| 진메디신 주식회사 |
| 제 10 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 9 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 진메디신 주식회사 대표이사 윤채옥 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 성동구 왕십리로 222 퓨전테크센터 7층 707호(사근동, 한양대학교) |
| (전 화) | 02-6214-3248 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 10(당) 기말: 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 9(전) 기말: 2022년 12월 31일 현재 | |
| 진메디신 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 10(당) 기말 | 제 9(전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| I.유동자산 | 5,115,200,892 | 9,466,204,042 | |
| 현금및현금성자산 | 4,5,6,7 | 4,172,370,725 | 4,815,447,733 |
| 기타유동금융자산 | 4,5,6,8 | - | 2,301,423,397 |
| 기타유동자산 | 9 | 694,449,507 | 1,762,067,176 |
| 재고자산 | 10 | 248,230,000 | 566,967,606 |
| 당기법인세자산 | 150,660 | 20,298,130 | |
| II.비유동자산 | 41,195,058,101 | 39,711,246,965 | |
| 종속기업투자주식 | 11 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 유형자산 | 12 | 36,343,166,029 | 37,182,898,859 |
| 사용권자산 | 14 | 3,776,047,712 | 812,450,233 |
| 무형자산 | 13 | 225,753,302 | 162,878,007 |
| 기타비유동금융자산 | 4,5,6,8 | 605,052,112 | 1,275,245,127 |
| 기타비유동자산 | 9 | 240,038,946 | 272,774,739 |
| 자산총계 | 46,310,258,993 | 49,177,451,007 | |
| 부채 | |||
| I.유동부채 | 49,847,838,207 | 22,177,035,779 | |
| 유동상환전환우선주부채 | 4,5,6,20 | 3,609,906,766 | 3,078,784,318 |
| 유동전환우선주부채 | 5,6,20 | 7,141,826,170 | - |
| 유동파생상품부채 | 5,6,19 | 9,182,885,319 | 13,218,676,424 |
| 유동성장기차입금 | 4,5,6,16 | 24,000,000,000 | - |
| 리스부채(유동) | 4,5,6,14 | 661,979,835 | 67,597,274 |
| 기타유동금융부채 | 4,5,6,17 | 3,518,459,607 | 5,294,198,473 |
| 기타유동부채 | 18 | 1,732,780,510 | 517,779,290 |
| II.비유동부채 | 3,470,625,068 | 25,478,908,265 | |
| 장기차입금 | 4,5,6,16 | - | 24,000,000,000 |
| 확정급여채무 | 21 | 593,289,960 | 538,673,265 |
| 리스부채(비유동) | 4,5,6,14 | 2,391,042,797 | 20,854,800 |
| 기타비유동금융부채 | 4,5,6,17 | 158,615,416 | 429,905,742 |
| 기타비유동부채 | 18 | 327,676,895 | 489,474,458 |
| 부채총계 | 53,318,463,275 | 47,655,944,044 | |
| 자본 | |||
| 자본금 | 23 | 720,801,100 | 720,801,100 |
| 주식발행초과금 | 23 | 41,742,163,573 | 41,742,163,573 |
| 기타자본항목 | 24,25 | 1,729,600,117 | 1,252,265,150 |
| 결손금 | 26 | (51,200,769,072) | (42,193,722,860) |
| 자본총계 | (7,008,204,282) | 1,521,506,963 | |
| 부채및자본총계 | 46,310,258,993 | 49,177,451,007 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포괄손익계산서 | |
| 제 10(당)기: 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 | |
| 제 9(전)기: 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 | |
| 진메디신 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | - | - | |
| Ⅱ. 매출원가 | - | - | |
| Ⅲ. 매출총이익 | - | - | |
| 판매비와관리비 | 27,28 | (12,890,341,482) | (18,705,338,919) |
| Ⅳ. 영업손실 | (12,890,341,482) | (18,705,338,919) | |
| 기타수익 | 29 | 734,285,108 | 1,965,758,723 |
| 기타비용 | 29 | (1,007,683) | (6,895,627) |
| 금융수익 | 30 | 4,411,436,702 | 4,259,877,903 |
| 금융비용 | 30 | (1,309,107,130) | (1,084,579,304) |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순손실 | (9,054,734,485) | (13,571,177,224) | |
| 법인세비용 | 22 | - | - |
| Ⅵ. 당기순손실 | (9,054,734,485) | (13,571,177,224) | |
| Ⅶ. 기타포괄손익 | 47,688,273 | 38,098,080 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 47,688,273 | 38,098,080 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 21 | 47,688,273 | 38,098,080 |
| Ⅷ. 당기총포괄손실 | (9,007,046,212) | (13,533,079,144) | |
| Ⅸ. 주당순손실 | 31 | ||
| 기본주당손실 | (1,256) | (1,883) | |
| 희석주당손실 | (1,256) | (1,883) |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 10(당)기: 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 | |
| 제 9(전)기: 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 | |
| 진메디신 주식회사 | (단위: 원) |
| 구 분 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022년 1월 1일(전기초) | 720,801,100 | 41,742,163,573 | 568,020,926 | (28,660,643,716) | 14,370,341,883 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순손실 | - | - | - | (13,571,177,224) | (13,571,177,224) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 38,098,080 | 38,098,080 |
| 소유주와의 거래: | |||||
| 주식선택권 | - | - | 684,244,224 | - | 684,244,224 |
| 2022년 12월 31일(전기말) | 720,801,100 | 41,742,163,573 | 1,252,265,150 | (42,193,722,860) | 1,521,506,963 |
| 2023년 1월 1일(당기초) | 720,801,100 | 41,742,163,573 | 1,252,265,150 | (42,193,722,860) | 1,521,506,963 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순손실 | - | - | - | (9,054,734,485) | (9,054,734,485) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 47,688,273 | 47,688,273 |
| 소유주와의 거래: | |||||
| 주식선택권 | - | - | 477,334,967 | - | 477,334,967 |
| 2023년 12월 31일(당기말) | 720,801,100 | 41,742,163,573 | 1,729,600,117 | (51,200,769,072) | (7,008,204,282) |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 10(당)기: 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 | |
| 제 9(전)기: 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 | |
| 진메디신 주식회사 | (단위: 원) |
| 구 분 | 주석 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 34 | (5,251,346,513) | (13,520,158,872) |
| 당기순손실 | (9,054,734,485) | (13,571,177,224) | |
| 손익조정 | 1,490,324,439 | (1,719,408,000) | |
| 운전자본의 증감 | 2,935,945,644 | 1,873,444,085 | |
| 이자의 수취(영업) | 996,588 | 131,536,800 | |
| 이자의 지급(영업) | (603,731,229) | (219,443,253) | |
| 법인세 납부(환급) | (20,147,470) | (15,111,280) | |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (2,233,585,441) | 628,810,950 | |
| 단기금융상품의 감소 | - | 15,005,666,033 | |
| 자산 취득관련 정부보조금의 수령 | - | 9,940,000 | |
| 유형자산의 취득 | (2,383,447,100) | (13,956,847,536) | |
| 무형자산의 취득 | (110,138,341) | (29,947,547) | |
| 기타비유동금융자산의 감소 | 260,000,000 | - | |
| 기타비유동금융자산의 증가 | - | (400,000,000) | |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 6,841,854,946 | 10,513,307,570 | |
| 상환의무 있는 정부보조금의 수령 | 6,189,126 | 2,891,150 | |
| 장기차입금의 차입 | - | 24,000,000,000 | |
| 유동성장기차입금의 상환 | - | (13,000,000,000) | |
| 리스부채의 상환 | (164,369,180) | (489,583,580) | |
| 전환우선주의 발행 | 7,000,035,000 | - | |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | - | 83,447,522 | |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (643,077,008) | (2,294,592,830) | |
| 기초 현금및현금성자산 | 4,815,447,733 | 7,110,040,563 | |
| 기말 현금및현금성자산 | 4,172,370,725 | 4,815,447,733 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 10(당)기: 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 |
| 제 9(전)기: 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 |
| 진메디신 주식회사 |
1. 회사의 개요
진메디신 주식회사(이하 '당사')는 2014년 11월 18일에 설립되어, 항암 아데노바이러스 기반의 생명공학 기술을 이용한 바이오신약 개발 및 제조, 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 서울특별시 성동구 왕십리로 222 퓨전테크센터 7층 707호(사근동, 한양대학교)에 본사를 두고 있습니다.
당사는 설립 후 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 720,801천원이며, 최대주주는 윤채옥 및 특수관계자(45.24%) 입니다.
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준서)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 중요한 회계정책 공시
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류' (개정): 회계추정치 정의
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정): 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙 추가
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같으며, 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 평가하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 유동부채와 비유동부채의 분류
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 가상자산 공시
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정): 공
급자금융약정 정보 공시
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,
일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.
비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
|
구 분 |
손실충당금 |
|
|---|---|---|
|
Stage 1 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) |
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
|
Stage 2 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 |
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
|
Stage 3 |
신용이 손상된 경우 |
|
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음
최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.6 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법 또는 이동평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.
재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
2.7 종속기업, 관계기업 및 공동기업
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.8 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 실험기기등 | 5년 |
| 시설장치 | 5~10년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.9 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.10 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다.
2.11 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
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과 목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 |
5~7년 |
당사는 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 입증할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게측정할 수 있는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발과 관련된 지출은발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
2.12 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.13 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.14 복합금융상품
회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환우선주 및 상환전환우선주입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권 및 상환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 또한, 전환권 및 조기상환권이 내재파생상품의 요건을 충족하는 경우 이를 공정가치로 평가한 후 원본상품과 분리하여 파생상품부채로 인식합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.15 금융보증계약
당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 금융상품의 손상 규정에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.16 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.17 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.18 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로표시되고 관련 확정급여채무의 지급 시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다.
보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.19 수익인식
당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.
2.20 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소')와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '사용권자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니
다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '리스부채'로 분류합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
2.21 영업부문
기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 당사의 영업부문은 하나이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.
2.22 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2024년 3월 15일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석22
참조).
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
4. 재무위험관리
(1) 재무위험관리요소
당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
|
위험 |
노출 위험 |
측정 |
관리 |
|---|---|---|---|
|
시장위험-환율 |
미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 |
현금흐름 추정 민감도 분석 |
환율 모니터링 |
|
신용위험 |
현금성자산, 매출채권,파생상품, 채무상품, 계약자산 |
연체율 분석 신용등급 |
은행예치금 다원화, 채무상품 투자지침 |
|
유동성위험 |
차입금 및 기타 부채 |
현금흐름 추정 |
유동비율 관리 |
당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
① 신용 위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 4,172,371 | 4,815,448 |
| 기타유동금융자산 | - | 2,301,423 |
| 기타비유동금융자산 | 605,052 | 1,275,245 |
| 합계 | 4,777,423 | 8,392,116 |
② 유동성 위험
당사는 유동부채를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
ⅰ) 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 |
| 상환전환우선주부채(*1) |
3,609,907 | 9,746,671 | 9,746,671 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 24,000,000 | 24,000,000 | 24,000,000 | - | - |
| 리스부채 | 3,053,023 | 3,916,617 | 700,211 | 1,608,203 | 1,608,203 |
| 기타금융부채 | 3,677,075 | 3,677,075 | 3,518,460 | 158,615 | - |
| 합계 | 34,340,005 | 41,340,363 | 37,965,342 | 1,766,818 | 1,608,203 |
(*1) 조기상환이 가능한 가장 이른 구간에 지급하여야 할 금액으로 표시하였습니다. 해당 금액은 조기상환청구시 원금과 이자비용 등의 합계금액 입니다.
ⅱ) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 |
| 상환전환우선주부채 | 3,078,784 | 9,462,787 | 9,462,787 | - | - |
| 차입금 | 24,000,000 | 24,000,000 | - | 24,000,000 | - |
| 리스부채 | 88,452 | 93,299 | 71,129 | 22,170 | - |
| 기타금융부채 | 5,724,104 | 5,724,104 | 5,294,198 | 429,906 | - |
| 합계 | 32,891,340 | 39,280,190 | 14,828,114 | 24,452,076 | - |
(2) 자본위험 관리
당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 상환전환우선주부채, 전환우선주부채, 파생상품부채, 리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 총차입금 | 46,987,641 | 40,385,913 |
| 차감:현금및현금성자산 | (4,172,370) | (4,815,448) |
| 순부채(A) | 42,815,271 | 35,570,465 |
| 자본총계(B) | (7,008,204) | 1,521,507 |
| 총자본(C=A+B) | 35,807,067 | 37,091,972 |
| 자본조달비율(A/C) | 119.6% | 95.9% |
5. 금융상품 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치
당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
||
|
장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
|
|
금융자산 |
||||
| 현금및현금성자산(*) | 4,172,371 | 4,172,371 | 4,815,448 | 4,815,448 |
| 기타유동금융자산(*) | - | - | 2,301,423 | 2,301,423 |
| 기타비유동금융자산(*) | 605,052 | 605,052 | 1,275,245 | 1,275,245 |
| 합계 | 4,777,423 | 4,777,423 | 8,392,116 | 8,392,116 |
|
금융부채 |
||||
| 유동상환전환우선주부채(*) | 3,609,907 | 3,609,907 | 3,078,784 | 3,078,784 |
| 유동전환우선주부채 | 7,141,826 | 7,141,826 | - | - |
| 유동파생상품부채 | 9,182,885 | 9,182,885 | 13,218,676 | 13,218,676 |
| 유동성장기차입금(*) | 24,000,000 | 24,000,000 | - | - |
| 장기차입금(*) | - | - | 24,000,000 | 24,000,000 |
| 리스부채(유동)(*) | 661,980 | 661,980 | 67,597 | 67,597 |
| 리스부채(비유동)(*) | 2,391,043 | 2,391,043 | 20,855 | 20,855 |
| 기타유동금융부채(*) | 3,518,460 | 3,518,460 | 5,294,198 | 5,294,198 |
| 기타비유동금융부채(*) | 158,615 | 158,615 | 429,906 | 429,906 |
| 합계 | 50,664,716 | 50,664,716 | 46,110,016 | 46,110,016 |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등은 공시에서 제외하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
|
구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
|
유동전환우선주부채 |
- | - | 7,141,826 | 7,141,826 |
|
유동파생상품부채 |
- | - | 9,182,885 | 9,182,885 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
|
구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 유동파생상품부채 | - | - | 13,218,676 | 13,218,676 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.
각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.
① 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | |
| 유동전환우선주부채 |
유동파생상품부채 |
유동파생상품부채 | |
|
기초 |
- | 13,218,676 |
16,959,217 |
| 증가 | 7,000,035 | - | - |
| 비용(수익) | 141,791 | (4,035,791) | (3,740,541) |
|
기말 |
7,141,826 | 9,182,885 | 13,218,676 |
(4) 가치평가기법 및 투입변수
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
|
구분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
수준3 |
|
유동전환우선주부채 |
7,141,826 |
3 |
위험조정할인모형 (Tsiveriotis Fernandes and Hull) |
기초주가변동성 | 61.13% |
| 신용위험이자율 | 27.59~27.98% | ||||
| 무위험이자율 | 3.06~3.08% | ||||
|
유동파생상품부채 |
9,182,885 |
3 |
위험조정할인모형 (Tsiveriotis Fernandes and Hull) |
기초주가변동성 | 61.13% |
| 신용위험이자율 | 24.00% | ||||
| 무위험이자율 | 3.37% | ||||
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
|
구분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
수준3 |
|
유동파생상품부채 |
13,218,676 |
3 |
위험조정할인모형 (Tsiveriotis Fernandes and Hull) |
기초주가변동성 | 34.49% |
| 이자율변동성 | 3.48% | ||||
| 신용위험이자율 | 22.46% | ||||
| 무위험이자율 | 3.80% | ||||
(5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 상환전환우선주 관련 파생상품이 있습니다.
각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 |
당기 |
전기 |
||
|
유리한 변동 |
불리한 변동 |
유리한 변동 |
불리한 변동 |
|
|
유동전환우선주부채 |
680,553 | (676,943) | - | - |
|
유동파생상품부채 |
726,475 | (894,977) | 1,578,954 | (1,602,110) |
(*) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초주가를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
6. 범주별 금융상품
(1) 금융상품 범주별 장부금액
① 금융자산
당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | |
| 당기말 | 전기말 | |
| 현금및현금성자산 | 4,172,371 | 4,815,448 |
| 기타유동금융자산 | - | 2,301,423 |
| 기타비유동금융자산 | 605,052 | 1,275,245 |
| 합계 | 4,777,423 | 8,392,116 |
② 금융부채
당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
ⅰ) 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가로 측정 하는 금융부채 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
기타금융부채 | 합계 |
| 유동상환전환우선주부채 | 3,609,907 | - | - | 3,609,907 |
| 유동전환우선주부채 | - | 7,141,826 | - | 7,141,826 |
| 유동파생상품부채 | - | 9,182,885 | - | 9,182,885 |
| 유동성장기차입금 | 24,000,000 | - | - | 24,000,000 |
| 리스부채(유동) | - | - | 661,980 | 661,980 |
| 리스부채(비유동) | - | - | 2,391,043 | 2,391,043 |
| 기타유동금융부채 | 3,480,981 | - | 37,479 | 3,518,460 |
| 기타비유동금융부채 | 158,615 | - | - | 158,615 |
| 합계 | 31,249,503 | 16,324,711 | 3,090,502 | 50,664,716 |
ⅱ) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가로 측정 하는 금융부채 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
기타금융부채 | 합계 |
| 유동상환전환우선주부채 | 3,078,784 | - | - | 3,078,784 |
| 유동파생상품부채 | - | 13,218,676 | - | 13,218,676 |
| 장기차입금 | 24,000,000 | - | - | 24,000,000 |
| 리스부채(유동) | - | - | 67,597 | 67,597 |
| 리스부채(비유동) | - | - | 20,855 | 20,855 |
| 기타유동금융부채 | 5,016,718 | - | 277,480 | 5,294,198 |
| 기타비유동금융부채 | 429,906 | - | - | 429,906 |
| 합계 | 32,525,408 | 13,218,676 | 365,932 | 46,110,016 |
(2) 금융상품 범주별 순손익
당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
|
구분 |
당기 | 전기 |
| 상각후원가측정 금융자산 | ||
| 이자수익 | 44,439 | 133,789 |
| 외환차익 | 89,316 | 141,457 |
| 외화환산이익 | 1,891 | 85,433 |
| 상각후원가측정 금융부채 | ||
| 이자비용(*) |
(1,161,342) | (668,321) |
| 외환차손 | (5,974) | (8,192) |
| 외화환산손실 | - | (47,080) |
| 금융보증비용 | - | (360,986) |
| 금융보증부채환입 | 240,000 | 158,658 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | ||
| 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 | (141,791) | - |
| 파생상품평가이익 | 4,035,791 | 3,740,541 |
| 합계 | 3,102,330 | 3,175,299 |
(*) 리스부채 관련 이자비용이 포함되어 있습니다.
7. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보통예금(*) | 4,172,371 | 4,815,448 |
(*) 당기말 현재 신한은행에 예치된 379,816천원은 정부로부터 수령한 연구개발비 보조금으로 연구개발비 용도로 사용이 제한되어 있습니다.
8. 기타금융자산
당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동항목 | ||
| 미수금 | - | 2,301,423 |
| 비유동항목 | ||
| 임차보증금 | 1,050,000 | 1,310,000 |
| 현재가치할인차금 | (445,648) | (35,455) |
| 기타보증금 | 700 | 700 |
| 소계 | 605,052 | 1,275,245 |
| 합계 | 605,052 | 3,576,668 |
9. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
|
구분 |
당기말 | 전기말 |
| 유동항목 | ||
| 선급금 | 358,986 | 1,755,453 |
| 선급비용 | 335,464 | 6,614 |
| 소계 | 694,450 | 1,762,067 |
| 비유동항목 |
||
| 장기선급금 | 240,039 | 272,775 |
| 합계 | 934,489 | 2,034,842 |
10. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 원재료 | 248,230 | - | 248,230 | 566,968 | - | 566,968 |
11. 종속기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 취득원가 | 당기말 | 전기말 | ||
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| 진메디신베리타스㈜ | 대한민국 | 5,000 | 100% | 5,000 | 100% | 5,000 |
(2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동은 없습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 자산 | 24,159,702 | 25,420,765 |
| 부채 | 24,154,506 | 25,415,713 |
| 자본 | 5,196 | 5,052 |
| 매출 | - | - |
| 당기순손익 | 144 | 138 |
| 총포괄손익 | 144 | 138 |
12. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 시설장치 | 6,483,799 | (977,846) | - | 5,505,953 |
| 차량운반구 | 65,816 | (65,815) | - | 1 |
| 비품 | 659,750 | (265,934) | - | 393,816 |
| 실험기기등 | 13,091,702 | (4,683,672) | (19,766) | 8,388,264 |
| 건설중인자산 | 22,055,132 | - | - | 22,055,132 |
| 합계 | 42,356,199 | (5,993,267) | (19,766) | 36,343,166 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 시설장치 | 929,799 | (329,053) | - | 600,746 |
| 차량운반구 | 65,816 | (65,815) | - | 1 |
| 비품 | 644,850 | (134,581) | - | 510,269 |
| 실험기기등 | 11,621,609 | (2,226,197) | (34,208) | 9,361,204 |
| 건설중인자산 | 26,710,678 | - | - | 26,710,678 |
| 합계 | 39,972,752 | (2,755,646) | (34,208) | 37,182,898 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 시설장치 | 차량운반구 | 비품 | 실험기기등 | 건설중인자산 | 합계 |
| 기초 장부금액 | 600,746 | 1 | 510,269 | 9,361,204 | 26,710,678 | 37,182,898 |
| 취득(*) | - | - | 14,900 | 1,470,093 | 898,454 | 2,383,447 |
| 대체 | 5,554,000 | - | - | - | (5,554,000) | - |
| 상각 | (648,793) | - | (131,353) | (2,443,033) | - | (3,223,179) |
| 기말 장부금액 | 5,505,953 | 1 | 393,816 | 8,388,264 | 22,055,132 | 36,343,166 |
(*) 당기 중 적격자산인 유형자산에 대하여 자본화된 차입원가는 659,054천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 5.0% 및 5.82%입니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 시설장치 | 차량운반구 | 비품 | 실험기기등 | 건설중인자산 | 합계 |
| 기초 장부금액 | 505,759 | 1 | 255,755 | 3,141,313 | 20,889,380 | 24,792,208 |
| 취득(*) | 251,780 | - | 348,392 | 7,525,437 | 5,821,298 | 13,946,907 |
| 상각 | (156,793) | - | (93,878) | (1,305,546) | - | (1,556,217) |
| 기말 장부금액 | 600,746 | 1 | 510,269 | 9,361,204 | 26,710,678 | 37,182,898 |
(*) 전기 중 적격자산인 유형자산에 대하여 자본화된 차입원가는 512,698천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 3.5% 및 5.0%입니다.
13. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
|
구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 특허권 | 516,322 | (300,117) | 216,205 |
| 상표권 | 14,584 | (5,036) | 9,548 |
| 합계 | 530,906 | (305,153) | 225,753 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
|
구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 특허권 | 411,868 | (255,771) | 156,097 |
| 상표권 | 8,900 | (2,119) | 6,781 |
| 합계 | 420,768 | (257,890) | 162,878 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 특허권 | 상표권 | 합계 |
| 기초 장부금액 | 156,097 | 6,781 | 162,878 |
| 취득 | 104,454 | 5,684 | 110,138 |
| 상각 | (44,346) | (2,917) | (47,263) |
| 기말 장부금액 | 216,205 | 9,548 | 225,753 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 특허권 | 상표권 | 합계 |
| 기초 장부금액 | 182,153 | 5,013 | 187,166 |
| 취득 | 26,514 | 3,434 | 29,948 |
| 상각 | (52,570) | (1,666) | (54,236) |
| 기말 장부금액 | 156,097 | 6,781 | 162,878 |
14. 리스
(1) 당기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 건물 | 4,139,337 | (363,289) | 3,776,048 | 1,491,696 | (679,246) | 812,450 |
(2) 당기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감가상각비 | 기말 |
| 건물 | 812,450 |
3,817,868 | (854,270) | 3,776,048 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감가상각비 | 기말 |
| 건물 | 795,680 | 517,634 | (500,864) | 812,450 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동부채 | 661,980 | 67,597 |
| 비유동부채 | 2,391,043 | 20,855 |
| 합계 | 3,053,023 | 88,452 |
(4) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 이자비용 | 지급액 | 기말 |
| 리스부채 | 88,452 |
3,125,408 | 3,532 | (164,369) | 3,053,023 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 이자비용 | 지급액 | 기말 |
| 리스부채 | 417,551 | 143,479 | 17,005 | (489,583) | 88,452 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 리스부채와 관련한 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
|
| 1년 이내 | 700,211 | 676,784 | 71,129 | 67,597 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,608,203 | 1,321,971 | 22,170 | 20,855 |
| 5년 초과 | 1,608,203 | 1,054,268 | - | - |
| 합계 | 3,916,617 | 3,053,023 | 93,299 | 88,452 |
(6) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산의감가상각비 | 854,271 | 500,864 |
| 리스부채 이자비용 | 23,401 | 21,772 |
| 소액자산리스료 | 17,657 | 10,502 |
(7) 당기 및 전기 중 선급리스료를 포함한 리스의 총 현금유출은 각각 164,369천원 및 489,583천원입니다.
15. 정부보조금
(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 정부기관 등과 체결한 연구과제 및 정부보조금과 관련하여 수행을 완료하였거나 수행 중인 과제는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과제명 | 수행기간 | 관련기관 | 총지원금 | 수령액 | 장기미지급금(*) | |||||
| 2019년 | 2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 | 계 | |||||
| 항암바이러스 기술의 임상진입을 위한 기업 기반 구축 | 2018.12.01 ~ 2019.11.30 |
한국엔젤투자협회 | 82,640 | 82,640 | - | - | - | - | 82,640 | - |
| 전신투여가 가능한 항암바이러스 기술개발 | 2018.12.01 ~ 2020.11.30 |
한국엔젤투자협회 | 500,000 | 188,369 | 311,631 | - | - | - | 500,000 | 42,606 |
| 청년내일채움공제 기업순지원금 | 2019.05.08 ~ 2022.07.30 |
고용노동부 | 1,200 | 600 | 400 | - | 200 | - | 1,200 | - |
| 항암 아데노바이러스 후보물질(GM103) 검증 | 2019.07.16 ~ 2020.06.15 |
범부처신약개발사업단 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - | - | - | 1,000,000 | 106,635 |
| 창업도약 패키지 지원사업 | 2019.10.07 ~ 2020.05.30 |
창업진흥원 | 130,932 | - | 130,932 | - | - | - | 130,932 | - |
| 보건의료 우수기술 PCT 개별국 출원비용 지원사업 | 2019.11.07 ~ 2019.11.30 |
한국보건산업진흥원 | 4,000 | 4,000 | - | - | - | - | 4,000 | - |
| 청년 추가 고용 장려금 | 2020.03.02 ~ 2023.02.28 |
고용노동부 | 116,078 | - | - | 63,675 | 52,403 | 18,000 | 134,078 | - |
| 보건의료 우수기술 PCT 개별국 출원비용 지원사업 | 2020.06.01 ~ 2020.11.30 |
한국보건산업진흥원 | 2,000 | - | 2,000 | - | - | - | 2,000 | - |
| 신진연구인력 채용지원사업(1차년도) | 2020.06.01 ~ 2021.05.31 |
한국산업기술진흥협회 | 22,500 | - | 22,500 | - | - | - | 22,500 | - |
| 항암 바이러스 신약 및 나노기술 기반 전신투여용 바이러스 제형기술 (단기) | 2020.06.24 ~ 2020.09.25 |
창업진흥원 | 4,889 | - | 4,889 | - | - | - | 4,889 | - |
| 비대면 서비스 바우처 사업 | 2020.08.19 ~ 2021.04.18 |
창업진흥원 | 3,600 | - | - | 3,600 | - | - | 3,600 | - |
| 항암 바이러스 신약 및 나노기술 기반 전신투여용 바이러스 제형기술 (정규) | 2020.09.08 ~ 2020.12.05 |
창업진흥원 | 49,993 | - | 49,993 | - | - | - | 49,993 | - |
| 제2차 서울시 우수스타트업 기술인력 인건비 지원사업 | 2020.10.08 ~ 2020.11.30 |
서울산업진흥원 | 20,000 | - | 20,000 | - | - | - | 20,000 | - |
| 청년 일경험 지원사업 | 2020.10.30 ~ 2021.06.30 |
한국여성경제인협회 | 2,640 | - | - | 2,640 | - | - | 2,640 | - |
| 중소기업 청년 디지털 일자리 지원사업 | 2020.11.01 ~ 2021.05.31 |
고용노동부 | 11,400 | - | 1,900 | 9,500 | - | - | 11,400 | - |
| 제3차 서울시 우수스타트업 기술인력 인건비 지원사업 | 2020.11.24 ~ 2020.12.31 |
서울산업진흥원 | 14,000 | - | 14,000 | - | - | - | 14,000 | - |
| 신진연구인력 채용지원사업(1차년도) | 2020.12.01 ~ 2021.11.30 |
한국산업기술진흥협회 | 18,000 | - | 18,000 | - | - | - | 18,000 | - |
| 스타트업 해외진출 바우처 지원사업 | 2021.04.01 ~ 2022.03.31 |
한국무역협회 | 29,400 | - | - | 8,400 | 21,000 | - | 29,400 | - |
| 신진연구인력 채용지원사업(2차년도) | 2021.06.01 ~ 2022.05.31 |
한국산업기술진흥협회 | 25,000 | - | - | 25,000 | - | - | 25,000 | - |
| 암 혈관 정상화 및 면역증진을 위한 항암 아데노바이러스 개발과 화학 항암제 병용투여법 확립 | 2021.06.01 ~ 2024.02.29 |
한국연구재단 | 136,619 | - | - | 2,942 | 28,911 | 55,702 | 87,555 | 9,374 |
| 창업도약 패키지 지원사업 | 2021.07.16 ~ 2022.05.15 |
창업진흥원 | 55,000 | - | - | 33,665 | 21,335 | - | 55,000 | - |
| 신진연구인력 채용지원사업(2차년도) | 2021.12.01 ~ 2022.11.30 |
한국산업기술진흥협회 | 20,000 | - | - | 20,000 | - | - | 20,000 | - |
| S.O.N.O - Synergistic Oncolytic-NanoGhost hybrid platform for the treatment of Oncological diseases | 2022.02.07 ~ 2025.02.06 |
한국이스라엘산업연구개발재단 | 1,168,710 | - | - | - | 467,484 | - | 467,484 | - |
| 신진연구인력 채용지원사업(3차년도) | 2022.06.01 ~ 2023.05.31 |
한국산업기술진흥협회 | 27,500 | - | - | - | 27,500 | - | 27,500 | - |
| 생물안전 표준연구시설 구축 지원사업 | 2022.07.12 ~ 2022.12.31 |
국가연구안전관리본부 | 10,340 | - | - | - | 10,340 | - | 10,340 | - |
| 비대면 서비스 바우처 사업 | 2022.11.22 ~ 2023.02.16 |
창업진흥원 | 2,800 | - | - | - | 2,677 | - | 2,677 | - |
| 신진연구인력 채용지원사업(3차년도) | 2022.12.01 ~ 2023.11.30 |
한국산업기술진흥협회 | 22,000 | - | - | - | 22,000 | - | 22,000 | - |
| 혁신분야 창업패키지(신산업 스타트업 육성) | 2023.04.27 ~2023.12.01 |
안정성평가연구소 | 132,000 | - | - | - | - | 132,000 | 132,000 | - |
| 합계 | 3,613,241 | 1,275,609 | 576,245 | 169,422 | 653,850 | 205,702 | 2,880,828 | 158,615 | ||
(*) 당사는 상기 정부출연금 중 상환의무가 있는 정부보조금에 대해서는 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과제명 | 기초금액 | 수령금액 | 반환금액 | 사용금액 | 기말금액 |
| 비용보전 등 | |||||
| 청년 추가 고용 장려금 | - | 18,000 | - | (18,000) | - |
| 암 혈관 정상화 및 면역증진을 위한 항암 아데노바이러스 개발과 화학 항암제 병용투여법 확립 | - | 55,702 | - | (55,702) | - |
| S.O.N.O - Synergistic Oncolytic-NanoGhost hybrid platform for the treatment of Oncological diseases | 443,076 | - | - | (63,260) | 379,816 |
| 신진연구인력 채용지원사업(3차년도) | 11,463 | - | (914) | (10,549) | - |
| 신진연구인력 채용지원사업(3차년도) | 20,167 | - | - | (20,167) | - |
| 혁신분야 창업패키지(신산업 스타트업 육성) | - | 132,000 | - | (132,000) | - |
| 합계 | 474,706 | 205,702 | (914) | (299,678) | 379,816 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과제명 | 기초금액 | 수령금액 | 반환금액 | 사용금액 | 기말금액 | |
| 자산취득 | 비용보전 등 | |||||
| 청년내일채움공제 기업순지원금 | - | 200 | - | - | (200) | - |
| 청년 추가 고용 장려금 | - | 52,403 | - | - | (52,403) | - |
| 신진연구인력 채용지원사업(2차년도) | 10,419 | - | - | - | (10,419) | - |
| 신진연구인력 채용지원사업(2차년도) | 18,334 | - | - | - | (18,334) | - |
| 스타트업 해외진출 바우처 지원사업 | - | 21,000 | - | - | (21,000) | - |
| 암 혈관 정상화 및 면역증진을 위한 항암 아데노바이러스 개발과 화학 항암제 병용투여법 확립 | - | 28,911 | - | - | (28,911) | - |
| 창업도약 패키지 지원사업 | - | 21,335 | - | - | (21,335) | - |
| S.O.N.O - Synergistic Oncolytic-NanoGhost hybrid platform for the treatment of Oncological diseases | - | 467,484 | - | - | (24,408) | 443,076 |
| 신진연구인력 채용지원사업(3차년도) | - | 27,500 | - | - | (16,037) | 11,463 |
| 생물안전 표준연구시설 구축 지원사업 | - | 10,340 | - | (9,940) | (400) | - |
| 비대면 서비스 바우처 사업 | - | 2,677 | - | - | (2,677) | - |
| 신진연구인력 채용지원사업(3차년도) | - | 22,000 | - | - | (1,833) | 20,167 |
| 합계 | 28,753 | 653,850 | - | (9,940) | (197,957) | 474,706 |
16. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동성장기차입금 | 24,000,000 | - |
| 장기차입금 | - | 24,000,000 |
| 합계 | 24,000,000 | 24,000,000 |
당사는 상기의 차입금과 관련하여 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석32 참조).
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 만기일 | 당기말이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 시설 및 운전자금 |
진메디신베리타스(주) | 2024.2.26 | 5.82 | 24,000,000 | 24,000,000 |
| 합계 | 24,000,000 | 24,000,000 | |||
| 유동성대체 | 24,000,000 | - | |||
| 잔액 | - | 24,000,000 | |||
17. 기타금융부채
당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동항목 | ||
| 미지급금 | 3,468,126 | 5,247,872 |
| 미지급비용 | 12,854 | 46,326 |
| 금융보증부채 | 37,479 | - |
| 소계 | 3,518,459 | 5,294,198 |
| 비유동항목 | ||
| 장기미지급금 | 158,615 | 152,426 |
| 금융보증부채 | - | 277,480 |
| 소계 | 158,615 | 429,906 |
| 합계 | 3,677,074 | 5,724,104 |
18. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동항목 | ||
| 선수수익(*) | 379,816 | 474,705 |
| 예수금 | 67,865 | 43,074 |
| 선수금 | 1,285,100 | - |
| 소계 | 1,732,781 | 517,779 |
| 비유동항목 | ||
| 복구충당부채 | 327,677 | 489,474 |
| 합계 | 2,060,458 | 1,007,253 |
(*) 정부로부터 수령한 연구개발비 보조금으로 연구개발비 용도로 사용이 제한되어 있습니다.
19. 파생상품
(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
||
|---|---|---|
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동파생상품부채 | 9,182,885 | 13,218,676 |
당사의 파생상품부채는 당사가 발행한 상환전환우선주의 전환권 및 조기상환권 관련내재파생상품으로, 최초 인식시 전체 상환전환우선주의 발행가액에서 내재파생상품의 공정가치를 차감하여 부채부분을 인식하고 있습니다.
당사는 파생상품부채의 공정가치 변동에 대해 포괄손익계산서상 '금융수익 및 금융비용'으로 표시하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초잔액 | 13,218,676 |
16,959,217 |
| 평가손실(이익) | (4,035,791) | (3,740,541) |
| 기말잔액 | 9,182,885 | 13,218,676 |
20. 상환전환우선주부채 및 전환우선주부채
(1) 당기말과 전기말 현재 상환전환우선주부채 및 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
||
|---|---|---|
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동상환전환우선주부채 | 3,609,907 | 3,078,784 |
| 유동전환우선주부채 | 7,141,826 | - |
(2) 당기와 전기 중 상환전환우선주부채 및 전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 상환전환우선주부채 | ||
| 기초잔액 | 3,078,784 |
2,625,112 |
| 이자비용 | 531,123 | 453,672 |
| 기말잔액 | 3,609,907 | 3,078,784 |
| 전환우선주부채 | ||
| 기초잔액 | - | - |
| 발행금액 | 7,000,035 | - |
| 평가손실 | 141,791 | - |
| 기말잔액 | 7,141,826 | - |
(3) 당사가 발행한 상환전환우선주 및 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 상환전환우선주 | 전환우선주 |
|---|---|---|
| 발행일 | 2019.5.18 | 2023.8.25 / 2023.10.19 / 2023.11.22 / 2023.12.29 |
| 존속기간 | 발행일 익일 ~ 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 | 발행일 익일 ~ 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 |
| 발행가액 | 8,499,985,344원 | 7,000,035,000원 |
| 발행주식수 | 941,931주 | 570,500주 |
| 의결권 | 1주당 보통주와 동일하게 1개의 의결권을 가짐 | 1주당 보통주와 동일하게 1개의 의결권을 가짐 |
| 이익배당 | 누적적(1주당 액면가액 기준 연0%), 참가적 우선주 | 누적적(1주당 액면가액 기준 연0%), 참가적 우선주 |
| 상환권 | 우선주식 발행일로부터 3년이 지난날부터 우선주식의 존속기간까지 | - |
| 상환가액 | 우선주식의 인수단가[9,024원]와 우선주식의 발행일로부터 상환일까지의 연복리[3%]를 적용하여 산출한 이자금액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액의 합계액 | - |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주로 하되, 전환비율 조정 조건에 해당하는 경우 그에 따름 | 우선주 1주당 보통주 1주로 하되, 전환비율 조정 조건에 해당하는 경우 그에 따름 |
(4) 당사가 발행한 전환상환우선주는 발행으로 수령한 순수취액을 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권 및 조기상환권으로 구분 계상하였으며, 주계약인 부채요소에 대하여 전환 또는 상환으로 인한 소멸 또는 예상만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 또한, 전환상환우선주 보유자의 상환 및 전환청구권 시기를 고려하여 유동부채로 분류하였습니다.
(5) 당사가 발행한 전환우선주는 보통주의 전환에 있어 전환가액 조정사항에 의하여 발행할 보통주의 수량이 변동가능한 비파생금융상품입니다. 따라서, 당사는 동 전환우선주를 당기손익-공정가치측정 금융부채로 지정하여 공정가액으로 측정하였습니다. 또한, 전환우선주 보유자의 보통주 전환청구권 시기를 고려하여 유동부채로 분류하였습니다.
21. 확정급여부채
(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 593,290 | 538,673 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 538,673 |
346,730 |
| 당기근무원가 | 298,418 | 284,306 |
| 이자원가 | 29,337 | 11,393 |
| 재측정요소 | (47,688) | (38,098) |
| -재무적 가정의 변동으로 인한 효과 | 50,975 | (119,149) |
| -기타사항에 의한 효과 | (98,663) | 81,051 |
| 급여지급액 | (225,450) | (65,658) |
| 기말금액 | 593,290 | 538,673 |
(3) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기근무원가 | 298,418 | 284,306 |
| 순이자원가 | 29,337 | 11,393 |
| 합계 | 327,755 | 295,699 |
(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 51,954 |
90,052 |
| 당기인식액 | (47,688) |
(38,098) |
| 기말금액 | 4,266 | 51,954 |
(5) 당기와 전기의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | 5.02% | 5.83% |
| 기대임금상승률 | 4.38% | 3.96% |
(6) 당기말 현재 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 1%증가 | 1%감소 |
| 할인율 | (43,548) | 50,696 |
| 기대임금상승률 | 51,835 | (45,197) |
22. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순손실 | (9,054,734) | (13,571,177) |
| 적용세율에 따른 법인세 | (1,892,440) | (2,849,947) |
| 조정사항: | ||
| 세무상 가감되지 않는 손익 | 109,742 | 152,126 |
| 이연법인세가 인식되지 않는 이월결손금 등 | 1,782,698 | 2,697,821 |
| 당기조정항목 | 1,892,440 | 2,849,947 |
| 법인세비용 | - | - |
| 유효법인세율 | - | - |
(2) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일시적차이 | 법인세효과 | ||||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 국고보조금 | 508,914 | 399,582 | (508,914) | 399,582 | 106,872 | 83,513 |
| 감가상각비 | 6,392 | - | (6,392) | - | 1,342 | - |
| 리스부채 | 88,452 | 3,053,023 | (88,452) | 3,053,023 | 18,575 | 638,082 |
| 복구충당부채 | 489,474 | 327,677 | (489,474) | 327,677 | 102,790 | 68,484 |
| 확정급여채무 | 538,673 | 280,066 | (225,450) | 593,290 | 113,121 | 123,998 |
| 현재가치할인차금 | 35,455 | 445,648 | (35,455) | 445,648 | 7,446 | 93,140 |
| 미지급비용 | 32,271 | - | - | 32,271 | 6,777 | 6,745 |
| 장기미지급금 | 152,426 | 158,615 | (152,426) | 158,615 | 32,010 | 33,151 |
| 금융보증부채 | 277,479 | 37,479 | (277,479) | 37,479 | 58,271 | 7,833 |
| 유동파생상품부채 | 13,218,676 | 9,182,885 | (13,218,676) | 9,182,885 | 2,775,922 | 1,919,223 |
| 유동상환전환우선주부채 | 3,078,784 | 3,609,907 | (3,078,784) | 3,609,907 | 646,545 | 754,471 |
| 유동전환우선주부채 | - | 7,141,826 | - | 7,141,826 | - | 1,492,642 |
| 차감할 일시적차이 | 18,426,997 | 24,636,709 | (18,081,503) | 24,982,203 | 3,869,669 | 5,221,280 |
| 감가상각누계액 | (70,440) | - | 70,440 | - | (14,793) | |
| 사용권자산 | (812,450) | 812,450 | (3,776,048) | (3,776,048) | (170,615) | (789,194) |
| 외화환산손익 | (38,353) | 38,353 | (1,891) | (1,891) | (8,054) | (395) |
| 가산할 일시적차이 | (921,244) | 850,803 | (3,707,498) | (3,777,939) | (193,461) | (789,589) |
| 세무상 결손금 | 31,987,387 | 4,831,144 | - | 36,818,531 | 6,717,351 | 7,695,073 |
| 이월세액공제 | 6,155,350 | 757,155 | - | 6,912,505 |
6,155,350 | 6,912,505 |
| 합계 | 16,548,909 | 19,039,269 | ||||
| 이연법인세자산인식 제외금액 | 16,548,909 |
19,039,269 |
||||
| 이연법인세자산인식 대상금액 | - | - | ||||
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일시적차이 | 법인세효과 | ||||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 국고보조금 | 66,138 | 508,914 | (66,138) | 508,914 | 14,550 | 106,872 |
| 감가상각비 | 14,392 | - | (8,000) | 6,392 | 3,166 | 1,342 |
| 리스부채 | 417,551 | 88,452 | (417,551) | 88,452 | 91,861 | 18,575 |
| 복구충당부채 | 136,205 | 489,474 | (136,205) | 489,474 | 29,965 | 102,790 |
| 확정급여채무 | 346,730 | 257,601 | (65,658) | 538,673 | 76,281 | 113,121 |
| 선급비용 | 216,694 | - | (216,694) | - | 47,673 | - |
| 현재가치할인차금 | 53,733 | 35,455 | (53,733) | 35,455 | 11,821 | 7,446 |
| 미지급비용 | 31,166 | 32,271 | (31,166) | 32,271 | 6,857 | 6,777 |
| 장기미지급금 | 149,241 | 152,426 | (149,241) | 152,426 | 32,833 | 32,010 |
| 금융보증부채 | 75,151 | 277,479 | (75,151) | 277,479 | 16,533 | 58,271 |
| 유동파생상품부채 | 16,959,217 | 13,218,676 | (16,959,217) | 13,218,676 | 3,731,028 | 2,775,922 |
| 유동상환전환우선주부채 | 2,625,112 | 3,078,784 | (2,625,112) | 3,078,784 | 577,525 | 646,545 |
| 차감할 일시적차이 | 21,091,328 | 18,139,533 | (20,803,866) | 18,426,997 | 4,640,092 | 3,869,669 |
| 감가상각누계액 | (1,072,749) | - | 1,002,308 | (70,440) | (236,005) | (14,793) |
| 미수수익 | (41,678) | - | 41,678 | - | (9,169) | - |
| 사용권자산 | (795,680) | 795,680 | (812,450) | (812,450) | (175,050) | (170,615) |
| 외화환산손익 | (219,316) | 219,316 | (38,353) | (38,353) | (48,250) | (8,054) |
| 단기투자자산평가익 | (3,303) | 3,303 | - | - | (727) | - |
| 가산할 일시적차이 | (2,132,726) | 1,018,299 | 193,183 | (921,244) | (469,200) | (193,461) |
| 세무상 결손금 | 17,687,947 | 14,299,440 | - | 31,987,387 | 3,891,348 | 6,717,351 |
| 이월세액공제 | 3,177,252 | 2,978,098 | - | 6,155,350 | 3,177,252 | 6,155,350 |
| 합계 | 11,239,492 | 16,548,909 | ||||
| 이연법인세자산인식 제외금액 | 11,239,492 | 16,548,909 |
||||
| 이연법인세자산인식 대상금액 | - | - | ||||
(3) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 이월세액공제의 소멸연도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 세무상결손금 | 이월세액공제 | 비고 |
| 2028년 | 11,646 | - | 2018년 발생분 |
| 2029년 | 666,283 | 95,761 | 2019년 발생분 |
| 2030년 | - | 565,981 | 2020년 발생분 |
| 2031년 | - | 2,515,510 | 2021년 발생분 |
| 2032년 | - | 2,978,098 | 2022년 발생분 |
| 2033년 | - | 757,155 | 2023년 발생분 |
| 2035년 | 5,734,626 | - | 2020년 발생분 |
| 2036년 | 11,275,392 | - | 2021년 발생분 |
| 2037년 | 14,299,440 | - | 2022년 발생분 |
| 2038년 | 4,831,144 | - | 2023년 발생분 |
| 합계 | 36,818,531 | 6,912,505 | |
23. 자본금 및 주식발행초과금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 주 | 100,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 | 100 원 | 100 원 |
| 보통주발행주식수 | 7,208,011 주 | 7,208,011 주 |
| 보통주자본금 | 720,801 | 720,801 |
(2) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.
24. 주식기준보상
(1) 당사는 임직원 등에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1-1차 | 1-2차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | 6차 | 7-1차 | 7-2차 | 8-1차 | 8-2차 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 2019.12.05 | 2019.12.05 | 2020.03.20 | 2020.11.17 | 2021.03.31 | 2021.05.21 | 2021.09.30 | 2022.03.30 | 2022.03.30 | 2023.10.18 | 2023.10.18 |
| 부여수량 | 40,000 주 | 50,000 주 | 42,000 주 | 28,000 주 | 54,500 주 | 10,000 주 | 111,100 주 | 50,500 주 | 28,000 주 | 274,250주 | 3,250주 |
| 행사가격 | 2,000 원 | 6,317 원 | 6,317 원 | 6,317 원 | 6,317 원 | 6,317 원 | 14,529 원 | 14,529 원 | 14,529 원 | 14,529원 | 14,529원 |
| 행사가능기간 | 2022.12.5 ~ 2024.12.5 |
2022.12.5 ~ 2024.12.5 |
2023.3.20 ~ 2025.3.20 |
2023.11.17~ 2025.11.17 |
2024.3.31 ~ 2026.3.31 |
2024.5.21 ~ 2026.5.21 |
2024.9.30 ~ 2026.9.30 |
2025.3.30 ~ 2027.3.30 |
2027.3.30 ~ 2029.3.30 |
2026.10.18 ~ 2028.10.18 |
2028.10.18 ~ 2030.10.18 |
| 가득조건 | 용역제공조건: 부여일로부터 3년, IPO조건 | 용역제공조건: 부여일로부터 3년, IPO조건 | 용역제공조건: 부여일로부터 3년, IPO조건 | 용역제공조건: 부여일로부터 3년, IPO조건 | 용역제공조건: 부여일로부터 3년, IPO조건 | 용역제공조건: 부여일로부터 3년, IPO조건 | 용역제공조건: 부여일로부터 3년, IPO조건 | 용역제공조건: 부여일로부터 3년, IPO조건 | 용역제공조건: 부여일로부터 5년, IPO조건 | 용역제공조건: 부여일로부터 3년, IPO조건 | 용역제공조건: 부여일로부터 5년, IPO조건 |
| 부여방법 | 신주발행 | 신주발행 | 신주발행 | 신주발행 | 신주발행 | 신주발행 | 신주발행 | 신주발행 | 신주발행 | 신주발행 | 신주발행 |
| 행사한 주식수 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 소멸된 주식수 | - | 30,000 주 | - | 2,000 주 | 24,000 주 | - | 16,700 주 | 18,000 주 | 13,000 주 | - | - |
| 미행사 주식수 | 40,000 주 | 20,000 주 | 42,000 주 | 26,000 주 | 30,500 주 | 10,000 주 | 94,400 주 | 32,500 주 | 15,000 주 | 274,250주 | 3,250주 |
(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
|
구분 |
주식매수선택권 수량 (단위: 주) |
가중평균행사가격 (단위: 원) |
||
|---|---|---|---|---|
|
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
|
|
기초 |
360,400 |
303,100 | 9,971 |
8,757 |
|
부여 |
277,500 | 78,500 | 14,529 | 14,529 |
|
소멸 |
(50,000) | (21,200) | (12,804) | (9,493) |
|
기말 |
587,900 | 360,400 | 11,882 | 9,971 |
보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.5년이며, 행사가격은 2,000 ~ 14,529원입니다.
(3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1-1차 | 1-2차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | 6차 | 7-1차 | 7-2차 | 8-1차 | 8-2차 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여일 공정가치(원) | 7,204 | 4,315 | 4,661 | 4,529 | 4,102 | 4,093 | 8,901 | 6,511 | 6,289 | 5,579 | 6,636 |
| 부여일 주가(원) | 9,024 | 9,024 | 9,024 | 9,024 | 9,024 | 9,024 | 20,755 | 17,058 | 17,058 | 11,735 | 11,735 |
| 주가변동성(%)(*1) | 37.80% | 37.80% | 44.54% | 42.34% | 33.33% | 33.04% | 27.49% | 30.16% | 30.16% | 58.82% | 58.82% |
| 배당수익률(%) | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% |
| 기대만기(년) | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 7 | 5 | 7 |
| 무위험수익률(%) | 1.49% | 1.49% | 1.41% | 1.30% | 1.60% | 1.63% | 1.93% | 2.80% | 2.80% | 2.95% | 3.43% |
(*1) 주가변동성은 부여일 기준 KOSDAQ150 헬스케어지수의 과거 180일 변동성을 반영한 것입니다.
(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 477백만원과 684백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.
25. 기타자본항목
당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식선택권 | 1,729,600 | 1,252,265 |
26. 결손금
(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 이익준비금 | 44,000 | 44,000 |
| 미처리결손금 | (51,244,769) | (42,237,723) |
| 합계 | (51,200,769) | (42,193,723) |
(2) 결손금처리계산서
당기의 결손금처리계산서는 2024년 3월 29일 주주총회에서 처리될 예정입니다(전기처리 확정일: 2023년 3월 17일).
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| Ⅰ.미처리결손금 | (51,244,769,072) | (42,237,722,860) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (42,237,722,860) |
(28,704,643,716) | ||
| 당기순손실 | (9,054,734,485) | (13,571,177,224) | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 47,688,273 | 38,098,080 | ||
| Ⅱ.결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처리결손금 | (51,244,769,072) | (42,237,722,860) | ||
27. 판매비와 관리비
당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 3,029,054 | 4,255,959 |
| 퇴직급여 | 327,755 | 295,699 |
| 복리후생비 | 170,942 | 354,328 |
| 여비교통비 | 20,973 | 116,743 |
| 접대비 | 6,894 | 32,361 |
| 통신비 | 7,631 | 8,543 |
| 수도광열비 | 318,591 | 255,894 |
| 세금과공과 | 177,722 | 620,816 |
| 감가상각비 | 3,223,180 | 1,556,217 |
| 사용권자산상각비 | 854,271 | 500,864 |
| 무형자산상각비 | 47,263 | 54,236 |
| 보험료 | 65,796 | 76,132 |
| 차량유지비 | 3,073 | 3,149 |
| 경상연구개발비 | 3,678,241 | 7,914,611 |
| 사무용품비 | 4,743 | 34,563 |
| 소모품비 | 3,725 | 36,115 |
| 지급수수료 | 449,543 | 1,859,358 |
| 광고선전비 | 7,812 | 19,980 |
| 주식보상비용 | 477,335 | 684,244 |
| 기타 | 15,797 | 25,527 |
| 합계 | 12,890,341 | 18,705,339 |
28. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 경상연구개발비 | 3,678,241 | 7,914,611 |
| 종업원급여 | 3,356,808 | 4,551,658 |
| 주식보상비용 | 477,335 | 684,244 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 3,270,443 | 1,610,453 |
| 지급수수료 | 449,543 |
1,859,358 |
| 기타비용 | 1,657,971 | 2,085,015 |
| 합계 | 12,890,341 | 18,705,339 |
29. 기타수익과 기타비용
(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 보조금수익 | 299,678 | 195,067 |
| 리스해지이익 | 420,492 | - |
| 잡이익 | 14,115 | 1,770,692 |
| 합계 | 734,285 | 1,965,759 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 잡손실 | 1,008 |
6,896 |
30. 금융수익과 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자수익 | 44,439 | 133,789 |
| 외환차익 | 89,316 | 141,457 |
| 외화환산이익 | 1,891 | 85,433 |
| 금융보증부채환입 | 240,000 | 158,658 |
| 파생상품평가이익 | 4,035,791 | 3,740,541 |
| 합계 | 4,411,437 | 4,259,878 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 1,161,342 | 668,321 |
| 외환차손 | 5,974 | 8,192 |
| 외화환산손실 | - | 47,080 |
| 당기손익공정가치측정 금융부채평가손실 |
141,791 | - |
| 금융보증비용 | - | 360,986 |
| 합계 | 1,309,107 | 1,084,579 |
31. 주당순손실
기본주당손익은 당사의 보통주당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.
(1) 보통주당기순손실
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순손실 | (9,054,734,485) | (13,571,177,224) |
| 가중평균유통보통주식수 | 7,208,011 | 7,208,011 |
| 기본주당순손실 | (1,256) | (1,883) |
(2) 가중평균 유통보통주식수
당기와 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| 구분 | 기간 | 유통주식수 | 일수 | 주식수(*) |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2023.01.01 ~ 2023.12.31 | 7,208,011 | 365 | 2,630,924,015 |
| 합계 | 2,630,924,015 | |||
| 유통일수 | 365 | |||
| 가중평균 유통보통주식수 | 7,208,011 | |||
② 전기
| 구분 | 기간 | 유통주식수 | 일수 | 주식수(*) |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2022.01.01 ~ 2022.12.31 | 7,208,011 | 365 | 2,630,924,015 |
| 합계 | 2,630,924,015 | |||
| 유통일수 | 365 | |||
| 가중평균 유통보통주식수 | 7,208,011 | |||
(3) 희석주당순손실
① 당사의 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은동일합니다.
② 희석효과가 없어 보통주희석주당손익을 계산할 때 가중평균 보통주식수에서 제외된 잠재적 보통주 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 상환전환우선주 | 941,931 | 941,931 |
| 전환우선주 | 570,500 | - |
| 주식선택권 | 105,042 | 103,293 |
32. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 당사는 자회사인 진메디신베리타스㈜의 대출금(24,000,000천원, 대주: 농업협동조합)과 관련하여 당사가 보유한 토지(경기도 하남시 풍산동 588-3, 건설중인자산에 계상)를 신탁재산으로 하고 대주를 제1순위 우선수익자로 지정하는 것을 내용으로 하는 담보신탁계약을 체결하고 있습니다. 해당 담보신탁계약에 따르면 우선수익자는 대출금과 관련된 원금, 이자 및 지연 손해금에 대하여 수익권을 보유하고 있습니다.
또한, 당사와 당사의 대표이사는 연대보증인으로서 해당 대출금채무를 연대하여 보증하고, 대출금에 대한 기한이익상실사유가 발생시 연대보증채무를 이행하도록 약정되어 있습니다.
(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증내역은 없습니다.
(3) 당기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다.
(4) 당기말 현재 당사는 서울보증보험에 신진연구인력채용지원사업과 관련한 정부 및 지방자치단체 보조금 반환지급보증 등(부보금액: 763,997천원)에 가입되어 있습니다.
33. 특수관계자 거래
(1) 보고기간 종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 진메디신베리타스㈜ | 진메디신베리타스㈜ |
(2) 상환전환우선주 및 전환우선주 투자자들의 경우 의결권 및 실질지배력 등을 종합적으로 고려할 때, 당사에 유의적인 영향력이 없다고 판단하여 특수관계자에 포함하지 않았습니다.
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 수익 및 비용 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 이자비용 | |
| 진메디신베리타스(주) | 1,265,873 | 705,575 |
(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채무 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 차입금 | 차입금 | |
| 진메디신베리타스(주) | 24,000,000 | 24,000,000 |
(5) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 제공받은회사 | 장부금액 | 담보설정액 | 설정권자 | 담보내용 |
| 유형자산 | 진메디신베리타스㈜ | 22,055,132 | 24,000,000 | 농업협동조합 | 담보신탁 |
(6) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 지급보증내역 | 제공받은회사 | 지급보증처 | 보증금액 |
| 채무지급보증 | 진메디신베리타스㈜ | 농업협동조합 | 24,000,000 |
(7) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 등기 이사 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
|
구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 및 기타 단기종업원급여 | 241,989 | 219,909 |
| 퇴직급여 | 44,869 | 31,776 |
| 주식기준보상 | 34,010 | 101,298 |
| 합계 | 320,868 | 352,983 |
34. 현금흐름 관련 정보
(1) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순손실, 손익조정, 운전자본증감은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 가. 당기순손실 | (9,054,734) | (13,571,177) |
| 나. 손익조정 | 1,490,324 | (1,719,408) |
| 이자비용 | 1,161,342 | 668,321 |
| 퇴직급여 | 327,755 | 295,699 |
| 감가상각비 | 3,223,180 | 1,556,217 |
| 무형자산상각비 | 47,263 | 54,236 |
| 사용권자산상각비 | 854,271 | 500,864 |
| 주식보상비용 | 477,335 | 684,244 |
| 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 | 141,791 | - |
| 금융보증비용 | - | 360,986 |
| 외화환산손실 | - | 47,080 |
| 이자수익 | (44,439) | (133,789) |
| 외화환산이익 | (1,891) | (85,433) |
| 파생상품평가이익 | (4,035,791) | (3,740,541) |
| 금융보증부채환입 | (240,000) | (158,658) |
| 리스해지이익 | (420,492) | - |
| 잡이익 | - | (1,768,635) |
| 다. 운전자본의 증감 | 2,935,946 | 1,873,444 |
| 기타유동금융자산의 증감 | 1,973,898 | (233,075) |
| 기타유동자산의 증감 | 1,498,907 | (1,018,460) |
| 당기법인세자산의 증감 | 20,148 | (15,111) |
| 재고자산의 증감 | 318,738 | (566,968) |
| 기타비유동자산의 증감 | (71,029) | (52,346) |
| 기타유동금융부채의 증감 | (1,769,476) | 3,379,109 |
| 기타유동부채의 증감 | 1,190,210 | 445,953 |
| 확정급여채무의 증감 | (225,450) | (65,658) |
| 합계 | (4,628,464) | (13,417,141) |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 리스계약에 따른 사용권자산의 증가 | 3,817,868 | 517,634 |
| 리스계약에 따른 리스부채의 증가 | 2,370,188 | 143,479 |
| 리스부채 유동성 대체 | 758,752 | 228,082 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 24,000,000 | - |
| 유동상환전환우선주부채의 증가 | 531,123 | 453,672 |
| 유동전환우선주부채의 증가 | 136,791 | - |
| 유동파생상품부채의 감소 | 4,035,791 | 3,740,541 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 5,554,000 | - |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 기말 |
| 유동리스부채 | 67,597 | (164,369) | 758,752 | 661,980 |
| 비유동리스부채 | 20,855 | - | 2,370,188 | 2,391,043 |
| 유동상환전환우선주부채 | 3,078,784 | - | 531,123 | 3,609,907 |
| 유동전환우선주부채 | - | 7,005,035 | 136,791 | 7,141,826 |
| 유동파생상품부채 | 13,218,676 | - | (4,035,791) | 9,182,885 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 24,000,000 | 24,000,000 |
| 장기차입금 | 24,000,000 | - | (24,000,000) | - |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 기말 |
| 유동리스부채 | 329,099 | (489,583) | 228,081 | 67,597 |
| 비유동리스부채 | 88,452 | - | (67,597) | 20,855 |
| 유동상환전환우선주부채 | 2,625,112 | - | 453,672 | 3,078,784 |
| 유동파생상품부채 | 16,959,217 | - | (3,740,541) | 13,218,676 |
| 유동성장기차입금 | 13,000,000 | (13,000,000) | - | - |
| 장기차입금 | - | 24,000,000 | - | 24,000,000 |
35. 계속기업가정의 불확실성
당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채가 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다.
당사는 현재 외부 투자유치를 진행중에 있으며, 차입금 24,000백만원에 대해서도 2024년 2월 21일 만기연장 계약을 체결 완료하였습니다. 또한, 국내외 제약/바이오업체들과 신규 CMO/CDMO계약 체결을 위한 논의를 지속하고 있으며, 개발중인 주력제품의 성공적인 상업화를 위한 임상 등을 진행중입니다. 더불어 경영활동의 효율성 및 비용 절감, 보유자산의 처분 등을 통해서도 재무구조를 보다 개선해 나가고 있습니다.
당사의 향후 사업계획 및 자금조달계획등에 차질이 있는 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있으며, 이러한 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은당사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.