| 주식회사 나노프로텍 |
| 제 15 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 14 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 나노프로텍 대표이사 김진용 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 대전광역시 유성구 테크노11로 7 (탑립동) |
| (전 화) | 042)936-5110 |
| 제 15 (당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 14 (전) 기 2022년 12월 31일 현재 <감사받지 아니한 재무제표> |
|
| 회사명 : 주식회사 나노프로텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 <감사받지 아니한 재무제표> |
||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 10,817,807,910 | 9,675,427,601 | ||
| (1) 당좌자산 | 10,238,333,509 | 8,671,709,524 | ||
| 현금및현금성자산(주석10) | 66,402,902 | 4,898,229,882 | ||
| 단기금융상품(주석3) | 8,445,859,366 | 1,073,532,402 | ||
| 단기매매증권(주석4) | 12,767,419 | 30,267,177 | ||
| 매출채권(주석10) | 1,710,921,485 | 2,606,355,707 | ||
| 대손충당금 | (17,109,214) | (26,063,557) | ||
| 미수수익 | 15,622,405 | 13,797,980 | ||
| 미수금 | 447,834 | 65,863,563 | ||
| 국고보조금(주석7) | - | (28,642,800) | ||
| 선급금 | 208,788 | 19,845,573 | ||
| 선급비용 | 3,212,524 | 18,523,597 | ||
| (2) 재고자산 | 579,474,401 | 1,003,718,077 | ||
| 제품 | 154,134,146 | 197,572,217 | ||
| 원재료 | 336,307,657 | 270,864,601 | ||
| 재공품 | 89,032,598 | 535,281,259 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 8,837,342,565 | 8,384,460,389 | ||
| (1) 투자자산 | 91,412,983 | 320,228,496 | ||
| 장기금융상품(주석3) | 13,597,317 | - | ||
| 장기대여금(주석15) | 15,642,586 | 35,627,501 | ||
| 회원권 | 62,173,080 | 62,173,080 | ||
| 보험예치금 | - | 222,427,915 | ||
| (2) 유형자산(주석5,9) | 8,113,117,988 | 7,487,362,266 | ||
| 토지 | 6,740,705,500 | 1,578,061,900 | ||
| 건물 | 1,711,838,100 | 1,711,838,100 | ||
| 감가상각누계액 | (348,089,260) | (305,293,308) | ||
| 차량운반구 | 24,699,135 | 81,466,377 | ||
| 감가상각누계액 | (16,054,437) | (43,282,713) | ||
| 비품 | 53,166,437 | 53,166,437 | ||
| 감가상각누계액 | (53,148,487) | (53,148,487) | ||
| 연구장비 | 2,650,000 | 2,650,000 | ||
| 감가상각누계액 | (2,649,000) | (2,649,000) | ||
| 건설중인자산 | - | 4,464,552,960 | ||
| (3) 무형자산(주석6) | 93,060,594 | 42,657,627 | ||
| 특허권 | 8,722,347 | 5,074,960 | ||
| 소프트웨어 | 102,984,314 | - | ||
| 국고보조금(주석7) | (46,146,734) | - | ||
| 지식재산권 | 31,388,667 | 42,748,667 | ||
| 국고보조금 | (3,888,000) | (5,166,000) | ||
| (4) 기타비유동자산 | 539,751,000 | 534,212,000 | ||
| 보증금 | 539,751,000 | 534,212,000 | ||
| 자 산 총 계 | 19,655,150,475 | 18,059,887,990 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 1,839,439,923 | 2,516,283,099 | ||
| 매입채무 | 55,318,835 | 193,868,735 | ||
| 미지급금 | 20,003,730 | 25,637,657 | ||
| 예수금 | 307,745,022 | 399,104,625 | ||
| 부가세예수금 | 39,621,533 | 18,212,941 | ||
| 선수금 | 1,186,871,880 | 1,061,257,420 | ||
| 미지급법인세 | 50,807,390 | 613,967,700 | ||
| 미지급비용 | 174,142,783 | 199,439,551 | ||
| 선수수익 | 4,928,750 | 4,794,470 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 2,000,000 | 2,000,000 | ||
| 임대보증금 | 2,000,000 | 2,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 1,841,439,923 | 2,518,283,099 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 (주석12) | 245,750,000 | 245,750,000 | ||
| 보통주자본금 | 245,750,000 | 245,750,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 36,000,000 | 36,000,000 | ||
| 주식발행초과금 | 36,000,000 | 36,000,000 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | (1,220,000) | (1,856,220,000) | ||
| 신주발행비 | (1,220,000) | (1,220,000) | ||
| 감자차손(주석12,13) | - | (1,855,000,000) | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(주석13,14,17) | 17,533,180,552 | 17,116,074,891 | ||
| 이익준비금 | 96,900,000 | 96,900,000 | ||
| 미처분이익잉여금 | 17,436,280,552 | 17,019,174,891 | ||
| 자 본 총 계 | 17,813,710,552 | 15,541,604,891 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 19,655,150,475 | 18,059,887,990 | ||
| 첨부된 주석은 재무제표의 일부입니다 |
| 제 15 (당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 14 (전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 <감사받지 아니한 재무제표> |
|
| 회사명 : 주식회사 나노프로텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 <감사받지 아니한 재무제표> |
||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 7,952,660,663 | 11,414,544,656 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 4,031,652,257 | 4,346,503,935 | ||
| 기초제품재고액 | 126,650,889 | - | ||
| 당기제품제조원가 | 3,991,245,826 | 4,546,148,992 | ||
| 계 | 4,117,896,715 | 4,601,787,969 | ||
| 타계정에서대체액 | 70,921,328 | - | ||
| 관세환급금 | (3,031,640) | (2,072,840) | ||
| 기말제품재고액 | (154,134,146) | (197,572,217) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 3,921,008,406 | 7,068,040,721 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석16) | 1,796,996,060 | 1,765,679,011 | ||
| 급여 | 437,202,025 | 547,080,167 | ||
| 퇴직급여 | 80,939,676 | 138,367,022 | ||
| 복리후생비 | 67,693,059 | 54,055,185 | ||
| 여비교통비 | 5,759,582 | 10,004,054 | ||
| 접대비 | 8,473,650 | 11,095,119 | ||
| 통신비 | 2,510,188 | 3,028,280 | ||
| 수도광열비 | 544,550 | 646,240 | ||
| 전력비 | 31,163,341 | 27,779,461 | ||
| 세금과공과 | 83,282,768 | 27,581,103 | ||
| 감가상각비(주석5) | 50,574,141 | 59,089,227 | ||
| 임차료 | 2,279,002 | 2,486,184 | ||
| 보험료 | 6,959,225 | 39,303,360 | ||
| 차량유지비 | 6,579,496 | 6,899,104 | ||
| 경상개발비(주석6) | 646,967,779 | 737,888,218 | ||
| 운반비 | 28,245 | 38,157 | ||
| 교육훈련비 | 96,000 | 1,500,000 | ||
| 도서인쇄비 | 420,000 | 363,200 | ||
| 사무용품비 | 396,075 | 277,061 | ||
| 소모품비 | 5,057,805 | 12,547,759 | ||
| 지급수수료 | 344,316,999 | 42,017,871 | ||
| 대손상각비 | (8,954,343) | 21,682,838 | ||
| 건물관리비 | 9,854,724 | 9,662,724 | ||
| 무형자산상각비 | 14,852,073 | 12,286,677 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 2,124,012,346 | 5,302,361,710 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 1,047,263,260 | 967,398,364 | ||
| 이자수익 | 160,329,024 | 409,131,166 | ||
| 배당금수익 | 7,008,926 | 396,982 | ||
| 임대료 | 12,042,715 | 33,582,282 | ||
| 단기투자자산평가이익 | 99,824,626 | 1,368,477 | ||
| 외환차익 | 48,507,642 | 354,288,958 | ||
| 외화환산이익(주석10) | 185,342,891 | 97,818,928 | ||
| 잡이익 | 534,207,436 | 70,811,571 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 576,662,575 | 173,951,809 | ||
| 외환차손 | 25,952,482 | 17,022,816 | ||
| 외화환산손실(주석10) | 70,816,856 | 156,103,006 | ||
| 단기투자자산평가손실 | 17,931,826 | 40,617 | ||
| 단기투자자산처분손실 | - | 785,365 | ||
| 유형자산처분손실 | 1,978,252 | - | ||
| 잡손실 | 459,983,159 | 5 | ||
| Ⅷ.법인세차감전순이익 | 2,594,613,031 | 6,095,808,265 | ||
| Ⅸ.법인세비용 | 322,507,370 | 640,640,210 | ||
| Ⅹ.당기순이익 | 2,272,105,661 | 5,455,168,055 | ||
| 첨부된 주석은 재무제표의 일부입니다 |
| 제 15 (당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 14 (전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 <감사받지 아니한 재무제표> |
|
| 회사명 : 주식회사 나노프로텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 312,000,000 | 36,000,000 | (1,220,000) | 11,848,106,836 | 12,194,886,836 |
| 연차배당 | - | - | - | (187,200,000) | (187,200,000) |
| 감자차손 | (66,250,000) | - | (1,855,000,000) | - | (1,921,250,000) |
| 당기순이익 | - | - | - | 5,455,168,055 | 5,455,168,055 |
| 2022.12.31(전기말) | 245,750,000 | 36,000,000 | (1,856,220,000) | 17,116,074,891 | 15,541,604,891 |
| 2023.01.01(당기초) | 245,750,000 | 36,000,000 | (1,856,220,000) | 17,116,074,891 | 15,541,604,891 |
| 감자차손 | - | - | 1,855,000,000 | (1,855,000,000) | - |
| 당기순이익 | - | - | - | 2,272,105,661 | 2,272,105,661 |
| 2023.12.31(당기말) | 245,750,000 | 36,000,000 | (1,220,000) | 17,533,180,552 | 17,813,710,552 |
| 첨부된 주석은 재무제표의 일부입니다 |
| 제 15 (당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 14 (전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 <감사받지 아니한 재무제표> |
|
| 회사명 : 주식회사 나노프로텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 <감사받지 아니한 재무제표> |
||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 2,071,929,668 | 2,364,417,201 | ||
| 1. 당기순이익 | 2,272,105,661 | 5,455,168,055 | ||
| 2. 현금의유출이없는비용등의가산 | 129,255,821 | 185,016,672 | ||
| 감가상각비 | 50,574,141 | 59,089,227 | ||
| 무형자산상각비 | 14,852,073 | 12,286,677 | ||
| 외화환산손실 | 70,805,698 | 91,957,930 | ||
| 유형자산처분손실 | 1,978,252 | - | ||
| 대손상각비 | (8,954,343) | 21,682,838 | ||
| 3. 현금의유입이없는수익등의차감 | - | (74,512,950) | ||
| 외화환산이익 | - | 74,512,950 | ||
| 4. 영업활동으로인한자산부채의변동 | (329,431,814) | (3,201,254,576) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 824,628,524 | (2,185,728,737) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (1,824,425) | (13,797,980) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 65,415,729 | (25,863,563) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 19,636,785 | (17,556,271) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 15,311,073 | (16,531,387) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 424,243,676 | (620,654,739) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (138,549,900) | 190,866,282 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (5,633,927) | 12,398,514 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (91,359,603) | 382,527,120 | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | 21,408,592 | (59,482,694) | ||
| 선납세금의 증가(감소) | - | 14,329,930 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (874,385,540) | (1,630,199,580) | ||
| 미지급법인세의 증가(감소) | (563,160,310) | 613,967,700 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (25,296,768) | 155,764,569 | ||
| 선수수익의 증가(감소) | 134,280 | (1,293,740) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (6,922,851,848) | 2,848,597,523 | ||
| 1. 투자활동으로인한 현금유입액 | 1,279,695,113 | 3,357,363,354 | ||
| 단기매매증권의 감소 | 17,499,758 | 2,393,578,426 | ||
| 단기대여금의 감소 | - | 1,481,500 | ||
| 매도가능증권의 감소 | - | 942,781,273 | ||
| 장기대여금의 감소 | 19,984,915 | 19,522,155 | ||
| 보험예치금의 감소 | 222,427,915 | - | ||
| 차량운반구의 감소 | 19,782,525 | - | ||
| 선수금의 증가 | 1,000,000,000 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (8,202,546,961) | (508,765,831) | ||
| 단기금융상품의 증가 | (7,372,326,964) | (13,637,916) | ||
| 장기금융상품의 증가 | (13,597,317) | - | ||
| 보험예치금의 증가 | - | (222,427,915) | ||
| 토지의 증가 | (186,685,320) | - | ||
| 건설중인자산의 증가 | (511,405,320) | - | ||
| 특허권의 취득 | (4,856,185) | - | ||
| 소프트웨어의 취득 | (108,136,855) | - | ||
| 보증금의 증가 | (5,539,000) | (272,700,000) | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 19,095,200 | (2,129,868,934) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 47,738,000 | 47,738,000 | ||
| 국고보조금의 수령 | 47,738,000 | 47,738,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (28,642,800) | (2,177,606,934) | ||
| 단기차입금의 감소 | - | (61,734) | ||
| 임대보증금의 감소 | - | (10,000,000) | ||
| 국고보조금의 감소 | (28,642,800) | (59,095,200) | ||
| 유상감자 | - | (1,921,250,000) | ||
| 배당금의 지급 | - | (187,200,000) | ||
| Ⅳ. 현 금 의 증 가 (감 소) | (4,831,826,980) | 3,083,145,790 | ||
| Ⅴ. 기 초 의 현 금 | 4,898,229,882 | 1,815,084,092 | ||
| Ⅵ. 기 말 의 현 금(주석18) | 66,402,902 | 4,898,229,882 | ||
| 첨부된 주석은 재무제표의 일부입니다 |
| 제 15 (당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 14 (전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 <감사받지 아니한 재무제표> |
| 주식회사 나노프로텍 |
1. 당사의 개요
주식회사 나노프로텍(이하 "당사")은 2009년 1월 6일자로 제어계측기기 제조 및 써비스업의 목적으로 하여 설립하였으며 대전광역시 유성구 테크노11로 7(탑립동)에 본사 및 공장을 두고 있습니다.
당사의 납입자본금은 수차의 증자 및 감자를 거쳐 보고기간종료일 현재 245,750천원이며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 이형석(특수관계인 포함) | 439,400 | 89.4 |
| 기타 주주 | 52,100 | 10.6 |
| 계 | 491,500 | 100 |
2. 중요한 회계처리방침의 요약
당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식
당사는 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 금융자산
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
(4) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(5) 재고자산
당사는 재고자산중 원재료는 이동평균법, 제품 및 재공품은 개별법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있습니다. 한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.
(6) 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로,만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.
만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고있습니다.다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권은 일반기업회계기준 제31장에 따라 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
(7) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정률법(건물은 정액법)에 의하여 계상되고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건물 | 40 년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 연구장비 | 5년 |
(8) 무형자산의 평가 및 상각방법
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산은 각 자산별로 다음의 추정내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 특허권 | 7 년 |
| 소프트웨어 | 5 년 |
| 지식재산권 | 7 년 |
(9) 자산손상차손
당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.
차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.
(10) 퇴직급여
당사는 전임직원에 대하여 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과 납부한 기여금의 경우 미래 지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사가 당기중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 247,739천원(전기 : 329,209천원)입니다.
(11) 외화자산·부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
(12) 중소기업의 회계처리특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
1) 법인세 등
법인세비용을 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.
2) 시장성 없는 지분증권
시장성이 없는 지분증권의 경우에 취득원가로 평가하고 있습니다.
3) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정
유형자산과 무형자산의 감가상각비를 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라 계상하고 있습니다.
4) 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.
5) 지분법
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니하 였습니다. 다만, 연결재무제표 작성대상의 범위에 해당하는 종속기업에 대하여는 지분법을 적용합니다.
6) 주식결제형 주식기준보상거래
주식결제형 주식기준보상거래가 있는 경우에는 부여한 지분상품이 실제로 행사 되거나 발행되기까지는 별도의 회계처리를 하지않고 있습니다.
(13) 전기오류수정손익의 회계처리
당사는 계산상의 실수, 기업회계기준의 잘못된 적용, 사실판단의 잘못, 부정, 과실 또는 사실의 누락 등 전기 또는 그 이전기간의 오류를 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 보고하고 있습니다. 다만, 전기 또는 그 이전기간에 발생한 중대한 오류의 수정은 전기이월이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을 수정하고 있으며 비교재무제표를 작성하는 경우 중대한 오류의 영향을 받는 회계기간의 재무제표항목은 재작성하고 있습니다. 이 경우 전전기 이전에 발생한 오류사항을 비교목적으로 작성하는 전기재무제표에 반영하는 경우에 한하여는 전기의 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서에 전기오류수정손익의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금에 가감하고 있습니다.
3. 사용이 제한되어 있는 금융상품
보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 종 목 | 당 기 |
|---|---|---|
| 유안타증권 | 예수금 | 13,597 |
Discovery US핀테크글로벌채권전문투자형 사모투자신탁의 선배상금과 관련하여 근질권이 설정되어 있습니다.
4. 단기매매증권
보고기간종료일 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 종 목 | 당 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 | ||
| 삼성증권 외 1 | 삼성MMF법인제1호-C 등 |
12,767 |
12,767 | 12,767 |
| 합계 | 12,767 | 12,767 | 12,767 | |
5. 유형자산
5-1. 기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당 기> (단위: 천원)
| 구분 | 기초장부가액 | 취득가액 | 처분장부가액 | 대체 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 1,578,062 | 225,987 | (-)39,302 | 4,975,958 | - | 6,740,705 |
| 건 물 | 1,406,545 | - | - | - | (-)42,796 | 1,363,749 |
| 차량운반구 | 38,184 | - | (-)21,761 | - | (-)7,778 | 8,645 |
| 비 품 | 18 | - | - | - | - | 18 |
| 연구장비 | 1 | - | - | - | - | 1 |
| 건설중인자산 | 4,464,553 | 511,405 | - | (-)4,975,958 | - | - |
| 합 계 | 7,487,363 | 737,392 | (-)61,063 | - | (-)50,574 | 8,113,118 |
<전 기> (단위: 천원)
| 구분 | 기초장부가액 | 취득가액 | 처분장부가액 | 대체 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 1,578,062 | - | - | - | - | 1,578,062 |
| 건 물 | 1,449,341 | - | - | - | (-)42,796 | 1,406,545 |
| 차량운반구 | 54,477 | - | - | - | (-)16,293 | 38,184 |
| 비 품 | 18 | - | - | - | - | 18 |
| 연구장비 | 1 | - | - | - | - | 1 |
| 건설중인자산 | 4,464,553 | - | - | - | - | 4,464,553 |
| 합 계 | 7,546,452 | - | - | - | (-)59,089 | 7,487,363 |
5-2. 보유토지의 공시지가
보고기간종료일 현재 고시된 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 소 재 지 | 면적(㎡) | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | |||
| 본사 및 공장 | 대전광역시 유성구 탑립동 899 | 3,471.3 | 1,578,062 |
1,944,275 |
1,578,062 | 2,042,860 |
| 산업용지 | 대전광역시 유성구 구룡동 823-2 | 10,630.4 | 5,162,643 | 5,162,643 | - | - |
| 합계 | 6,740,705 | 7,106,918 | 1,578,062 | 2,042,860 | ||
(주) 산업용지는 공시지가가 고시되지 않아 장부가액을 공시지가로 기재하였습니다.
5-3. 보험가입자산
당사는 보고기간종료일 현재 유형자산에 대해 한화손해보험㈜에 화재보험(보험가입금액: 2,750,000천원)을 가입하고 있습니다. 또한 회사소유 전 차량에 대하여 자동차종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.
6. 무형자산
6-1. 기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당 기> (단위: 천원)
| 구분 | 기초장부가액 | 취득가액(순액) | 처분가액 | 상각비(순액) | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 5,075 | 4,856 | - | (-)1,209 | 8,722 |
| 소프트웨어 | - | 60,399 | - | (-)3,561 | 56,838 |
| 지식재산권 | 37,583 | - | - | (-)10,082 | 27,501 |
| 합계 | 42,658 | 65,255 | - | (-)14,852 | 93,061 |
<전 기> (단위: 천원)
| 구분 | 기초장부가액 | 취득가액(순액) | 처분가액 | 상각비(순액) | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 6,002 | - | - | (-)927 | 5,075 |
| 지식재산권 | 48,943 | - | - | (-)11,360 | 37,583 |
| 합계 | 54,945 | - | - | (-)12,287 | 42,658 |
6-2. 연구비와 경상개발비
당기중 발생한 개발비는 646,968천원(전기 : 737,888천원)이며, 전액을 판매비와관리비 중 경상개발비로 계상하였습니다.
7. 국고보조금
2022년 8월 3일에 대전테크노파크로부터 스마트공장보급확산사업 지원금으로 47,738천원을 수령하여 당기중 소프트웨어를 취득하여 당기부터 상각하고 있습니다.
8. 차입금
보고기간종료일 현재 차입금 잔액은 없습니다.
9. 지급보증 및 담보자산 현황
9-1. 보고기간종료일 현재 당사소유자산을 담보로 제공하고 있거나 제공받은 담보는 없습니다.
9-2. 보고기간종료일 현재 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 제공자 | 보증내용 | 보증금액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 하자보증, 선급금보증 및 지급보증 | 675,563 |
10. 외화자산 및 외화부채
보고기간종료일 현재 외화자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | |
|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | |
| 현금및현금성자산 | US$ 1,164,829.60 등 | 1,502,394 |
| 매출채권 | US$ 1,177,569.29 | 1,518,353 |
| 계 | 3,020,747 | |
외화자산 및 부채와 관련하여 당기중 발생한 외화환산이익은 185,343천원이며, 외화환산손실은 70,817천원입니다.
11. 우발채무 및 약정사항
11-1. 보고기간종료일 현재 당사가 매출채권을 할인한 잔액은 없습니다.
11-2. 보고기간종료일 현재 금융기관 등과의 약정한도는 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 차입종류 | 차입처 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 지급보증 | 서울보증보험 | 675,563 | 675,563 |
| 합 계 | 675,563 | 675,563 | |
12. 자본금
12-1. 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 10,000,000주 | 10,000,000주 |
| 1주의 금액 : 보통주 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 수 : 보통주 | 491,500주 | 491,500주 |
| 보통주 자본금 | 245,750,000 | 245,750,000 |
12-2. 당기 및 전기 중 자본금 및 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 보통주자본금 | 자본조정 | |
|---|---|---|---|
| 자기주식 | 감자차손 | ||
| 전기초 | 312,000,000 | - | - |
| 유상감자 | (66,250,000) | - | (1,855,000,000) |
| 전기말 | 245,750,000 | - | (1,855,000,000) |
| 당기초 | 245,750,000 | - | (1,855,000,000) |
| 감자차손의 보전 | - | - | 1,855,000,000 |
| 당기말 | 245,750,000 | - | - |
13. 이익잉여금
당사의 보고기간종료일 현재 법정적립금 및 임의적립금의 세부 내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
13-1. 법정적립금 및 임의적립금의 세부 내역 (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 96,900 | 96,900 |
13-2. 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2024년 3월 31일 | 처분확정일: 2023년 3월 31일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 17,436,280,552 | 17,019,174,891 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 15,164,174,891 | 11,564,006,836 | ||
| 2.당기순이익 | 2,272,105,661 | 5,455,168,055 | ||
| Ⅱ. 임의적립금등의이입액 | - | - | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | - | 1,855,000,000 | ||
| 1.감자차손의 보전 | - | 1,855,000,000 | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 17,436,280,552 | 15,164,174,891 | ||
14. 포괄손익계산서
당사의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순손익 | 2,272,106 | 5,455,168 |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 포괄손익 | 2,272,106 | 5,455,168 |
15. 특수관계자와의 거래
15-1. 관계회사의 내역
당기말 현재 관계회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 종 목 | 지분율 | 내역 |
|---|---|---|---|
| 기타의 특수관계자 | (주)나노시스템 | - | 최대주주 동일 |
15-2. 관계회사와의 당기와 전기중 거래내역 및 보고기간종료일 현재 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.
<당 기> (단위:천원)
| 구 분 | 회사명 | 거래금액 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 매입액 | ||
| 기타의 특수관계자 | (주)나노시스템 | - | - |
<전 기> (단위:천원)
| 구 분 | 회사명 | 거래금액 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 매입액 | ||
| 기타의 특수관계자 | (주)나노시스템 | - | - |
15-3. 보고기간종료일 현재 주주·임원·종업원과의 채권채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 종업원 | 장기대여금 | 15,642 | 35,628 |
16. 부가가치계산을 위한 자료
당사의 부가가치계산을 위한 제조원가, 판매비와관리비 및 경상개발비의 항목 및 금액은 다음과 같습니다.
<당 기> (단위 : 천원)
| 계정과목 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 경상개발비 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 급여 | 1,691,532 | 437,202 | 476,502 | 2,605,236 |
| 퇴직급여 | 134,564 | 80,940 | 32,235 | 247,739 |
| 복리후생비 | 160,737 | 67,693 | 36,959 | 265,389 |
| 임차료 | - | 2,279 | - | 2,279 |
| 감가상각비 | - | 50,574 | - | 50,574 |
| 무형자산상각비 | - | 14,852 | - | 14,852 |
| 세금과공과 |
60,482 |
83,283 | 17,751 | 161,516 |
| 계 | 2,047,315 | 736,823 | 563,447 | 3,347,585 |
<전 기> (단위 : 천원)
| 계정과목 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 경상개발비 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 급여 | 1,926,188 | 547,080 | 618,405 | 3,091,673 |
| 퇴직급여 | 146,690 | 138,367 | 44,152 | 329,209 |
| 복리후생비 | 163,330 | 54,055 | 42,847 | 260,232 |
| 임차료 | 3,000 | 2,486 | - | 5,486 |
| 감가상각비 | - | 59,089 | - | 59,089 |
| 무형자산상각비 | - | 12,287 | - | 12,287 |
| 세금과공과 | 59,274 | 27,581 | 20,013 | 106,868 |
| 계 | 2,298,482 | 840,945 | 725,417 | 3,864,844 |
17. 전기오류수정손익
당기 결산시에 전기 및 그 이전기간의 재무제표에 다음과 같은 중대한 오류를 발견하여 전기까지의 누적효과를 당기 재무제표상의 전기이월이익잉여금에 반영하였으며 그 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
|
구분 |
발생원인과 내용 |
전기 |
|---|---|---|
|
(전기오류수정이익) |
||
| 제품 | 전기 제품 과소계상 | 70,921,328 |
| 재공품 | 전기 재공품 과소계상 | 55,638,977 |
| 이자수익 | 전기 미수수익 과소계상 | 13,797,980 |
| 자본금 | 전기 자본금 과대계상 | 66,250,000 |
| 합계 | 206,608,285 | |
비교표시목적으로 작성된 전기재무제표는 상기 오류수정을 반영하여 재작성하였으며, 전기이전에 발생한 중대한 오류의 수정에 대하여는 전기재무제표상의 전기이월이익잉여금을 수정하였습니다.
18. 현금흐름표
18-1. 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 내역 |
당기 |
|---|---|
| 건설중인자산의 토지 대체 | 4,975,958 |
| 이익잉여금의 감자차손 보전 | 1,855,000 |
18-2. 보고기간종료일 현재의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.