| 주식회사 아이엔티텍 |
| 제 14 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 13 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 아이엔티텍 대표이사 정진형 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경북 구미시 산동면 첨단기업로 127-49 |
| (전 화) | 054-472-2372 |
| 제14 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제13 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 아이엔티텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.유동자산 | 14,720,502,635 | 14,369,421,011 | ||
| (1)당좌자산 | 6,496,783,765 | 6,816,478,872 | ||
| 현금및현금성자산 | 660,955,769 | 914,249,967 | ||
| 단기금융상품 | 30,855,408 | 27,255,408 | ||
| 매출채권(주석15) | 2,999,365,580 | 1,974,236,456 | ||
| 대손충당금 | (29,993,655) | (19,742,364) | ||
| 단기대여금 | 75,452,603 | 1,000,000 | ||
| 미수금 | 17,148,300 | 12,445,000 | ||
| 선급금(주석15) | 2,710,813,309 | 3,878,384,825 | ||
| 선급비용 | 32,154,941 | 28,524,980 | ||
| 당기법인세자산 | 31,510 | 124,600 | ||
| (2)재고자산 | 8,223,718,870 | 7,552,942,139 | ||
| 원재료 | 2,245,859,250 | 1,836,352,689 | ||
| 제품 | 5,977,859,620 | 5,716,589,450 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 14,903,534,478 | 15,474,196,066 | ||
| (1)투자자산 | 546,141,820 | 662,180,904 | ||
| 매도가능증권(주석3) | 494,841,820 | 494,841,820 | ||
| 만기보유증권(주석3) | 51,300,000 | 164,960,000 | ||
| 장기대여금 | - | 2,379,084 | ||
| (2)유형자산(주석4,16) | 13,617,276,973 | 14,088,090,162 | ||
| 토지 | 5,073,937,600 | 5,073,937,600 | ||
| 건물 | 5,112,654,500 | 5,112,654,500 | ||
| 감가상각누계액 | (1,366,782,961) | (1,196,361,145) | ||
| 구축물 | 491,268,586 | 491,268,586 | ||
| 감가상각누계액 | (383,710,884) | (351,047,406) | ||
| 기계장치 | 9,761,003,817 | 9,300,245,817 | ||
| 감가상각누계액 | (4,905,341,005) | (4,907,807,536) | ||
| 정부보조금(기계장치) | (878,967,734) | (514,691,430) | ||
| 차량운반구 | 221,330,978 | 301,011,628 | ||
| 감가상각누계액 | (122,382,509) | (114,241,689) | ||
| 정부보조금(차량운반구) | (11,874,779) | (21,629,833) | ||
| 공구와기구 | 483,670,000 | 939,045,572 | ||
| 감가상각누계액 | (418,345,351) | (870,210,655) | ||
| 정부보조금 | (9,016,757) | (16,423,964) | ||
| 비품 | 500,351,089 | 691,515,520 | ||
| 감가상각누계액 | (485,192,091) | (666,137,928) | ||
| 금형 | 377,950,000 | 432,694,834 | ||
| 감가상각누계액 | (255,735,397) | (280,702,309) | ||
| 정부보조금 | (16,667,452) | - | ||
| 건설중인자산 | 449,127,323 | 684,970,000 | ||
| (3)무형자산(주석5) | 597,025,000 | 639,925,000 | ||
| 산업재산권 | 597,025,000 | 639,925,000 | ||
| (4)기타비유동자산 | 143,090,685 | 84,000,000 | ||
| 기타보증금 | 141,000,000 | 84,000,000 | ||
| 임차보증금 | 2,090,685 | - | ||
| 자산총계 | 29,624,037,113 | 29,843,617,077 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 16,384,109,257 | 15,530,883,429 | ||
| 매입채무 | 1,203,440,608 | 2,451,796,804 | ||
| 미지급금 | 1,009,929,391 | 834,312,175 | ||
| 예수금 | 19,686,990 | 19,160,690 | ||
| 부가세예수금 | 130,880,003 | 75,265,676 | ||
| 선수금 | 206,514,202 | - | ||
| 단기차입금(주석6) | 9,190,200,000 | 9,344,600,000 | ||
| 미지급비용 | 73,797,770 | 70,259,910 | ||
| 유동성사채(주석7) | 760,000,000 | 640,000,000 | ||
| 유동성장기부채(주석6) | 3,789,660,293 | 2,095,488,174 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 4,429,825,925 | 6,600,471,374 | ||
| 사채(주석7) | 570,000,000 | 760,000,000 | ||
| 전환사채(주석7) | 500,000,000 | - | ||
| 장기차입금(주석6) | 2,923,576,464 | 5,492,961,795 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석8) | 505,382,914 | 437,550,277 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석8) | (178,533,453) | (189,440,698) | ||
| 임대보증금 | 109,400,000 | 99,400,000 | ||
| 부채총계 | 20,813,935,182 | 22,131,354,803 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석1,9) | 1,826,670,000 | 1,826,670,000 | ||
| 자본금 | 1,826,670,000 | 1,826,670,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 233,340,000 | 233,340,000 | ||
| 주식발행초과금 | 233,340,000 | 233,340,000 | ||
| Ⅲ.기타포괄손익누계액 | 1,897,918,635 | 1,897,918,635 | ||
| 재평가이익(주석4) | 1,897,918,635 | 1,897,918,635 | ||
| Ⅳ.이익잉여금 | 4,852,173,296 | 3,754,333,639 | ||
| 이익준비금 | 59,850,000 | 59,850,000 | ||
| 미처분이익잉여금(주석10) | 4,792,323,296 | 3,694,483,639 | ||
| 자본총계 | 8,810,101,931 | 7,712,262,274 | ||
| 부채및자본총계 | 29,624,037,113 | 29,843,617,077 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 제14기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제13기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 아이엔티텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 29,076,428,646 | 23,908,546,316 | ||
| 제품매출 | 28,624,918,970 | 23,576,630,541 | ||
| 임대료수입 | 337,785,375 | 153,080,000 | ||
| 기타매출 | 113,724,301 | 178,835,775 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 25,566,583,895 | 21,312,136,594 | ||
| 기초제품재고액 | 5,716,589,450 | 5,276,589,568 | ||
| 당기제품제조원가 | 25,827,854,065 | 21,752,136,476 | ||
| 기말제품재고액 | (5,977,859,620) | (5,716,589,450) | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 3,509,844,751 | 2,596,409,722 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주석12) | 1,439,094,459 | 1,367,127,572 | ||
| 급여 | 343,737,590 | 348,750,380 | ||
| 상여금 | 1,000,000 | 2,300,000 | ||
| 퇴직급여 | 68,654,648 | 56,882,271 | ||
| 복리후생비 | 137,193,231 | 112,153,384 | ||
| 여비교통비 | 8,571,601 | 6,714,350 | ||
| 접대비 | 43,529,990 | 71,256,110 | ||
| 통신비 | 868,804 | 1,092,992 | ||
| 전력비 | 108,427,059 | 162,569,594 | ||
| 세금과공과 | 39,712,209 | 35,973,259 | ||
| 감가상각비 | 63,126,446 | 50,197,779 | ||
| 지급임차료 | 2,741,460 | 2,202,364 | ||
| 수선비 | 6,571,000 | 3,181,819 | ||
| 보험료 | 48,019,082 | 41,340,241 | ||
| 차량유지비 | 6,183,784 | 12,585,025 | ||
| 경상연구개발비 | 303,739,820 | 300,140,360 | ||
| 운반비 | 13,500 | 27,500 | ||
| 교육훈련비 | 13,238,000 | 1,387,000 | ||
| 도서인쇄비 | 3,184,000 | 443,000 | ||
| 사무용품비 | 1,301,450 | 1,227,600 | ||
| 소모품비 | 2,043,262 | 3,687,890 | ||
| 지급수수료 | 170,101,942 | 80,044,536 | ||
| 광고선전비 | 2,650,000 | 10,972,727 | ||
| 대손상각비 | 10,251,291 | 9,932,613 | ||
| 무형자산상각비(주석5) | 42,900,000 | 42,900,000 | ||
| 운용리스료 | 8,536,440 | 9,164,778 | ||
| 수도광열비 | 2,797,850 | - | ||
| Ⅴ.영업이익(손실) | 2,070,750,292 | 1,229,282,150 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 360,755,403 | 296,938,006 | ||
| 이자수익 | 5,517,277 | 3,001,669 | ||
| 외환차익 | 641,720 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 207,891,363 | 259,351,820 | ||
| 잡이익 | 146,705,043 | 34,584,517 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 1,333,666,038 | 882,051,208 | ||
| 이자비용 | 1,136,670,441 | 861,909,458 | ||
| 외환차손 | 84,562 | - | ||
| 매출채권처분손실 | 49,731,134 | 19,433,685 | ||
| 유형자산처분손실 | 9,421,164 | 507,451 | ||
| 유형자산폐기손실 | 68,000 | - | ||
| 만기보유증권감액손실 | 137,600,000 | - | ||
| 잡손실 | 90,737 | 200,614 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익 | 1,097,839,657 | 644,168,948 | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석11) | - | - | ||
| Ⅹ.당기순이익 | 1,097,839,657 | 644,168,948 | ||
| XI.주당손익(주석13) | 3,005 | 1,763 | ||
| 기본주당이익(손실) | 3,005 | 1,763 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 제14기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제13기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 아이엔티텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 1,826,670,000 | 233,340,000 | 1,897,918,635 | 3,110,164,691 | 7,068,093,326 |
| 당기순이익 | - | - | - | 644,168,948 | 644,168,948 |
| 2022.12.31 (전기말) | 1,826,670,000 | 233,340,000 | 1,897,918,635 | 3,754,333,639 | 7,712,262,274 |
| 2023.01.01 (당기초) | 1,826,670,000 | 233,340,000 | 1,897,918,635 | 3,754,333,639 | 7,712,262,274 |
| 당기순이익 | - | - | - | 1,097,839,657 | 1,097,839,657 |
| 2023.12.31 (당기말) | 1,826,670,000 | 233,340,000 | 1,897,918,635 | 4,852,173,296 | 8,810,101,931 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 제14기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제13기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 아이엔티텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.영업활동으로 인한 현금흐름 | 534,440,528 | 1,987,507,419 | ||
| 1. 당기순이익 | 1,097,839,657 | 644,168,948 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 1,091,896,364 | 937,967,184 | ||
| 감가상각비 | 708,632,698 | 777,276,478 | ||
| 무형자산상각비 | 42,900,000 | 42,900,000 | ||
| 퇴직급여 | 133,292,077 | 87,916,957 | ||
| 대손상각비 | 10,251,291 | 9,932,613 | ||
| 매출채권처분손실 | 49,731,134 | 19,433,685 | ||
| 유형자산처분손실 | 9,421,164 | 507,451 | ||
| 유형자산폐기손실 | 68,000 | - | ||
| 만기보유증권감액손실 | 137,600,000 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (207,891,363) | (259,351,820) | ||
| 유형자산처분이익 | (207,891,363) | (259,351,820) | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의변동 | (1,447,404,130) | 664,723,107 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (1,074,860,258) | (1,012,694,860) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (4,703,300) | 1,110,000 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 1,167,571,516 | 270,645,015 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (3,629,961) | (5,522,829) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (670,776,731) | (506,783,319) | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | 93,090 | 48,640 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (1,248,356,196) | 1,785,768,684 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 175,617,216 | 121,607,409 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 3,537,860 | 17,445,752 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 526,300 | 5,270,830 | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | 55,614,327 | 61,854,906 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 206,514,202 | (40,800,000) | ||
| 퇴직금의 지급 | (65,459,440) | (36,820,280) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 10,907,245 | 3,593,159 | ||
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 | (198,121,514) | (430,941,900) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 896,466,099 | 935,333,260 | ||
| 단기금융상품의 감소 | - | 34,400,000 | ||
| 장기대여금의 감소 | 2,379,084 | - | ||
| 기계장치의 처분 | 257,000,000 | 352,382,350 | ||
| 차량운반구의 처분 | 54,545,455 | 89,090,910 | ||
| 공구와기구의 처분 | 32,000 | 2,000 | ||
| 비품의 처분 | - | 8,000 | ||
| 금형의처분 | 12,964,000 | - | ||
| 정부보조금의 수취 | 569,545,560 | 459,450,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (1,094,587,613) | (1,366,275,160) | ||
| 단기금융상품의 증가 | (3,600,000) | - | ||
| 단기대여금의 증가 | (74,452,603) | - | ||
| 장기대여금의 증가 | - | (2,379,084) | ||
| 만기보유증권의 증가 | (23,940,000) | (27,360,000) | ||
| 구축물의 취득 | - | (14,550,000) | ||
| 기계장치의 취득 | (310,308,000) | (493,000,000) | ||
| 차량운반구의 취득 | - | (162,342,775) | ||
| 공구와기구의 취득 | (38,986,000) | (6,496,000) | ||
| 비품의 취득 | (3,403,002) | (9,200,301) | ||
| 금형의 취득 | (18,900,000) | - | ||
| 건설중인자산의 취득 | (561,907,323) | (569,485,000) | ||
| 보증금의 증가 | (59,090,685) | (81,462,000) | ||
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | (589,613,212) | (859,933,301) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 1,080,000,000 | 1,923,473,549 | ||
| 단기차입금의 증가 | - | 197,600,000 | ||
| 장기차입금의 증가 | - | 965,873,549 | ||
| 사채의 증가 | 1,070,000,000 | 760,000,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | 10,000,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,669,613,212) | (2,783,406,850) | ||
| 단기차입금의 감소 | (154,400,000) | - | ||
| 유동성사채의 감소 | (640,000,000) | (900,000,000) | ||
| 유동성장기부채의 감소 | (875,213,212) | (1,883,406,850) | ||
| IV.현금의 증가(감소) ( I + II + III) | (253,294,198) | 696,632,218 | ||
| V.기초의 현금 | 914,249,967 | 217,617,749 | ||
| VI.기말의 현금 | 660,955,769 | 914,249,967 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 당기 2023년 12월 31일 현재 |
| 전기 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 아이엔티텍 |
1. 일반사항
주식회사 아이엔티텍(이하 "당사")은 2010년 5월 24일 설립되어, 전자제품 제조 및 사출물 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 소재지는 경북 구미시 산동면 첨단기업로 127-49이고 대표이사는 정진형입니다.
당기말 현재 자본금은 1,826,670,000원이며 주주현황은 다음과 같습니다.
| 이름 | 주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 정진형 | 226,914 | 62.11% |
| 정진옥 | 60,000 | 16.42% |
| 임해연 | 40,000 | 10.95% |
| 정광호 | 34,000 | 9.31% |
| 정해진 | 2,800 | 0.77% |
| 정지훈 | 1,420 | 0.39% |
| 유태상 | 200 | 0.05% |
| 합계 | 365,334 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제.개정 기준서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- 제17장 '정부보조금의 회계처리' - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제3장 '재무제표의 작성과 표시 II(금융업)'- 고객 예수금의 현금흐름표 분류
자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융업 회사의 경우 고객 예수금의 현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제22장 '법인세회계' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD')는 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제.개정 기준서
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시Ⅰ' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 종속기업의 판단
종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.
또한, 회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화('외화')로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
(3) 표시통화로의 환산
기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다.
① 재무상태표 대차대조표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다.
② 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
③ 위 ①, ②의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 기타포괄손익에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다.
해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해당 해외기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다.
2.5 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.6 단기금융상품
회사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
2.7 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도 및 능력에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.8 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.9 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.10 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
토지와 건물은 최소한 5년의 주기로 외부 독립된 평가기관에 의하여 공정가치로 평가되며, 공정가치가 장부금액과 중요하게 차이가 나는 경우에는 추가적인 재평가를 수행합니다. 건물은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하며, 건물을 재평가할 때, 재평가시점의 총장부금액에서 기존의 감가상각누계액을 제거하여 건물의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다. 그 외의 모든 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
토지와 건물의 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 재평가로 인하여 장부금액이 감소되는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식합니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 20 년 | 정액법 |
| 구축물 | 10 년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 8 년 | 정률법 |
| 공구와기구 | 5 년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 5 년 | 정률법 |
| 비품 | 5 년 | 정률법 |
| 금형 | 5 년 | 정률법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.11 차입원가 자본화
회사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.
2.12 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
2.13 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
2.14 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.15 종업원급여
(1)퇴직급여충당부채
회사는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
퇴직연금운용자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.16 수익인식
(1) 재화의 판매
회사는 전자제품 제조 및 사출물 제조를 하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.
(2) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다
2.17 금융자산과 금융부채의 측정
(1) 최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
(2) 후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
임대차보증금은 공정가치 평가에서 제외하여 거래가격 전체를 최초인식액으로 하였습니다.
2.18 중소기업회계처리특례에 따른 회계처리
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
(1) 법인세비용
법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 있습니다.
(2) 장기연불조건의 매매거래 등
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권/채무는 명목가액으로 표시하고 있습니다.
(3) 수익인식기준 및 장기할부조건으로 토지 또는 건물 등을 처분한 경우
1년 내의 기간에 완료되는 용역매출 및 건설형 공사계약은 용역제공을 완료하였거나 공사 등을 완성한 날에, 1년 이상의 기간에 걸쳐 이루어지는 할부매출은 할부금회수기일이 도래한 날에 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 토지 또는 건물 등을 장기할부조건으로 처분하는 경우 할부금회수기일이 도래한 날에 실현된 것으로 하고 있습니다.
(4) 시장성 없는 지분증권
시장성이 없는 지분증권의 경우에 취득원가로 평가하고 있습니다.
(5) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정
유형자산과 무형자산의 감가상각비는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라계상되고 있습니다.
(6) 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여는 지분법을 적용하지 아니합니다. 다만, 연결재무제표작성대상의 범위에 해당하는 종속기업에 대하여는 지분법을 적용합니다.
3. 유가증권
(1) 매도가능증권의 내역
<당기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 |
| ㈜마스 | 72.89%(*) | 493,429 | 493,429 |
| SM 화진㈜ | 0.01% | 1,413 | 1,413 |
| 합계 | 494,842 | 494,842 | |
(*) 당사는 일반기업회계기준 '시행일 및 경과규정(2022.12.2)' 문단 3에 따라 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따른 외부감사대상이 아닌 기업은 종속기업으로 보지 않고 있습니다. 또한 당사는 중소기업회계처리특례 규정에 따라 동 주식을 원가법으로 평가하고 있습니다.
<전기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 |
| ㈜마스 | 72.89%(*) | 493,429 | 493,429 |
| SM 화진㈜ | 0.01% | 1,413 | 1,413 |
| 합계 | 494,842 | 494,842 | |
(2) 만기보유증권
만기보유증권의 내역
<당기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 만기 | 취득원가 | 장부가액 | 비고 |
| 유동화전문회사 후순위채권 | 2024.01.29 | 17,920 | 17,920 | 사채 담보로 제공 |
| 유동화전문회사 후순위채권 | 2024.07.29 | 27,360 | 27,360 | 사채 담보로 제공 |
| 유동화전문회사 후순위채권 | 2024.10.30 | 23,940 | 23,940 | 사채 담보로 제공 |
| 합계 | 51,300 | 51,300 | ||
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 만기 | 취득원가 | 장부가액 | 비고 |
| 유동화전문회사 후순위채권 | 2020.01.28 | 30,000 | 30,000 | |
| 유동화전문회사 후순위채권 | 2020.04.27 | 36,000 | 36,000 | |
| 유동화전문회사 후순위채권 | 2021.05.30 | 4,080 | 4,080 | |
| 유동화전문회사 후순위채권 | 2021.10.24 | 20,800 | 20,800 | |
| 유동화전문회사 후순위채권 | 2022.04,24 | 28,800 | 28,800 | |
| 유동화전문회사 후순위채권 | 2024.01.29 | 17,920 | 17,920 | 사채 담보로 제공 |
| 유동화전문회사 후순위채권 | 2024.07.29 | 27,360 | 27,360 | 사채 담보로 제공 |
| 합계 | 164,960 | 164,960 | ||
4. 유형자산
(1) 유형자산 변동내역
<당기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초가액 | 취득 | 처분/대체 | 감가상각 | 기말잔액 |
| 토지 | 5,073,938 | - | - | - | 5,073,938 |
| 건물 | 3,916,293 | - | - | (170,422) | 3,745,871 |
| 구축물 | 140,221 | - | - | (32,663) | 107,557 |
| 기계장치 | 3,877,747 | (234,967) | 691,221 | (357,306) | 3,976,695 |
| 차량운반구 | 165,140 | - | (53,740) | (24,326) | 87,074 |
| 공구와기구 | 52,411 | 38,986 | (53) | (35,036) | 56,308 |
| 비품 | 25,378 | 3,403 | (47) | (13,574) | 15,160 |
| 금형 | 151,992 | (5,370) | 34,230 | (75,304) | 105,547 |
| 건설중인자산 | 684,970 | 561,907 | (797,750) | - | 449,127 |
| 합계 | 14,088,090 | 363,959 | (126,140) | (708,632) | (13,617,277) |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초가액 | 취득 | 처분/대체 | 감가상각 | 기말잔액 |
| 토지 | 5,073,938 | - | - | - | 5,073,938 |
| 건물 | 4,086,715 | - | - | (170,422) | 3,916,293 |
| 구축물 | 160,940 | 14,550 | - | (35,269) | 140,221 |
| 기계장치 | 4,302,669 | 53,550 | (140,258) | (338,214) | 3,877,747 |
| 차량운반구 | 93,198 | 142,343 | (42,371) | (28,029) | 165,140 |
| 공구와기구 | 108,678 | 6,496 | (2) | (62,761) | 52,411 |
| 비품 | 33,911 | 9,200 | (8) | (17,726) | 25,378 |
| 금형 | 276,848 | - | - | (124,856) | 151,993 |
| 건설중인자산 | 115,485 | 569,485 | - | - | 684,970 |
| 합계 | 14,252,381 | 795,624 | (182,639) | (777,276) | 14,088,090 |
토지와 건물은 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지 및 건물은 2015년 12월 31일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가하였습니다. 재평가모형을 적용하는 토지와 건물이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 각각3,697,463천원이며, 기타포괄손익누계액으로 표시하는 재평가이익이 1,897,918천원 발생하였으며, 당기손익으로 반영하는 재평가손실은 발생하지 아니하였습니다.
(2) 토지 및 건물은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).
(3) 토지의 공시지가는 4,568,775천원(전기: 3,977,212천원) 입니다.
(4) 회사는 상기 건물, 재고자산 및 기계장치에 대하여 부보금액 5,900,000천원(전기: 14,307백만원)의 종합재산보험을 가입하고 있습니다.
5. 무형자산
무형자산 장부가액의 변동내역
<당기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초가액 | 상 각 | 기말잔액 |
| 특허권 | 639,925 | (42,900) | 597,025 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초가액 | 상 각 | 기말잔액 |
| 특허권 | 682,825 | (42,900) | 639,925 |
6. 차입금
(1) 단기차입금 내역
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 차입처 | 당기말 | 전기말 | 이자율(%) |
| 기업은행 | 6,622,000 | 6,742,000 | 5.822%~9.50% |
| 신한은행 | 720,000 | 760,000 | 11.99% |
| 대구은행 | 495,000 | 560,000 | 9.64% |
| 우리은행 | 1,223,200 | 1,282,600 | 6.40~9.11% |
| (주)아이에이티외 | 130,000 | - | |
| 합 계 | 9,190,200 | 9,344,600 | |
(2) 유동성장기부채 내역
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 차입처 | 당기말 | 전기말 | 이자율(%) |
| 기업은행 | 3,317,300 | 1,561,860 | 2.25~9.50% |
| 대구은행 | 48,000 | 48,000 | 8.53% |
| 중소기업진흥공단 | 228,150 | 344,780 | 2.51~3.31% |
| 우리금융캐피탈 | 2,339 | 6,838 | 3.90% |
| 한국캐피탈 | 92,235 | 79,950 | 6.05% |
| 우리은행 | - | 23,331 | |
| 현대캐피탈 | 30,748 | 30,729 | 4.5% |
| M캐피탈 | 61,363 | - | 8.1% |
| (주)에스엠코리아 | 9,525 | - | 3.9% |
| 합 계 | 3,789,660 | 2,095,488 | |
(3) 장기차입금 상세내역
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 차입처 | 당기말 | 전기말 | 이자율 |
| 중소기업진흥공단 | 188,630 | 416,780 | 2.51~3.31% |
| 기업은행 | 2,317,950 | 4,536,500 | 2.25~9.50% |
| 대구은행 | 64,000 | 112,000 | 8.53% |
| 현대캐피탈 | - | 53,888 | 4.50% |
| 우리금융캐피탈 | - | 2,339 | 3.90% |
| ㈜SMP코리아 | 145,000 | 3.90% | |
| 한국캐피탈 | 134,219 | 226,455 | 6.05% |
| 현대캐피탈 | 23,140 | - | 4.5% |
| M캐피탈 | 195,637 | - | 8.1% |
| 합 계 | 2,923,576 | 5,492,962 | |
7. 사채
(1) 유동성 사채 내역
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종류 | 발행일 | 상환일 | 표시 이자율 | 금액 |
| 사모사채(11회) | 2022-04-28 | 2024.04.28 | 6.283% | 760,000 |
(2) 사채 내역
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종류 | 발행일 | 상환일 | 표시 이자율 | 금액 |
| 사모사채(12회) | 2023-10-20 | 2025.10.20 | 7.642% | 570,000 |
(3)전환사채 내역
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종류 | 발행일 | 상환일 | 표시 이자율 | 금액 |
| 사모전환사채(1회) | 2023-05-10 | 2025.10.20 | 6.0% | 500,000 |
전환사채 인수자는 주식회사 바디프랜드이며, 전환가격은 주당 11,691원 입니다.
8. 퇴직급여충당부채
(1) 퇴직급여충당부채 변동내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 437,550 | 386,454 |
| 설정액 | 133,292 | 87,917 |
| 지급액 | (65,459) | (36,820) |
| 기말금액 | 505,383 | 437,550 |
(2) 당기말 현재 전 임직원의 퇴직금 소요액은 505,383천원(전기말: 437,550천원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 퇴직금추계액의 35.3%(전기: 43.2%)에 해당하는 금액에 대하여 기업은행과 대구은행에 확정급여형 퇴직연금을 가입하고 있습니다.
(3) 퇴직연금운용자산의 기중 변동 및 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 당기 | 전기 | |
|---|---|---|
| 기초 | 189,440 | 193,034 |
| 적립액 | 11,609 | 10,690 |
| 지급액 | (27,599) | (16,275) |
| 이자수익 | 5,082 | 1,992 |
| 기말 | 178,533 | 189,440 |
| 구성내역 | ||
| 현금 및 현금성자산 | - | - |
| 정기예금 | 178,533 | 189,440 |
| 계 | 178,533 | 189,440 |
퇴직연금운용자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 장부금액과 동일합니다.
9. 자본금
자본금 변동내용
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 1,368,000 | 1,368,000 |
| 1 주 의 금 액 | 5,000 | 5,000 |
| 발행한주식의 수 | 365,334 | 365,334 |
| 보 통 주 자 본 금 | 1,826,670,000 | 1,826,670,000 |
10. 이익잉여금
(1) 이익준비금
상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 사용이 제한되어 있습니다.
(2) 이익잉여금처분계산서
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 14(당) 기 (처분확정일:2024년 3월 29일) |
제 13(전) 기 (처분확정일:2023년 3월 31일) |
||
| I.미처분이익잉여금 | 4,792,323,296 | 3,694,483,639 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 3,694,483,639 | 3,050,314,691 | ||
| 2.당기순이익 | 1,097,839,657 | 644,168,948 | ||
| Ⅱ.임의적립금등의이입액 | - | - | ||
| Ⅲ.이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 | 4,792,323,296 | 3,694,483,639 | ||
11. 법인세비용의 산출내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 세전순이익(손실) | 1,097,839 | 644,169 |
| 익금산입등 | 979,209 | 769,729 |
| 손금산입등 | 857,193 | 729,067 |
| 각사업연도소득금액 | 1,219,855 | 684,831 |
| 이월결손금 | (399,733) | (684,831) |
| 법인세 부담액 | - | - |
| 법인세비용 | - | - |
12. 부가가치 계산에 필요한 항목
<당기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 계 |
| 급 여 | 344,737 | 927,314 | 1,272,051 |
| 퇴 직 급 여 | 68,655 | 78,975 | 147,630 |
| 복리후생비 | 137,193 | 181,700 | 318,893 |
| 임 차 료 | 2,741 | 14,448 | 17,189 |
| 감가상각비 | 63,127 | 645,506 | 708,633 |
| 세금과공과 | 39,712 | 70,973 | 110,685 |
| 계 | 656,165 | 1,918,916 | 2,575,081 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 계 |
| 급 여 | 351,050 | 871,798 | 1,222,848 |
| 퇴 직 급 여 | 56,882 | 31,035 | 87,917 |
| 복리후생비 | 112,153 | 151,463 | 263,617 |
| 임 차 료 | 2,202 | 15,814 | 18,016 |
| 감가상각비 | 50,198 | 727,079 | 777,276 |
| 세금과공과 | 35,973 | 68,117 | 104,090 |
| 계 | 608,459 | 1,865,305 | 2,473,764 |
13. 기본주당순이익
기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(*1) | 1,097,839,657 | 644,168,948 |
| 가중평균유통보통주식수(*2) | 365,334 | 365,334 |
| 기본주당순이익 | 3,005 | 1,763 |
(*1) 보통주당기순이익 등의 산정내역
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 1,097,839,657 | 644,168,948 |
| 조정항목 | - | - |
| 보통주당기순이익 | 1,097,839,657 | 644,168,948 |
(*2) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 365,334 | 365,334 |
| 자기주식 취득 | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 365,334 | 365,334 |
14. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 용 | 당기 | 전기 |
| 사채의 유동성대체 | 760,000 | 640,000 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 2,569,385 | 2,095,488 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 797.750 | - |
15. 특수관계자 등 거래
(1) 지배ㆍ종속기업등 현황
① 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율(%) | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| (주)마스 | 72.89% | 72.89% |
② 당기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | (주)마스 | (주)마스 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)마스 | - | 1,612,979 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)마스 | 2,510,852 | 3,920,489 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 종속회사 | 매출채권 | - | 3,929,963 |
| 선급금 | 4,228,685 | 3,874,194 |
(4) 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보제공은 없으며, 제공하고 있는 지급보증 및 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.
① 제공한 지급보증
| (단위: 백만원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 보증처 | 지급보증금액 |
|---|---|---|---|
| 종속회사 | (주)마스 | 국민은행 | 1,140,000 |
② 제공받은 지급보증
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
기타 특수관계자 |
대표이사 | 기업은행 | 12,257,250 | 2018.03.29 - 2027.12.12 | |
| 우리은행 | 651,780 | 2016.01.13 - 2024.08.29 | |||
| 대구은행 | 728,400 | 2020.04.10 - 2026.04.10 | |||
| 신한은행 | 864,000 | 2022.07.12 - 2024.01.12 | |||
| 한국캐피탈 | 280,342 | 2022.07.28 - 2025.07.28 | |||
| M캐피탈 | 257,000 | 2023.12.07 - 2026.12.07 | |||
| 하이투자증권(주) | 760,000 | 2022.04.20 - 2024.04.28 | 사채 | ||
| 하이투자증권(주) | 570,000 | 2023.10.30 - 2025.10.30 | 사채 | ||
| (주) 바디프랜드 | 500,000 | 2023.05.10 - 2025.05.10 | 전환사채 |
16. 우발부채와 약정사항
(1) 회사는 서울보증보험(주)로부터 이행담보, 하나은행등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| 서울보증보험㈜ | 1,794,165 | 선금등 보증보험 |
| 기술신용보증 | 434,650 | 대출보증 |
| 신용보증기금 | 1,330,000 | 사채보증 |
(2) 회사는 차입금과 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 담보물건 | 담보설정액 | 담보권자 |
|---|---|---|
| 공장, 기계장치 | 19,834,000 | 기업은행 |
| 198,000 | 중소기업진흥공단 | |
| 595,500 | 우리은행 |
(3) 약정사항
당기말 현재 금융기관 주요 차입약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 약정기관 | 대출종류 | 약정액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운전자금대출등 | 14,009,000 | 12,257,250 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 720,000 | 720,000 |
| 우리은행 | 상생파트너론 | 3,000,000 | - |
17. 보고기간후 사건
(1) 회사는 2024년 1월 22일 공장의 일부를 3,200,000천원에 매각하였습니다.
(2) 회사의 2023년 12월 31일 현재 및 동일로 종료되는 회계기간에 대한 재무제표는 2024년 3월 29일자 주주총회에서 확정되었습니다.