, 경험 및 감독기능이 있는 특정 전문팀에 의해서만 수행되고 있습니다.
(1) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 미래현금흐름에 대한 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.
1) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금 등과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 주요 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 이자율유형 | 금액 |
|---|---|---|
| 차입금 | 변동 | 188,946,592 |
| 사채 | 변동 | 608,928,644 |
| 현금성자산 | 변동 | 65,335,428 |
| 단기금융상품 | 변동 | 1,000,000 |
| 장기금융상품 | 변동 | 10,000 |
| (전기말) | (단위: 백만원) |
| 구 분 | 이자율유형 | 금액 |
|---|---|---|
| 차입금 | 변동 | 248,307,551 |
| 사채 | 변동 | 452,170,243 |
| 현금성자산 | 변동 | 30,014,335 |
| 단기금융상품 | 변동 | 1,000,000 |
| 장기금융상품 | 변동 | 10,000 |
당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1%p 변동 시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
| 법인세비용차감전순이익 | (7,315,298) | 7,315,298 | (6,694,535) | 6,694,535 |
2) 환위험
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 당사의 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위 : USD, EUR, JPY) |
| 구 분 | 화폐단위 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| 외화금융자산 | USD | 37,308,903 | 48,106,099 | 15,608,117 | 19,780,167 |
| JPY | 1,819,042 | 16,602 | - | - | |
| 합 계 | 48,122,701 | 19,780,167 | |||
| 외화금융부채 | USD | 5,566,743 | 7,177,759 | 3,085,656 | 3,910,452 |
| EUR | 429,606 | 612,872 | 522,046 | 705,388 | |
| JPY | 3,254,352 | 29,701 | 4,380,000 | 41,741 | |
| 합 계 | 7,820,332 | 4,657,581 | |||
당기와 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10%p 변동 시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 증가 | 10% 감소 | 10% 증가 | 10% 감소 | |
| 법인세차감전순이익의 증가(감소) | 4,030,237 | (4,030,237) | 1,512,259 | (1,512,259) |
이와 같은 분석은 당사가 당기말 현재 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 그러나 외화금융자산및 부채에 미치는 환위험은 대부분 영업이익에 미치는 외환변동성과 상쇄될 수 있는 바, 환위험은 적절히 통제되고 있습니다.
3) 기타 가격위험
기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 장기투자증권 중 활성시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 당사의 경영진은 당기말 현재 해당 지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.
(2) 신용위험
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않을 시 당사에 재무손실이 발생될 위험입니다.
1) 매출채권 및 수취채권
당사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
한편, 당사는 매 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 당사는 고객들이 여러 국가와 산업에 분산되어 있으며 각각 독립적인 시장에서 영업이 이루어지므로 매출채권과 관련된 위험의 집중도가 낮은 것으로 평가하고 있습니다.
2) 기타금융자산
장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.
3) 신용위험에 대한 노출
당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차감전 장부금액 |
손상누계액 | 기말장부금액 (최대노출액) |
차감전 장부금액 |
손상누계액 | 기말장부금액 (최대노출액) |
|
| 상각후원가측정 금융자산 | 850,803,732 | (46,433,475) | 804,370,257 | 729,006,125 | (22,798,139) | 706,207,986 |
| 장기투자증권 | 525,167 | - | 525,167 | 541,776 | - | 541,776 |
| 파생상품자산 | 58,727 | - | 58,727 | 103,531 | - | 103,531 |
| 합 계 | 851,387,626 | (46,433,475) | 804,954,151 | 729,651,432 | (22,798,139) | 706,853,293 |
(3) 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.
당사는 은행차입금 및 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성 간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 현금흐름은 이자지급액을 포함하였습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 |
3개월 미만 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년이상 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 44,742,965 | 44,742,965 | 44,742,965 | - | - | - |
| 기타금융부채 (주1) | 34,847,228 | 34,847,228 | 31,160,435 | - | 3,686,793 | - |
| 단기차입금 | 188,946,592 | 195,705,308 | 8,404,181 | 187,301,127 | - | - |
| 유동성장기부채 | 314,705,254 | 320,487,579 | 172,583,443 | 147,904,136 | - | - |
| 사채 | 294,223,390 | 312,993,385 | 3,047,555 | 9,209,645 | 300,736,185 | - |
| 파생상품부채 | 143,098 | 143,098 | 143,098 | - | - | - |
| 리스부채 |
35,488,606 |
38,544,743 |
2,680,108 |
7,184,279 |
18,632,921 |
10,047,435 |
| 합 계 | 913,097,133 | 947,464,306 | 262,761,785 | 351,599,187 | 323,055,899 | 10,047,435 |
| (주1) | 미지급금, 미지급비용, 임대보증금으로 구성되었습니다. |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 |
3개월 미만 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년이상 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 43,283,129 | 43,283,129 | 43,283,129 | - | - | - |
| 기타금융부채 (주1) | 79,876,320 | 79,876,320 | 75,747,685 | - | 4,128,635 | - |
| 단기차입금 | 281,234,319 | 291,094,390 | 64,722,886 | 226,371,504 | - | - |
| 유동성장기부채 | 119,984,426 | 120,470,100 | 120,470,100 | - | - | - |
| 사채 | 299,259,047 | 313,524,750 | 1,755,750 | 5,267,250 | 306,501,750 | - |
| 파생상품부채 | 1,499,442 | 1,499,442 | 1,499,442 | - | - | - |
| 리스부채 | 37,888,471 | 41,552,155 | 2,747,579 | 6,665,857 | 18,054,435 | 14,084,284 |
| 합 계 | 863,025,154 | 891,300,286 | 310,226,571 | 238,304,611 | 328,684,820 | 14,084,284 |
| (주1) | 미지급금, 미지급비용, 임대보증금으로 구성되었습니다. |
한편, 당기말 현재 당사의 재무제표에 반영된 차입금 및 사채의 장부금액을 기준으로만기가 1년 이내인 사채 및 차입금의 비율은 63.1%(전기말: 57.3%)입니다. 그러나 당기말 현재 차입금의 규모 및 당사가 보유하고 있는 현금및현금성자산을 고려하면 자금조달에 대한 위험은 적절히 통제가능한 수준으로 판단하고 있습니다.
(4) 자본관리
자본관리의 주요 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 당사는 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.
한편, 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 996,992,636 | 930,695,792 |
| 자본총계 | 390,562,367 | 423,474,082 |
| 부채비율 | 255.27% | 219.78% |