| 주식회사 티젠 |
| 제 13기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 12 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 티젠 대표이사 김병희 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 용산구 한강대로 366 트윈시티 |
| (전 화) | 02-6246-8010 |
| 제 13 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 12 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 티젠 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 13(당) 기 | 제 12(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 34,512,434,249 | 25,515,081,963 | ||
| (1)당좌자산 | 20,268,413,540 | 15,418,087,400 | ||
| 현금및현금성자산(주석 14) | 13,893,557,626 | 8,976,075,745 | ||
| 매출채권(주석 14) | 6,115,055,497 | 5,079,901,194 | ||
| 대손충당금 | (562,473,998) | (234,713,382) | ||
| 미수금 | 84,566,288 | 481,038,030 | ||
| 선급금 | 554,035,113 | 183,032,928 | ||
| 선급비용 | 81,673,014 | 932,752,885 | ||
| 유동성임차보증금 | 102,000,000 | - | ||
| (2)재고자산 | 14,244,020,709 | 10,096,994,563 | ||
| 상품 | - | 508,724 | ||
| 제품 | 8,609,373,146 | 4,415,268,507 | ||
| 제품평가충당금 | (42,741,174) | (9,477,101) | ||
| 원재료 | 1,817,008,540 | 1,159,887,827 | ||
| 원재료평가충당금 | (10,772,489) | (60,341,595) | ||
| 부재료 | 881,296,222 | 753,459,111 | ||
| 부재료평가충당금 | (105,584,836) | (45,519,890) | ||
| 미착원재료 | 611,568,826 | 505,335,700 | ||
| 재공품 | 2,482,744,342 | 3,446,229,385 | ||
| 재공품평가충당금 | (6,876,298) | (81,715,936) | ||
| 반환재고회수권 | 8,004,430 | 13,359,831 | ||
| II. 비유동자산 | 7,170,605,547 | 8,546,069,430 | ||
| (1)투자자산 | 1,009,582,992 | 1,040,635,027 | ||
| 장기금융상품 | 134,149,714 | 114,832,777 | ||
| 지분법적용투자주식(주석 3) | 800,796,465 | 925,802,250 | ||
| 퇴직연금운용자산 | 62,460,943 | - | ||
| 퇴직보험예치금 | 12,175,870 | - | ||
| (2)유형자산(주석 4) | 5,033,006,948 | 6,026,516,188 | ||
| 토지 | 1,447,469,041 | 1,447,469,041 | ||
| 건물 | 3,149,957,314 | 3,149,957,314 | ||
| 감가상각누계액 | (1,692,938,019) | (1,535,440,158) | ||
| 구축물 | 104,116,860 | 104,116,860 | ||
| 감가상각누계액 | (20,052,775) | (14,846,932) | ||
| 기계장치 | 8,656,368,805 | 9,382,073,324 | ||
| 감가상각누계액 | (7,569,472,145) | (7,734,834,182) | ||
| 국고보조금 | (16,727,017) | (24,347,917) | ||
| 차량운반구 | 389,246,106 | 363,997,214 | ||
| 감가상각누계액 | (273,170,163) | (250,952,539) | ||
| 공구와기구 | 199,680,000 | 199,680,000 | ||
| 감가상각누계액 | (189,773,208) | (171,217,953) | ||
| 국고보조금 | (1,983,354) | (4,202,022) | ||
| 비품 | 576,594,142 | 533,180,737 | ||
| 감가상각누계액 | (414,984,932) | (296,830,894) | ||
| 국고보조금 | (725,333) | (1,321,181) | ||
| 건설중인자산(주석 15) | 328,271,761 | 333,998,749 | ||
| 시설장치 | 1,288,716,295 | 1,207,446,659 | ||
| 감가상각누계액 | (927,586,430) | (661,409,932) | ||
| (3)무형자산(주석 5) | 681,733,607 | 917,636,215 | ||
| 산업재산권 | 327,478,698 | 442,533,902 | ||
| 개발비 | 67,264,334 | 116,811,134 | ||
| 국고보조금 | (16,586,149) | (36,489,553) | ||
| 소프트웨어 | 303,576,724 | 394,780,732 | ||
| (4)기타비유동자산 | 446,282,000 | 561,282,000 | ||
| 임차보증금 | 446,282,000 | 561,282,000 | ||
| 자산 총계 | 41,683,039,796 | 34,061,151,393 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 5,856,222,571 | 4,713,369,434 | ||
| 매입채무(주석 14) | 2,146,258,034 | 1,483,279,397 | ||
| 미지급금(주석 11) | 1,276,614,303 | 2,258,997,418 | ||
| 예수금 | 4,880,630 | 75,339,454 | ||
| 부가세예수금 | 290,286,422 | - | ||
| 선수금 | 25,077,175 | 5,871,495 | ||
| 당기법인세부채 | 1,553,943,971 | 302,391,550 | ||
| 미지급비용 | 533,641,112 | 512,297,293 | ||
| 포인트충당부채 | 5,042,992 | 53,454,763 | ||
| 환불부채 | 20,477,932 | 21,738,064 | ||
| II. 비유동부채 | 28,599,550 | 160,617,045 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석 6) | 1,040,656,950 | 1,014,766,950 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석 6) | (1,040,656,950) | (866,123,204) | ||
| 퇴직보험예치금(주석 6) | - | (14,905,870) | ||
| 복구충당부채 | 28,599,550 | 26,879,169 | ||
| 부채 총계 | 5,884,822,121 | 4,873,986,479 | ||
| 자 본 | ||||
| I.자본금 | 687,155,000 | 687,155,000 | ||
| 보통주자본금(주석 8) | 687,155,000 | 687,155,000 | ||
| II.자본잉여금 | 570,466,850 | 570,466,850 | ||
| 주식발행초과금 | 570,466,850 | 570,466,850 | ||
| III. 자본조정 | (761,886,970) | (761,886,970) | ||
| 자기주식 | (20,000) | (20,000) | ||
| 감자차손 | (761,866,970) | (761,866,970) | ||
| IV.이익잉여금 | 35,302,482,795 | 28,691,430,034 | ||
| 이익준비금 | 350,387,500 | 350,387,500 | ||
| 미처분이익잉여금(주석 9) | 34,952,095,295 | 28,341,042,534 | ||
| 자본 총계 | 35,798,217,675 | 29,187,164,914 | ||
| 부채 및 자본 총계 | 41,683,039,796 | 34,061,151,393 | ||
| "별첨 주석 참조" |
| 제13 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제12 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 티젠 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 13(당) 기 | 제 12(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주석 12) | 56,663,241,372 | 59,182,310,150 | ||
| II. 매출원가(주석 12) | 22,124,503,238 | 26,353,311,988 | ||
| III. 매출총이익 | 34,538,738,134 | 32,828,998,162 | ||
| IV. 판매비와관리비(주석 13) | 25,316,959,711 | 26,973,794,363 | ||
| 급여 | 3,067,842,465 | 2,926,135,451 | ||
| 퇴직급여 | 248,253,270 | 334,889,470 | ||
| 복리후생비 | 608,958,213 | 470,760,133 | ||
| 여비교통비 | 106,111,942 | 44,069,202 | ||
| 접대비 | 45,672,686 | 22,758,446 | ||
| 통신비 | 13,508,104 | 27,594,017 | ||
| 세금과공과 | 23,521,210 | 165,257,228 | ||
| 감가상각비 | 166,777,096 | 256,983,964 | ||
| 지급임차료 | 417,404,626 | 378,007,482 | ||
| 보험료 | 59,620,985 | 117,661,605 | ||
| 차량유지비 | 28,813,979 | 35,552,945 | ||
| 운반비 | 3,644,216,533 | 4,086,795,461 | ||
| 소모품비 | 31,919,952 | 26,314,732 | ||
| 지급수수료 | 553,446,688 | 694,144,756 | ||
| 광고선전비 | 4,492,942,509 | 7,834,646,113 | ||
| 판매촉진비 | 10,277,266,068 | 8,097,653,657 | ||
| 대손상각비 | 327,760,616 | 65,343,295 | ||
| 건물관리비 | 246,814,920 | 259,637,492 | ||
| 수출제비용 | 60,752,760 | 75,097,540 | ||
| 무형자산상각비 | 256,423,644 | 219,707,189 | ||
| 견본비 | 115,378,196 | 377,687,890 | ||
| 경상연구개발비(주석 7) | 511,364,596 | 445,288,236 | ||
| 기타의판매비와관리비 | 12,188,653 | 11,808,059 | ||
| V. 영업이익 | 9,221,778,423 | 5,855,203,799 | ||
| VI. 영업외수익 | 297,376,161 | 376,811,270 | ||
| 이자수익 | 101,469,844 | 220,686,264 | ||
| 수입임대료 | 30,000,000 | 50,000,000 | ||
| 외환차익 | 31,235,697 | 56,486,629 | ||
| 외화환산이익(주석 14) | 68,155,009 | 6,204,237 | ||
| 유형자산처분이익 | 53,200,648 | 37,969,666 | ||
| 잡이익 | 13,314,963 | 5,464,474 | ||
| VII. 영업외비용 | 1,073,014,592 | 726,945,221 | ||
| 이자비용 | 1,720,381 | 1,616,893 | ||
| 외환차손 | 48,489,056 | 44,775,928 | ||
| 기부금 | 389,072,220 | 5,500,000 | ||
| 외화환산손실(주석 14) | - | 12,136,097 | ||
| 금융상품평가손실 | 32,273,290 | - | ||
| 유형자산처분손실 | - | 29,353,966 | ||
| 재고자산감모손실 | 142,722,811 | - | ||
| 지분법손실(주석 3) | 125,005,785 | 100,213,311 | ||
| 잡손실 | 333,731,049 | 533,349,026 | ||
| VIII. 법인세차감전순이익 | 8,446,139,992 | 5,505,069,848 | ||
| Ⅸ. 법인세등 | 1,835,087,231 | 1,020,191,220 | ||
| X. 당기순이익 | 6,611,052,761 | 4,484,878,628 | ||
| XI. 주당손익 | ||||
| 기본주당이익(주석 17) | 48,106원 | 32,263원 | ||
| "별첨 주석 참조" |
| 제13 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제12 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 티젠 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 700,775,000 | 570,466,850 | - | - | 34,206,610,656 | 35,477,852,506 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 4,484,878,628 | 4,484,878,628 |
| 중간배당 | - | - | - | - | (10,000,059,250) | (10,000,059,250) |
| 분할로 인한 자본변동 | (13,620,000) | - | (761,886,970) | - | - | (775,506,970) |
| 2023.12.31(전기말) | 687,155,000 | 570,466,850 | (761,886,970) | - | 28,691,430,034 | 29,187,164,914 |
| 2024.01.01(당기초) | 687,155,000 | 570,466,850 | (761,886,970) | - | 28,691,430,034 | 29,187,164,914 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 6,611,052,761 | 6,611,052,761 |
| 2024.12.31(당기말) | 687,155,000 | 570,466,850 | (761,886,970) | - | 35,302,482,795 | 35,798,217,675 |
| 제 13 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 12 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 티젠 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 13(당) 기 | 제 12(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.영업활동으로 인한 현금흐름 | 5,029,625,592 | 4,555,209,194 | ||
| 1.당기순이익 | 6,611,052,761 | 4,484,878,628 | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 2,840,670,911 | 2,650,545,524 | ||
| 퇴직급여 | 528,236,327 | 530,336,999 | ||
| 감가상각비 | 1,160,681,436 | 1,524,559,495 | ||
| 무형자산상각비 | 256,423,644 | 219,707,189 | ||
| 대손상각비 | 327,760,616 | 65,343,295 | ||
| 외화환산손실 | - | 4,473,510 | ||
| 재고자산감모손실 | 142,722,811 | - | ||
| 재고자산평가손실 | - | 86,965,026 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 29,353,966 | ||
| 판매촉진비 | - | 52,840,627 | ||
| 보험료 | - | 35,135,213 | ||
| 지분법손실 | 125,005,785 | 100,213,311 | ||
| 금융상품평가손실 | 32,273,290 | - | ||
| 잡손실 | 265,846,621 | - | ||
| 이자비용 | 1,720,381 | 1,616,893 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (106,217,144) | (121,811,139) | ||
| 외화환산이익 | 21,936,771 | 6,204,236 | ||
| 유형자산처분이익 | 53,200,648 | 37,969,666 | ||
| 재고자산평가손실환입 | 31,079,725 | 77,637,237 | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (4,315,880,936) | (2,458,403,819) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (1,013,217,532) | (991,651,440) | ||
| 대손충당금의 증가(감소) | (265,846,621) | - | ||
| 미수수익의 감소(증가) | - | 127,769,057 | ||
| 미수금의 감소(증가) | 396,471,742 | (468,372,030) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (371,002,185) | (86,514,758) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 851,079,871 | (35,222,734) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (4,258,669,232) | (1,637,665,143) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 662,978,637 | 762,900,459 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (998,434,062) | 938,276,848 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (70,458,824) | 7,134,054 | ||
| 부가세예수금의 증가 | 290,286,422 | - | ||
| 선수금의 증가(감소) | 19,205,680 | 2,099,061 | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | 1,251,552,421 | (388,093,336) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 21,343,819 | (231,815,063) | ||
| 미지급금/카드의 증가(감소) | (44,888,153) | (37,437,049) | ||
| 포인트충당부채의 증가(감소) | (48,411,771) | (67,338,873) | ||
| 환불부채의 증가(감소) | (1,260,132) | 12,036,585 | ||
| 퇴직금의지급 | (502,346,327) | (553,202,261) | ||
| 퇴직연금운용자산의 증가(감소) | (236,994,689) | 187,538,874 | ||
| 퇴직보험예치금의 감소(증가) | 2,730,000 | 1,153,930 | ||
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 | (112,143,711) | 6,231,720,585 | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 164,749,353 | 9,222,341,424 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 6,968,898 | 17,125,109 | ||
| 임차보증금의 감소 | 20,000,000 | 40,000,000 | ||
| 기계장치의 처분 | 120,000,000 | 4,499,988 | ||
| 차량운반구의 처분 | 17,780,455 | 80,811,327 | ||
| 기타보증금의 감소 | - | 54,905,000 | ||
| 국고보조금의 수취 | - | 25,000,000 | ||
| 기타단기금융상품의 감소 | - | 9,000,000,000 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (276,893,064) | (2,990,620,839) | ||
| 지분법적용투자주식의 증가 | - | 1,026,015,561 | ||
| 장기금융상품의 증가 | - | 60,438,700 | ||
| 구축물의 취득 | - | 26,116,860 | ||
| 기계장치의 취득 | 7,604,000 | 18,725,000 | ||
| 차량운반구의 취득 | - | 6,977,715 | ||
| 비품의 취득 | 5,642,496 | 184,421,112 | ||
| 시설장치의 취득 | 44,906,000 | 30,725,000 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 203,901,081 | 1,499,607,891 | ||
| 임차보증금의 증가 | 7,000,000 | 135,000,000 | ||
| 기타보증금의 증가 | - | 600,000 | ||
| 산업재산권의 증가 | 7,839,487 | - | ||
| 소프트웨어의 증가 | - | 1,993,000 | ||
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | - | (10,000,059,250) | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | - | (10,000,059,250) | ||
| 배당금의 지급 | - | 10,000,059,250 | ||
| IV. 기타현금의 증가 | - | - | ||
| V.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 4,917,481,881 | 786,870,529 | ||
| VI.기초의 현금 | 8,976,075,745 | 8,189,205,216 | ||
| VII.기말의 현금 | 13,893,557,626 | 8,976,075,745 | ||
| "별첨 주석 참조" |
`
| 제 13 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 12 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 티젠 |
1. 회사의 개요
주식회사 티젠(이하 "회사"라 함)은 2012년 11월에 설립되었으며, 전라남도 해남군 및 경기도 용인시에 공장 및 유기농 다원을 두고 있습니다. 회사의 주요사업 목적은 다류 관련제조 판매 및 녹차생산 가공 판매업 등 입니다.
2024년 12월 31일 현재 회사의 자본금은 687백만원이며, 당기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 당 기 말 | |
|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| 유한회사 티뷰론투자목적회사 |
116,815 | 85.00% |
| 김종태와 특수관계인 | 20,616 | 15.00% |
| 합 계 | 137,431 | 100.00% |
2. 중요한 회계처리방침
2.1. 회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되는 다음의 개정 기준서를 신규로 적용한 것을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 회사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
(1) 금융상품
금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다.
최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권,채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되,시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정합니다.
금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(2) 재고자산
재고자산의 수량은 계속기록법에 의해 파악되고 매기말 실지 재고조사에 의하여 확정되며
총평균법에 의하여 산정된 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상합니다.
재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다.
재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다.재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.
(3) 지분법적용주식
회사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만,회사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권등과 같은 투자성격의 자산을보유하고 있는 경우 그러한 장기투자지분에 대하여 제6장 ‘금융자산·금융부채’에 따라 손상을 인식하고, 관계기업의 손실 등을 반영하기 위하여 지분법을 추가적으로 적용하고 있습니다.
유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자기업의 순자산가액의 공정가치에 대한 회사의 지분을 초과하는 금액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 미달하는 경우(염가매수차익이 발생하는 경우)에는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산·부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 회사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산·부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있습니다.
회사와 종속기업이 아닌 지분법피투자기업('관계기업')간의 거래에서 발생한 손익에 회사의 지분율을 곱한 금액중 보고기간말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어있는부분은 회사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은지분법적용투자주식에 가산하였습니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 다만, 회사 또는 지분법피투자기업이 중소기업 회계처리 특례를 적용하거나, 지분법피투자기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하고 있습니다.
(4) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등
1) 유형자산의 취득원가
유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
2) 감가상각방법
유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 건물과 구축물은 정액법으로 그 외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 과 목 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 20년 |
| 구 축 물 | 20년 |
| 기 계 장 치 | 8년 |
| 차 량 운 반 구 | 5년 |
| 공 구 와 기 구 | 4년 |
| 집 기 비 품 | 5년 |
| 시 설 장 치 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
3) 자본적지출과 수익적지출의 구분
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 매우높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
4) 표시방법
감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
5) 복구비용의 회계처리방법
유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고 있습니다.
6) 유형자산의 제거
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등
1) 무형자산의 취득원가
무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며,취득일 현재 식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
2) 상각방법
무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.
| 과 목 | 상각연수 |
|---|---|
| 개 발 비 | 5년 |
| 상 표 권 | 5년 |
| 의 장 권 | 4년 |
| 특 허 권 | 10년 |
| 소 프 트 웨 어 | 5년 |
최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
3) 무형자산의 표시방법
상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
(6) 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.
자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.
수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 영업외수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.
비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으며, 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(7) 외화 환산
외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,외화표시 매도가능채무증권의 경우에는 동 금액을 기타포괄손익에 인식합니다.
비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 충당부채, 우발부채 및 우발자산
1) 충당부채
회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.
2) 우발부채
회사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다.
① 과거사건은 생겼으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래 사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무인 경우
② 과거사건으로 생긴 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 해당 의무의 이행에 필요한 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우
3) 우발자산
회사는 과거사건으로 생겼으나, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래 사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다.
(9) 수익
수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
1) 재화의 판매
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.
2) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익
자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
(10) 퇴직급여
회사는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 측정하여 퇴직급여충당부채로 인식하고 있습니다.
또한, 퇴직연금제도를 적용받지 않은 종업원의 경우도 당기말 현재 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금상당액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며 기존 퇴직금제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있습니다.
회사는 퇴직급여충당부채액에서 퇴직연금운용자산을 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채의 합계액을 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 계상하고 있습니다.
(11) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
1) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치는 법인세법의 규정에 따랐습니다.
2) 법인세비용은 법인세법 등에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.
(12) 전기 재무제표의 계정과목 재분류
전기재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.
(13) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.
3. 지분법적용투자주식
(1) 지분법 적용 피투자기업에 대한 소유 지분율 현황
<당기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
| 주식회사 티젠 다원 농업회사법인(*) | 89.94% | 1,026,016 | 212,620 | 800,796 |
(*)시행일 및 경과규정 개정(2020.12.18., 12.31)에 따라 특정 규모 등에 미달하여 종속기업에 포함하지 않고, 지분법을 적용하였습니다.
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
| 주식회사 티젠 다원 농업회사법인(*) | 89.94% | 1,026,016 | 573,476 | 925,802 |
(*)시행일 및 경과규정 개정(2020.12.18., 12.31)에 따라 특정 규모 등에 미달하여 종속기업에 포함하지 않고, 지분법을 적용하였습니다.
(2) 투자차액
<당기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 상각 | 기말 |
| 주식회사 티젠 다원 농업회사법인 | 346,104 | 23,691 | (13,064) | 356,731 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 상각 | 기말 |
| 주식회사 티젠 다원 농업회사법인 | - | 349,638 | (3,534) | 346,104 |
(3) 미실현손익
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 재고자산 | (231,445) | (6,222) |
(4) 지분법 적용 투자주식의 증감내역
<당기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 기말 |
| 주식회사 티젠 다원 농업회사법인 | 925,802 | - | (125,006) | 800,796 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 기말 |
| 주식회사 티젠 다원 농업회사법인 | - | 1,026,016 | (100,213) | 925,802 |
(5) 피투자회사의 요약재무정보
<당기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| 주식회사 티젠 다원 농업회사법인 | 786,276 | 549,878 | 527,065 | (401,213) |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| 주식회사 티젠 다원 농업회사법인 | 842,202 | 204,591 | 200,585 | (137,875) |
4. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 대체 | 상각 | 기말장부가액 |
| 토지 | 1,447,469 | - | - | - | - | 1,447,469 |
| 구축물 | 89,270 | - | - | - | (5,206) | 84,064 |
| 건물 | 1,614,517 | - | - | - | (157,498) | 1,457,019 |
| 기계장치 | 1,622,893 | 7,604 | (71,717) | 46,789 | (535,399) | 1,070,170 |
| 차량운반구 | 113,044 | - | (12,863) | 78,402 | (62,507) | 116,076 |
| 공구와기구 | 24,260 | - | - | - | (16,337) | 7,923 |
| 집기비품 | 235,028 | 5,643 | - | 37,771 | (117,558) | 160,884 |
| 시설장치 | 546,036 | 44,906 | - | 36,364 | (266,176) | 361,130 |
| 건설중인자산 | 333,999 | 206,281 | - | (212,008) | - | 328,272 |
| 합계 | 6,026,516 | 264,434 | (84,580) | (12,682) | (1,160,681) | 5,033,007 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 대체 | 기타(*1) | 상각 | 기말장부가액 |
| 토지 | 2,065,209 | - | - | 35,000 | (652,740) | - | 1,447,469 |
| 구축물 | 68,250 | 26,117 | - | - | - | (5,097) | 89,270 |
| 건물 | 1,772,015 | - | - | - | - | (157,498) | 1,614,517 |
| 기계장치 | 2,313,443 | 18,725 | (1) | 28,355 | - | (737,629) | 1,622,893 |
| 차량운반구 | 160,118 | 6,978 | (76,695) | 129,336 | - | (106,693) | 113,044 |
| 공구와기구 | 33,881 | - | - | 10,700 | - | (20,321) | 24,260 |
| 집기비품 | 103,044 | 184,421 | - | 78,156 | - | (130,593) | 235,028 |
| 시설장치 | 519,186 | 30,725 | - | 348,216 | - | (352,091) | 546,036 |
| 건설중인자산 | - | 1,499,608 | - | (1,165,609) | - | - | 333,999 |
| 가설과실주 | 137,865 | - | - | - | (123,228) | (14,637) | - |
| 합계 | 7,173,011 | 1,766,574 | (76,696) | (535,846) | (775,968) | (1,524,559) | 6,026,516 |
(*1) 법인분할로 인하여 이관된 자산의 금액입니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.
| 보유토지 | (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |||
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |
| 공장 및 녹차다원 | 1,447,469 | 1,884,412 | 1,447,469 | 1,753,898 |
5. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 대체 | 상각 | 기말장부가액 |
| 산업재산권 | 442,534 | 7,839 | 12,682 | (135,576) | 327,479 |
| 개발비 | 80,322 | - | - | (29,643) | 50,679 |
| 소프트웨어 | 394,781 | - | - | (91,204) | 303,577 |
| 합계 | 917,637 | 7,839 | 12,682 | (256,423) | 681,735 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
| 구분 | 기초장부가액 | 취득 | 대체 | 상각 | 기말장부가액 |
| 산업재산권 | 564,119 | - | 12,145 | (133,730) | 442,534 |
| 개발비 | 56,561 | - | 48,700 | (24,939) | 80,322 |
| 소프트웨어 | 3,826 | 1,993 | 450,000 | (61,038) | 394,781 |
| 합계 | 624,506 | 1,993 | 510,845 | (219,707) | 917,637 |
(2) 당사는 전기말 국고보조금 99,517천원을 수령하여 무형자산 취득시 사용하였으며, 당기말 현재 개발비 중 16,586천원(전기말 36,490천원)이 차감항목으로 계상되어 있습니다.
6. 퇴직급여충당부채
당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 잔 액 | 1,014,767 | 1,054,068 |
| 충 당 부 채 설 정 액(*1) | 528,236 | 530,337 |
| 퇴 직 금 지 급 액 | (502,346) | (553,202) |
| 인적분할로 인한 이관 | - | (16,436) |
| 기 말 잔 액 | 1,040,657 | 1,014,767 |
| 퇴직연금운용자산(*2) | (1,103,118) | (866,123) |
| 퇴직보험예치금(*3) | (12,176) | (14,906) |
(*1) 당기와 전기의 퇴직급여 설정액은 제조경비의 노무비 206,357천원(전기 171,434천원), 판매비와관리비의 퇴직급여 248,253천원(전기 334,889천원) 및 경상연구비 73,626천원(전기 24,014천원)으로 각각 계상되어 있습니다.
(*2) 당기말과 전기말 현재 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 삼성생명보험(주)에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권이 보장된 퇴직보험에 가입하고 있으며, 당기말과 전기말현재 예치금 잔액은 1,103,118천원과 866,123천원입니다.
(*3) 또한, 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 삼성화재해상보험(주)에 외국인출국만기보험을 의무가입하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 잔액은 12,176천원과 14,906천원입니다.
7. 정부보조금과 경상연구비
(1) 당기와 전기 중 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 배 부 처 | 당 기 | 전 기 | 회 계 처 리 |
| 중소벤처기업부 외 | 204,034 | 203,272 | 경상연구비 차감(*) |
| 계곡농협 | - | 5,040 | 수선비 차감 |
| 합계 | 204,034 | 208,312 | |
(*) 당기와 전기 중 수익관련보조금 중 당사의 특정 연구과제 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 경상연구비와 상계처리하고 있습니다.
(2) 정부보조금에 대하여 미이행된 조건 및 우발상황
회사는 정부보조금 정부과제 수행완료시 납부해야 할 정액기술료 납부액에 대하여 비용(경상연구비)과 부채(미지급비용)로 각각 인식하였습니다. 당기말 현재 정액기술료로 당사가 부채로 계상한 잔액은 293,270천원(전기말 293,270천원)입니다.
(3) 당기와 전기 중 경상연구비의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | (단위: 천원) | |
| 당기 | 전기 | |
| 경상연구개발비 | 715,398 | 648,561 |
| (국고보조금) | (204,034) | (203,272) |
| 합계 | 511,364 | 445,289 |
8. 자본금과 자본잉여금
(1) 당기 중 자본금의 변동은 없으며, 당기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 1주당금액/원, 납입한 자본금/천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 보 통 주 |
| 발행가능 주식의 총수 | 500,000주 |
| 1주당 금액 | 5,000원 |
| 발행한 주식의 총수 | 137,431주 |
| 납입한 자본금 | 687,155천원 |
(2) 당기 중 자본잉여금의 변동은 없습니다.
9. 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
| 제13기 | 2024년 1월 1일 | 부터 | 제12기 | 2023년 1월 1일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 | 2023년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2025년 03월 31일 | 처분확정일 | 2024년 03월 30일 |
| 회사명 : 주식회사 티젠 | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 제 13(당) 기 | 제 12(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 34,951,583 | 28,341,043 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 28,341,043 | 33,856,223 | ||
| 2. 중간배당 주당배당금(률)보통주 당기 - 원 ( - %) 전기 71,350 원 ( 1,427 %) |
- | (10,000,059) | ||
| 3. 당기순이익 | 6,611,053 | 4,484,879 | ||
| Ⅱ. 임의적립금등의이입액 | - | - | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 34,952,095 | 28,341,043 | ||
10. 배당금과 배당성향
(1) 당기와 전기 중 주주에 대한 배당금 산정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 배당대상 주식수 | 배당률(%) | 배당금액 | 배당기준일 |
| 당기 | - | - | - | - |
| 전기 | 140,155주 | 1,427 | 10,000,059 | 중간배당 2023.06.09 |
(2) 당기와 전기 중 배당성향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 배당금액 | 당기순이익 | 배당성향(%) |
| 당 기 | - | 6,611,053 | - |
| 전 기 | 10,000,059 | 4,484,879 | 223 |
11. 특수관계자와의 주요거래내용
(1) 특수관계자 현황
| 관 계 | 회사명 |
|---|---|
| 최상위지배기업(지배주주) | 유한회사 티뷰론투자목적회사 |
| 종속기업 | 주식회사 티젠다원농업회사법인 |
| 기타 특수관계자 | 김종태와 특수관계인 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| 특수관계자 | 관계 | (단위: 천원) | ||
|---|---|---|---|---|
| 매입 | 기타수익 | 기타비용 | ||
| 주식회사 티젠다원농업회사법인 | 종속기업 | 527,065 | 30,000 | - |
| 김종태 등 | 기타 특수관계자 | - | - | 2,345 |
| 합계 | 527,065 | 30,000 | 2,345 | |
<전기>
| 특수관계자 | 관계 | (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | ||
| 유한회사 티뷰론 투자목적회사 |
최상위지배기업 (지배주주) |
3,078 | - | - | - |
| 주식회사 티젠다원농업회사법인 | 종속기업 | - | 200,585 | 50,000 | - |
| 김종태 등 | 기타 특수관계자 | - | - | - | 1,878 |
| 합계 | 3,078 | 200,585 | 50,000 | 1,878 | |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무 내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| 특수관계자 | 관계 | (단위: 천원) | |
|---|---|---|---|
| 선급금 | 미수금 | ||
| 주식회사 티젠다원농업회사법인 | 종속기업 | 355,585 | 84,566 |
<전기>
| 특수관계자 | 관계 | (단위: 천원) | |
|---|---|---|---|
| 선급금 | 미수금 | ||
| 주식회사 티젠다원농업회사법인 | 종속기업 | 14,357 | 130,475 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.
(5) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 단기종업원급여 | 596,000 | 1,312,707 |
| 퇴직급여 | 44,367 | 405,490 |
| 합계 | 640,367 | 1,718,197 |
12. 매출액 및 매출원가
| 구분 | (단위: 천원) | |||
| 당기 | 전기 | |||
| 매출액 | 매출원가 | 매출액 | 매출원가 | |
| 재화의 판매(*) | 56,663,241 | 22,124,503 | 59,182,310 | 26,353,312 |
(*) 당기와 전기 중 총매출액에서 직접 차감된 매출할인과 에누리금액은 각각 1,703,429천원과 5,455,550천원입니다.
13. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액
부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다 .
| 구 분 | (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제 조 원 가 | 판매비와관리비(*) | 합 계 | ||||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 급여 | 1,831,557 | 2,676,227 | 3,330,260 | 3,231,287 | 5,161,817 | 5,907,514 |
| 퇴직급여 | 206,357 | 171,434 | 321,880 | 358,903 | 528,237 | 530,337 |
| 복리후생비 | 467,730 | 339,761 | 608,958 | 470,760 | 1,076,688 | 810,521 |
| 임차료 | 729,037 | 497,164 | 417,405 | 378,008 | 1,146,442 | 875,172 |
| 감가상각비 | 993,904 | 1,267,576 | 166,777 | 256,984 | 1,160,681 | 1,524,560 |
| 무형자산상각비 | - | - | 256,424 | 219,707 | 256,424 | 219,707 |
| 세금과공과 | 7,707 | 69,806 | 23,521 | 165,257 | 31,228 | 235,063 |
| 합계 | 4,236,292 | 5,021,968 | 5,125,225 | 5,080,906 | 9,361,517 | 10,102,874 |
(*) 당기와 전기 중 경상연구비에 포함된 급여, 퇴직급여 등은 각각 336,044천원과 329,165천원입니다.
14. 외화자산ㆍ부채의 환산내용
(1) 당기말과 전기말 현재 화폐성 외화자산과 화폐성 외화부채의 환산내용은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: USD, 천원) | ||||
| 과목 | 통화 | 외화금액 | 원화환산액 | 외화환산이익(손실) |
| 외화예금 | USD | 231,379.26 | 340,128 | 46,218 |
| 매출채권 | USD | 522,295.37 | 767,774 | 21,937 |
상기 화폐성 외화자산과 부채의 외화환산과 관련하여 외화환산이익 68,155천원을 영업외손익으로 계상하였습니다.
<전기말>
| (단위: USD, 천원) | ||||
| 과목 | 통화 | 외화금액 | 원화환산액 | 외화환산이익(손실) |
| 외화예금 | USD | 81,191.84 | 104,689 | (7,663) |
| 매출채권 | USD | 213,897.72 | 275,800 | (2,751) |
| 매입채무 | USD | 203,093.20 | 261,868 | 4,482 |
상기 화폐성 외화자산과 부채의 외화환산과 관련하여 외화환산이익 6,204천원 및 외화환산손실 12,136천원을 영업외손익으로 계상하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 적용환율의 내용은 다음과 같습니다.
| 외 화 종 류 | 제13(당)기 | 제12(전)기 |
|---|---|---|
| USD | 1,470.00 | 1,289.40 |
15. 현금흐름표에 관한 사항
당기와 전기의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| 구 분 | (단위: 천원) | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 212,008 | 1,165,609 |
| 임차보증금의 유동성 대체 | 102,000 | - |
16. 종업원 복지 및 사회에 대한 기여금의 내용
(1) 종업원 복지
회사는 종업원 복지증진을 위하여 식당, 장학제도, 의료보험, 재해보상, 유급휴가 및 체육시설 등의 복리후생제도를 시행하고 있습니다. 당기 및 전기 중 회사가 복리후생비로 지출한 금액은 각각 1,076,688천원과 815,063천원입니다.
(2) 사회에 대한 기여금
회사는 당기와 전기에 각각 389,072천원과 5,500천원의 기부금을 지출하였습니다.
17. 주당손익
회사의 보통주 1주에 대한 기본주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 보통주당기순이익(*1) | 6,611,052,761 | 4,484,878,628 |
| 가중평균유통보통주식수(*2) | 137,427 | 139,011 |
| 기본주당순이익 | 48,106 | 32,263 |
(*1) 보통주당기순이익 등의 산정내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | 6,611,052,761 | 4,484,878,628 |
| 조정항목 | - | - |
| 보통주당기순이익 | 6,611,052,761 | 4,484,878,628 |
(*2) 가중평균유통주식수 등의 산정내역
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 137,427 | 140,155 |
| 자기주식취득 | - | (2) |
| 법인분할이관 | - | (1,142) |
| 가중평균유통주식수 | 137,427 | 139,011 |
18. 재무제표의 확정
당사의 재무제표는 2025년 3월 31일 정기주주총회에서 사실상 확정될 예정입니다.