| 주식회사 이티에스 |
| 제 12 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 11 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 이티에스 대표이사 윤진국 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충남 아산시 음봉면 스마트산단로 91 |
| (전 화) | 041-425-2102 |
| 제 12 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 11 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 이티에스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 12(당) 기 | 제 11(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| I.유동자산 | 33,326,342,463 | 30,979,916,468 | ||
| (1)당좌자산 | 33,298,784,408 | 30,927,358,337 | ||
| 1.현금및현금성자산 | 3,445,854,486 | 2,093,420,940 | ||
| 2.단기금융상품 | 902,580,040 | 27,561,943 | ||
| 3.단기대여금 | 2,000,000 | 12,000,000 | ||
| 4.매출채권 | 30,814,711,778 | 32,199,533,650 | ||
| 대손충당금 | (3,329,404,462) | (5,926,194,509) | ||
| 5.미수수익 | 12,787,791 | 941,797 | ||
| 6.미수금 | 398,720,475 | 1,267,090,504 | ||
| 7.선급금 | 869,611,988 | 1,036,000,000 | ||
| 대손충당금 | (500,000,000) | (500,000,000) | ||
| 8.선급비용 | 679,992,162 | 715,523,922 | ||
| 9.선급법인세 | 1,930,150 | 1,480,090 | ||
| (2)재고자산 | 27,558,055 | 52,558,131 | ||
| 1.제품 | 96,026,340 | 96,026,340 | ||
| 평가충당금 | (96,026,340) | (96,026,340) | ||
| 2.원재료 | 160,513,259 | 183,936,766 | ||
| 평가충당금 | (132,955,204) | (131,378,635) | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 37,695,794,808 | 33,276,105,594 | ||
| (1)투자자산 | 3,222,469,762 | 2,453,436,510 | ||
| 1.장기대여금 | - | 2,000,000 | ||
| 2.장기금융상품<주석5> | 651,464,472 | 366,890,028 | ||
| 3.매도가능증권<주석5> | 300,000,000 | - | ||
| 4.장기투자증권<주석5> | 1,315,860,000 | 1,315,860,000 | ||
| 5.장기선급금 | 955,145,290 | 768,686,482 | ||
| (2)유형자산<주석3,6,15> | 33,532,513,439 | 29,658,604,556 | ||
| 1.토지 | 9,568,653,610 | 9,549,801,100 | ||
| 2.건물 | 21,003,791,162 | 3,021,750,850 | ||
| 감가상각누계액 | (1,141,376,885) | (667,303,106) | ||
| 3.구축물 | 997,817,100 | 143,986,000 | ||
| 감가상각누계액 | (108,588,405) | (62,542,350) | ||
| 4.기계장치 | 2,640,188,081 | 1,039,902,699 | ||
| 감가상각누계액 | (379,720,280) | (690,787,399) | ||
| 국고보조금 | (423,163,753) | - | ||
| 5.차량운반구 | 202,493,451 | 178,652,328 | ||
| 감가상각누계액 | (133,713,972) | (109,560,717) | ||
| 6.공구와기구 | 2,180,597,267 | 1,014,645,222 | ||
| 감가상각누계액 | (957,115,697) | (772,688,694) | ||
| 7.건설중인자산 | 82,651,760 | 17,012,748,623 | ||
| (3)무형자산<주석4> | 670,980,239 | 883,709,716 | ||
| 1.특허권 | 162,622,959 | 172,977,489 | ||
| 국고보조금 | (9,086,000) | (11,515,000) | ||
| 2.개발비 | 1,470,786,838 | 1,721,583,692 | ||
| 국고보조금 | (1,012,832,778) | (1,098,867,585) | ||
| 3.소프트웨어 | 79,433,320 | 146,768,420 | ||
| 국고보조금 | (19,944,100) | (47,237,300) | ||
| (4)기타비유동자산 | 269,831,368 | 280,354,812 | ||
| 1.보증금 | 269,831,368 | 280,354,812 | ||
| 자산총계 | 71,022,137,271 | 64,256,022,062 | ||
| 부채 | ||||
| I.유동부채 | 46,325,856,856 | 44,333,934,193 | ||
| 1.매입채무<주석21> | 13,270,499,794 | 13,056,782,264 | ||
| 2.단기차입금<주석7,21> | 20,010,000,000 | 17,800,000,000 | ||
| 3.미지급금<주석21> | 457,396,317 | 3,629,210,068 | ||
| 4.예수금 | 92,792,160 | 84,189,340 | ||
| 5.선수금 | 6,621,281,608 | 6,310,800,934 | ||
| 6.미지급비용<주석21> | 1,644,912,528 | 1,189,077,027 | ||
| 7.유동성장기부채<주석7,8,21> | 2,612,970,000 | 867,943,796 | ||
| 8.하자보수충당부채 | 1,588,207,877 | 1,015,986,230 | ||
| 9.공사손실충당부채 | 27,796,572 | 379,944,534 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 16,069,864,380 | 14,155,249,883 | ||
| 1.퇴직급여충당부채<주석9> | 2,111,839,548 | 1,860,239,674 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (1,241,495,168) | (1,067,479,791) | ||
| 2.장기차입금<주석7,21> | 15,199,520,000 | 13,362,490,000 | ||
| 부채총계 | 62,395,721,236 | 58,489,184,076 | ||
| 자본 | ||||
| I.자본금<주석11> | 904,745,000 | 879,725,000 | ||
| 1.보통주자본금 | 515,020,000 | 490,000,000 | ||
| 2.우선주자본금 | 389,725,000 | 389,725,000 | ||
| II.자본잉여금 | 13,103,343,362 | 12,978,833,362 | ||
| 1.주식발행초과금 | 13,013,186,820 | 12,888,676,820 | ||
| 2.전환권대가 | 90,156,542 | 90,156,542 | ||
| III.기타포괄손익누계액<주석17> | 1,809,668,790 | 1,649,669,131 | ||
| 1.유형자산재평가이익 | 1,809,668,790 | 1,649,669,131 | ||
| IV.이익잉여금(결손금) | (7,191,341,117) | (9,741,389,507) | ||
| 1.미처분이익잉여금(결손금) | (7,191,341,117) | (9,741,389,507) | ||
| 자본총계 | 8,626,416,035 | 5,766,837,986 | ||
| 부채와자본총계 | 71,022,137,271 | 64,256,022,062 | ||
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제 12 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 11 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이티에스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 12(당) 기 | 제 11(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.매출액<주석16,19> | 94,594,245,538 | 40,387,872,644 | ||
| II.매출원가<주석19> | 86,044,539,854 | 41,547,334,315 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 8,549,705,684 | (1,159,461,671) | ||
| Ⅳ.판매비와관리비<주석18> | 3,910,851,650 | 5,696,077,257 | ||
| 1.급여 | 2,385,976,891 | 2,109,053,869 | ||
| 2.퇴직급여 | 105,461,774 | 324,285,993 | ||
| 3.복리후생비 | 460,257,455 | 326,899,463 | ||
| 4.수도광열비 | 357,141 | 173,684 | ||
| 5.여비교통비 | 172,569,584 | 135,905,692 | ||
| 6.접대비 | 127,465,840 | 77,389,815 | ||
| 7.통신비 | 8,940,215 | 2,749,440 | ||
| 8.세금과공과금 | 194,621,241 | 51,244,328 | ||
| 9.감가상각비 | 110,044,437 | 62,352,557 | ||
| 10.지급임차료 | 84,358,950 | 83,321,309 | ||
| 11.수선비 | 34,994,863 | 4,512,000 | ||
| 12.보험료 | 330,205,298 | 171,548,332 | ||
| 13.차량유지비 | 6,519,982 | 7,431,002 | ||
| 14.경상연구개발비 | 355,592,355 | 461,898,295 | ||
| 15.운반비 | 36,173,107 | 3,196,593 | ||
| 16.교육훈련비 | 121,751,940 | 194,433,540 | ||
| 17.도서인쇄비 | 6,273,333 | 9,673,209 | ||
| 18.사무용품비 | 2,059,364 | 2,123,626 | ||
| 19.소모품비 | 101,412,370 | 16,368,922 | ||
| 20.지급수수료 | 898,332,672 | 401,353,508 | ||
| 21.광고선전비 | 28,417,183 | 35,420,637 | ||
| 22.대손상각비 | (2,439,236,972) | 348,660,088 | ||
| 23.수출제비용 | 3,024,000 | 1,412,000 | ||
| 24.무형고정자산상각 | 203,056,980 | 306,833,519 | ||
| 25.하자보수비 | 572,221,647 | 557,835,836 | ||
| V.영업이익(손실) | 4,638,854,034 | (6,855,538,928) | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 727,005,077 | 1,266,808,751 | ||
| 1.이자수익 | 91,474,909 | 51,190,829 | ||
| 2.외환차익 | 418,709,040 | 478,434,559 | ||
| 3.외화환산이익<주석10> | 89,596,637 | 518,924,175 | ||
| 4.유형자산처분이익 | - | 214,912,162 | ||
| 5.장기투자증권평가이익<주석5> | 116,584,242 | - | ||
| 6.잡이익 | 10,640,249 | 3,347,026 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 2,815,810,721 | 1,346,906,136 | ||
| 1.이자비용 | 2,399,994,629 | 330,063,379 | ||
| 2.외환차손 | 87,549,384 | 426,654,951 | ||
| 3.외화환산손실<주석10> | 86,757,806 | 15,872,364 | ||
| 4.유형자산처분손실 | 188,316,697 | - | ||
| 5.장기투자자산평가손실 | - | 170,399,569 | ||
| 6.재고자산평가손실 | 1,576,569 | 502,728 | ||
| 7.잡손실 | 7,431,689 | 1,429,670 | ||
| 8.무형자산손상차손 | 44,183,947 | 401,983,475 | ||
| VIII.법인세비용차감전순이익(손실) | 2,550,048,390 | (6,935,636,313) | ||
| IX.법인세등<주석13> | - | - | ||
| X.당기순이익(손실)<주석17> | 2,550,048,390 | (6,935,636,313) | ||
| XI.주당손익<주석14> | ||||
| 기본주당순이익 | 26,003 | (70,772) | ||
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제 12 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 11 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이티에스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 879,725,000 | 12,978,833,362 | 1,649,669,131 | (2,805,753,194) | 12,702,474,299 |
| 당기순이익 | - | - | - | (6,935,636,313) | (6,935,636,313) |
| 2022.12.31 (전기말) | 879,725,000 | 12,978,833,362 | 1,649,669,131 | (9,741,389,507) | 5,766,837,986 |
| 2023.01.01 (당기초) | 879,725,000 | 12,978,833,362 | 1,649,669,131 | (9,741,389,507) | 5,766,837,986 |
| 당기순이익 | - | - | - | 2,550,048,390 | 2,550,048,390 |
| 유상증자 | 25,020,000 | 124,510,000 | - | - | 149,530,000 |
| 재평가이익 | - | - | 159,999,659 | - | 159,999,659 |
| 2023.12.31 (당기말) | 904,745,000 | 13,103,343,362 | 1,809,668,790 | (7,191,341,117) | 8,626,416,035 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제 12 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 11 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이티에스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 12(당) 기 | 제 11(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 4,782,830,999 | (7,747,127,451) | ||
| 1.당기순이익 | 2,550,048,390 | (6,935,636,313) | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | (67,051,852) | 3,515,828,386 | ||
| 감가상각비 | 1,130,804,113 | 455,015,908 | ||
| 무형자산상각비 | 203,956,930 | 306,833,519 | ||
| 무형자산손상차손 | 44,183,947 | 401,983,475 | ||
| 대손상각비 | (2,439,236,972) | 348,660,088 | ||
| 재고자산평가손실 | 1,576,569 | - | ||
| 장기투자자산평가손실 | - | 170,399,569 | ||
| 퇴직급여 | 501,294,870 | 849,165,645 | ||
| 사채할인발행차금 상각 | 11,055,809 | 30,117,448 | ||
| 유형자산처분손실 | 188,316,697 | - | ||
| 외화환산손실 | 70,922,500 | 15,872,364 | ||
| 하자보수비 | 572,221,647 | 557,835,836 | ||
| 손실충당부채전입액(환입) | (352,147,962) | 379,944,534 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (206,157,035) | (746,915,474) | ||
| 외화환산이익 | (89,572,793) | 523,400,349 | ||
| 재고자산평가손실환입 | - | 8,602,963 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 214,912,162 | ||
| 장기투자증권평가이익 | (116,584,242) | - | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 2,505,991,496 | (3,580,404,050) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 1,265,055,561 | (10,451,097,094) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (12,131,576) | (941,797) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 873,541,382 | (597,770,516) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 100,888,012 | (578,543,994) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 35,531,760 | (569,098,781) | ||
| 선급법인세의 감소(증가) | (450,060) | 50,530 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 23,423,507 | 79,049,089 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 213,522,482 | 9,267,423,375 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 84,265,658 | 138,983,765 | ||
| 장기매입채무의 증가(감소) | - | (42,350,000) | ||
| 장기미지급금의 증가(감소) | - | (5,500,000) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 8,602,820 | 31,125,271 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (47,800,179) | (702,617,825) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 385,252,502 | 414,501,500 | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (174,015,377) | (31,374,014) | ||
| 퇴직금지급 | (249,694,996) | (532,243,559) | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | (10,172,263,275) | (13,386,493,600) | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 697,465,572 | 2,226,731,000 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 28,269,492 | 2,000,000,000 | ||
| 단기대여금의 감소 | 619,662,300 | - | ||
| 장기대여금의 감소 | - | 12,000,000 | ||
| 토지의 처분 | 5,077,330 | - | ||
| 기계장치의 처분 | 656,450 | - | ||
| 공구와기구의 처분 | - | 11,001,000 | ||
| 보증금의 감소 | 43,800,000 | 203,730,000 | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (10,869,728,847) | (15,613,224,600) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 928,352,589 | 19,429,213 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 167,990,202 | 168,921,018 | ||
| 매도가능증권의 증가 | 300,000,000 | - | ||
| 단기대여금의 증가 | 607,662,300 | - | ||
| 토지의 취득 | 18,184,400 | 392,585,907 | ||
| 건물의 취득 | 5,798,594,422 | - | ||
| 구축물의 취득 | 298,325,796 | - | ||
| 기계장치의 취득 | 1,032,788,082 | - | ||
| 공구와기구의 취득 | 1,184,361,126 | 125,229,946 | ||
| 차량운반구의 취득 | 23,841,123 | - | ||
| 건설중인자산의 증가 | 70,153,760 | 13,938,895,096 | ||
| 특허권의 증가 | 13,907,600 | 141,708,915 | ||
| 개발비의 증가 | 337,517,447 | 697,102,505 | ||
| 소프트웨어의 취득 | 55,950,000 | - | ||
| 보증금의 증가 | 32,100,000 | 129,352,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | 6,741,865,822 | 13,189,899,016 | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 11,460,865,427 | 15,658,837,410 | ||
| 단기차입금의 증가 | 6,000,000,000 | 3,400,000,000 | ||
| 장기차입금의 증가 | 4,500,000,000 | 8,200,000,000 | ||
| 상환의무가 있는 국고보조금의 수취 | 811,335,427 | 4,058,837,410 | ||
| 유상증자 | 149,530,000 | - | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (4,718,999,605) | (2,468,938,394) | ||
| 단기차입금의 상환 | 3,790,000,000 | 800,000,000 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 928,999,605 | 1,270,260,003 | ||
| 장기차입금의 상환 | - | 398,678,391 | ||
| Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 1,352,433,546 | (7,943,722,035) | ||
| Ⅴ.기초의현금 | 2,093,420,940 | 10,037,142,975 | ||
| Ⅵ.기말의현금 | 3,445,854,486 | 2,093,420,940 | ||
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 당기말 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 전기말 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 이티에스 |
1. 회사의 개요
주식회사 이티에스(이하 "당사")는 2012년 1월 27일 설립되어 기계 제조 및 판매업 등을 주업으로 하고 있으며, 본사는 충청남도 아산시 음봉면 스마트산단로에 소재하고 있습니다.
당기말 현재 당사의 자본금은 905백만원에 이르고 있으며 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 윤진국 | 82,000 | 45.32 | 보통주 |
| ㈜우정하이테크 | 6,200 | 3.43 | 보통주 |
| 포커스자산운용 | 6,675 | 3.69 | 보통주 |
| 신한캐피탈주식회사 | 3,125 | 1.73 | 보통주 |
| 강정호 | 1,112 | 0.61 | 보통주 |
| 이유성 | 1,112 | 0.61 | 보통주 |
| 박명진 | 556 | 0.31 | 보통주 |
| 이회규 | 1,112 | 0.61 | 보통주 |
| 신종훈 | 1,112 | 0.61 | 보통주 |
| 기술보증기금 | 13,200 | 7.29 | 상환전환우선주 |
| 산업은행 | 16,250 | 8.98 | 상환전환우선주 |
| 서울투자성장산업벤처조합 | 9,238 | 5.11 | 상환전환우선주 |
| HB청년창업투자조합 | 9,237 | 5.10 | 상환전환우선주 |
| 강소신재생에너지혁신펀드 | 11,547 | 6.38 | 상환전환우선주 |
| 키움-신한 이노베이션 제2호 투자조합 | 9,237 | 5.10 | 상환전환우선주 |
| KB-KDBC Pre-IPO신기술사업투자조합 | 4,618 | 2.55 | 상환전환우선주 |
| 케이비증권㈜ | 4,618 | 2.55 | 상환전환우선주 |
| 합 계 | 180,949 | 100.00 |
당기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회사명 | 주요 영업활동 | 소재지 | 결산일 | 취득원가 | 지분율 |
| ETS VINA CO.,LTD | 산업처리자동 측정및제어장비 |
베트남 | 12월 31일 | 1,315,860 | 100.00% |
당기말 현재 당사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| (주)이티에스 | 71,022,137 | 62,395,721 | 94,594,246 | 2,550,048 | 2,550,048 |
2. 중요한 회계처리방침의 요약
당사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2-1. 수익인식기준
당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
용역의 제공에 따른 수익 중 주문생산형 장비 계약으로 인한 수익은 매 보고기간말 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 총예정원가에 대한 투입원가의 비율로 결정하고 있습니다. 주문생산형 장비계약으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
2-2. 현금 및 현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2-3. 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손 금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2-4. 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2-5. 재고자산
당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료 및 저장품의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2-6. 유ㆍ무형자산의 평가 및 감가상각방법
2-6-1. 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
2-6-2. 유형자산의 감가상각은 다음의 내용년수를 적용하여 정액법 및 정률법으로 계산하고, 간접법에 의하여 표시하고 있습니다.
| 자 산 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 20년 | 정액법 |
| 기계장치 | 8년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정액법 |
2-6-3. 무형자산의 취득원가를 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 산정하고 있으며, 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각액(환입액)을 취득원가에서 직접 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 개발비 | 10년 | 정액법 |
| 특허권 | 10년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
2-7. 퇴직급여충당부채
당사는 재무제표일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
2-8. 외화자산 및 부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채에 대하여 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 외화환산손익은 당해 연도의 수익 또는 비용으로 처리하고있습니다.
2-9. 국고보조금
당사는 자산취득에 사용될 국고보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위해서 취득하는 다른 자산의차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산을 차감계정으로으로 회계처리하고 있습니다.
그러나 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 국고보조금을 받은 경우에는 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
2-10. 중소기업의 회계처리에 대한 특례규정
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당되므로 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리 특례를 적용하였으며, 그 주요 내역은 다음과 같습니다.
- 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 아니하였습니다.
- 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였습니다.
- 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여는 지분법을 적용하지 아니 하였습니다.
- 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권·채무는 현 재가치평가를 하지 않았습니다.
- 주식결제형 주식기준보상거래가 있는 경우에는 부여한 지분상품이 실제로 행사되 거나 발행되기까지는 별도의 회계처리를 아니하였습니다.
- 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 기재하였습니 다.
3. 유형자산
3-1. 당사의 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>
| 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,549,801 | 178,184 | 159,332 | - | 9,568,654 |
| 건물 | 2,354,448 | 17,982,040 | - | 474,074 | 19,862,414 |
| 구축물 | 81,444 | 853,831 | - | 46,046 | 889,229 |
| 기계장치 | 349,115 | 2,423,888 | 188,917 | 323,618 | 2,260,468 |
| 국고보조금(기계장치) | - | (453,055) | - | (29,891) | (423,164) |
| 차량운반구 | 69,092 | 23,841 | - | 24,153 | 68,779 |
| 공구와기구 | 241,957 | 1,274,384 | 56 | 292,803 | 1,223,482 |
| 건설중인자산 | 17,012,749 | 4,610,685 | 21,540,782 | - | 82,652 |
| 합 계 | 29,658,605 | 26,893,800 | 21,889,087 | 1,130,804 | 33,532,513 |
<전기>
| 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,035,389 | 5,514,412 | - | - | 9,549,801 |
| 건물 | 2,429,991 | - | - | 75,544 | 2,354,448 |
| 구축물 | 88,643 | - | - | 7,199 | 81,444 |
| 기계장치 | 961,072 | - | 382,770 | 229,187 | 349,115 |
| 차량운반구 | 89,312 | - | - | 20,221 | 69,092 |
| 공구와기구 | 244,194 | 125,230 | 4,602 | 122,865 | 241,957 |
| 건설중인자산 | 4,879,876 | 17,254,699 | 5,121,826 | - | 17,012,749 |
| 합 계 | 12,728,478 | 22,894,341 | 5,509,198 | 455,016 | 29,658,605 |
한편, 토지는 기업회계기준서 제5호 '유형자산'에 따라 재평가모형을 선택하여 2020년 12월 31일을 기준으로 중도감정평가사사무소에서 재평가하였으며, 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래 등에 근거하여 수행되었습니다.
한편, 2020년 12월 31일 당시 재평가한 토지는 음봉면 산동리 664-1에 대한 재평가였으나 해당 재평가 금액이 산동리 664-1가 아닌 모든 토지를 기준으로 반영되어 있어, 해당 재평가 금액을 2023년 12월 31일에 수정 반영하였습니다.
당사의 재평가된 토지 및 건물 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 토지 |
|---|---|
| 재평가 후 장부가액 | 4,195,388 |
| 취득가액 | 2,385,720 |
| 기타포괄손익 | 1,809,668 |
3-2. 보유토지의 공시지가 등
당사의 보유토지 공시지가 등 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 |
|---|---|---|---|
| 2023.12.31 | 10,531 | 4,195,389 | 2,146,651 |
| 11,170 | 5,373,264 | (*) | |
| 2022.12.31 | 10,531 | 4,035,389 | 2,308,093 |
| 11,170 | 5,514,412 | (*) |
(*) 일부 토지의 경우, 공시지가 미산출로 장부가액만 기재하였습니다.
3-3. 차입원가 자본화
당기 중 당사의 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 397,847,160원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 5.63%입니다.
4. 무형자산
당사의 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>
| 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 무형자산상각비 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 172,977 | 15,611 | - | 22,725 | 3,241 | 162,623 |
| 개발비 | 1,721,584 | - | - | 209,854 | 40,943 | 1,470,787 |
| 소프트웨어 | 146,768 | 19,800 | - | 87,135 | - | 79,433 |
| 국고보조금 | (1,157,620) | - | - | (115,757) | - | (1,041,863) |
| 합계 | 883,710 | 35,411 | - | 203,957 | 44,184 | 670,980 |
<전기>
| 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 무형자산상각비 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 46,117 | 144,479 | - | 17,619 | - | 172,977 |
| 개발비 | 2,270,775 | 209,193 | - | 356,400 | 401,983 | 1,721,584 |
| 소프트웨어 | 232,943 | - | - | 86,174 | - | 146,768 |
| 국고보조금 | (1,109,980) | (201,000) | - | (153,360) | - | (1,157,620) |
| 합계 | 1,439,855 | 152,672 | - | 306,834 | 401,983 | 883,710 |
5. 투자자산
5-1. 당사의 투자자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 계정과목 | 당기 | 전기 | ||||||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| 장기대여금 | 2,000 | - | 2,000 | - | 26,000 | - | 24,000 | 2,000 |
| 장기금융상품 | 366,890 | 284,574 | - | 651,464 | 368,369 | 168,921 | 170,400 | 366,890 |
| 장기투자증권 | 1,315,860 | - | - | 1,315,860 | 1,315,860 | - | - | 1,315,860 |
| 장기선급금 | 768,686 | 548,082 | 361,624 | 955,145 | - | 768,686 | - | 768,686 |
| 매도가능증권 | - | 300,000 | - | 300,000 | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,453,437 | 1,132,657 | 363,624 | 3,222,470 | 1,710,229 | 937,608 | 194,400 | 2,453,437 |
5-2. 당사의 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||||||
| 기초 | 증가 | 감소 | 평가손익 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 평가손익 | 기말 | |
| 메트라이프 VIP플랜 변액유니버셜 종신보험 |
366,890 | 167,990 | - | 116,584 | 651,464 | 368,369 | 168,921 | - | (170,400) | 366,890 |
5-3. 당사의 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | 장부가액 | |
| ETS VINA CO.,LTD | 100% | 1,315,860 | 1,315,860 | 1,315,860 |
5-4. 당사는 23년 기말 장기금융상품, 변액보험 평가손실, 해지환급금 기준 평가를 수행하였습니다.(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 평가 전 가액 | 평가손익 | 장부가액 | 장부가액 | |
| 메트라이프 VIP플랜 변액유니버셜 종신보험 |
534,880 | 116,584 | 651,464 | 366,890 |
5-5. 당사의 매도가능증권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 구좌 | 취득원가 | 장부가액 | 장부가액 | |
| 자본재공제조합 | 1,500 | 300,000 | 300,000 | - |
6. 보험가입자산
당사는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 건물, 기계설비 및 재고자산, 집기비품에 대하여 화재보험등에 가입하고 있습니다. 이중 2공장은 재산손해보험등에 가입하고 있으며, 총 가입금액 4,487,000천원 중 산업은행에 3,001,000천원 질권설정되어 있습니다.
7. 장ㆍ단기차입금
7-1. 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).
| 차입종별 | 차 입 처 | 당기말 현재 연이자율(%) |
금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 운영자금대출외 | 산업은행 | 4.47 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 기업은행 | 5.48 외 | 3,460,000 | 2,100,000 | |
| 신한은행 | 8.77 외 | 900,000 | 1,000,000 | |
| 우리은행 | 6.79 외 | 7,400,000 | 7,400,000 | |
| 수출입은행 | 6.43 | 2,250,000 | 2,500,000 | |
| KEB하나은행 | 5.27 외 | 4,000,000 | 2,800,000 | |
| 단기차입금 | 20,010,000 | 17,800,000 | ||
| 운영자금 | 중소기업진흥공단 | 3.38 외 | 62,490 | 283,320 |
| 산업은행 | 5.72 외 | 2,500,480 | 83,300 | |
| 기업은행 | 2.5 | 50,000 | 100,000 | |
| 유동성장기차입금 | 2,612,970 | 466,620 | ||
7-2. 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).
| 차입종별 | 차 입 처 | 당기말 현재 연이자율(%) |
금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 시설자금외 | 산업은행 | 6.33 외 | 17,700,000 | 13,283,300 |
| 기업은행 | 2.5 | 50,000 | 150,000 | |
| 중소기업진흥공단 | 3.57 외 | 62,490 | 395,810 | |
| 소계 | 17,812,490 | 13,829,110 | ||
| 유동성대체 | (2,612,970) | (466,620) | ||
| 장기차입금 | 15,199,520 | 13,362,490 | ||
7-3. 당사 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다 (단위:천원).
| 연도별 | 장기차입금 |
|---|---|
| 2025년 | 2,243,120 |
| 2026년 | 2,242,720 |
| 2027년 | 2,242,720 |
| 2028년 이후 | 8,470,960 |
| 합 계 | 15,199,520 |
7-4. 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 무역금융 및 약정사항 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).
| 구 분 | 한 도 | 비 고 |
|---|---|---|
| 무역금융 | 1,000,000 | KEB하나은행(*) |
| 이행보증등 | 16,600,000 | 서울보증보험, 자본재공제조합 |
| 운영자금대출외 | 2,500,000 | 수출입은행 |
| 시설자금대출외 | 19,000,000 | 산업은행 |
| 외상매출채권담보대출 | 1,050,000 | 우리은행 |
(*) 당사는 KEB하나은행 무역금융과 관련하여 한국무역보험공사로부터 보증을 제공 받았습니다.
한편, 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 특허권, 건설중인자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조).
8. 전환사채
8-1. 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 종류 | 발행일 | 상환일 | 액면이자율 (%) |
당기말 | 전기말 |
| 전환사채 | 2016-11-25 | 2023-11-24 | 1% | - | 333,320 |
| 상환할증금 | - | 79,060 | |||
| 사채할인발행차금 | - | (11,056) | |||
| 잔액 | - | 401,324 | |||
한편 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 사모전환사채(제1회) | 내용 | |
|---|---|---|
| 액면가액 | 1,000백만원 | |
| 발행가액 | 1,000백만원 | |
| 표면이자율 | 1% | |
| 상환보장수익률 | 연 4% | |
| 전환조건 | 전환가격 | 80,000원/주 |
| 청구기간 | 2016년 11월 26일 ~ 2023년 11월 24일 | |
| 전환가격조정 | 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정 | |
당기말 현재 전액 상환하였으므로, 전환사채의 장부금액은 없습니다.
9. 퇴직급여충당부채
당사의 퇴직급여충당부채 및 퇴직연금운용자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| 퇴직급여 충당부채 |
1,860,240 | 501,295 | 249,695 | 2,111,840 | 1,543,318 | 849,166 | 532,244 | 1,860,240 |
| 퇴직연금 운용자산 |
(1,067,480) | (294,566) | (120,550) | (1,241,495) | (1,036,106) | (115,722) | (84,348) | (1,067,480) |
| 가감계 | 792,760 | 206,729 | 129,145 | 870,344 | 507,212 | 733,444 | 447,896 | 792,760 |
10. 외화 자산 부채
당사의 외화 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 평가전금액 | 평가금액 | 외화환산이익 (손실) |
외화금액 | 평가전금액 | 평가금액 | 외화환산이익 (손실) |
|
| 현금성자산 | $ 1,257,932.09 | 1,637,813 | 1,621,978 | (15,835) | $ 71,015.52 | 94,474 | 89,998 | (4,476) |
| € 5,332.65 | 7,584 | 7,608 | 24 | € 3,046.01 | 4,116 | 4,116 | - | |
| 단기금융상품 | $ 700,000.00 | 927,645 | 902,580 | (25,065) | - | - | - | - |
| 미수금 | $ 233,997.89 | 296,546 | 301,717 | 5,171 | $ 454,135.25 | 591,284 | 575,526 | (15,758) |
| 미수수익 | $ 9,917.63 | 13,073 | 12,788 | (286) | - | - | - | - |
| 보증금 | ￥ 3,000.00 | 544 | 543 | (2) | ￥ 3,000.00 | 559 | 544 | (14) |
| PLN 29,160.00 | 8,418 | 9,597 | 1,178 | PLN 29,160.00 | 8,518 | 8,418 | (99) | |
| 매출채권 | $ 4,833,126.40 | 5,855,397 | 5,896,211 | 40,814 | $ 7,455,235.88 | 8,594,532 | 9,065,672 | 471,141 |
| € 191,768.99 | 274,996 | 273,139 | (1,857) | € 69,634.07 | 95,588 | 94,090 | (1,498) | |
| ￥ 496,000.00 | 90,867 | 89,697 | (1,171) | ￥ 117,308.94 | 21,946 | 21,285 | (661) | |
| 매입채무 | $ 484.00 | 638 | 624 | 14 | $ 306,708.36 | 442,657 | 388,692 | 53,965 |
| € 150,993.83 | 215,197 | 215,406 | (209) | € 17,935.33 | 23,773 | 24,234 | (461) | |
| - | - | - | - | ￥ 297,000.00 | 54,802 | 53,888 | 915 | |
| 미지급금 | $ 49,361.58 | 63,708 | 63,647 | 61 | - | - | - | - |
외화환산기준 :
- 당기말 매매기준율 : 1,289.40/USD, 1,426.59/EUR, 180.84/CNY, 329.11/PLN
- 전기말 매매기준율 : 1,267.30/USD, 1,351.20/EUR, 181.44/CNY, 288.70/PLN
11. 자본
11-1. 당기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 200,000주이며, 1주당 액면금액은 5,000원입니다. 그리고 발행주식수는 180,949주이며, 당기말 현재 자본금은 904,745천원입니다(단위:천원).
| 종 류 | 발행할 주식의 총수 | 1주의 금액 | 발행 주식의 수 | 납입자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 200,000주 | 5,000원 | 103,004주 | 515,020 |
| 의결권부상환전환우선주(*1) | 13,200주 | 66,000 | ||
| 의결권부전환상환우선주(*2) | 16,250주 | 81,250 | ||
| 의결권부전환상환우선주(*3) | 48,495주 | 242,475 | ||
| 합 계 | 180,949주 | 904,745 | ||
11-2. 상환전환우선주
(*1) 상기 의결권부 상환전환우선주 13,200주(2016년 9월 21일 발행)의 존속기간은10년으로하고 발행일로부터 10년이 경과하면 자동적으로 보통주로 전환되며, 주금납입일로부터 4년이 경과한 날 또는 인수, 합병, 경영권변경, 신설합병, 회사 자산의 전부 또는 사실상 전부의 매각이 이루어진 날 중 선도래하는 일부터 상환을 청구할 권리를 갖습니다.
(*2) 상기 의결권부 전환상환우선주 16,250주(2017년 6월 29일 발행)의 존속기간은10년으로하고 발행일로부터 10년이 경과하면 자동적으로 보통주로 전환되며, 주금납입일로부터 3년이 경과한 날 또는 인수, 합병, 경영권변경, 신설합병, 회사 자산의 전부 또는 사실상 전부의 매각이 이루어진 날 중 선도래하는 일부터 상환을 청구할 권리를 갖습니다.
(*3) 상기 의결권부 전환상환우선주 48,495주(2018년 9월 5일 발행)의 존속기간은10년으로하고 발행일로부터 10년이 경과하면 자동적으로 보통주로 전환되며, 주금납입일로부터 3년이 경과한 날 또는 인수, 합병, 경영권변경, 신설합병, 회사 자산의 전부 또는 사실상 전부의 매각이 이루어진 날 중 선도래하는 일부터 상환을 청구할 권리를 갖습니다.
11-3. 이익잉여금처분계산서
| 제12(당)기 | 2023년 01월 01일 | 부터 | 제11(전)기 | 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2023년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 03월 21일 |
처분확정일 | 2023년 03월 31일 |
| 주식회사 이티에스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 12(당) 기 | 제 11(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.미처분이익잉여금 | (7,191,341,117) | (9,741,389,507) | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | (9,741,389,507) | (2,805,753,194) | ||
| 2.당기순이익 | 2,550,048,390 | (6,935,636,313) | ||
| II.이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III.차기이월미처분이익잉여금 | (7,191,341,117) | (9,741,389,507) | ||
12. 주식선택권
12-1. 회사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 주식선택권 |
|---|---|
| 부여시점 | 2017년 03월 31일 |
| 행사가능기간 | 2019년 04월 01일 ~ 2024년 03월 31일 |
| 발행할 주식수 | 5,004주 |
| 행사가격 | 30,000원 |
| 부여방법 | 주식교부형 |
12-2. 회사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 주식선택권 |
|---|---|
| 기초 | 11,120 |
| 증가 | - |
| 소멸 | 6,116 |
| 기말 | 5,004 |
13. 법인세등
회사는 중소기업회계처리 특례에 따라 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등 비용으로 계상하나 세무상 이월결손금으로 인하여 납부할 세액은 없습니다.
14. 주당순이익(손실)
주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | 2,550,048,390 | (6,935,636,313) |
| 가중평균유통보통주식수 | 98,069 | 98,000 |
| 기본주당순이익(손실) | 26,003 | (70,772) |
- 가중평균유통보통주식수
<당기>
| 구분 | 일자 | 주식수 | 기간 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2023-01-01 | 98,000 | 365 | 35,770,000 |
| 기중 증가 | 2023-12-26 | 5,004 | 5 | 25,020 |
| 기말 | 2023-12-31 | 103,004 | 35,795,020 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 98,069 | |||
<전기>
| 구분 | 일자 | 주식수 | 기간 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2022-01-01 | 98,000 | 365 | 35,770,000 |
| 기말 | 2022-12-31 | 98,000 | 35,770,000 |
|
| 가중평균유통보통주식수 | 98,000 | |||
15. 담보제공자산 및 제공받은 담보 등
15-1. 당사의 차입금 등에 대하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원,USD).
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보한도액 | 담보권자 |
| 토지 | 9,568,654 | 30,600,000 | 한국산업은행 우리은행 |
| 건물 | 2,278,904 | ||
| 재고자산 | 27,558 | 2,925,000 | 한국수출입은행 |
| 특허권 | 3,149 | 3,834,000 | 기업은행 |
| 6,060 | 2,160,000 | 신한은행 | |
| 단기금융상품(*) | 902,580 | 1,199,142 | KEB하나은행 |
| (USD 700,000) | (USD 930,000) | ||
| 합 계 | 12,786,904 | 40,718,142 |
(*) 담보 제공된 단기금융상품(외화)는 장부가액 USD700,000이며 2023년 당기말 환율인 1,289.40원으로 원화 장부가액 계산하여 902,580천원입니다. 단기금융상품의 담보한도액은 USD930,000이며 원화 금액은 1,199,142천원입니다.
15-2. 당사의 차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 보증금액 | 차입금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 무역보험공사 | 900,000 | 800,000 | 하나은행 |
| 기술보증기금 | 450,000 | - | 중소기업진흥공단 |
| 5,000,000 | 5,000,000 | 우리은행 | |
| 665,000 | 700,000 | IBK기업은행 | |
| 2,000,000 | 2,000,000 | 하나은행 | |
| 850,000 | 1,000,000 | IBK기업은행 | |
| 서울보증보험 | 14,701,516 | - | 이행보증등 |
| 자본재공제조합 | 9,600,000 | - | 이행보증등 |
| 합 계 | 34,166,516 | 9,500,000 |
15-3. 당사의 일부 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
15-4. 진행중인 소송사건 현황
당기말 현재 진행중인 소송은 없습니다.
16. 특수관계자와의 거래내역
16-1. 당기말 현재 당사의 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 | 비고 |
|---|---|---|
| 종속기업 | ETS VINA CO.,LTD | 투자지분 100% |
16-2. 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).
| 특수관계자명 | 매출등 | 매입등 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|---|---|
| ETS VINA CO.,LTD | 994,520 | 1,962,695 | 1,235,465 | - |
| 주주임원종업원 | 385 | - | 2,000 | - |
| 당기합계 | 994,906 | 1,962,695 | 1,237,465 | - |
| 전기합계 | 577,854 | 939,271 | 589,526 | - |
16-3. 당사의 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| ETS VINA CO.,LTD | - | 607,662 | 607,662 | - | - |
| 주주임원종업원 | 14,000 | - | 12,000 | 2,000 | 장,단기대여금 |
| 합계 | 14,000 | 607,662 | 619,662 | 2,000 | - |
17. 포괄손익계산서
당기 및 전기 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
포 괄 손 익 계 산 서
| 제 12 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 11 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이티에스 | (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 2,550,048,390 | (6,935,636,313) |
| 유형자산재평가차액 | 159,999,659 | - |
| 포괄손익 | 2,710,048,049 | (6,935,636,313) |
18. 부가가치의 구성
당기와 전기의 매출원가 및 판매비와 관리비에 포함된 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제조원가 | 판관비 | 계 | 제조원가 | 판관비 | 계 | |
| 급 여 및 상 여 | 5,413,537 | 2,385,977 | 7,799,514 | 4,727,313 | 2,109,054 | 6,836,367 |
| 퇴 직 급 여 | 395,833 | 105,462 | 501,295 | 522,092 | 324,286 | 846,378 |
| 복 리 후 생 비 | 830,804 | 460,257 | 1,291,061 | 649,635 | 326,899 | 976,534 |
| 지 급 임 차 료 | 255,114 | 84,359 | 339,473 | 288,584 | 83,321 | 371,906 |
| 세 금 과 공 과 | 83,961 | 194,621 | 278,583 | 38,131 | 51,244 | 89,375 |
| 감 가 상 각 비 | 1,020,760 | 110,044 | 1,130,804 | 392,663 | 62,353 | 455,016 |
| 계 | 8,000,009 | 3,340,721 | 11,340,730 | 6,618,418 | 2,957,158 | 9,575,576 |
19. 매출액 및 매출원가
19-1. 매출액(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 2,897,130 | 2,593,181 |
| 제품매출 | 91,640,198 | 37,787,843 |
| 기타 | 56,917 | 6,849 |
| 계 | 94,594,246 | 40,387,873 |
19-2. 매출원가(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 2,501,775 | 2,322,882 |
| 제품매출원가 | 83,542,764 | 39,224,452 |
| 계 | 86,044,540 | 41,547,334 |
19-3. 수주계약
(1) 수주계약의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 계약금액 | 누적수입금액 | 누적원가금액 | 미청구채권 |
|---|---|---|---|---|
| 2차전지조립장비 | 290,876,928 | 248,388,792 | 230,091,957 | 25,299,122 |
| 기타 | 45,196,504 | 45,173,963 | 35,549,395 | 85,020 |
| 합계 | 336,073,433 | 293,562,755 | 265,641,351 | 25,384,142 |
(2) 수주계약의 계약잔액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 기초계약잔액 | 당기 수주 | 당기 수익 | 기말계약잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 2차전지조립장비 | 30,638,176 | 97,649,659 | 85,799,698 | 42,488,136 |
| 기타 | 4,398,193 | 1,464,849 | 5,840,500 | 22,542 |
| 합계 | 35,036,368 | 99,114,508 | 91,640,198 | 42,510,678 |
19-4. 진행형 매출 계약
회사가 작업수행도 기준 비율에 따라 진행기준율 적용하여 수익을 인식하는 매출계약의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 계약잔액과 진행기준 수익(단위:천원).
| 구 분 | 기초계약잔액 | 증감액(*) | 매출인식 | 기말계약잔액 |
| 당기 | 35,036,368 | 99,114,508 | 91,640,198 | 42,510,678 |
| 전기 | 10,024,329 | 62,799,883 | 37,787,843 | 35,036,368 |
(*)증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함되어 있습니다.
(2) 진행중인 공사 관련 누적공사원가 등(단위:천원)
| 당기 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사이익 | 선수금 | 공사대금 | ||
| 청구분 | 미청구분 | 합계 | |||||
| 진행매출 | 293,562,755 | 265,638,685 | 27,924,068 | - | 268,178,612 | 25,384,142 | 293,562,755 |
| 전기 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사이익 | 선수금 | 공사대금 | ||
| 청구분 | 미청구분 | 합계 | |||||
| 진행매출 | 201,922,555 | 182,095,921 | 19,826,634 | - | 183,618,601 | 18,303,954 | 201,922,555 |
(3) 주요 계약 현황
당기말 현재 공사수익이 전기 매출액의 5%이상을 차지하는 주요 공사계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 당기 | 계약일 | 계약상 | 진행률 | 진행청구액 | 미청구공사 | 초과청구공사 | ||
| 완성기한 | 총액 | 대손충당금 | 총액 | 대손충당금 | ||||
| A계약 | 2023-05-11 | 2024-07-31 | 85.45% | 2,660,000 | - | 587,100 | 5,871 | - |
| B계약 | 2023-05-11 | 2024-09-30 | 81.02% | 3,420,000 | - | - | - | 341,240 |
| C계약 | 2023-09-08 | 2025-01-15 | 80.57% | 1,218,000 | - | 2,053,142 | 20,531 | - |
| D계약 | 2023-09-08 | 2025-03-20 | 70.55% | 1,218,000 | - | 1,646,330 | 16,463 | - |
| E계약 | 2023-12-11 | 2025-06-30 | 80.11% | 1,356,000 | - | 2,264,972 | 22,650 | - |
| F계약 | 2024-01-23 | 2024-08-21 | 68.15% | - | - | 2,760,215 | 27,602 | - |
| G계약 | 2023-02-09 | 2024-10-15 | 92.23% | 5,117,000 | - | 1,591,387 | 15,914 | - |
| H계약 | 2023-07-23 | 2024-04-30 | 57.98% | 4,080,000 | - | - | - | 137,360 |
| I계약 | 2023-05-11 | 2024-04-01 | 65.72% | 2,232,002 | - | 228,637 | 2,286 | - |
| J계약 | 2023-03-21 | 2024-09-10 | 78.46% | 14,977,400 | - | 139,458 | 1,395 | - |
| K계약 | 2023-04-06 | 2024-07-10 | 74.89% | 7,518,000 | - | 126,771 | 1,268 | - |
| L계약 | 2022-12-28 | 2023-04-15 | 100.00% | 2,475,800 | - | - | - | - |
| 전기 | 계약일 | 계약상 | 진행률 | 진행청구액 | 미청구공사 | 초과청구공사 | ||
| 완성기한 | 총액 | 대손충당금 | 총액 | 대손충당금 | ||||
| A계약 | 2022-05-20 | 2022-07-30 | 92.81% | 2,366,000 | - | 770,859 | 7,709 | - |
| B계약 | 2022-06-07 | 2022-09-20 | 85.09% | 2,366,000 | - | 510,185 | 5,102 | - |
| C계약 | 2022-06-07 | 2022-12-10 | 78.99% | 1,014,000 | - | 1,655,848 | 16,558 | - |
| D계약 | 2022-06-07 | 2023-03-20 | 64.46% | 1,014,000 | - | 1,164,652 | 11,647 | - |
| E계약 | 2022-12-23 | 2023-04-30 | 79.25% | 1,014,000 | 11,154 | 1,723,621 | 17,236 | - |
20. 현금흐름표
당사의 현금흐름표에서 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 2,612,970 |
466,620 |
| 전환사채의 유동성 대체 | - | 401,324 |
| 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가 | 61,620 | 3,297,969 |
| 유형자산 처분으로 인한 미수금의 증가 | - | 591,283 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 13,712,946 | 5,121,826 |
| 장기선급금의 유형자산 대체 | 303,753 | - |
| 장기선급금의 무형자산 대체 | 6,704 | - |
| 매출채권의 제각 | 157,533 | - |
21. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
회사는 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 유동자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이내 | 1년 이상 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 20,010,000 | 20,010,000 | - |
| 장기금융부채(유동성포함) | 17,812,490 | 2,612,970 | 15,199,520 |
| 기타 금융부채 | 15,372,809 | 15,372,809 | - |
| 합 계 | 53,195,299 | 37,995,779 | 15,199,520 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
22. 재무제표의 확정 및 승인
당사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표는 2024년 3월 21일 주주총회에서 확정될 예정입니다.