| 주식회사 솔레오코스메틱 |
| 제 27 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 26 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 솔레오코스메틱 대표이사 정민섭 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 평택시 산단로 24 |
| (전 화) | 031-663-3377 |
| 제 27 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 26 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 솔레오코스메틱 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 6,623,039,301 | 6,956,223,568 | ||
| (1) 당좌자산 | 5,147,289,663 | 5,410,088,769 | ||
| 현금및현금성자산 | 1,635,173,301 | 1,541,629,339 | ||
| 매출채권(주석 17) | 3,826,519,207 | 4,354,783,738 | ||
| 대손충당금 | (345,768,135) | (523,753,284) | ||
| 미수금(주석 17) | 24,385,989 | 25,164,099 | ||
| 대손충당금 | (24,072,069) | (24,072,069) | ||
| 선급금 | 123,071,200 | 123,431,200 | ||
| 대손충당금 | (110,820,000) | (110,820,000) | ||
| 선급비용 | 18,515,950 | 23,696,906 | ||
| 당기법인세자산 | 284,220 | 28,840 | ||
| (2) 재고자산(주석 5) | 1,475,749,638 | 1,546,134,799 | ||
| 제품 | 302,640,524 | 938,507,313 | ||
| 재고자산평가충당금 | (93,566,085) | (626,948,032) | ||
| 원재료 | 741,628,482 | 842,103,830 | ||
| 재고자산평가충당금 | (128,192,027) | (213,659,906) | ||
| 부재료 | 383,354,307 | 917,511,379 | ||
| 재고자산평가충당금 | (93,030,456) | (587,913,022) | ||
| 반제품 | 420,497,867 | 369,003,458 | ||
| 재고자산평가충당금 | (57,582,974) | (92,470,221) | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 30,982,019,884 | 32,176,423,387 | ||
| (1) 투자자산 | 2,000,000 | 2,000,000 | ||
| 장기금융상품(주석 4) | 2,000,000 | 2,000,000 | ||
| (2) 유형자산(주석 7,19) | 30,893,532,097 | 32,070,400,600 | ||
| 토지 | 14,968,811,656 | 14,968,811,656 | ||
| 건물 | 14,506,057,404 | 14,506,057,404 | ||
| 감가상각누계액 | (397,795,394) | - | ||
| 기계장치 | 5,563,887,438 | 5,563,887,438 | ||
| 감가상각누계액 | (4,536,920,185) | (4,069,035,729) | ||
| 차량운반구 | 169,293,321 | 169,293,321 | ||
| 감가상각누계액 | (159,262,354) | (149,273,633) | ||
| 공구와기구 | 43,610,000 | 43,610,000 | ||
| 감가상각누계액 | (43,602,000) | (40,007,658) | ||
| 비품 | 382,068,725 | 402,051,088 | ||
| 감가상각누계액 | (346,148,861) | (355,970,412) | ||
| 시설장치 | 3,351,217,481 | 3,280,717,481 | ||
| 감가상각누계액 | (2,607,685,134) | (2,279,240,356) | ||
| 건설중인자산 | - | 29,500,000 | ||
| (3) 무형자산(주석 8) | 16,795,667 | 21,525,667 | ||
| 산업재산권 | 9,000 | 9,000 | ||
| 소프트웨어 | 16,786,667 | 21,516,667 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 69,692,120 | 82,497,120 | ||
| 임차보증금 | 58,900,000 | 72,005,000 | ||
| 기타보증금 | 9,640,000 | 9,340,000 | ||
| 장기미수금 | 10,181,340 | 10,181,340 | ||
| 대손충당금 | (10,181,340) | (10,181,340) | ||
| 기타비유동자산 | 1,152,120 | 1,152,120 | ||
| 자산총계 | 37,605,059,185 | 39,132,646,955 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 23,009,064,511 | 19,705,777,531 | ||
| 매입채무 | 2,362,111,198 | 2,546,753,933 | ||
| 미지급금(주석 17) | 924,705,830 | 813,278,418 | ||
| 예수금 | 63,923,410 | 39,506,780 | ||
| 선수금 | 216,383,544 | 181,981,254 | ||
| 단기차입금(주석 7,9,12,17) | 8,000,000,000 | 8,000,000,000 | ||
| 유동성장기차입금(주석 7,9,12,17,19) | 10,354,000,000 | 7,160,000,000 | ||
| 당기법인세부채 | 16,000,000 | 18,511,100 | ||
| 미지급비용 | 919,616,812 | 822,672,329 | ||
| 선수수익 | 152,323,717 | 123,073,717 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,234,467,565 | 4,631,856,147 | ||
| 장기차입금(주석 7,9,12,17,19) | - | 3,554,000,000 | ||
| 전환사채(주석 10) | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 사채상환할증금(주석 10) | 98,402,895 | 98,402,895 | ||
| 전환권조정(주석 10) | (237,924,937) | (308,824,323) | ||
| 퇴직급여충당부채(주석 11) | 173,989,607 | 88,277,575 | ||
| 임대보증금 | 200,000,000 | 200,000,000 | ||
| 부채총계 | 24,243,532,076 | 24,337,633,678 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석 13) | 292,590,000 | 292,590,000 | ||
| 보통주자본금 | 251,950,000 | 251,950,000 | ||
| 우선주자본금 | 40,640,000 | 40,640,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 6,959,025,308 | 6,959,025,308 | ||
| 주식발행초과금 | 6,959,025,308 | 6,959,025,308 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | (12,715,028,572) | (12,715,028,572) | ||
| 감자차손(주석 13) | (12,925,450,000) | (12,925,450,000) | ||
| 전환권대가(주석 10,13) | 210,421,428 | 210,421,428 | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 7,222,771,163 | 7,222,771,163 | ||
| 재평가잉여금(주석 7) | 7,222,771,163 | 7,222,771,163 | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(주석 14) | 11,602,169,210 | 13,035,655,378 | ||
| 이익준비금 | 20,000,000 | 20,000,000 | ||
| 기업합리화적립금 | 4,835,774 | 4,835,774 | ||
| 미처분이익잉여금 | 11,577,333,436 | 13,010,819,604 | ||
| 자본총계 | 13,361,527,109 | 14,795,013,277 | ||
| 부채및자본총계 | 37,605,059,185 | 39,132,646,955 | ||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제27기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제26기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 솔레오코스메틱 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석 17) | 20,448,537,429 | 21,300,663,050 | ||
| 상품매출 | 83,790,250 | 100,837,410 | ||
| 제품매출 | 20,103,989,111 | 20,910,589,175 | ||
| 임대료수입 | 187,500,000 | 180,000,000 | ||
| 반제품매출 | 66,213,178 | 107,002,815 | ||
| 기타매출 | 7,044,890 | 2,233,650 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 19,609,534,479 | 22,682,605,485 | ||
| 상품매출원가 | 122,179,741 | 93,646,281 | ||
| 제품매출원가 | 19,443,868,594 | 22,520,432,271 | ||
| 반제품매출원가 | 43,486,144 | 68,526,933 | ||
| Ⅲ. 매출총이익(손실) | 839,002,950 | (1,381,942,435) | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 1,938,562,747 | 2,081,607,676 | ||
| 급여(주석 18) | 542,059,434 | 615,633,507 | ||
| 퇴직급여(주석 11,18) | 44,996,145 | (157,784,573) | ||
| 복리후생비(주석 18) | 96,444,376 | 89,970,516 | ||
| 여비교통비 | 26,977,853 | 32,395,080 | ||
| 접대비 | 25,166,965 | 18,697,860 | ||
| 통신비 | 4,020,342 | 4,813,721 | ||
| 세금과공과금(주석 18) | 19,664,816 | 20,163,416 | ||
| 감가상각비(주석 7,18) | 149,771,915 | 169,260,907 | ||
| 지급임차료(주석 18) | 83,451,220 | 85,640,374 | ||
| 수선비 | 241,050 | 1,108,117 | ||
| 보험료 | 3,077,888 | 5,078,671 | ||
| 차량유지비 | 18,008,558 | 81,869,980 | ||
| 경상연구개발비 | 511,993,473 | 636,668,043 | ||
| 운반비 | 235,466,670 | 244,090,559 | ||
| 교육훈련비 | 201,000 | 265,000 | ||
| 도서인쇄비 | 261,962 | 224,821 | ||
| 사무용품비 | 1,027,546 | 3,587,707 | ||
| 소모품비 | 7,241,658 | 4,474,141 | ||
| 지급수수료 | 87,075,201 | 125,257,130 | ||
| 광고선전비 | 12,779,547 | 822,716 | ||
| 대손상각비 | 20,129,707 | 56,559,448 | ||
| 건물관리비 | 42,921,596 | 39,129,133 | ||
| 수출제비용 | - | 966,358 | ||
| 견본비 | 853,825 | 576,711 | ||
| 무형자산상각비(주석 8) | 4,730,000 | 2,138,333 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | (1,099,559,797) | (3,463,550,111) | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 819,817,421 | 9,708,381 | ||
| 이자수익 | 1,866,539 | 1,882,998 | ||
| 외환차익 | - | 46,752 | ||
| 기타의대손충당금환입 | - | 7,182,964 | ||
| 유형자산처분이익 | 384,268 | - | ||
| 잡이익 | 817,566,614 | 595,667 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 1,153,743,792 | 688,545,804 | ||
| 이자비용 | 1,029,382,820 | 511,514,608 | ||
| 외환차손 | - | 421,511 | ||
| 재고자산폐기손실 | 79,050,598 | 90,539,690 | ||
| 잡손실 | 45,310,374 | 86,069,995 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순이익(손실) | (1,433,486,168) | (4,142,387,534) | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석 15) | - | 18,800,000 | ||
| 법인세비용 | - | 18,800,000 | ||
| Ⅹ. 당기순이익(손실) | (1,433,486,168) | (4,161,187,534) | ||
| XI. 주당손익(주석 16) | (28,448) | (82,580) | ||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제27기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제26기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 솔레오코스메틱 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) | 292,590,000 | 6,959,025,308 | (12,925,450,000) | - | 17,196,842,912 | 11,523,008,220 |
| 전환사채 발행 | - | - | 210,421,428 | - | - | 210,421,428 |
| 자산재평가 | - | - | - | 7,222,771,163 | - | |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (4,161,187,534) | (4,161,187,534) |
| 2022.12.31(전기말) | 292,590,000 | 6,959,025,308 | (12,715,028,572) | 7,222,771,163 | 13,035,655,378 | 14,795,013,277 |
| 2023.1.1(당기초) | 292,590,000 | 6,959,025,308 | (12,715,028,572) | 7,222,771,163 | 13,035,655,378 | 14,795,013,277 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (1,433,486,168) | (1,433,486,168) |
| 2023.12.31(당기말) | 292,590,000 | 6,959,025,308 | (12,715,028,572) | 7,222,771,163 | 11,602,169,210 | 13,361,527,109 |
| 제27기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제26기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 솔레오코스메틱 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 495,756,599 | (3,588,236,539) | ||
| 1. 당기순이익 | (1,433,486,168) | (4,161,187,534) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 1,963,978,974 | 1,913,963,008 | ||
| 감가상각비 | 1,232,270,408 | 1,538,304,226 | ||
| 무형자산상각비 | 4,730,000 | 2,138,333 | ||
| 대손상각비 | 20,129,707 | 56,559,448 | ||
| 퇴직급여 | 184,527,332 | 89,070,559 | ||
| 재고자산평가손실 | 372,371,543 | 137,350,752 | ||
| 재고자산폐기손실 | 79,050,598 | 90,539,690 | ||
| 이자비용(전환권조정 상각) | 70,899,386 | |||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (384,268) | (7,182,964) | ||
| 유형자산처분이익 | 384,268 | - | ||
| 기타의대손충당금환입 | - | 7,182,964 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (34,351,939) | (1,333,829,049) | ||
| 매출채권의 증감 | 330,149,675 | (532,499,499) | ||
| 미수금의 증감 | 778,110 | 9,001,633 | ||
| 미수수익의 증감 | - | 89,301 | ||
| 선급금의 증감 | 360,000 | (850,510) | ||
| 선급비용의 증감 | 5,180,956 | 2,021,053 | ||
| 당기법인세자산의 증감 | (255,380) | 1,200,333 | ||
| 재고자산의 증감 | (381,036,980) | 130,081,309 | ||
| 매입채무의 증감 | (184,642,735) | (267,841,398) | ||
| 미지급금의 증감 | 111,427,412 | (167,093,638) | ||
| 미지급비용의 증감 | 96,944,483 | 274,922,249 | ||
| 예수금의 증감 | 24,416,630 | (18,103,120) | ||
| 선수금의 증감 | 34,402,290 | (5,278,433) | ||
| 선수수익의 증감 | 29,250,000 | (30,590,430) | ||
| 당기법인세부채의 증감 | (2,511,100) | (115,655,609) | ||
| 퇴직금의 지급 | (98,815,300) | (613,232,290) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (42,212,637) | 19,122,010 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 35,405,000 | 215,969,331 | ||
| 장기대여금의 감소 | - | 10,000,000 | ||
| 기계장치의 처분 | - | 139,133,331 | ||
| 비품의 처분 | 2,300,000 | - | ||
| 임차보증금의 감소 | 33,105,000 | 66,836,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (77,617,637) | (196,847,321) | ||
| 기계장치의 취득 | - | 67,600,000 | ||
| 비품의 취득 | 16,317,637 | 8,997,321 | ||
| 시설장치의 취득 | 41,000,000 | 56,700,000 | ||
| 건설중인자산의 취득 | - | 39,900,000 | ||
| 소프트웨어의 취득 | - | 23,650,000 | ||
| 임차보증금의 증가 | 20,000,000 | - | ||
| 기타보증금의 증가 | 300,000 | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (360,000,000) | 2,140,000,000 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | 3,000,000,000 | ||
| 장기차입금의 증가 | - | 2,000,000,000 | ||
| 전환사채의 발행 | - | 1,000,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (360,000,000) | (860,000,000) | ||
| 단기차입금의 감소 | - | 500,000,000 | ||
| 유동성장기차입금의 감소 | 360,000,000 | 360,000,000 | ||
| IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) | 93,543,962 | (1,429,114,529) | ||
| V. 기초의 현금 | 1,541,629,339 | 2,970,743,868 | ||
| VI. 기말의 현금 | 1,635,173,301 | 1,541,629,339 | ||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 27 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 26 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 솔레오코스메틱 |
1. 회사의 개요
주식회사 솔레오코스메틱(이하 '당사')은 1997년 9월 29일에 화장품, 의약외품, 조제계면활성제품 등의 제조 및 도매업을 주 영업목적으로 설립되었으며 경기도 평택시 산단로 24에 본사를 두고 있습니다. 당사의 납입자본금은 292,590,000원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | ||
| 헬리오스 제6호 사모투자합자회사 | 33,956 | 8,128 | 42,084 | 71.9% |
| 민지현 | 10,000 | - | 10,000 | 17.1% |
| 민정현 | 6,434 | - | 6,434 | 11.0% |
| 합계 | 50,390 | 8,128 | 58,518 | 100.0% |
2. 중요한 회계처리방침
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 측정기준
재무제표는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
(2) 추정과 판단
일반회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용이 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우, 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과같습니다.
(1) 현금및현금성자산과 장·단기금융상품
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것으로서 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품은 현금 및현금성자산으로, 단기적인 자금운용 목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융상품은 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품은 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로설정하고 있습니다.
(3) 재고자산의 평가
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가 등 취득에 직접적으로 관련되어 있으며, 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위당원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다.
재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악되고 매기말 실지 재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법에 의하여 산정된 취득원가(순실현가능가액이 취득원가로 이하로하락한 경우에는 순실현가능가액)로 평가하고 있습니다.
(4) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가에 당해 유형자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출을 합한 금액)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 유형자산은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다.
토지와 건물의 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우 재평가에 따른 증가액은 기타포괄손익으로 인식하나, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하고 있으나, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익누계액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.
당사는 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 지출은 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
당사는 유형자산의 최초 인식 후 평가와 관련하여 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
당사의 유형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 정률법(단, 건물 및 구축물은 정액법)에 따라 계산된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 8년 |
| 기계장치 | 8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 8년 |
또한, 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 손상차손의 인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.
(5) 무형자산
무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다.
한편, 무형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.
| 구분 | 상각방법 | 추정내용연수 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 정액법 | 10년 |
| 소프트웨어 | 정액법 | 5년 |
(6) 자산손상차손
당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.
(7) 전환사채
당사는 전환사채에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 회계처리하고 있습니다.최초 인식시점에 부채요소의 공정가치는 동일한 조건하에서 유사한 신용상태와 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품의 정해진 미래현금흐름을 시장이자율을 적용하여 할인한 현재가치로 인식하며, 자본요소의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 결정하고 있으며 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 전환사채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
(8) 종업원급여
(가) 퇴직연금제도
당사는 퇴직금지급규정에 따라 보고기간 종료일 현재 1년이상 근속한 퇴직금제도를 적용받는 임직원에 대해서는일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총추계액을퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 일부 임직원에 대해서는 확정기여형 연금제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형 연금제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.
(나) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용연차에 대해 보상하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대해 비용과 부채를 인식합니다.
(9) 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(10) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(11) 수익인식
수익인식기준은 각 거래형태별로 적용하고 있으며, 제품 등 재화의 판매로 인한 수익은 다음 조건이 모두 충족될 때 인식하고 있습니다.
(가) 재화의 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 구매자에게 이전한 경우
(나) 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효 과적인 통제가 불가능한 경우
(다) 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련비용을 신뢰 성있게 측정가능한 경우
(라) 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우
또한, 이자수익 등은 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익으로 인식하고 있습니다.
(12) 중소기업의 회계처리 특례
중소기업에 해당하는 당사는 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.
·법인세 등의 법령에 의하여 실제 부담하는 금액을 법인세비용의 과목으로 표시하 고 있습니다.
·장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권 채무는 명목 가액으로 표시하고 있습니다.
·시장성이 없는 지분증권의 경우 취득원가로 평가하고 있습니다.
·연결재무제표 작성대상에 해당하지 아니하는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 않고 있습니다.
(13) 기본주당이익
당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.
4. 사용이 제한된 금융상품
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 예금종류 | 금융기관 | 당기 | 전기 |
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | 기업은행 | 2,000,000 | 2,000,000 |
5. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 저가법 평가 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 취득원가 | 저가법 평가액 | 평가손실(누적) | 평가손실(평가손실환입) |
| 제품 | 302,640,524 | 209,074,439 | 93,566,085 | (533,381,947) |
| 원재료 | 741,628,482 | 613,436,455 | 128,192,027 | (85,467,879) |
| 부재료 | 383,354,307 | 290,323,851 | 93,030,456 | (494,882,566) |
| 반제품 | 420,497,867 | 362,914,893 | 57,582,974 | (34,887,247) |
| 합계 | 1,848,121,180 | 1,475,749,638 | 372,371,542 | (1,148,619,639) |
② 전기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 취득원가 | 저가법 평가액 | 평가손실(누적) | 평가손실(평가손실환입) |
| 제품 | 938,507,313 | 311,559,281 | 626,948,032 | 55,903,057 |
| 원재료 | 842,103,830 | 628,443,924 | 213,659,906 | 34,526,147 |
| 부재료 | 917,511,379 | 329,598,357 | 587,913,022 | 47,263,406 |
| 반제품 | 369,003,458 | 276,533,237 | 92,470,221 | (341,858) |
| 합계 | 3,067,125,980 | 1,546,134,799 | 1,520,991,181 | 137,350,752 |
6. 지분법적용투자주식
(1) 당기말 현재 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 지분율 | 당기말 | ||
| 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 | ||
| (주)컨셉나인 | 100.0% | 10,000,000 | (55,895,607) | - |
(2) 지분법 피투자회사의 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 기말 |
| (주)컨셉나인 | - | - | - | - |
(3) 지분법 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익 |
| (주)컨셉나인 | 162,145,432 | 218,041,039 | (55,895,607) | - | (522,492) |
7. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초가액 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말가액 |
| 토지 | 14,968,811,656 | - | - | - | - | 14,968,811,656 |
| 건물 | 14,506,057,404 | - | - | - | 397,795,394 | 14,108,262,010 |
| 기계장치 | 1,494,851,709 | - | - | - | 467,884,456 | 1,026,967,253 |
| 차량운반구 | 20,019,688 | - | - | - | 9,988,721 | 10,030,967 |
| 공구와기구 | 3,602,342 | - | - | - | 3,594,342 | 8,000 |
| 비품 | 46,080,676 | 16,317,637 | 1,915,732 | - | 24,562,717 | 35,919,864 |
| 시설장치 | 1,001,477,125 | 41,000,000 | - | 29,500,000 | 328,444,778 | 743,532,347 |
| 건설중인자산 | 29,500,000 | - | - | (29,500,000) | - | - |
| 합계 | 32,070,400,600 | 57,317,637 | 1,915,732 | - | 1,232,270,408 | 30,893,532,097 |
② 전기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초가액 | 취득 | 처분 | 대체 | 기타증감(*1) | 감가상각비 | 기말가액 |
| 토지 | 9,664,196,306 | - | - | - | 5,304,615,350 | - | 14,968,811,656 |
| 건물 | 12,928,403,456 | - | - | - | 1,918,155,813 | 340,501,865 | 14,506,057,404 |
| 기계장치 | 2,246,659,076 | 67,600,000 | 139,133,331 | - | - | 680,274,036 | 1,494,851,709 |
| 차량운반구 | 36,464,082 | - | - | - | - | 16,444,394 | 20,019,688 |
| 공구와기구 | 6,561,634 | - | - | - | - | 2,959,292 | 3,602,342 |
| 비품 | 80,218,532 | 8,997,321 | - | - | - | 43,135,177 | 46,080,676 |
| 시설장치 | 1,389,366,587 | 56,700,000 | - | 10,400,000 | - | 454,989,462 | 1,001,477,125 |
| 건설중인자산 | - | 39,900,000 | - | (10,400,000) | - | - | 29,500,000 |
| 합계 | 26,351,869,673 | 173,197,321 | 139,133,331 | - | 7,222,771,163 | 1,538,304,226 | 32,070,400,600 |
(*1) 전기 중 토지와 건물에 대한 재평가를 수행함에 따른 평가증 금액입니다.
(2) 유형자산 재평가
당사는 전기부터 토지와 건물에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 전기 재평가와 관련된 구체적 내역은 다음과 같습니다.
1) 재평가 개요
① 재평가기관 : 대일감정원 강원지사
② 재평가기준일 등: 2022.12.31을 평가기준일로 하여 평택시 모곡동 소재 토지와 공장건물, 화성시 영천동 소재 지식산업센터를 재평가하고 재평가차액(7,222,771,163원)을 기타포괄손익누계액으로 계상함.
2) 재평가 내역
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | ||||
| 장부가액 | 재평가액 | 재평가차액 | 장부가액 | 재평가액 | 재평가차액 | |
| 모곡동 공장 | 8,495,947,040 | 13,675,440,000 | 5,179,492,960 | 7,624,273,247 | 9,542,429,060 | 1,918,155,813 |
| 화성 지식산업센타 | 1,168,249,266 | 1,293,371,656 | 125,122,390 | 4,963,628,344 | 4,963,628,344 | - |
| 합계 | 9,664,196,306 | 14,968,811,656 | 5,304,615,350 | 12,587,901,591 | 14,506,057,404 | 1,918,155,813 |
(3) 보유토지의 공시지가
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 소재지 | 면적(㎡) | 당기 | 전기 | ||
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | ||
| 경기도 평택시 모곡동 446-2 | 3,299.80 | 6,731,592,000 | 2,226,705,040 | 6,731,592,000 | 2,159,059,140 |
| 경기도 평택시 모곡동 446 | 3,275.40 | 6,943,848,000 | 2,349,771,960 | 6,943,848,000 | 2,278,368,240 |
| 화성시 영천동 193-2 | 465.42 | 1,293,371,656 | 771,666,360 | 1,293,371,656 | 698,130,000 |
| 합계 | 14,968,811,656 | 5,348,143,360 | 14,968,811,656 | 5,135,557,380 | |
(4) 담보제공내역
1) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| 경기도 평택시 모곡동 446-2 토지 및 건물 | 9,600,000,000 | 운전자금대출 |
8,000,000,000 | 신한은행 |
| 경기도 평택시 모곡동 446 토지 및 건물 경기도 평택시 모곡동 446-1 건물 |
3,360,000,000 | 시설자금대출 |
2,800,000,000 | 신한은행 |
| 경기도 평택시 모곡동 446 토지 및 건물 | 3,000,000,000 | 시설자금대출(일자리창출기업) | 1,554,000,000 | 신한은행 |
| 경기도 화성시 동탄첨단산업1로 51-9 동탄엠타워 2층 전부 |
6,000,000,000 | 시설자금대출 |
4,000,000,000 | 신한은행 |
2) 당기말 현재 차입금 이외의 사유로 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 담보설정금액 | 담보종류 | 담보권자 |
| 경기도 평택시 모곡동 446 토지 및 건물 | 500,000,000 | 매입대금 지급보증 근저당권설정 | 애경케미칼(주) |
| 경기도 화성시 동탄첨단산업1로 51-9 동탄엠타워 2층 전부 |
240,000,000 | 전세보증금 근저당권 설정 | (주)스크린에스피이코리아 |
(5) 보험가입자산
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험종류 | 보험가입자산 | 보험회사 | 부보금액 |
| 화재보험 | 건물 및 기계장치 | MG손해보험주식회사 | 10,468,000,000 |
(*) 상기 화재보험 외에 업무용차량과 승강기에 대한 책임보험이 가입되어 있습니다.
8. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 |
| 산업재산권 | 16,636,060 | 16,627,060 | 9,000 |
| 소프트웨어 | 86,850,000 | 70,063,333 | 16,786,667 |
| 합계 | 103,486,060 | 86,690,393 | 16,795,667 |
② 전기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 |
| 산업재산권 | 16,636,060 | 16,627,060 | 9,000 |
| 소프트웨어 | 86,850,000 | 65,333,333 | 21,516,667 |
| 합계 | 103,486,060 | 81,960,393 | 21,525,667 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 취득액 | 상각액 | 장부가액 |
| 산업재산권 | 9,000 | - | - | 9,000 |
| 소프트웨어 | 21,516,667 | - | 4,730,000 | 16,786,667 |
| 합계 | 21,525,667 | - | 4,730,000 | 16,795,667 |
② 전기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 취득액 | 상각액 | 장부가액 |
| 산업재산권 | 9,000 | - | - | 9,000 |
| 소프트웨어 | 5,000 | 23,650,000 | 2,138,333 | 21,516,667 |
| 합계 | 14,000 | 23,650,000 | 2,138,333 | 21,525,667 |
9. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종류 | 차입처 | 이자율 | 당기 | 전기 |
| 기업운전자금대출 | 신한은행 | 5.49% | 8,000,000,000 | 8,000,000,000 |
| 합계 | 8,000,000,000 | 8,000,000,000 | ||
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종류 | 차입처 | 이자율 | 당기 | 전기 |
| 기업시설자금대출 | 신한은행 | 5.57% | 2,800,000,000 | 2,800,000,000 |
| 기업시설자금대출(일자리창출기업) | 신한은행 | 4.51% | 1,554,000,000 | 1,914,000,000 |
| 기업시설자금대출 | 신한은행 | 5.40% | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |
| 개인차입금 | 윤영옥 | 5.34% | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 합계 | 10,354,000,000 | 10,714,000,000 | ||
| 차감)유동성대체 | 10,354,000,000 | 7,160,000,000 | ||
| 장기차입금 | - | 3,554,000,000 | ||
10. 전환사채
(1) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| 액면금액 | 1,000,000,000 |
| 가산: 상환할증금 | 98,402,895 |
| 차감: 전환권조정 | (237,924,937) |
| 장부가액 | 860,477,958 |
(2) 당기말 현재 발행한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제1회 무보증 사모전환사채(기명식 전환사채) |
| 권면 총액(원) | 1,000,000,000원 |
| 발행일 | 2022년 11월 29일 |
| 만기일 | 2026년 11월 29일 |
| 표면이자율(%) | 3.0% |
| 보장수익율(%) | 5.0% |
| 이자지급 시기 | 매 6개월 |
| 전환가액 | 주당 576,936원 (단, 회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 본 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우에는 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액) |
| 전환청구 기간 |
발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 |
| 조기상환청구권 | 투자자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2024년 11월 29일 및 이후 매3개월에 해당되는날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 발행회사의 기한의 이익 상실 | 발행회사는 일정한 기한이익상실 사유가 발생한 경우 본 사채의 미상환 총액 및 이자 전액을 기한의이익이 상실된 날의 익영업일까지 투자자에게 지급 |
11. 퇴직급여충당부채
당기 및 전기의 퇴직급여충당부채 증감내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 88,277,575 | 612,439,306 |
| 증가 | 119,867,633 | 89,070,559 |
| 감소 | (34,155,601) | (613,232,290) |
| 기말 | 173,989,607 | 88,277,575 |
12. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 특수관계자 등으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자 등 제공물건 | 당기 | 전기 | 담보권자 |
| 인적보증 | 전임 대표이사 인적보증 | 1,554,000,000 | 8,100,000,000 | 신한은행 |
(2) 당기 및 전기말 현재 서울보증보험 등으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보증처 | 보증수익자 | 보증금액 | 보증내용 | |
| 당기 | 전기 | |||
| 서울보증보험 | 한국전력공사 | 79,200,000 | 3,540,000 | 한전 전기요금 지급보증 |
| (주)코스니즈 | - | 411,000,000 | 가압류 담보 | |
| (주)삼천리 | 22,000,000 | 19,000,000 | 가스사용료 등 납부보증 | |
| 합계 | 101,200,000 | 433,540,000 | ||
(3) 계류중인 소송사건
당기말 현재 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 관할법원 | 소송상대방 | 소송내용 | 소송가액 | 진행상황 |
| <당사가 피고인 사건> | ||||
| 수원지방법원 평택지원 | (주)연암 | 제3자 채무에 대한 추심 | 899,929,706 | 진행중 |
13. 자본
(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | |
| 발행할 주식의 총수 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 1주당 액면가액 | 5,000 | 5,000 | |
| 발행한 주식의 수 | 보통주 | 50,390 | 50,390 |
| 우선주 | 8,128 | 8,128 | |
| 합계 | 58,518 | 58,518 | |
| 자본금 | 보통주 | 251,950,000 | 251,950,000 |
| 우선주 | 40,640,000 | 40,640,000 | |
| 합계 | 292,590,000 | 292,590,000 | |
(2) 회사는 2021년 중 두번에 걸쳐 우선주를 발행하였으며, 상세 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 |
|---|---|
| 발행일자 | 2021/5/28 |
| 발행주식수 | 4,490주 |
| 발행가액 | 4,900,722,140원(주당 1,091,486원) |
| 의결권 | 우선주 1주당 1개의 의결권 |
| 배당률 | 우선주 발행가액의 연 6%(누적적, 참가적), 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률 |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 존속기간(*)의 만료일까지 전환 가능 (*)발행일로부터 5년 |
| 전환비율 | 우선주의 1주당 발행가액을 전환 당시 전환가액으로 나눈 수 |
| 최초 전환가액 | 발행시점별 주당 발행가액 |
| 전환가액의 조정 |
ㆍIPO 최종 공모가격의 70%에 해당하는 금액이 그 당시 전환가액을 하회하는 경우 IPO 공모가격의 70%에 해당하는 금액으로 조정
|
| 잔여재산분배권 | 보통주주에 우선하여 신주의 발행가액과 미지급된 배당금의 합계액을 분배받을 수 있고, 우선 분배 후에도 남는 잔여재산이 있는 경우 보통주주와 동률로 참가하여 잔존 잔여재산을 분배받을 권리가 있음 |
| 구분 | 2차 |
|---|---|
| 발행일자 | 2021/11/9 |
| 발행주식수 | 3,638주 |
| 발행가액 | 2,098,893,168원(주당 576,936원) |
| 의결권 | 우선주 1주당 1개의 의결권 |
| 배당률 | 우선주 발행가액의 연 6%(누적적, 참가적), 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률 |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 존속기간(*)의 만료일까지 전환 가능 (*)발행일로부터 5년 |
| 전환비율 | 우선주의 1주당 발행가액을 전환 당시 전환가액으로 나눈 수 |
| 최초 전환가액 | 발행시점별 주당 발행가액 |
| 전환가액의 조정 | ㆍIPO 최종 공모가격의 70%에 해당하는 금액이 그 당시 전환가액을 하회하는 경우 IPO 공모가격의 70%에 해당하는 금액으로 조정 ㆍ기존 전환가액을 하회하는 발행가액 등으로 신주를 발행하거나 주식으로 전환 또는 교환될 수 있는 주식 관련 사채를 발행하는 경우 해당 발행가액 등으로 조정 ㆍ주식의 분할 또는 병합, 회사의 분할, 합병, 분할합병, 포괄적 주식교환, 포괄적 주식이전, 자본의 감소 또는 기타 자본조정, 재분류 등이 이루어지는 경우 그 직전에 보통주식으로 전환되었다면 전환 간주된 보통주식에 분배되었을 수량의 주식, 기타 재산을 수령할 수 있도록 조정 |
| 잔여재산분배권 | 보통주주에 우선하여 신주의 발행가액과 미지급된 배당금의 합계액을 분배받을 수 있고, 우선 분배 후에도 남는 잔여재산이 있는 경우 보통주주와 동률로 참가하여 잔존 잔여재산을 분배받을 권리가 있음 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 자본조정의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 감자차손(주1) | (12,925,450,000) | (12,925,450,000) |
| 전환권대가 | 210,421,428 | 210,421,428 |
| 합계 | (12,715,028,572) | (12,715,028,572) |
(주1) 2020년 중 보통주 9,610주를 매입 후 소각하여 감자차손이 발생하였습니다.
14. 이익잉여금
(1) 이익준비금
당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용이 가능합니다.
(2) 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 제 27(당)기 | 제 26(전)기 | ||
| 처분확정일: 2024년 3월 29일 | 처분확정일: 2023년 3월 28일 | |||
| I. 미처분이익잉여금 | 11,577,333,436 | 13,010,819,604 | ||
| 1. 전기이월이익잉여금 | 13,010,819,604 | 17,172,007,138 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (1,433,486,168) | (4,161,187,534) | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 11,577,333,436 | 13,010,819,604 | ||
15. 법인세비용
(1) 당사는 일반기업회계기준 제31장 (중소기업 회계처리 특례)에 따라 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세비용으로 계상하고 있는 바, 당기 중에는 법인세비용으로 계상한 금액이 없으며 전기 중 법인세비용으로 계상한 금액은 18,800,000원 입니다.
(2) 당사는 법인세법등 규정에 의한 과세소득에 대하여 법인세와 관련 지방소득세의 납부의무가 있습니다. 이에 따라 당사가 납부할 법인세 등은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세 | - | 18,800,000 |
| 지방소득세 | - | - |
| 합계 | - | 18,800,000 |
16. 주당순손익
(1) 당기와 전기 중 주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익(손실) | (1,433,486,168) | (4,161,187,534) |
| 차감: 우선주배당금 | - | - |
| 보통주당기순이익(손실) | (1,433,486,168) | (4,161,187,534) |
| 가중평균유통보통주식수 | 50,390 | 50,390 |
| 주당순손익 | (28,448) | (82,580) |
(2) 당기중 보통주의 변동이 없어 가중평균유통보통주식수는 기말 현재의 주식수와 동일합니다.
(3) 희석주당순이익
당사의 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당기는 잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 희석주당순손익 계산시 이를 고려하지 않았습니다.
17. 특수관계자 거래
(1) 당사의 당기 및 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 특수관계자 유형 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주주(전임 대표이사) | 민지현 | 민지현 |
| 기타특수관계자 | (주)컨셉나인 | (주)컨셉나인 |
| 헬리오스프라이빗에쿼티㈜ | 헬리오스프라이빗에쿼티㈜ |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 거래유형 | 당기 | 전기 |
| 민지현 | 미수금 | 200,000 | 200,000 |
| 미지급금 | 99,092,584 | 102,963,668 | |
| (주)컨셉나인 | 미수금 | 14,956,069 | 14,956,069 |
| 매출채권 | 71,395,060 | 71,395,060 | |
| 헬리오스프라이빗에쿼티㈜ | 전환사채 | 500,000,000 | 500,000,000 |
(4) 당기말 현재 차입금과 관련하여 전임 대표이사로부터 1,554,000,000원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 12 참조).
18. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액
당기 및 전기 중의 판매비와 관리비, 제조원가에 포함된 급여 등 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||||
| 판매비와관리비 | 제조원가 | 경상연구개발비 | 합계 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 경상연구개발비 | 합계 | |
| 급여 | 542,059,434 | 2,116,290,231 | 541,208,153 | 3,199,557,818 | 615,633,507 | 2,250,895,288 | 563,787,933 | 3,430,316,728 |
| 퇴직급여 | 44,996,145 | 184,018,179 | 42,514,269 | 271,528,593 | (157,784,573) | 183,304,502 | 63,550,630 | 89,070,559 |
| 복리후생비 | 96,444,376 | 410,420,514 | 61,968,989 | 568,833,879 | 89,970,516 | 424,724,457 | 64,514,890 | 579,209,863 |
| 지급임차료 | 83,451,220 | 199,384,058 | 7,607,631 | 290,442,909 | 85,640,374 | 225,001,207 | 7,611,895 | 318,253,476 |
| 감가상각비 | 149,771,915 | 1,082,498,493 | - | 1,232,270,408 | 169,260,907 | 1,369,043,319 | - | 1,538,304,226 |
| 세금과공과 | 19,664,816 | 61,019,359 | - | 80,684,175 | 20,163,416 | 68,487,298 | - | 88,650,714 |
| 합계 | 936,387,906 | 4,053,630,834 | 653,299,042 | 5,643,317,782 | 822,884,147 | 4,521,456,071 | 699,465,348 | 6,043,805,566 |
19. 현금흐름표
당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 건설중인자산의 시설장치 대체 | 29,500,000 | 10,400,000 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 3,554,000,000 | 7,160,000,000 |
| 토지와 건물의 재평가 | - | 7,222,771,163 |
20. 재무제표 확정일
당사의 재무제표는 2024년 3월 29일 주주총회에서 확정될 예정입니다.