| 주식회사 케이비아이텍 |
| 제 42 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 41 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 케이비아이텍 대표이사 박유상, 김선진 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 인천시 서구 건지로 153번길 54 |
| (전 화) | 032)571-3224 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제42 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제41 기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 케이비아이텍 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 42(당) 기말 | 제 41(전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| 유동자산 | 13,478,357,979 | 12,751,532,238 | |
| 현금및현금성자산 | 5,28,29 | 8,772,070,668 | 4,565,335,129 |
| 단기금융자산 | 6,7,28,29,30 | 650,000,000 | 3,630,216,439 |
| 유동성당기손익-공정가치측정금융자산 | 10,27,28,29 | - | 670,631,568 |
| 매출채권및기타채권 | 8,28,29,32 | 2,413,971,245 | 2,665,342,090 |
| 계약자산 | 20 | 1,609,884,590 | 1,184,267,259 |
| 기타유동자산 | 9 | 32,431,476 | 35,739,753 |
| 비유동자산 | 62,205,931,947 | 59,794,769,456 | |
| 장기금융상품 | 6,7,28,29 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 10,27,28,29 | 161,628,316 | 115,616,305 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 10,28,29 | 17,068,375,280 | 13,436,982,960 |
| 장기매출채권및기타채권 | 8,28,29,32 | 2,850,558,251 | 2,923,958,251 |
| 종속기업투자주식 | 11 | 19,075,699,610 | 19,075,699,610 |
| 유형자산 | 12,30 | 22,805,788,831 | 24,212,709,618 |
| 사용권자산 | 13,27 | 109,078,637 | 27,802,712 |
| 이연법인세자산 | 25 | 132,803,022 | - |
| 자 산 총 계 | 75,684,289,926 | 72,546,301,694 | |
| 부 채 | |||
| 유동부채 | 4,317,974,987 | 19,154,862,160 | |
| 단기금융부채 | 16,27,28,29,30,32 | 625,200,000 | 14,460,976,336 |
| 매입채무및기타채무 | 14,17,28,29,32 | 2,214,585,693 | 2,307,484,338 |
| 계약부채 | 20 | 476,593,829 | 580,854,820 |
| 기타유동부채 | 15 | 617,731,010 | 643,844,550 |
| 당기법인세부채 | 25 | 360,545,878 | 1,146,188,586 |
| 유동리스부채 | 13,27,28,29 | 23,318,577 | 15,513,530 |
| 비유동부채 | 15,545,584,538 | 2,570,717,742 | |
| 장기금융부채 | 16,27,28,29,30 | 14,983,800,000 | 2,409,000,000 |
| 기타비유동금융부채 | 27,28,29 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 순확정급여부채 | 17 | 378,875,419 | 31,285,409 |
| 이연법인세부채 | 25 | - | 116,854,291 |
| 비유동리스부채 | 13,27,28,29 | 85,482,905 | 12,578,042 |
| 비유동충당부채 | 31 | 96,426,214 | - |
| 부 채 총 계 | 19,863,559,525 | 21,725,579,902 | |
| 자 본 | |||
| 자본금 | 18 | 4,500,000,000 | 4,500,000,000 |
| 자본잉여금 | 18 | 2,010,000,000 | 2,010,000,000 |
| 기타포괄손익누계액 | 18,25 | (1,907,220,743) | (1,745,432,085) |
| 이익잉여금 | 19 | 51,217,951,144 | 46,056,153,877 |
| 자 본 총 계 | 55,820,730,401 | 50,820,721,792 | |
| 부채와자본총계 | 75,684,289,926 | 72,546,301,694 |
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포괄손익계산서 | |
| 제 42 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 41 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 케이비아이텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 42(당) 기 | 제 41(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출 | 20 | 25,056,802,670 | 27,445,712,704 |
| 매출원가 | 22 | 15,272,720,068 | 15,802,872,320 |
| 매출총이익 | 9,784,082,602 | 11,642,840,384 | |
| 판매비와관리비 | 21,22 | 3,541,383,270 | 3,158,676,932 |
| 영업이익 | 6,242,699,332 | 8,484,163,452 | |
| 금융수익 | 23,28 | 1,054,212,373 | 70,653,915 |
| 금융비용 | 23,28 | 747,301,307 | 705,967,990 |
| 기타수익 | 24 | 67,753,817 | 89,075,079 |
| 기타비용 | 24 | 99,466,791 | 1,555,528 |
| 법인세차감전순이익 | 6,517,897,424 | 7,936,368,928 | |
| 법인세비용 | 25 | 1,001,652,607 | 1,590,287,043 |
| 당기순이익 | 5,516,244,817 | 6,346,081,885 | |
| 기타포괄손익 | (516,236,208) | (4,240,899,750) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | |||
| 보험수리적손익 | 25 | (354,447,550) | 17,865,727 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 | 10,25 | (168,202,114) | (4,322,900,039) |
| 토지재평가차익 | 25 | 6,413,456 | 64,134,562 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: | - | - | |
| 총포괄손익 | 5,000,008,609 | 2,105,182,135 | |
| 주당순이익 | |||
| 기본주당순이익 | 26 | 613 | 705 |
|
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 42 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 41 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 케이비아이텍 | (단위 : 원) |
| 과목 | 자본금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익 누계액 |
이익잉여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 전기초 | 4,500,000,000 | 2,010,000,000 | 2,513,333,392 | 39,692,206,265 | 48,715,539,657 |
| 당기순이익 | - | - | - | 6,346,081,885 | 6,346,081,885 |
| 보험수리적손익 | - | - | - | 17,865,727 | 17,865,727 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | (4,322,900,039) | - | (4,322,900,039) |
| 토지재평가차익 | - | - | 64,134,562 | - | 64,134,562 |
| 2022.12.31 전기말 | 4,500,000,000 | 2,010,000,000 | (1,745,432,085) | 46,056,153,877 | 50,820,721,792 |
| 2023.01.01 당기초 | 4,500,000,000 | 2,010,000,000 | (1,745,432,085) | 46,056,153,877 | 50,820,721,792 |
| 당기순이익 | - | - | - | 5,516,244,817 | 5,516,244,817 |
| 보험수리적손익 | - | - | - | (354,447,550) | (354,447,550) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | (168,202,114) | - | (168,202,114) |
| 토지재평가차익 | - | - | 6,413,456 | - | 6,413,456 |
| 2023.12.31 당기말 | 4,500,000,000 | 2,010,000,000 | (1,907,220,743) | 51,217,951,144 | 55,820,730,401 |
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 42 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 41 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 케이비아이텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 42(당) 기 | 제 41(전) 기 |
|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 6,135,293,090 | 8,167,238,913 | |
| 영업활동에서 창출된 현금흐름 | 27 | 7,735,207,671 | 10,394,421,738 |
| 이자수취 | 56,272,521 | 41,953,081 | |
| 이자지급 | (753,128,240) | (585,770,165) | |
| 배당금수취 | 1,000,000,000 | - | |
| 법인세납부 | (1,903,058,862) | (1,683,365,741) | |
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (642,776,374) | (3,956,344,142) | |
| 단기금융상품의 감소 | 2,980,216,439 | 3,000,000,000 | |
| 단기대여금의 감소 | 8,000,000,000 | - | |
| 장기대여금의 감소 | 69,500,000 | 283,500,000 | |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 677,445,784 | - | |
| 보증금의 감소 | 25,000,000 | 5,000,000 | |
| 유형자산의 처분 | 82,216,000 | 1,632,000 | |
| 단기금융상품의 증가 | - | (5,980,216,439) | |
| 단기대여금의 증가 | (8,000,000,000) | - | |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (85,258,644) | (79,368,866) | |
| 기타포괄손익인식금융자산의 취득 | (3,833,136,000) | - | |
| 유형자산의 취득 | (518,759,953) | (1,181,890,837) | |
| 보증금의 증가 | (40,000,000) | (5,000,000) | |
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,285,781,177) | 87,066,054 | |
| 단기차입금의 증가 | - | 5,000,000,000 | |
| 장기차입금의 증가 | 7,000,000,000 | - | |
| 임대보증금의 증가 | - | 1,000,000 | |
| 단기차입금의 감소 | (5,000,000,000) | (833,333,330) | |
| 유동성장기부채의 상환 | (3,260,976,336) | (4,052,568,416) | |
| 리스부채의 상환 | (24,804,841) | (28,032,200) | |
| IV. 현금및현금성자산의 증가 (Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ) |
4,206,735,539 | 4,297,960,825 | |
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 4,565,335,129 | 267,374,304 | |
| VI. 기말의 현금및현금성자산 | 8,772,070,668 | 4,565,335,129 |
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 42 (당)기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 41 (전)기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 케이비아이텍 |
1. 회사의 개요
주식회사 케이비아이텍(이하 "회사")은 1982년 11월 10일 설립되었으며 산업폐기물 중간처리 및 수집운반업을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 한편, 회사는 2007년에 회사명을 '동운산업 주식회사'에서 '주식회사 케이비텍'으로, 2019년에 회사명을 '주식회사 케이비텍'에서 '주식회사 케이비아이텍'으로 변경하였습니다.
당기말 현재 회사의 주요 지분 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 주 주 | 주 식 수 | 지분비율 |
|---|---|---|
| ㈜케이비아이국인산업 | 3,000,000 | 33.3% |
| 박한상 | 1,800,000 | 20.0% |
| 박유상 | 1,200,000 | 13.3% |
| 박효상 | 600,000 | 6.7% |
| 기타주주 | 2,400,000 | 26.7% |
| 합 계 | 9,000,000 | 100.0% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
① 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
⑥ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 국제조세개혁- 필라2 모범규칙
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.2 종속기업 및 관계기업
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.
또한 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업및 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
2.3 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피회계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우를 제외하고는 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.
2.6 유형자산
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
자산별로 회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 50년 | 구축물 | 25년 |
| 기계장치 | 10년 | 차량운반구 | 6 ~ 10년 |
| 시설장치 | 10년 | 공구와기구 | 10년 |
| 비품 | 6년 | 소모장치 | 3년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 있습니다.
2.7 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식하고 있습니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하고 있습니다.
2.8 비금융자산의 손상
회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.
2.9 매각예정비유동자산
비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
2.10 매입채무
매입채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.11 금융부채
(1) 분류 및 측정
당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(3) 금융자산과 금융부채의 상계
회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
(4) 부채와 자본의 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
2.12 충당부채 및 우발부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의해서 존재 여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
2.13 종업원급여
회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도에 대해 별도로 사외적립자산을 두고 있습니다. 동 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로서 회사와는 독립적으로 운영되고 있습니다. 확정급여제도에서 제공되는 혜택의 원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.
| ㆍ | 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 |
| ㆍ | 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 |
순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 회사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 회사는 일부 직원의 선택에 따라 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공했을 때 비용으로 인식합니다.
2.14 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정합니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기 법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식합니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산ㆍ부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며 동시에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.15 수익인식
회사는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 5단계 수익인식모형에 따라 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 다음의 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.
회사는 주요 영업활동인 폐기물 수집운반, 처리 및 재활용과 관련하여 운반용역 및 처리용역의 제공이 완료된 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
회사는 회수 시기와 관계없이 경제적효익의 유입 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상지급조건을 고려하고 세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 회사는 모든 수익 약정에서 주된 책임을 지며 가격 결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용 위험에 노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 회사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다.
2.16 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
(1) 리스이용자로서의 회계처리
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
(2) 리스제공자로서의 회계처리
회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
3.1 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정합니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
3.2 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
3.3 리스
회사는 리스기간을 산정할 때에 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
3.4 비금융자산의 손상
회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.
4. 위험관리
금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 금융위험관리
① 위험관리 정책
회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 관리기준, 절차 및 교육을 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
회사의 감사는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.
② 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생합니다.
1) 매출채권 및 기타채권
회사의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 회사는 개별 거래처별로 신용거래한도를 설정하고 신규거래처에 대해서는 정량적, 정성적 분석을 바탕으로 제3자 보증, 보험가입 또는 팩토링 이용 여부를 결정하고 있습니다.
회사는 보험가입 채권과 신용도가 높은 거래처에 대한 채권에 대하여는 충당금을 설정하지 않고 있습니다. 회사는 그 외의 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
2) 투자자산
회사는 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은예상하고 있습니다.
3) 보증
회사는 관계회사 등을 위해 필요시 보증을 제공하고 있습니다.
③ 유동성위험
유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
회사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 회사가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다.
④ 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.
1) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 당기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있습니다.
2) 환위험
회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래가 존재하지 아니하므로 환위험에 노출되어 있지 않습니다.
3) 기타 가격위험
회사는 당기손익인식금융자산 중 채무상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기손익인식금융자산-채무상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 회사는 해당 상품을 매도할 의도가 없습니다.
(2) 자본관리
회사 경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을지탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 회사는 부채 총계를 자본 총계로 나눈 부채비율 및 순차입금을 자본 총계로 나눈 순차입금비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 총계 | 19,863,560 | 21,725,580 |
| 자본 총계 | 55,820,730 | 50,820,722 |
| 예금(*1) | 9,424,071 | 8,197,552 |
| 차입금(*2) | 15,717,801 | 16,898,068 |
| 부채비율 | 35.58% | 42.75% |
| 순차입금비율(*3) | 11.27% | 17.12% |
(*1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다.
(*2) 차입금은 장ㆍ단기금융부채 및 장ㆍ단기 리스부채가 포함되어 있습니다.
(*3) (차입금-예금)/자본 총계 입니다.
당기와 전기의 이자보상배율과 산출근거는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 영업이익 | 6,242,699 | 8,484,163 |
| 2. 이자비용 | 700,466 | 623,042 |
| 3. 이자보상배율(1÷2) | 8.91 | 13.62 |
5. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 등 | 8,772,071 | 4,565,335 |
6. 금융자산
당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 단기금융자산 | 정기예적금 | 650,000 | 650,000 |
| 전자단기사채 | - | 2,980,216 | |
| 소 계 | 650,000 | 3,630,216 | |
| 장기금융자산 | 당좌개설보증금 | 2,000 | 2,000 |
| 합 계 | 652,000 | 3,632,216 | |
7. 사용이 제한된 금융상품
당기말과 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 제 한 내 용 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융자산 | 하나은행 | 650,000 | 650,000 | 지급보증,차입금담보 |
| 장기금융자산 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 | |
| 합 계 | 652,000 | 652,000 | ||
8. 매출채권 및 기타채권
당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권: | ||||
| 매출채권 | 2,549,131 | - | 2,765,418 | - |
| 대손충당금 | (142,695) | - | (129,562) | - |
| 소 계 | 2,406,436 | - | 2,635,856 | - |
| 기타채권: | ||||
| 대여금 | - | - | - | 69,500 |
| 미수금 | 143 | 2,750,940 | 5,630 | 2,750,940 |
| 미수수익 | 7,392 | - | 23,855 | - |
| 보증금 | - | 99,618 | - | 103,518 |
| 소 계 | 7,535 | 2,850,558 | 29,485 | 2,923,958 |
| 합 계 | 2,413,971 | 2,850,558 | 2,665,341 | 2,923,958 |
9. 기타유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급비용 | 32,431 | 35,740 |
10. 공정가치측정금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 보험상품 | - | 161,628 | 670,632 | 115,616 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 (주1) |
장부가액 | 미실현 보유 손익 누계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 쌍용자동차(주1) | 0.002% | 24,810 | 9,079 | 9,079 | (15,731) |
| 동양철관(주1) | 4.07% | 5,859,125 | 3,983,320 | 3,983,320 | (1,875,805) |
| 케이비아이메탈(주1) | 12.84% | 10,694,787 | 6,125,040 | 6,125,040 | (4,569,747) |
| 케이비아이동국실업(주1) | 5.23% | 5,355,125 | 3,117,800 | 3,117,800 | (2,237,325) |
| 마인드에이아이 | 0.32% | 126,000 | - | - | (126,000) |
| 동국화공㈜(주2) | 10.00% | 3,833,136 | 3,833,136 | 3,833,136 | - |
| 합 계 | 25,892,983 | 17,068,375 | 17,068,375 | (8,824,608) | |
| (주1) | 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 종가로 측정하였습니다. |
| (주2) | 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 취득원가로 측정하였습니다. |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 (주1) |
장부가액 | 미실현 보유 손익 누계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 쌍용자동차(주1) | 0.002% | 24,810 | 9,163 | 9,163 | (15,647) |
| 동양철관(주1) | 4.07% | 5,859,125 | 4,564,120 | 4,564,120 | (1,295,005) |
| 케이비아이메탈(주1, 2) | 12.84% | 10,694,787 | 5,541,300 | 5,541,300 | (5,153,487) |
| 케이비아이동국실업(주1,2) | 5.23% | 5,355,125 | 3,196,400 | 3,196,400 | (2,158,725) |
| 마인드에이아이(주3) | 0.32% | 126,000 | 126,000 | 126,000 | - |
| 합 계 | 22,059,847 | 13,436,983 | 13,436,983 | (8,622,864) | |
| (주1) | 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 종가로 측정하였습니다. |
| (주2) | 전기 보고기간종료일 현재 케이비아이메탈, 케이비아이동국실업 주식을 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다. |
| (주3) | 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 취득원가로 측정하였습니다. |
(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익누계액의 변동 내역
당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익누계액의 변동 내역은다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 평가로 인한 증감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 지분증권 | (8,622,864) | (201,744) | (8,824,608) |
| (전 기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 평가로 인한 증감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 지분증권 | (3,191,234) | (5,431,630) | (8,622,864) |
11. 종속기업투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 법인명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |
| ㈜케이비아이울트라 | 100% | 19,075,700 | 100% | 19,075,700 |
(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 법인명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜케이비아이울트라 | 8,561,973 | 1,238,025 | 7,323,948 | 7,985,088 | 1,398,626 | 1,456,153 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 법인명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜케이비아이울트라 | 9,626,798 | 2,759,003 | 6,867,794 | 7,060,373 | (127,402) | (127,738) |
12. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각 누계액 |
정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각 누계액 |
정부보조금 | 장부금액 | |
| 토지 | 10,837,758 | - | - | 10,837,758 | 10,837,758 | - | - | 10,837,758 |
| 구축물 | 1,467,767 | (1,081,856) | - | 385,911 | 1,467,767 | (1,045,098) | - | 422,669 |
| 건물 | 5,953,543 | (1,669,297) | - | 4,284,246 | 6,030,121 | (1,571,158) | - | 4,458,963 |
| 기계장치 | 446,486 | (446,466) | - | 20 | 446,486 | (446,466) | - | 20 |
| 차량운반구 | 438,681 | (251,262) | - | 187,419 | 425,204 | (213,408) | - | 211,796 |
| 공구와기구 | 68,705 | (68,687) | - | 18 | 68,705 | (68,687) | - | 18 |
| 집기비품 | 565,081 | (491,802) | - | 73,279 | 565,081 | (457,314) | - | 107,767 |
| 시설장치 | 28,859,561 | (22,308,185) | (26,373) | 6,525,003 | 28,627,804 | (20,958,985) | (33,287) | 7,635,532 |
| 소모장치 | 2,412,625 | (1,900,490) | - | 512,135 | 2,080,125 | (1,541,939) | - | 538,186 |
| 합계 | 51,050,207 | (28,218,045) | (26,373) | 22,805,789 | 50,549,051 | (26,303,055) | (33,287) | 24,212,709 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 10,837,758 | - | - | - | 10,837,758 |
| 구축물 | 422,669 | - | - | (36,758) | 385,911 |
| 건물 | 4,458,963 | - | (54,370) | (120,347) | 4,284,246 |
| 기계장치 | 20 | - | - | - | 20 |
| 차량운반구 | 211,796 | 27,403 | (3) | (51,777) | 187,419 |
| 공구와기구 | 18 | - | - | - | 18 |
| 집기비품 | 107,767 | - | - | (34,488) | 73,279 |
| 시설장치 | 7,635,532 | 231,757 | - | (1,342,286) | 6,525,003 |
| 소모장치 | 538,186 | 332,500 | - | (358,551) | 512,135 |
| 합계 | 24,212,709 | 591,660 | (54,373) | (1,944,207) | 22,805,789 |
| (전 기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 10,837,758 | - | - | - | 10,837,758 |
| 구축물 | 381,717 | 83,000 | - | (42,048) | 422,669 |
| 건물 | 4,579,565 | - | - | (120,602) | 4,458,963 |
| 기계장치 | 20 | - | - | - | 20 |
| 차량운반구 | 137,923 | 115,928 | (3,187) | (38,868) | 211,796 |
| 공구와기구 | 18 | - | - | - | 18 |
| 집기비품 | 122,037 | 19,263 | - | (33,533) | 107,767 |
| 시설장치 | 8,556,580 | 651,500 | - | (1,572,548) | 7,635,532 |
| 소모장치 | 549,218 | 312,200 | - | (323,232) | 538,186 |
| 합계 | 25,164,836 | 1,181,891 | (3,187) | (2,130,831) | 24,212,709 |
13. 리스
(1) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 9,858 | 17,944 | 27,802 |
| 증가 | - | 120,086 | 120,086 |
| 감소 | (6,488) | (10,737) | (17,225) |
| 감가상각 | (3,232) | (18,352) | (21,584) |
| 기말 | 138 | 108,941 | 109,079 |
| (전 기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 18,243 | 27,914 | 46,157 |
| 증가 | 9,161 | - | 9,161 |
| 감가상각 | (17,546) | (9,970) | (27,516) |
| 기말 | 9,858 | 17,944 | 27,802 |
(2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 상환액의 만기분석: | ||
| 1년 이내 | 27,600 | 15,928 |
| 1년 초과~5년 이내 | 92,000 | 12,700 |
| 할인 전 리스부채 | 119,600 | 28,628 |
| 재무상태표상 리스부채(할인 후) | 108,801 | 28,092 |
| 유동성 | 23,319 | 15,514 |
| 비유동성 | 85,483 | 12,578 |
(3) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 인식한 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채 상각액(이자비용) | 2,699 | 585 |
| 소액기초자산 인식면제를 적용한 리스료 | 7,590 | 6,960 |
| 단기리스료 | 314,166 | 301,680 |
(4) 당기와 전기 중 리스와 관련한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 24,805 | 28,032 |
| 단기 및 소액리스와 관련된 현금유출 | 321,756 | 308,640 |
| 총 현금유출액 | 346,561 | 336,672 |
14. 매입채무 및 기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 유동 | |
| 매입채무 | 1,019,777 | 1,193,799 |
| 미지급금 | 1,044,222 | 915,352 |
| 미지급비용 | 150,587 | 198,333 |
| 합 계 | 2,214,586 | 2,307,484 |
15. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 유동 | |
| 예수금 | 607,195 | 636,308 |
| 선수금 | 10,536 | 7,537 |
| 합 계 | 617,731 | 643,845 |
16. 장단기금융부채
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 중소기업자금대출 등 | 기업은행 | - | - | 5,000,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기업시설일반대출 등 | 하나은행 | 2.25~4.02 | 8,609,000 | 9,869,976 |
| 산업운영자금대출 | 산업은행 | - | - | 2,000,000 |
| 일반자금대출 | 우리은행 | 4.81~5.26 | 7,000,000 | - |
| 소 계 | 15,609,000 | 11,869,976 | ||
| 유동성장기차입금 | (625,200) | (9,460,976) | ||
| 합 계 | 14,983,800 | 2,409,000 | ||
(3) 당기말과 전기말 현재 장단기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 5년 이내 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 625,200 | 14,983,800 | - | 15,609,000 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 5년 이내 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 14,460,976 | 2,409,000 | - | 16,869,976 |
17. 종업원급여
(1) 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 5,087,595 | 4,528,906 |
| 복리후생비 | 620,386 | 531,016 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 183,842 | 221,225 |
| 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 155,784 | 154,843 |
| 합 계 | 6,047,607 | 5,435,990 |
(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 확정급여부채(자산) | 확정급여채무 | 2,321,290 | 1,568,329 |
| 사외적립자산 | (1,942,415) | (1,537,044) | |
| 합 계 | 378,875 | 31,285 | |
(3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 확정급여부채 | 사외적립자산 공정가치 | 순확정급여부채 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 기초잔액 | 1,568,329 | 1,427,736 | (1,537,044) | (1,351,494) | 31,285 | 76,242 |
| 당기 비용으로 인식: | ||||||
| 당기근무원가 | 187,141 | 222,563 | - | - | 187,141 | 222,563 |
| 이자원가(수익) | 84,734 | 59,447 | (88,034) | (60,785) | (3,300) | (1,338) |
| 소 계 | 271,875 | 282,010 | (88,034) | (60,785) | 183,841 | 221,225 |
| 기타포괄손익으로 인식: | ||||||
| 재측정손실(이익) | ||||||
| - 보험수리적손익 | 422,204 | (63,152) | - | - | 422,204 | (63,152) |
| 재무적 가정 | 128,014 | (256,954) | - | - | 128,014 | (256,954) |
| 경험조정 | 294,190 | 193,802 | - | - | 294,190 | 193,802 |
| - 사외적립자산 수익 | - | - | 26,183 | 43,145 | 26,183 | 43,145 |
| 소 계 | 422,204 | (63,152) | 26,183 | 43,145 | 448,387 | (20,007) |
| 기타: | ||||||
| 납부한 기여금 | - | - | (110,000) | (250,000) | (110,000) | (250,000) |
| 전출입 | 403,903 | 5,630 | (410,274) | - | (6,371) | 5,630 |
| 급여 지급 | (345,021) | (83,895) | 176,754 | 82,090 | (168,267) | (1,805) |
| 소 계 | 58,882 | (78,265) | (343,520) | (167,910) | (284,638) | (246,175) |
| 기말잔액 | 2,321,290 | 1,568,329 | (1,942,415) | (1,537,044) | 378,875 | 31,285 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예적금등 | 1,942,415 | 1,537,044 |
(5) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| (단위 : % ) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기말 할인율 | 4.96 | 5.77 |
| 미래임금인상률 | 2.37 | 2.01 |
당기말과 전기말 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 5.65년, 6.83년 입니다.
(6) 당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 증가 | 감소 | |
| 할인율 (1% 변동) | (110,664) | 126,974 | (85,959) | 98,226 |
| 미래임금인상률 (1% 변동) | 129,206 | (114,409) | 101,149 | (89,816) |
18. 자본
(1) 자본금의 내역
보고기간 종료일 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| ① 발행할 주식의 총수 | 30,000,000주 | 30,000,000주 |
| ② 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| ③ 발행한 주식의 수 | 9,000,000주 | 9,000,000주 |
| ④ 보통주 자본금 | 4,500,000 | 4,500,000 |
(2) 자본잉여금
당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 2,010,000 | 2,010,000 |
(3) 기타포괄손익누계액
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재평가차액(*1) | 5,073,044 | 5,066,630 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | (6,980,265) | (6,812,062) |
| 합 계 | (1,907,221) | (1,745,432) |
(*1) 회사는 2008년 12월 31일을 기준일로 유형자산에 대하여 재평가하여 평가이익 6,413,456천원이 발생하였습니다.
(4) 자산재평가법에 의한 자산재평가
회사는 1998년 10월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에의한 재평가를 실시하여 1,844,073천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액은 이월결손금의 보전에 사용하였습니다.
19. 미처분이익잉여금
당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서 =================== |
| 제 42 기 | 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
제 41 기 | 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 | 2024년 3월 29일 | 처분확정일 | 2023년 3월 31일 |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제 42(당) 기 | 제 41(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 51,217,951 | 46,056,154 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 46,056,154 | 39,692,206 | ||
| 당기순이익 | 5,516,245 | 6,346,082 | ||
| 보험수리적손익 | (354,448) | 17,866 | ||
| 이익잉여금처분액(주1) | - | - | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 51,217,951 | 46,056,154 | ||
(주1) 이익잉여금 처분액은 이사회 및 주주총회 결과에 따라 변경될 수 있습니다.
20. 수익
(1) 수익의 원천
당기와 전기 중 회사의 수익은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 25,056,803 | 27,445,713 |
(2) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자산 - 소각매출 | 1,609,885 | 1,184,267 |
| 계약부채 - 소각매출 | 476,594 | 580,855 |
(3) 당기말 현재 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 계약자산 중 연체된 건은 없습니다.
21. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,242,390 | 1,885,857 |
| 퇴직급여 | 155,359 | 160,893 |
| 복리후생비 | 234,063 | 193,400 |
| 여비교통비 | 34,497 | 40,651 |
| 접대비 | 172,709 | 223,843 |
| 통신비 | 8,291 | 8,002 |
| 세금과공과금 | 144,478 | 163,560 |
| 감가상각비 | 47,791 | 33,024 |
| 사용권자산상각비 | 21,584 | 27,515 |
| 지급임차료 | 18,513 | 9,020 |
| 수선비 | 5,900 | 4,840 |
| 보험료 | 9,297 | 8,610 |
| 차량유지비 | 25,312 | 19,151 |
| 교육훈련비 | 12,812 | 3,128 |
| 도서인쇄비 | 6,932 | 6,606 |
| 소모품비 | 32,178 | 16,721 |
| 지급수수료 | 356,144 | 391,435 |
| 대손상각비 | 13,133 | (37,579) |
| 합 계 | 3,541,383 | 3,158,677 |
22. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 운반비 | 3,097,337 | 2,925,533 |
| 매립비 | 1,961,406 | 2,731,717 |
| 지급수수료 | 1,104,283 | 1,264,895 |
| 감가상각비 | 1,944,207 | 2,130,831 |
| 사용권자산상각비 | 21,584 | 27,515 |
| 인건비 | 6,047,607 | 5,435,990 |
| 기타 | 4,637,679 | 4,445,068 |
| 판매비와관리비 및 매출원가 | 18,814,103 | 18,961,549 |
23. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 48,172 | 62,802 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 6,040 | 7,852 |
| 배당금수익 | 1,000,000 | - |
| 합계 | 1,054,212 | 70,654 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 700,466 | 623,042 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 45,286 | 71,781 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 1,549 | 11,145 |
| 합계 | 747,301 | 705,968 |
24. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 27,928 | - |
| 잡이익 | 39,826 | 89,075 |
| 합계 | 67,754 | 89,075 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 41 | 1,556 |
| 기부금 | 3,000 | - |
| 손해배상손실 | 96,426 | - |
| 합계 | 99,467 | 1,556 |
25. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세부담액 | 1,117,416 | 1,696,671 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (249,657) | (1,277,107) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 133,894 | 1,170,723 |
| 법인세비용 | 1,001,653 | 1,590,287 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |
| 기타포괄손익 공정가치평가손익 | (201,744) | 33,542 | (168,202) | (5,431,630) | 1,108,730 | (4,322,900) |
| 확정급여채무 | (448,386) | 93,939 | (354,447) | 20,007 | (2,142) | 17,865 |
| 토지재평가차익 | - | 6,413 | 6,413 | - | 64,135 | 64,135 |
| 합계 | (650,130) | 133,894 | (516,236) | (5,411,623) | 1,170,723 | (4,240,900) |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 6,517,897 | 7,936,369 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 1,362,241 | 1,746,001 |
| 조정사항: | ||
| -세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 | 16,714 | 29,260 |
| -세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 | (172,429) | - |
| -세액공제, 이월세액공제 | (225,417) | (171,970) |
| -기타 | 20,544 | (13,004) |
| 법인세비용 | 1,001,653 | 1,590,287 |
| 평균유효세율 | 15.37% | 20.04% |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기말 이연법인세자산(부채) | 132,803 | (116,854) |
| 기초 이연법인세자산(부채) | (116,854) | (1,393,961) |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과 | (249,657) | 1,277,107 |
(5) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(이연법인세부채) 변동은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 이연법인세자산(이연법인세부채) | ||
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 변동 | 기말금액 | |
| 대손금 | 133,806 | (637) | 133,169 |
| 압축기장충당금 | (229,084) | 1,091 | (227,993) |
| 업무용승용차 | 9,025 | 1,821 | 10,846 |
| 토지 | (1,346,826) | 6,414 | (1,340,412) |
| 국고보조금 | 6,991 | (1,479) | 5,512 |
| 당기손익금융자산 | 13,425 | (5,222) | 8,203 |
| 대손충당금 | 20,063 | 3,101 | 23,164 |
| 매도가능증권 | 1,810,801 | 33,542 | 1,844,343 |
| 미수수익 | (5,010) | 3,465 | (1,545) |
| 미지급비용 | 24,065 | 497 | 24,562 |
| 퇴직급여충당금 | 329,349 | 155,801 | 485,150 |
| 퇴직보험료 | (322,779) | (83,186) | (405,965) |
| 퇴직연금 미지급금 | - | 28,925 | 28,925 |
| 감가상각비 | (560,740) | 85,105 | (475,635) |
| 사용권자산 | (5,839) | (16,958) | (22,797) |
| 리스부채 | 5,899 | 17,224 | 23,123 |
| 손해배상충당부채 | - | 20,153 | 20,153 |
| 합계 | (116,854) | 249,657 | 132,803 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 이연법인세자산(이연법인세부채) | ||
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 변동 | 기말금액 | |
| 대손금 | 140,178 | (6,372) | 133,806 |
| 압축기장충당금 | (239,992) | 10,908 | (229,084) |
| 업무용승용차 | 10,680 | (1,655) | 9,025 |
| 토지 | (1,410,960) | 64,134 | (1,346,826) |
| 국고보조금 | 4,459 | 2,532 | 6,991 |
| 당기손익금융자산 | - | 13,425 | 13,425 |
| 대손충당금 | 28,994 | (8,931) | 20,063 |
| 매도가능증권 | 702,071 | 1,108,730 | 1,810,801 |
| 미수수익 | (4,088) | (922) | (5,010) |
| 미지급비용 | 24,755 | (690) | 24,065 |
| 퇴직급여충당금 | 314,102 | 15,247 | 329,349 |
| 퇴직보험료 | (297,329) | (25,450) | (322,779) |
| 감가상각비 | (666,879) | 106,139 | (560,740) |
| 사용권자산 | (10,155) | 4,316 | (5,839) |
| 리스부채 | 10,203 | (4,304) | 5,899 |
| 합계 | (1,393,961) | 1,277,107 | (116,854) |
26. 주당이익
주당순이익은 당기순손익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(원) | 5,516,244,817 | 6,346,081,885 |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 9,000,000 | 9,000,000 |
| 기본주당순이익(원) | 613 | 705 |
27. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| (1) 당기순이익 | 5,516,245 | 6,346,082 |
| (2) 조정항목 | 2,926,046 | 4,569,150 |
| 법인세비용 | 1,001,653 | 1,590,287 |
| 퇴직급여 | 183,842 | 221,225 |
| 감가상각비 | 1,944,207 | 2,130,831 |
| 사용권자산상각비 | 21,584 | 27,515 |
| 이자비용 | 700,466 | 623,042 |
| 유형자산처분손실 | 41 | 1,556 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 1,549 | 11,145 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 45,286 | 71,781 |
| 손해배상손실 | 96,426 | - |
| 대손상각비 | 13,133 | (37,578) |
| 이자수익 | (48,173) | (62,802) |
| 유형자산처분이익 | (27,928) | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (6,040) | (7,852) |
| 배당금 수익 | (1,000,000) | - |
| (3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (707,083) | (520,810) |
| 매출채권의 감소 | 216,287 | 132,557 |
| 계약자산의 증가 | (425,617) | (1,184,267) |
| 미수금의 감소(증가) | 5,487 | (5,255) |
| 선급비용의 감소(증가) | 3,308 | 3,052 |
| 매입채무의 증가(감소) | (228,022) | 153,156 |
| 미지급금의 증가(감소) | 128,870 | (26,471) |
| 계약부채의 증가(감소) | (104,261) | 580,855 |
| 미지급비용의 증가 | 7,616 | 2,711 |
| 선수금의 증가 | 2,999 | 6,420 |
| 예수금의 증가(감소) | (29,112) | 62,607 |
| 사외적립자산의 감소 | (520,274) | (167,910) |
| 퇴직금의 전입 | 403,903 | 5,630 |
| 퇴직금의 지급 | (168,267) | (83,895) |
| 영업활동에서 창출된 현금흐름 | 7,735,208 | 10,394,422 |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산(리스부채)의 인식 | 120,086 | 9,161 |
| 비유동리스부채의 유동성대체 | 7,805 | 10,093 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | (5,574,800) | 1,460,976 |
| 당기손익인식금융자산 유동성대체 | - | 670,632 |
(3) 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 16,869,976 | (1,260,976) | - | 15,609,000 |
| 리스부채 | 28,092 | (24,805) | 105,515 | 108,802 |
| 임대보증금 | 1,000 | - | - | 1,000 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 16,755,878 | 114,098 | - | 16,869,976 |
| 리스부채 | 46,379 | (28,032) | 9,745 | 28,092 |
| 임대보증금 | - | 1,000 | - | 1,000 |
28. 금융상품의 범주별분류 및 손익
(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가 금융자산 |
상각후원가 금융부채 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 8,772,071 | - |
| 단기금융자산 | - | - | 650,000 | - |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 2,413,971 | - |
| 장기금융자산 | - | - | 2,000 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 161,628 | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 17,068,375 | - | - |
| 장기매출채권및기타채권 | - | - | 2,850,558 | - |
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 2,214,586 |
| 단기금융부채 | - | - | - | 625,200 |
| 유동리스부채 | - | - | - | 23,319 |
| 장기금융부채 | - | - | - | 14,983,800 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | - | 1,000 |
| 비유동리스부채 | - | - | - | 85,483 |
| 합 계 | 161,628 | 17,068,375 | 14,688,600 | 17,933,388 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가 금융자산 |
상각후원가 금융부채 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 4,565,335 | - |
| 단기금융자산 | - | - | 3,630,216 | - |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 2,665,342 | - |
| 장기금융자산 | - | - | 2,000 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 786,248 | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 13,436,983 | - | - |
| 장기매출채권및기타채권 | - | - | 2,923,958 | - |
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 2,307,484 |
| 단기금융부채 | - | - | - | 14,460,976 |
| 유동리스부채 | - | - | - | 15,514 |
| 장기금융부채 | - | - | - | 2,409,000 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | - | 1,000 |
| 비유동리스부채 | - | - | - | 12,578 |
| 합 계 | 786,248 | 13,436,983 | 13,786,851 | 19,206,552 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 평가손익 | 처분손익 | 이자수익(비용) |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | (39,247) | (1,549) | - |
| 상각후원가 측정 금융자산 | - | - | 48,173 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | - | - | (700,466) |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 평가손익 | 처분손익 | 이자수익(비용) |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | (63,929) | (11,145) | - |
| 상각후원가 측정 금융자산 | - | - | 62,802 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | - | - | (623,042) |
29. 금융상품
(1) 신용위험
가. 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 8,772,071 | 4,565,335 |
| 단기금융자산 | 650,000 | 3,630,216 |
| 장기금융자산 | 2,000 | 2,000 |
| 당기손익인식금융자산 | 161,628 | 786,248 |
| 기타포괄손익인식금융자산 | 17,068,375 | 13,436,983 |
| 매출채권및기타채권 | 5,264,529 | 5,589,300 |
| 합 계 | 31,918,603 | 28,010,082 |
나. 손상차손
당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | ||
| 개별평가 | 93,393 | 93,393 | 99,497 | 99,497 | |
| 집합평가(*) | 만기일 미도래 | 2,342,998 | 1,552 | 2,618,010 | 1,619 |
| 6개월 이내 | 50,936 | 3,372 | 17,649 | 658 | |
| 6~12개월 | 26,393 | 9,836 | 3,083 | 830 | |
| 1~3년 | 4,127 | 3,258 | 825 | 603 | |
| 3년 이상 경과 | 31,285 | 31,285 | 26,355 | 26,355 | |
| 합 계 | 2,549,132 | 142,696 | 2,765,419 | 129,562 | |
(*) 손상된 금액은 매출채권에 대한 기대신용손실에 따른 가중평균채무불이행률에 따라 산정되었습니다.
다. 대손충당금의 변동내역
당기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 129,562 | 167,141 |
| 설정액 | 13,133 | (37,579) |
| 기말 | 142,695 | 129,562 |
(2) 유동성위험
당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 |
1년 이내 | 1~2년 | 2년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 15,609,000 | 15,609,000 | 625,200 | 14,983,800 | - |
| 매입채무및기타채무 | 2,214,586 | 2,214,586 | 2,214,586 | - | - |
| 리스부채 | 108,801 | 119,600 | 27,600 | 27,600 | 64,400 |
| 기타비유동금융부채 | 1,000 | 1,000 | - | 1,000 | - |
| 합 계 | 17,933,387 | 17,944,186 | 2,867,386 | 15,012,400 | 64,400 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 |
1년 이내 | 1~2년 | 2년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 16,869,976 | 16,869,976 | 14,460,976 | 1,725,200 | 683,800 |
| 매입채무및기타채무 | 2,307,484 | 2,307,484 | 2,307,484 | - | - |
| 리스부채 | 28,092 | 28,628 | 15,928 | 10,720 | 1,980 |
| 기타비유동금융부채 | 1,000 | 1,000 | - | 1,000 | - |
| 합 계 | 19,206,552 | 19,207,088 | 16,784,388 | 1,736,920 | 685,780 |
(3) 이자율위험
가. 당기말과 전기말 현재 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율: | ||
| 금융자산 | 652,000 | 652,000 |
| 금융부채 | 5,609,000 | 2,000,000 |
| 합 계 | 6,261,000 | 2,652,000 |
| 변동이자율: | ||
| 금융자산 | 8,772,071 | 4,565,335 |
| 금융부채 | 10,000,000 | 14,869,976 |
| 합 계 | 18,772,071 | 19,435,311 |
나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
당기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 손익 | |
|---|---|---|
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| 당기 | (57,663) | 57,663 |
| 전기 | (111,169) | 111,169 |
(4) 공정가치
가. 공정가치와 장부금액
회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 공정가치로 인식된 자산: | ||||
| 당기손익인식금융자산 | 161,628 | 161,628 | 786,248 | 786,248 |
| 기타포괄손익인식금융자산 | 17,068,375 | 17,068,375 | 13,436,983 | 13,436,983 |
| 소 계 | 17,230,003 | 17,230,003 | 14,223,231 | 14,223,231 |
| 상각후원가로 인식된 자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 8,772,071 | 8,772,071 | 4,565,335 | 4,565,335 |
| 단기금융자산 | 650,000 | 650,000 | 3,630,216 | 3,630,216 |
| 매출채권및기타채권 | 2,413,971 | 2,413,971 | 2,665,342 | 2,665,342 |
| 장기금융자산 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | 2,000 |
| 장기매출채권및기타채권 | 2,850,558 | 2,850,558 | 2,923,958 | 2,923,958 |
| 소 계 | 14,688,600 | 14,688,600 | 13,786,851 | 13,786,851 |
| 금융자산 합계 | 31,918,603 | 31,918,603 | 28,010,082 | 28,010,082 |
| 상각후원가로 인식된 부채: | ||||
| 단기금융부채 | 625,200 | 625,200 | 14,460,976 | 14,460,976 |
| 유동리스부채 | 23,319 | 23,319 | 15,514 | 15,514 |
| 매입채무및기타채무 | 2,214,586 | 2,214,586 | 2,307,484 | 2,307,484 |
| 장기금융부채 | 14,983,800 | 14,983,800 | 2,409,000 | 2,409,000 |
| 기타비유동금융부채 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| 비유동리스부채 | 85,483 | 85,483 | 12,578 | 12,578 |
| 금융부채 합계 | 17,933,388 | 17,933,388 | 19,206,552 | 19,206,552 |
나. 공정가치 서열체계
회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말: | ||||
| 당기손익인식금융자산 | - | 161,628 | - | 161,628 |
| 기타포괄손익인식금융자산(*1) | 13,235,239 | - | 3,833,136 | 17,068,375 |
| 전기말: | ||||
| 당기손익인식금융자산 | - | 786,248 | - | 786,248 |
| 기타포괄손익인식금융자산(*1) | 13,310,983 | - | 126,000 | 13,436,983 |
(*1) 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 비상장주식은 취득원가를 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.
30. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 무역금융 및 차입금 등 약정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관 | 구분 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 운전자금대출 등 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 신한은행 | 종합통장대출(일반) | 1,000,000 | - |
| 하나은행 | 기업시설에너지이용합리화자금 등 | 11,426,000 | 8,609,000 |
| 합 계 | 19,426,000 | 15,609,000 | |
(2) 당기말 현재 당사는 이행지급과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,369,350천원(전기: 1,061,341천원) 보증을 제공받고 있습니다.
(3) 당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금 등 종류 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융자산 | 650,000 | 715,000 | 기업시설일반분할상환대출 등 | 하나은행 |
| 유형자산 | 21,348,100 | 4,800,000 | 운전자금대출 등 | 우리은행 |
| 12,885,000 | 기업시설일반분할상환대출 등 | 하나은행 |
(4) 당기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보험종류 | 보험가입자산 | 보험회사 | 부보액 |
|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 건물,구축물,시설장치 | KB손해보험 | 6,000,000 |
| 환경책임보험 | - | DB손해보험 | 10,000,000 |
또한, 회사는 상기 보험 이외에 회사의 차량운반구에 대하여 DB 손해보험에 업무용자동보험에 가입되어 있습니다.
31. 계류중인 소송사건
당기말 현재 회사가 소송사건에 피소되어 계류중인 사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 원고 | 피고 | 소송등의 내용 | 소송가액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 영보산업 | 회사 | 용역비 | 76,340 | 2심기각 |
상기소송과 관련하여 지급이 예상되는 소송가액 및 이자금액 96,426천원을 충당부채로 계상하였습니다.
32. 특수관계자 공시
(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 지배기업 | 케이비아이국인산업 |
| 종속기업 | 케이비아이울트라 |
| 기타특수관계자 | 동양철관, KBI동국실업, 케이비오토텍, 갑을산업개발, 갑을의료재단, KBI알로이, KBI메탈, KBI JAPAN, 케이비아이상사, 케이비메디칼 |
(2) 당기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 | 유형자산 매입 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 지배기업: | ||||||
| KBI국인산업 | - | - | 1,164,139 | 1,937,133 | - | - |
| 종속기업: | ||||||
| KBI울트라 | - | - | - | - | - | 66,000 |
| 기타의특수관계자: | ||||||
| 동양철관 | 18,955 | 3,564 | - | - | - | - |
| KBI동국실업 | 21,988 | 22,764 | - | - | - | - |
| 케이비오토텍 | 33,856 | 25,304 | - | - | - | - |
| KBI메탈 | 7,525 | 10,318 | 181 | - | - | - |
| 케이비아이상사 | - | - | - | 3,863 | - | - |
| 케이비메디칼 | - | - | - | 330 | - | - |
| 갑을의료재단 | - | - | 3,120 | 12,000 | - | - |
| 합 계 | 82,324 | 61,950 | 1,167,440 | 1,953,326 | - | 66,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 채권 등 | 채무 등 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 지배기업: | ||||
| KBI국인산업 | - | - | 113,402 | 157,162 |
| 기타의특수관계자: | ||||
| KBI동국실업 | 2,028 | 3,824 | - | - |
| 케이비오토텍 | 3,397 | 2,101 | - | - |
| KBI메탈 | 1,100 | 1,100 | - | - |
| 주요주주 | - | 69,500 | - | - |
| 합 계 | 6,525 | 76,525 | 113,402 | 157,162 |
(4) 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: JPY,USD,천원) |
| 보증제공받는자 | 보증제공처 | 보증내역 | 통화 | 보증금액 |
|---|---|---|---|---|
| KBI국인산업 | 서울보증보험 | 보증보험이행보증 | KRW | 25,249,766 |
| KBI JAPAN | HANA BANK TOKYO | LC 지급보증 | JPY | 150,000,000 |
| 동양철관 | 포스코인터내셔널 | 채무 연대보증 | KRW | 2,000,000 |
| KBI동국실업 | 산업은행 | 채무 연대보증 | KRW | 30,000,000 |
| KBI메탈 | 신한은행 | 일반자금대출 | KRW | 2,280,000 |
| 외화대출 | USD | 1,200,000 |
(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보증제공자 | 보증제공처 | 보증내역 | 통화 | 보증금액 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 신한은행 | 차입금 지급보증 | KRW | 1,200,000 |
(6) 당기와 전기 중 주요 자금거래의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 국인산업 | 단기대여금 | - | 8,000,000 | (8,000,000) | - |
| 주요 주주 | 장기대여금 | 69,500 | - | (69,500) | - |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주요 주주 | 장기대여금 | 353,000 | - | (283,500) | 69,500 |
(7) 당기와 전기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 914,670 | 679,750 |
| 퇴직급여 | 295,296 | 83,143 |
| 합 계 | 1,209,966 | 762,893 |
33. 환경관련사항
(1) 환경기준과 정책
회사는 환경관련업체로서 주업이 폐기물을 소각처리하는 것이며 환경관련법인 대기환경보전법, 수질환경보전법, 폐기물관리법에 의해 운영되고 있습니다.
1) 대기부문
회사의 폐기물은 대기환경보전법에 의한 대기환경규제치(Dust : 20mg/㎥, 이하, SOx : 30ppm 이하, CO : 50ppm 이하, NOx : 80ppm 이하, HCL:20ppm 이하 등)의 배출기준치 이하로 배출시킴으로서 청정한 시설을 유지관리하고 있습니다.
2) 수질부문
회사 보유시설에서 발생하는 폐수는 물리화학적 처리를 하여 처리된 상등수를 소각로에서 재사용을 하기 때문에 밖으로 방류시키는 방류수는 전혀 없는 수질5종 사업장입니다.
3) 폐기물 부문
회사의 모든 시설은 폐기물과 연관되어 있기 때문에 폐기물관리법에 의하여 운영되고 있으며, 일일 처리량인 150톤(일반:88톤, 지정:62톤)을 소각처리하고 있으며 월 보관량인 4,500톤(지정폐기물:1,804톤/월, 일반폐기물:2,640톤/월)을 준수하고 부산물로 발생되는 소각잔재물은 완전 연소시켜 최소한의 잔재물만 수도권 매립지 및 사설매립지로 위생매립하고 있습니다. 또한 비산재(분진)는 관리형 지정매립지로 운반하여 매립처리하고 있습니다.
34. 재무제표의 승인
회사의 당기 재무제표는 2024년 3월 29일에 개최될 정기주주총회에서 최종 확정 및 승인될 예정입니다.