| 주식회사 광천김 |
| 제 16 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 15 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 광천김 대표이사 김 재 유 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청남도 홍성군 은하면 충서로 77 |
| (전 화) | (041) 642-2394 |
| 제 16 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 15 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 광천김 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 16 (당)기 | 제 15 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 73,664,916,969 | 77,918,591,632 | ||
| (1) 당좌자산 | 51,891,544,052 | 59,624,563,320 | ||
| 현금및현금성자산(주석 13) | 2,123,867,532 | 1,967,773,954 | ||
| 단기금융상품(주석 4,5,17) | 1,055,000,000 | 555,000,000 | ||
| 매출채권(주석 13,18) | 43,647,090,835 | 48,875,948,594 | ||
| 대손충당금 | (7,499,221,772) | (1,106,870,994) | ||
| 미수금 | 2,372,033,476 | 1,159,567,321 | ||
| 대손충당금 | (99,482,686) | (313,053,400) | ||
| 미수수익 | 116,878,057 | 6,615,110 | ||
| 선급금(주석 18) | 3,214,039,829 | 6,684,336,164 | ||
| 대손충당금 | (349,167,375) | (278,790,252) | ||
| 선급비용 | 133,020,986 | 115,650,946 | ||
| 선납세금 | - | 361,160,020 | ||
| 단기대여금(주석 18) | 7,177,485,170 | 1,597,225,857 | ||
| (2) 재고자산(주석 8) | 21,773,372,917 | 18,294,028,312 | ||
| 상품 | 803,090,770 | 1,730,784,722 | ||
| 제품 | 2,773,138,013 | 2,727,473,279 | ||
| 원재료 | 15,833,555,360 | 12,606,462,627 | ||
| 부재료 | 2,363,588,774 | 1,229,307,684 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 48,498,650,978 | 44,011,526,016 | ||
| (1) 투자자산 | 13,196,061,980 | 13,417,061,980 | ||
| 장기금융상품(주석 5,17) | 594,834,950 | 815,834,950 | ||
| 매도가능증권(주석 6) | 12,589,122,030 | 12,589,122,030 | ||
| 만기보유증권(주석 6) | 12,105,000 | 12,105,000 | ||
| (2) 유형자산(주석 7,8,9,17) | 34,197,990,038 | 29,025,946,649 | ||
| 토지 | 16,038,152,000 | 11,590,549,994 | ||
| 건물 | 17,161,152,332 | 16,295,926,053 | ||
| 감가상각누계액 | (5,645,950,259) | (4,820,449,841) | ||
| 구축물 | 340,715,822 | 340,715,822 | ||
| 감가상각누계액 | (236,784,795) | (202,713,215) | ||
| 기계장치 | 17,333,273,694 | 15,985,094,445 | ||
| 감가상각누계액 | (13,834,055,207) | (12,805,016,703) | ||
| 국고보조금 | (176,155,252) | (183,973,155) | ||
| 차량운반구 | 2,087,854,526 | 2,123,411,717 | ||
| 감가상각누계액 | (1,708,130,129) | (1,629,955,179) | ||
| 국고보조금 | (3,189,005) | (5,808,751) | ||
| 비품 | 970,713,522 | 676,954,664 | ||
| 감가상각누계액 | (675,795,143) | (553,489,610) | ||
| 국고보조금 | (42,501,324) | (1,897,157) | ||
| 시설장치 | 1,058,257,635 | 756,567,635 | ||
| 감가상각누계액 | (802,503,082) | (736,986,735) | ||
| 건설중인자산 | 2,332,934,703 | 2,197,016,665 | ||
| (3) 기타비유동자산 | 1,104,598,960 | 1,568,517,387 | ||
| 회원권 | 28,939,330 | 28,939,330 | ||
| 장기대여금 | 48,500,000 | 48,500,000 | ||
| 보증금(주석 4) | 1,027,159,630 | 1,491,078,057 | ||
| 자 산 총 계 | 122,163,567,947 | 121,930,117,648 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 80,697,245,608 | 82,325,365,901 | ||
| 매입채무(주석 11,13,18) | 26,819,024,870 | 26,722,205,572 | ||
| 미지급금(주석 11,18) | 5,958,982,979 | 6,358,648,415 | ||
| 예수금 | 76,825,693 | 124,523,560 | ||
| 선수금 | 3,790,421,359 | 5,799,627,480 | ||
| 단기차입금(주석 9,11,17,18) | 37,344,516,670 | 17,385,000,000 | ||
| 미지급법인세 | 1,599,939,800 | 1,339,973,034 | ||
| 미지급비용(주석 11) | 855,482,735 | 1,009,795,840 | ||
| 선수수익 | 310,651,502 | - | ||
| 유동성장기부채(주석 9,11,17,18) | 1,946,400,000 | 21,812,912,000 | ||
| 유동성사채(주석 8,11,18) | 1,680,000,000 | 1,200,000,000 | ||
| 주임종단기차입금(주석 11,18) | 315,000,000 | 572,680,000 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 3,891,721,064 | 8,325,629,229 | ||
| 사채(주석 8,11,18) | - | 1,680,000,000 | ||
| 장기차입금(주석 9,11,17,18) | 1,966,880,000 | 4,104,320,000 | ||
| 임대보증금(주석 11) | 100,000,000 | 845,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석 12) | 2,512,507,197 | 2,480,266,020 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석 12) | (882,338,756) | (848,593,353) | ||
| 장기미지급금 | 81,021,444 | - | ||
| 예수보증금(주석 11) | 113,651,179 | 64,636,562 | ||
| 부 채 총 계 | 84,588,966,672 | 90,650,995,130 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석 14) | 253,000,000 | 253,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 253,000,000 | 253,000,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 3,338,737,250 | 3,338,737,250 | ||
| 주식발행초과금 | 3,338,737,250 | 3,338,737,250 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | 6,612,470,934 | 2,177,085,928 | ||
| 토지재평가이익(주석 7) | 6,612,470,934 | 2,177,085,928 | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(주석 15) | 27,370,393,091 | 25,510,299,340 | ||
| 이익준비금 | 9,999,000 | 9,999,000 | ||
| 미처분이익잉여금 | 27,360,394,091 | 25,500,300,340 | ||
| 자 본 총 계 | 37,574,601,275 | 31,279,122,518 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 122,163,567,947 | 121,930,117,648 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 16 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 15 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 광천김 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 16 (당)기 | 제 15 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석 18) | 187,729,704,150 | 164,822,528,938 | ||
| 상품매출 | 39,932,944,801 | 33,904,055,160 | ||
| 제품매출 | 147,796,759,349 | 130,918,473,778 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석 18,19) | 157,068,496,687 | 142,847,322,107 | ||
| 상품매출원가 | 31,356,517,371 | 27,459,551,455 | ||
| 기초상품재고액 | 1,730,784,722 | 1,594,142,374 | ||
| 당기상품매입액 | 12,246,885,440 | 16,815,554,590 | ||
| 타계정에서대체액 | 18,181,937,979 | 10,780,639,213 | ||
| 기말상품재고액 | (803,090,770) | (1,730,784,722) | ||
| 제품매출원가 | 125,711,979,316 | 115,387,770,652 | ||
| 기초제품재고액 | 2,727,473,279 | 2,496,222,064 | ||
| 당기제품제조원가 | 125,765,144,050 | 115,619,021,867 | ||
| 타계정으로대체액 | (7,500,000) | - | ||
| 기말제품재고액 | (2,773,138,013) | (2,727,473,279) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 30,661,207,463 | 21,975,206,831 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석 18,19) | 23,783,425,373 | 16,130,559,159 | ||
| 급여 | 3,584,652,876 | 3,057,799,645 | ||
| 퇴직급여 | 312,078,236 | 390,414,994 | ||
| 복리후생비 | 517,880,936 | 433,270,303 | ||
| 여비교통비 | 146,239,979 | 157,714,456 | ||
| 접대비 | 159,574,777 | 54,605,200 | ||
| 통신비 | 32,455,368 | 23,922,807 | ||
| 수도광열비 | 15,797,980 | 8,609,628 | ||
| 세금과공과 | 25,052,603 | 121,319,479 | ||
| 감가상각비 | 234,009,343 | 154,624,337 | ||
| 지급임차료 | 302,622,683 | 204,677,386 | ||
| 수선비 | 18,286,365 | 309,164,378 | ||
| 보험료 | 183,683,389 | 25,872,875 | ||
| 차량유지비 | 450,215,151 | 491,226,033 | ||
| 경상연구개발비 | 228,963,313 | 229,349,519 | ||
| 운반비 | 4,788,378,853 | 2,436,295,796 | ||
| 교육훈련비 | 1,438,637 | - | ||
| 도서인쇄비 | 7,574,364 | 3,273,860 | ||
| 소모품비 | 163,402,350 | 265,755,952 | ||
| 지급수수료 | 2,277,628,759 | 3,606,668,005 | ||
| 광고선전비 | 1,092,503,411 | 640,992,894 | ||
| 대손상각비 | 7,058,532,491 | 687,591,625 | ||
| 수출제비용 | 2,016,768,716 | 2,724,205,604 | ||
| 견본비 | 1,412,701 | 4,322,568 | ||
| 해외시장개척비 | 157,924,092 | 93,790,055 | ||
| 협회비 | 6,348,000 | 5,091,760 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 6,877,782,090 | 5,844,647,672 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 4,499,107,457 | 4,654,455,649 | ||
| 이자수익(주석 18) | 198,879,522 | 35,041,040 | ||
| 임대료수익 | 192,208,880 | 253,217,877 | ||
| 외환차익 | 1,738,952,864 | 2,318,619,471 | ||
| 유형자산처분이익 | 325,900,698 | 1,746,686,618 | ||
| 외화환산이익 | 867,963,045 | - | ||
| 잡이익(주석 18) | 1,175,202,448 | 300,890,643 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 7,368,091,857 | 4,653,401,020 | ||
| 이자비용 | 2,371,604,757 | 2,121,148,814 | ||
| 외환차손 | 1,751,293,848 | 1,079,971,252 | ||
| 기부금 | 11,300,000 | 81,744,800 | ||
| 외화환산손실 | 2,090,381,402 | 481,664,053 | ||
| 만기보유증권손상차손 | - | 47,040,000 | ||
| 유형자산처분손실 | 1,697,599 | 580,723,395 | ||
| 기타의대손상각비 | 185,207,129 | 174,529,607 | ||
| 잡손실(주석 18) | 956,607,122 | 86,579,099 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순이익 | 4,008,797,690 | 5,845,702,301 | ||
| Ⅸ. 법인세등 | 2,148,703,939 | 1,335,956,964 | ||
| Ⅹ. 당기순이익 | 1,860,093,751 | 4,509,745,337 | ||
| ⅩⅠ. 주당손익(주석 16) | ||||
| 기본주당순이익 | 735 | 1,783 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 16 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 15 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 광천김 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 253,000,000 | 3,338,737,250 | 3,675,642,031 | 21,000,554,003 | 28,267,933,284 |
| 재평가토지매각 | - | - | (1,498,556,103) | - | (1,498,556,103) |
| 당기순이익 | - | - | - | 4,509,745,337 | 4,509,745,337 |
| 2022.12.31(전기말) | 253,000,000 | 3,338,737,250 | 2,177,085,928 | 25,510,299,340 | 31,279,122,518 |
| 2023.01.01(당기초) | 253,000,000 | 3,338,737,250 | 2,177,085,928 | 25,510,299,340 | 31,279,122,518 |
| 토지재평가이익 | - | - | 4,435,385,006 | - | 4,435,385,006 |
| 당기순이익 | - | - | - | 1,860,093,751 | 1,860,093,751 |
| 2023.12.31(당기말) | 253,000,000 | 3,338,737,250 | 6,612,470,934 | 27,370,393,091 | 37,574,601,275 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 16 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 15 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 광천김 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 16 (당)기 | 제 15 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 | 12,288,021,541 | 7,077,185,266 | ||
| 1. 당기순이익 | 1,860,093,751 | 4,509,745,337 | ||
| 2. 현금의유출이없는비용등의가산 | 12,282,001,253 | 5,052,707,429 | ||
| 감가상각비 | 2,439,119,480 | 2,142,461,238 | ||
| 대손상각비 | 7,058,532,491 | 687,591,625 | ||
| 기타의대손상각비 | 185,207,129 | 174,529,607 | ||
| 퇴직급여 | 507,063,152 | 942,783,475 | ||
| 외화환산손실 | 2,090,381,402 | 477,578,089 | ||
| 만기보유증권손상차손 | - | 47,040,000 | ||
| 유형자산처분손실 | 1,697,599 | 580,723,395 | ||
| 3. 현금의유입이없는수익등의차감 | (1,193,863,743) | (1,746,686,618) | ||
| 유형자산처분이익 | 325,900,698 | 1,746,686,618 | ||
| 외화환산이익 | 867,963,045 | - | ||
| 4. 영업활동으로인한자산부채의변동 | (660,209,720) | (738,580,882) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 3,334,224,277 | (24,704,908,531) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (1,430,638,216) | 495,484,426 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (110,262,947) | - | ||
| 선급금의 감소(증가) | 3,360,067,676 | (5,225,105,328) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (17,370,040) | (3,468,151) | ||
| 선납세금의 감소(증가) | 361,160,020 | (361,160,020) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (3,479,344,605) | 9,093,808,853 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 102,852,710 | 12,965,123,089 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (399,665,436) | 2,688,067,237 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (47,697,867) | 21,016,420 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (2,009,206,121) | 4,525,365,821 | ||
| 미지급세금의 증가(감소) | 259,966,766 | 369,954,464 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (154,313,105) | 141,035,951 | ||
| 선수수익의 증가(감소) | 310,651,502 | - | ||
| 예수보증금의 증가(감소) | 49,014,617 | 9,000,000 | ||
| 보증금의 증가(감소) | (281,081,573) | (378,193,000) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (33,745,403) | 24,757,122 | ||
| 퇴직금의 지급 | (474,821,975) | (399,359,235) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 | (8,629,812,633) | (3,374,981,041) | ||
| 1. 투자활동으로인한현금유입액 | 5,927,436,756 | 6,814,116,380 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 260,000,000 | 560,000,000 | ||
| 단기대여금의 감소 | 4,888,957,857 | 1,026,858,300 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 360,000,000 | 1,122,452,169 | ||
| 국고보조금의 수령 | 94,272,800 | 157,500,000 | ||
| 토지의 처분 | - | 1,340,000,000 | ||
| 건물의 처분 | - | 562,577,806 | ||
| 기계장치의 처분 | 300,168,441 | 2,017,638,544 | ||
| 차량운반구의 처분 | 24,037,658 | 27,089,561 | ||
| 2. 투자활동으로인한현금유출액 | (14,557,249,389) | (10,189,097,421) | ||
| 단기대여금의 증가 | 10,469,217,170 | 2,492,850,857 | ||
| 단기금융상품의 증가 | 760,000,000 | 585,000,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 139,000,000 | 443,963,200 | ||
| 매도가능증권의 증가 | - | 1,404,310,000 | ||
| 만기보유증권의 취득 | - | 47,040,000 | ||
| 토지의 취득 | 12,217,000 | 318,491,893 | ||
| 건물의 취득 | 865,226,279 | 361,192,635 | ||
| 기계장치의 취득 | 1,524,189,115 | 2,771,918,996 | ||
| 차량운반구의 취득 | 46,514,776 | 315,787,975 | ||
| 비품의 취득 | 303,277,011 | 119,860,000 | ||
| 시설장치의 취득 | 301,690,000 | 6,000,000 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 135,918,038 | 1,322,681,865 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | (3,502,115,330) | (2,026,834,658) | ||
| 1. 재무활동으로인한현금유입액 | 16,847,630,000 | 10,913,300,000 | ||
| 단기차입금의 증가 | 15,190,000,000 | 4,990,000,000 | ||
| 장기차입금의 증가 | 768,890,000 | 2,930,950,000 | ||
| 주임종단기차입금의 증가 | 888,740,000 | 1,312,350,000 | ||
| 사채의 발행 | - | 1,680,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로인한현금유출액 | (20,349,745,330) | (12,940,134,658) | ||
| 단기차입금의 감소 | 11,033,683,330 | 1,760,000,000 | ||
| 유동성사채의 감소 | 1,200,000,000 | 5,960,976,658 | ||
| 유동성장기부채의 감소 | 6,969,642,000 | 1,939,668,000 | ||
| 장기차입금의 감소 | - | 2,334,140,000 | ||
| 주임종단기차입금의 감소 | 1,146,420,000 | 945,350,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 156,093,578 | 1,675,369,567 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 1,967,773,954 | 292,404,387 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 2,123,867,532 | 1,967,773,954 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 16 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 15 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 광천김 |
1. 당사의 개요
(1) 설립일 : 2008년 02월 14일
(2) 업종 : 조미 맛김 생산 및 유통
(3) 본사 및 공장의 소재지 : 충청남도 홍성군 은하면 충서로 77
(4) 대표자의 성명: 김 재 유
(5) 당사는 2015년 11월 2일을 합병기일로 백제식품을 흡수합병하였습니다
(6) 주주현황
| 주주명 | 소유주식수(주) | 금액(천원) | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| 김재유 | 2,220,800 | 222,080 | 87.78% |
| 김복만 | 139,200 | 13,920 | 5.50% |
| 정지화 | 120,000 | 12,000 | 4.74% |
| (주)광천다솔김 | 50,000 | 5,000 | 1.98% |
| 합계 | 2,530,000 | 253,000 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 채택하고 있는 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 매출채권, 미수수익, 미수금, 단기대여금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고있습니다.
(3) 재고자산
재고자산은 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며,연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고있습니다.
(4) 유가증권
유가증권 중 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있으며 분류의 적정성은 보고기간종료일 마다 재검토하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 공정가치로 측정하고 있으며, 단기매매증권을 제외한 유가증권의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다. 만기보유증권은 상각 후 취득원가로 평가하고 있으며 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 자본항목(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 있으며, 당해 유가증권에 대한 자본항목의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에서 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하고 이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 인식하고 있습니다.
단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권과 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
(5) 유형자산
유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산에 대해서는 다음의 내용연수와 상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 상각방법 | 추정내용연수 |
|---|---|---|
| 건물 | 정액법 | 20년 |
| 구축물 | 정액법 | 10년 |
| 기계장치 | 정률법 | 10년 |
| 차량운반구 | 정률법 | 5년 |
| 비품 | 정률법 | 5년 |
| 시설장치 | 정률법 | 5년 |
당사는 토지의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 토지는 재평가일 현재의 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기 이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기 손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다.
(6) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
(7) 외화자산ㆍ부채의 환산
당사는 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화자산 및 부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화자산 및 부채는 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 서울외국환중개 주식회사가 고시하는 매매기준율로 환산하고 있으며 이로 인한 환산손익은 당기 손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다.
(8) 리스자산
당사는 일정한 요건에 해당하는 리스거래를 금융리스로, 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 각각 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
금융리스로 취득한 자산은 리스자산의 공정가치과 최소리스료의 현재가치 중 낮은 금액을 유형자산과 리스미지급금으로 각각 계상하고, 금융리스자산은 당사가 소유하고 있는 동종 또는 유사한 다른 유형자산과 동일한 방법으로 감가상각하고 있으며 매기 최소리스료는 유효이자율법에 따라 금융리스부채의 원금상환부분과 이자비용부분으로 구분하여 처리하고 있습니다.
운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 처리하고 있습니다.
(9) 퇴직급여충당부채
보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 추계액(근로기준법과 당사의 퇴직금지급규정 중 큰 금액) 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험에 가입한 예치금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. (다만 퇴직보험예치금액이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우의 초과액은 투자자산으로 처리하고 있습니다).
(10) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(11) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다.
(12) 수익인식
상품 및 제품 매출수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전(판매자에게 소유권이 있을 경우 구매자에게 효과적 통제권을 행사할 수 없는 경우 포함)되고, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높으며 거래 관련원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대하여는 수익가득과정이 완료되어 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.
(13) 정부보조금
당사는 자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
(14) 전기오류수정손익
전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.
(15) 전기재무제표의 계정과목 재분류
당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.
(16) 중소기업 회계처리 특례 적용
당사는 일반기업회계기준 제31장 (중소기업 회계처리 특례)에 따라 적용하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 중소기업 회계처리 특례 내용 |
|---|---|
| 현재가치 평가 | 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액을 재무상태표가액으로 함 |
| 내용연수 | 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치는 법인세법의 규정에 따름 |
| 지분법 미적용 | 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여는 지분법을 적용하지 아니함. |
| 시장성없는 유가증권 | 시장성이 없는 지분증권은 취득원가를 장부금액으로 함
|
| 법인세 등 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상함 |
(17) 추정의 사용
일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
(18) 유동성 및 비유동성 분류
당사는 자산과 부채를 유동 및 비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.
- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소
비할 의도가 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
- 현금이나 현금성자산으로써, 사용제한 기간이 보고기간 후 12개월 초과가 아니다.
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고
있지 않다. 이 경우 계약상대방의 선택에 따라, 지분상품의 발행으로 결제할 수 있
는 부채의 조건은 그 분류에 영향을 미치지 않는다.
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
4. 사용이 제한된 금융자산
당기말과 전기말 현재 당사의 차입금에 대한 담보제공 등에 의하여 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 과목 | 금액 | 사용제한내용 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 단기금융상품 | 1,055,000 | 55,000 | 질권설정 |
| 장기금융상품 | 160,000 | 325,000 | 질권설정 |
| 보증금 | 4,000 | 4,000 | 당좌개설보증금 |
| 합계 | 1,219,000 | 384,000 | |
5. 금융상품
당기말과 전기말 현재 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 과목 | 금액 | 가입금융기관 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 단기금융상품 | |||
| 정기예적금 | 1,055,000 | 555,000 | 우리은행 등 |
| 합계 | 1,055,000 | 555,000 | |
| 장기금융상품 | |||
| 저축성적립금 | 594,835 | 815,835 | 교보생명 등 |
| 합계 | 594,835 | 815,835 | |
6. 투자자산
(1) 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구분 | 지분율(%) | 취득가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| (주)김노리 | 51.43 | 229,413 | 229,413 |
| KIMNORI USA, INC. | 93.62 | 5,091,569 | 5,091,569 |
| Wei hai Kwang Cheon Food Co.,Ltd. | 100.00 | 5,701,900 | 5,701,900 |
| Wei hai Eun Yeong International Trade Co.,Ltd. |
100.00 | 111,930 | 111,930 |
| (주)강산푸드(*) | 49.00 | 294,000 | - |
| (주)청담노블레스 | 5.00 | 80,000 | 80,000 |
| UAB KWANGCHEONNORI | 39.22 | 1,374,310 | 1,374,310 |
| 합계 | 12,883,122 | 12,589,122 |
| (*) 회수가능성이 없어 전액 감액처리 하였습니다. |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|
| (주)김노리 | 51.43 | 229,413 | 229,413 |
| KIMNORI USA, INC. | 93.62 | 5,091,569 | 5,091,569 |
| Wei hai Kwang Cheon Food Co.,Ltd. | 100.00 | 5,701,900 | 5,701,900 |
| Wei hai Eun Yeong International Trade Co.,Ltd. |
100.00 | 111,930 | 111,930 |
| (주)강산푸드(*) | 49.00 | 294,000 | - |
| (주)청담노블레스 | 5.00 | 80,000 | 80,000 |
| UAB KWANGCHEONNORI | 39.22 | 1,374,310 | 1,374,310 |
| 합계 | 12,883,122 | 12,589,122 | |
| (*) 회수가능성이 없어 전액 감액처리 하였습니다. |
(2) 만기보유증권
당기말과 전기말 현재 만기보유증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부가액 | 취득가액 | 장부가액 | |
| 후순위채권(*) | - | - | 47,040 | - |
| 홍성군청 지역개발채권 | 12,105 | 12,105 | 12,105 | 12,105 |
| 합계 | 12,105 | 12,105 | 59,145 | 12,105 |
(*) 상기 후순위채권은 회수가능성이 없어 전기에 전액 감액하여 만기보유증권손상차손으로 계상하였습니다.
7. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 과목 | 기초잔액 | 취득 | 대체 | 재평가증가 | 처분 | 상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 11,590,550 | 12,217 | - | 4,435,385 | - | - | 16,038,152 |
| 건물 | 11,475,476 | - | 865,226 | - | - | (825,500) | 11,515,202 |
| 구축물 | 138,003 | - | - | - | - | (34,072) | 103,931 |
| 기계장치 | 2,996,105 | 20,553 | 1,459,364 | - | - | (1,152,958) | 3,323,063 |
| 차량운반구 | 487,648 | 127,336 | 200 | - | (3) | (238,646) | 376,535 |
| 비품 | 121,568 | 22,873 | 230,404 | - | - | (122,428) | 252,417 |
| 시설장치 | 19,581 | - | 301,690 | - | - | (65,516) | 255,755 |
| 건설중인자산 | 2,197,017 | 2,992,802 | (2,856,884) | - | - | - | 2,332,935 |
| 합계 | 29,025,947 | 3,175,781 | - | 4,435,385 | (3) | (2,439,119) | 34,197,990 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 과목 | 기초잔액 | 취득 | 대체 | 처분 | 상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 12,898,921 | 125,607 | 192,885 | (1,626,862) | - | 11,590,550 |
| 건물 | 13,048,751 | 130,644 | 230,548 | (1,123,293) | (811,174) | 11,475,476 |
| 구축물 | 172,074 | - | - | - | (34,072) | 138,003 |
| 기계장치 | 2,824,977 | 133,108 | 2,488,811 | (1,528,051) | (922,741) | 2,996,105 |
| 차량운반구 | 513,214 | 101,026 | 207,262 | (1,693) | (332,161) | 487,648 |
| 비품 | 32,056 | 15,860 | 104,000 | - | (30,348) | 121,568 |
| 시설장치 | 25,546 | - | 6,000 | - | (11,965) | 19,581 |
| 건설중인자산 | 874,335 | 4,552,188 | (3,229,506) | - | - | 2,197,017 |
| 합계 | 30,389,873 | 5,058,433 | - | (4,279,899) | (2,142,461) | 29,025,947 |
(2) 토지의 재평가
당사는 토지를 2018년 12월 31일 및 2023년 12월31일을 기준일로 하여 신뢰성 있게측정가능한 공정가액으로 재평가하였습니다. 이로 인한 재평가증가액을 기타포괄손익으로 표시하고 있습니다.
(3) 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 8,400,305 | 8,388,088 |
(4) 재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,177,086 | 3,675,642 |
| 재평가로인한 증가(감소) | 4,435,385 | - |
| 처분 | - | (1,498,556) |
| 기말 | 6,612,471 | 2,177,086 |
(5) 당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 중 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 소재지 | 총보유면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가총액 |
|---|---|---|---|
| 충남 홍성군 은하면 충서로 77외 | 32,826 | 16,038,152 | 5,915,595 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 소재지 | 총보유면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가총액 |
|---|---|---|---|
| 충남 홍성군 은하면 충서로 77외 | 32,826 | 11,590,550 | 6,193,129 |
(6) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등은 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 9,17,18 참조).
8. 보험가입현황
(1) 주요자산의 부보현황
| (단위:천원) |
| 보험종류 | 보험가입자산 | 장부가액 | 부보금액(*) | 보험회사 |
|---|---|---|---|---|
| 화재 및 손해보험 | 건물, 기계장치, 재고자산 | 36,611,638 | 61,988,000 | 동부화재보험 등 |
(*) 상기 부보금액 중 21,808,000천원은 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다.
(2) 주요자산이외의 부보현황
당기말 현재 당사는 당사소유차량에 대한 종합보험과 전종업원에 대한 산업재해보장보험 및 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다.
9. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다
| (단위:천원) |
| 차입처 | 내역 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 이자율(%) | 금액 | 이자율(%) | 금액 | ||
| 기업은행 | 운영자금 | 2.50~6.41 | 6,866,600 | - | 3,000,000 |
| 우리은행 | 운영자금 | 5.81~7.15 | 1,410,000 | 5.96~6.42 | 1,470,000 |
| 하나은행 | 운영자금 | 5.06~6.49 | 8,537,917 | 4.88~6.06 | 2,000,000 |
| 시설자금 | 4.85~5.24 | 5,125,000 | - | - | |
| 국민은행 | 운영자금 | 5.26~5.66 | 1,500,000 | 3.05~3.67 | 1,500,000 |
| 신한은행 | 운영자금 | 6.03~6.05 | 950,000 | - | - |
| 산업은행 | 운영자금 | 5.78 | 3,000,000 | - | - |
| 농협은행 | 운영자금 | 5.49 | 500,000 | - | - |
| 한국수출입은행 | 수출성장자금대출 | 4.90 | 5,000,000 | 4.70 | 5,000,000 |
| 한국농수산식품유통공사 | 우수수산물지원자금 | 2.40 | 4,395,000 | 2.50~6.63 | 4,395,000 |
| 대천식품 | 운영자금 | - | 10,000 | - | 20,000 |
| 어업회사법인 주식회사 은율채 |
운영자금 | - | 50,000 | - | - |
| 합계 | 37,344,517 | 17,385,000 | |||
(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다
| (단위:천원) |
| 차입처 | 내역 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 이자율(%) | 금액 | 이자율(%) | 금액 | ||
| 기업은행 | 운영자금 | 7.43 | 900,000 | 2.50~6.63 | 14,452,560 |
| 우리은행 | 운영자금 | 6.14~7.17 | 910,000 | 5.99~7.45 | 2,119,992 |
| 하나은행 | 시설자금 | 5.38 | 260,000 | 5.68~5.84 | 1,500,000 |
| 운영자금 | 5.27 | 1,843,280 | 3.61~6.93 | 3,394,680 | |
| 농협은행 | 운영자금 | - | - | 6.45 | 500,000 |
| 산업은행 | 운영자금 | - | - | 5.97 | 3,000,000 |
| 신한은행 | 운영자금 | - | - | 7.36~7.65 | 950,000 |
| 소계 | 3,913,280 | 25,917,232 | |||
| 유동성대체 | (1,946,400) | (21,812,912) | |||
| 합계 | 1,966,880 | 4,104,320 | |||
(3) 당기말 현재 당사의 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 2024년 | 1,946,400 |
| 2025년 | 816,400 |
| 2026년 | 496,400 |
| 2026년 이후 | 654,080 |
| 합계 | 3,913,280 |
(4) 상기 차입금과 관련하여 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있으며, 당사의 대표이사 등이 연대보증하고 있습니다(주석 7,17,18 참조).
10. 사채
(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내용은 다음과 같습니다
| (단위:천원) |
| 내역 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 액면가액 | 장부가액 | 액면가액 | 장부가액 | |
| 제6회 무보증사모사채 | - | - | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 제7회 무보증사모사채 | 1,680,000 | 1,680,000 | 1,680,000 | 1,680,000 |
| 소계 | 1,680,000 | 1,680,000 | 2,880,000 | 2,880,000 |
| 유동성대체 | (1,680,000) | (1,200,000) | ||
| 합계 | - | 1,680,000 | ||
| (주요약정내용) | (단위:천원) |
| 구분 | 제6회 | 제7회 |
|---|---|---|
| 사채의 종류 및 명칭 | 무보증 사모사채 | 무보증 사모사채 |
| 발행대상자 | 부국증권 | 부국증권 |
| 액면총액 | 1,200,000 | 1,680,000 |
| 발행일 | 2020년 6월28일 | 2022년 5월30일 |
| 만기일 | 2023년 6월28일 | 2024년 5월30일 |
| 이자율 | 3.68% | 5.30% |
| 연대보증 | 주주 | 주주 |
(2) 상기 사채와 관련하여 당사의 주주가 연대보증하고 있습니다(주석 18 참조).
11. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
(1) 유동성위험 관리 방법
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제 현금흐름을 계속하여관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
(2) 금융부채의 만기분석
당기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다. 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 합계 | 6개월 미만 | 6개월~1년 | 1~2년이내 | 2년이후 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 26,819,025 | 26,819,025 | - | - | - |
| 미지급급 | 5,958,983 | 5,958,983 | - | - | - |
| 단기차입금 | 37,344,517 | 12,904,100 | 24,440,417 | - | - |
| 미지급비용 | 855,483 | 855,483 | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 1,946,400 | 1,358,200 | 588,200 | - | - |
| 유동성사채 | 1,680,000 | 1,680,000 | - | - | - |
| 주임종단기차입금 | 315,000 | - | 315,000 | - | - |
| 장기차입금 | 1,966,880 | - | - | 816,400 | 1,150,480 |
| 임대보증금 | 100,000 | - | - | - | 100,000 |
| 예수보증금 | 113,651 | - | - | - | 113,651 |
| 장기미지급금 | 81,021 | 13,504 | 13,504 | 27,007 | 27,007 |
| 합계 | 77,180,960 | 49,589,294 | 25,357,120 | 843,407 | 1,391,138 |
12. 퇴직급여충당부채 및 퇴직연금운용자산
(1) 당기와 전기중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,480,266 | 1,936,842 |
| 당기 설정액 | 507,063 | 942,783 |
| 퇴직금지급액 | (474,822) | (399,359) |
| 기말 | 2,512,507 | 2,480,266 |
(2) 당기와 전기중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 848,593 | 873,350 |
| 당기납입 | 80,349 | 401,457 |
| 당기지급액 | (46,604) | (426,214) |
| 기말 | 882,339 | 848,593 |
13. 외화자산부채
당기말과 전기말 현재 당사의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원, USD,JPY,AUD, CNY, EUR) |
| 구분 | 외화화폐단위 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | 179,826 | 231,868 | 910,229 | 1,153,534 |
| AUD | 54,716 | 48,155 | - | - | |
| JPY | 14,708,885 | 134,242 | 8,830,480 | 84,170 | |
| CNY | 28,472 | 5,149 | 2,000,001 | 362,880 | |
| RUB | 4,667,920 | 68,012 | - | - | |
| 매출채권 | USD | 12,542,872 | 16,172,779 | 13,645,891 | 17,293,437 |
| JPY | 10,277,874 | 93,802 | 42,516,523 | 405,259 | |
| CNY | 26,951,193 | 4,873,854 | 35,700,771 | 6,477,548 | |
| EUR | 34,204 | 48,796 | - | - | |
| 외화자산합계 | 21,676,655 | 25,776,829 | |||
| 매입채무 | USD | 46,871 | 60,436 | 206,585 | 261,806 |
| CNY | 6,162,436 | 1,114,415 | 1,077,419 | 195,487 | |
| 외화부채합계 | 1,174,851 | 457,293 | |||
14. 납입자본
당기말과 전기말 현재 당사의 발행가능한 주식의 총수 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행 주식의 총수 | 2,530,000주 | 2,530,000주 |
| 발행가능한 주식의 총수 | 8,000,000주 | 8,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 100원 | 100원 |
| 자본금 | 253,000,000원 | 253,000,000원 |
15. 이익잉여금
(1) 법정적립금
상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 이익잉여금처분계산서
이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
| 제 16 기 | 2023년 01월 01일 | 부터 | 제 15 기 | 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 03월 29일 | 처분확정일 | 2023년 03월 31일 |
| (단위:원) |
| 과 목 | 제 16 기 | 제 15 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 27,360,394,091 | 25,500,300,340 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 25,500,300,340 | 20,990,555,003 | ||
| 2. 당기순이익 | 1,860,093,751 | 4,509,745,337 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 27,360,394,091 | 25,500,300,340 | ||
16. 기본주당손익
당기와 전기의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(1) 기본 주당이익
| (단위:원,주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 1,860,093,751 | 4,509,745,337 |
| 가중평균유통보통주식수 | 2,530,000 | 2,530,000 |
| 주당순이익 | 735 | 1,783 |
(2) 재무제표일 현재 보통주식수나 잠재적보통주식수를 중요하게 변화시킬수도 있는 재무제표일 이후의 발생 사건은 없습니다.
17. 담보 및 보증
당기말 현재 당사 또는 타인(특수관계자 제외)을 위하여 제공하고 있거나, 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 담보제공자산
당기말 현재 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 담보ㆍ보증제공자산 | 장부가액 | 설정금액 | 제공처 | 채무의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물, 기계장치 | 30,874,391 | 37,576,000 | 하나은행등 | 당사차입금담보 |
| 단기금융상품 | 55,000 | 55,000 | 우리은행 | 당사차입금담보 |
| 단기금융상품 | 1,000,000 | 1,000,000 | 서천서부수협 등 | 거래보증 |
| 장기금융상품 | 160,000 | 160,000 | 하나은행 | 당사차입금담보 |
| 합계 | 32,089,391 | 38,791,000 |
(2) 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보ㆍ보증의 내용
| (단위:천원, USD) |
| 담보ㆍ보증 제공자 | 내용 | 실행금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 신용보증기금 | 원화지급보증 | 1,200,000 | 기업은행 |
| 원화지급보증 | 605,000 | 우리은행 | |
| 원화지급보증 | 576,000 | 신한은행 | |
| 사채 | 1,680,000 | 부국증권 | |
| 농림수산업자신용보증기금 | 원화지급보증 | 400,000 | 농협은행 |
| 하나은행 | 외화지급보증 | USD 200,000 | 신용장개설 |
| 무역보험공사 | 원화지급보증 | 1,250,000 | 기업은행 |
| 무역보험공사 | 원화지급보증 | 1,170,000 | 하나은행 |
| 신한은행 | 외화지급보증 | USD 2,000,000 | 신용장개설 |
| 서울보증보험 | 융자담보지급보증 | 1,242,000 | 한국농수산식품유통공사 |
| 서울보증보험 | 이행보증 등 | 2,183,142 | 기타 |
18. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 관계기업 | (주)김노리 |
| KIMNORI USA, INC | |
| Wei hai Kwang Cheon Food Co.,Ltd. | |
| Wei hai Eun Yeong International Trade Co.,Ltd. | |
| UAB KWANGCHEONNORI | |
| Weihai shenchan International Trade Co., Ltd | |
| 기타특수관계자 | (주)광천다솔김 |
| (주)자연나라 | |
| 대천식품 | |
| (주)청담노블레스 | |
| (주)일품 | |
| 대표이사 및 주주 |
(2) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 특수관계자의 명칭 | 내용 | 실행금액 | 제공처 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 및 주주 | 김재유 | 지급보증 | 30,039,287 | 하나은행 등 |
| 부동산담보 | 3,000,000 | 하나은행, 기업은행 | ||
| 합계 | 41,376,279 | |||
(3) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원, USD) |
| 특수관계자명칭 | 내용 | 실행금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| (주)광천다솔김 | 지급보증 | 4,328,400 | 하나은행 |
| (주)김노리 | 지급보증 | USD2,000,000 | openbank |
| (주)김노리 | 지급보증 | 2,011,000 | 하나은행,기업은행 |
| (주)청담노블레스 | 지급보증 | 720,000 | 하나은행 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
특수관계자의 명칭 |
수익 | 비용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 이자수익 | 잡이익 | 매입 | 운반비 | 잡손실 | |
| ㈜김노리 | 4,166,471 | - | - | 5,934,308 | - | - |
| KIMNORI USA, INC | 20,915,825 | 828 | - | 1,454,146 | - | - |
| Wei hai Kwang Cheon Food Co.,Ltd. | 4,697,592 | - | - | 989,907 | - | - |
| Wei hai Eun Yeong International Trade Co.,Ltd. | 5,490,525 | - | 2,126 | 2,344,805 | - | 3,442 |
| UAB KWANGCHEONNORI | 3,256,708 | - | - | 18,662 | - | - |
| Wei hai Shin Chan International Trade Co.,Ltd. | 6,031,624 | - | - | 654,428 | - | - |
| (주)광천다솔김 | 4,841,301 | 68,901 | - | 19,581,276 | 60,000 | - |
| (주)자연나라 | 234,818 | - | - | - | 180,000 | - |
| 대천식품 | - | - | - | 348,968 | - | - |
| (주)일품 | - | - | - | 143,258 | - | - |
| 합계 | 49,634,865 | 69,729 | 2,126 | 31,469,758 | 240,000 | 3,442 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 매출 | 매입 | 운반비 | 유형자산매각 |
|---|---|---|---|---|
| (주)김노리 | 1,336,475 | 7,172,655 | - | - |
| KIMNORI USA, INC | 18,240,907 | 122,968 | - | 2,251,809 |
| Wei hai Kwang Cheon Food Co.,Ltd. | 6,059,034 | - | - | - |
| Wei hai Eun Yeong International Trade Co.,Ltd. | - | 2,231,014 | - | 22,500 |
| UAB KWANGCHEONNORI | 2,237,649 | - | - | 1,870 |
| Weihai shencan International Trade Co., Ltd | 3,832,168 | - | - | - |
| (주)광천다솔김 | 3,628,630 | 6,387,846 | - | - |
| (주)자연나라 | 352,653 | - | 230,000 | - |
| 대천식품 | - | 359,972 | - | - |
| 합계 | 35,687,516 | 16,274,455 | 230,000 | 2,276,179 |
(5) 당기말과 전기말 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 채권 | 채무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 단기대여금 | 미수수익 | 미수금 및 선급금 | 매입채무 | 단기차입금 | 미지급금 | |
| ㈜김노리 | 2,713,568 | - | - | - | 6,678,574 | - | - |
| KIMNORI USA, INC | 8,123,382 | - | - | - | 60,436 | - | - |
| Wei hai Kwang Cheon Food Co.,Ltd. | 1,738,022 | - | - | - | - | - | - |
| Wei hai Eun Yeong International Trade Co.,Ltd. | 1,066,048 | - | - | - | 1,114,415 | - | - |
| UAB KWANGCHEONNORI | 48,796 | - | - | - | - | - | - |
| Wei hai Shin Chan International Trade Co.,Ltd. | 2,033,374 | - | - | - | - | - | - |
| (주)광천다솔김 | 3,894,392 | 3,591,985 | 49,953 | - | 756,348 | - | 1,103,431 |
| (주)자연나라 | 203,192 | - | - | - | - | - | 207,816 |
| 대천식품 | - | - | - | - | - | 10,000 | 31,927 |
| (주)일품 | - | - | - | - | 18,216 | - | 129,778 |
| 대표이사및주주 | - | 1,665,976 | 21,703 | - | - | 315,000 | - |
| 합계 | 19,820,773 | 5,257,961 | 71,656 | 1,179,180 | 8,627,989 | 325,000 | 1,472,953 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 단기대여금 | 선급금 | 매입채무 | 단기차입금 | 미지급금 | |
| (주)김노리 | 861,143 | - | - | 7,179,121 | - | - |
| KIMNORI USA, INC | 15,697,054 | - | 498,510 | - | - | - |
| Wei hai Kwang Cheon Food Co.,Ltd. | 1,065,921 | - | - | - | - | - |
| Wei hai Eun Yeong International Trade Co.,Ltd. | 979,610 | - | 254,972 | - | - | - |
| UAB KWANGCHEONNORI | 299,766 | - | 82,964 | - | - | - |
| Weihai shencan International Trade Co., Ltd | 3,612,567 | - | - | - | - | - |
| (주)광천다솔김 | 3,320,264 | 1,308,826 | 1,673,899 | - | - | 195,795 |
| (주)자연나라 | - | - | - | - | - | 59,316 |
| 대천식품 | - | - | 10,001 | - | 20,000 | 39,813 |
| 대표이사및주주 | - | - | - | - | 572,680 | - |
| 합계 | 25,836,326 | 1,308,826 | 2,520,345 | 7,179,121 | 592,680 | 294,924 |
(6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여거래 및 출자 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 자금대여거래 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | |
| (주)광천다솔김 | 1,308,826 | 6,191,581 | (3,908,422) | 3,591,985 |
| 대표이사및주주 | - | 1,665,976 | - | 1,665,976 |
| 합계 | 1,308,826 | 7,857,557 | (3,908,422) | 5,257,961 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 자금대여거래 | 출자 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | ||
| UAB KWANGCHEONNORI | - | - | - | - | 1,374,310 |
| (주)청담노블레스 | - | - | - | - | 30,000 |
| (주)광천다솔김 | - | 1,948,826 | (640,000) | 1,308,826 | - |
| 합계 | - | 1,948,826 | (640,000) | 1,308,826 | 1,404,310 |
(7) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금차입거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 자금차입거래 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 차입 | 상환 | 기말 | |
| 대천식품 | 20,000 | - | (10,000) | 10,000 |
| 대표이사 및 주주 | 572,680 | 888,740 | (1,146,420) | 315,000 |
| 합계 | 592,680 | 888,740 | (1,156,420) | 325,000 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 자금차입거래 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 차입 | 상환 | 기말 | |
| 대천식품 | - | 20,000 | - | 20,000 |
| 대표이사 및 주주 | 205,680 | 1,312,350 | (945,350) | 572,680 |
| 합계 | 205,680 | 1,332,350 | (945,350) | 592,680 |
19. 부가가치의 구성
당기와 전기의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 7,841,950 | 7,179,990 |
| 퇴직급여 | 507,063 | 942,783 |
| 복리후생비 | 1,280,156 | 1,080,139 |
| 지급임차료 | 1,170,252 | 1,036,207 |
| 감가상각비 | 2,439,119 | 2,142,461 |
| 세금과공과 | 580,388 | 341,660 |
| 합계 | 13,818,929 | 12,723,239 |
20. 현금흐름표
(1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성대체분류 | 2,906,330 | 5,886,312 |
| 사채의 유동성대체 | 1,680,000 | 1,200,000 |
| 유동성장기부채의 단기차입금분류 | 12,896,870 | - |
| 매출채권의 제각 | - | 40,478 |
| 차량운반구취득금액조정(장기미지급금) | 81,021 | 40,479 |