| 주식회사 한일오닉스 |
| 제 21 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 20 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 한일오닉스 대표이사 원재석 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 인천광역시 계양구 서운산단로2길 72 |
| (전 화) | 032-349-1162 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제21(당)기말: 2024년 12월 31일 현재 |
|
| 제20(전)기말: 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제20(전)기초: 2023년 01월 01일 현재 | |
| 주식회사 한일오닉스 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제21(당)기말 | 제20(전)기말 (감사받지 아니함) |
제20(전)기초 (감사받지 아니함) |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 6,860,164,173 | 9,875,594,094 | 21,283,168,449 | |
| 현금및현금성자산 | 3,4,31 | 1,183,287,875 | 1,190,644,527 | 5,469,296,749 |
| 매출채권 | 3,5,31 | 2,315,051,416 | 5,948,578,994 | 8,258,992,487 |
| 계약자산 | 20 | 1,928,365,760 | 1,321,293,814 | 5,515,094,405 |
| 단기기타채권 | 3,6,31 | 99,962,869 | 171,988,835 | 43,242,890 |
| 단기기타금융자산 | 3,7,31 | 1,088,541,344 | 106,866,813 | 1,544,179,204 |
| 재고자산 | 8 | 161,663,361 | 785,109,099 | 191,731,983 |
| 기타유동자산 | 6 | 83,291,548 | 351,112,012 | 260,630,731 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 5,233,731,297 | 3,192,478,073 | 27,661,387,833 | |
| 장기기타채권 | 3,6,28,31 |
3,482,413,696 | 967,672,573 | 694,927,184 |
| 장기기타금융자산 | 3,7,31 |
107,589,511 | 663,991,473 | 218,605,958 |
| 투자부동산 | 9 | - | - | 12,409,311,198 |
| 유형자산 | 10 | 78,626,169 | 134,060,161 | 13,943,437,036 |
| 사용권자산 | 15 | 845,963,708 | 645,372,249 | 70,292,134 |
| 무형자산 | 11 | 304,055,247 | 324,816,212 | 306,301,690 |
| 기타비유동자산 | 6 | 57,314,741 | 909,930 | 18,512,633 |
| 이연법인세자산 | 357,768,225 | 455,655,475 | - | |
| 자산총계 | 12,093,895,470 | 13,068,072,167 | 48,944,556,282 | |
| 부채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 5,253,921,750 | 6,746,172,185 | 15,304,955,346 | |
| 매입채무 | 3,12,31 | 2,510,863,601 | 3,577,936,623 | 8,935,578,745 |
| 계약부채 | 20 | 14,796,512 | 356,543,993 | 1,647,148,096 |
| 단기기타채무 | 3,12,31 | 249,292,511 | 686,453,340 | 548,891,888 |
| 단기차입금 | 3,13,31 | 1,249,960,000 | 161,832,000 | 3,120,000,000 |
| 당기법인세부채 | 11,760,904 | 550,263,276 | 642,820,641 | |
| 기타유동부채 | 14 | 637,838,323 | 1,016,320,991 | 378,762,689 |
| 단기기타금융부채 | 3,15,28,31 | 579,409,899 | 396,821,962 | 31,753,287 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,913,151,597 | 1,806,880,649 | 17,011,573,532 | |
| 장기차입금 | 3,13,31 | 1,083,320,000 | - | 13,570,000,000 |
| 순확정급여부채 | 16 | 548,804,928 | 1,469,063,845 | 1,343,660,673 |
| 장기기타금융부채 | 3,15,28,31 | 281,016,669 | 337,806,804 | 36,789,671 |
| 장기기타채무 | 3,12,31 | 10,000 | 10,000 | 100,010,000 |
| 이연법인세부채 | - | - | 1,961,113,188 | |
| 부채총계 | 7,167,073,347 | 8,553,052,834 | 32,316,528,878 | |
| 자본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 17 | 500,000,000 | 500,000,000 | 346,300,000 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 17 | 1,640,035,354 | 1,640,035,354 | 3,663,597,300 |
| Ⅲ. 기타자본구성요소 | 18 | (12,478,928,578) | (12,478,928,578) | (4,650,000,000) |
| Ⅳ. 이익잉여금 | 19 | 15,265,715,347 | 14,853,912,557 | 17,268,130,104 |
| 자본총계 | 4,926,822,123 | 4,515,019,333 | 16,628,027,404 | |
| 부채및자본총계 | 12,093,895,470 | 13,068,072,167 | 48,944,556,282 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제21(당)기: 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
|
| 제20(전)기: 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
|
| 주식회사 한일오닉스 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제21(당)기 | 제20(전)기 (감사받지 아니함) |
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 20,30 | 25,685,948,268 | 29,126,134,716 |
| II. 매출원가 | 25 | 18,903,945,206 | 22,821,454,514 |
| III. 매출총이익 | 6,782,003,062 | 6,304,680,202 | |
| 판매비와관리비 | 21,25,28 | 5,839,475,969 | 6,732,895,821 |
| IV. 영업이익(손실) | 942,527,093 | (428,215,619) | |
| 기타수익 | 22 | 60,138,595 | 81,490,935 |
| 기타비용 | 22 | 66,637,397 | 227,354,262 |
| 금융수익 | 23,28 |
120,587,733 | 101,336,644 |
| 금융비용 | 23,28 | 625,314,307 | 78,544,898 |
| V. 법인세비용차감전순이익(손실) | 431,301,717 | (551,287,200) | |
| VI. 법인세비용(수익) | 24 | 94,974,001 | (864,925,872) |
| VII. 계속영업당기순이익 | 336,327,716 | 313,638,672 | |
| VIII. 중단영업당기순손실 | 32 | - | (639,897,625) |
| IX. 당기순이익(손실) | 336,327,716 | (326,258,953) | |
| X. 기타포괄손익 | 75,475,074 | (287,958,594) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 75,475,074 | (287,958,594) | |
| 순확정급여제도의 재측정 요소 | 75,475,074 | (287,958,594) | |
| XI. 총포괄이익(손실) | 411,802,790 | (614,217,547) | |
| XII. 주당손익 | 26 | ||
| 보통주 기본주당계속영업손익 | 3,363 | 8,554 | |
| 보통주 기본주당중단영업손익 | - | (17,453) | |
| 보통주 기본주당손익 | 3,363 | (8,899) |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제21(당)기: 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
|
| 제20(전)기: 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
|
| 주식회사 한일오닉스 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타의자본구성요소 | 이익잉여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) (감사받지 아니함) |
346,300,000 | 3,663,597,300 | (4,650,000,000) | 17,268,130,104 | 16,628,027,404 |
| 중간배당 | - | - | - | (1,800,000,000) | (1,800,000,000) |
| 처분 후 금액 | 346,300,000 | 3,663,597,300 | (4,650,000,000) | 15,468,130,104 | 14,828,027,404 |
| 인적분할 | (154,050,000) | 1,193,438,739 | (10,738,179,263) | - | (9,698,790,524) |
| 자기주식 소각 | (86,045,000) | (2,823,205,685) | 2,909,250,685 | - | - |
| 무상증자 | 393,795,000 | (393,795,000) | - | - | - |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (326,258,953) | (326,258,953) |
| 확정급여제도의 재측정 요소 | - | - | - | (287,958,594) | (287,958,594) |
| 2023.12.31(전기말) (감사받지 아니함) |
500,000,000 | 1,640,035,354 | (12,478,928,578) | 14,853,912,557 | 4,515,019,333 |
| 2024.01.01(당기초) | 500,000,000 | 1,640,035,354 | (12,478,928,578) | 14,853,912,557 | 4,515,019,333 |
| 당기순이익 | - | - | - | 336,327,716 | 336,327,716 |
| 확정급여제도의 재측정 요소 | - | - | - | 75,475,074 | 75,475,074 |
| 2024.12.31(당기말) | 500,000,000 | 1,640,035,354 | (12,478,928,578) | 15,265,715,347 | 4,926,822,123 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제21(당)기: 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
|
| 제20(전)기: 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
|
| 주식회사 한일오닉스 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제21(당)기 | 제20(전)기 (감사받지 아니함) |
|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,823,990,914 | (2,906,433,696) | |
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 2,463,446,793 | (2,114,293,076) | |
| 가. 당기순이익(손실) | 336,327,716 | (326,258,953) | |
| 나. 조정 | 27 | 1,719,628,235 | (96,202,346) |
| 다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 | 27 | 407,490,842 | (1,691,831,777) |
| 2. 이자의 수취 | 33,499,033 | 95,186,769 | |
| 3. 이자의 지급 | (118,166,076) | (128,264,209) | |
| 4. 배당금의 수취 | 742,500 | 450,000 | |
| 5. 법인세의 납부(환급) | (555,531,336) | (759,513,180) | |
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (3,451,255,140) | 450,290,119 | |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 3,004,198,751 | 3,005,758,885 | |
| 단기기타금융자산의 감소 | 2,120,000,000 | 2,620,000,000 | |
| 단기기타채권의 감소 | 160,964,455 | 69,804,404 | |
| 금융리스채권의 감소 | 66,866,813 | 14,977,587 | |
| 유형자산의 처분 | 107,081,818 | 50,909,094 | |
| 장기기타채권의 감소 | 549,285,665 | 250,067,800 | |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (6,455,453,891) | (2,555,468,766) | |
| 단기기타금융자산의 증가 | 3,110,000,000 | 1,120,000,000 | |
| 단기기타채권의 증가 | - | 207,654,404 | |
| 장기기타금융자산의 증가 | 84,061 | 527,053,870 | |
| 유형자산의 취득 | 158,098,830 | 45,200,119 | |
| 무형자산의 취득 | 3,645,000 | 23,417,777 | |
| 장기기타채권의 증가 | 3,183,626,000 | 632,142,596 | |
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 1,619,907,574 | (1,822,508,645) | |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 4,702,168,000 | 17,606,967,110 | |
| 단기차입금의 차입 | 3,202,168,000 | 981,717,110 | |
| 단기기타채무의 증가 | - | 5,250,000 | |
| 장기차입금의 차입 | 1,500,000,000 | 16,620,000,000 | |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (3,082,260,426) | (19,429,475,755) | |
| 단기차입금의 상환 | 2,364,000,000 | 819,885,110 | |
| 장기차입금의 상환 | - | 13,570,000,000 | |
| 유동성장기부채의 상환 | 166,720,000 | 3,120,000,000 | |
| 단기기타금융부채의 상환 | 551,540,426 | 96,590,645 | |
| 단기기타채무의 감소 | - | 23,000,000 | |
| 배당금의 지급 | - | 1,800,000,000 | |
| IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ) | (7,356,652) | (4,278,652,222) | |
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 1,190,644,527 | 5,469,296,749 | |
| VI. 기말의 현금및현금성자산 | 1,183,287,875 | 1,190,644,527 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제21(당)기말 2024년 12월 31일 현재 |
| 제20(전)기말 2023년 12월 31일 현재(감사받지 아니함) |
| 제20(전)기초 2023년 01월 01일 현재(감사받지 아니함) |
| 주식회사 한일오닉스 |
1. 일반사항
주식회사 한일오닉스(이하 "회사")는 2004년 4월 28일에 설립되었으며, 주방기기설계 및 제작, 유통판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사의 설립 시 자본금은 50,000천원이었으나 유상증자 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금은 500,000천원입니다. 회사는 인천광역시 계양구 서운산단로2길 72에 본사를 두고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수 | 지분율 | 소유주식수 | 지분율 | |
| 나노캠텍 주식회사 | 100,000 주 | 100.00% | - | - |
| 에이비즈제1호사모투자합자회사 | - | - | 100,000 주 | 100.00% |
| 합 계 | 100,000 주 | 100.00% | 100,000 주 | 100.00% |
에이비즈제1호사모투자합자회사는 2024년 1월 5일 현재 보유 중인 주식 전부를 나노캠텍 주식회사에 매각하여, 당사는 나노캠텍 주식회사의 100% 종속기업이 되었습니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
(1) 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐으며, 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"의 적용을 받습니다.
기업회계기준서 제1101호에 따른 일반기업회계기준("과거회계기준")에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2023년 1월 1일이며, 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 자본, 총포괄손익 및 주요한 현금흐름의 조정사항은 주석 33에서 설명하고 있습니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
ㆍ 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
ㆍ 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
ㆍ 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석2-(21)에서 설명하고 있습니다.
(2) 회계정책과 공시의 변경
가. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함
ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초
채택시 위험회피회계 적용
ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
(3) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(4) 금융자산
1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(5) 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
(6) 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는, 계약 수행에 대한 무조건적인 대가의 금액으로 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
(7) 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
(8) 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 10년 | 정액법 |
| 기계장치 | 10년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 5년 | 정액법 |
| 시설장치 | 5년 | 정액법 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
(9) 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
(10) 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.
(11) 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
(12) 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후(또는 정상영업주기)가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
(13) 금융부채
1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '기타채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제 3자에게양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(14) 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
(15) 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
(16) 종업원급여
회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(17) 수익
1) 재화의 판매
회사는 주방기기설계, 제작, 판매업을 운영하고 있습니다. 제품 및 상품이 고객에게 인도되고, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품 및 상품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
2) 용역의 공급
회사는 주방기기 판매시 설치용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 정액계약에 의하여 제공되며, 그 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
3) 반품 및 하자보수
고객이 특정 기간 내에 제품을 반품할 수 있는 권리를 가지는 경우 회사는 받을 권리를 가질 것으로 예상되지 않는 받은 대가 금액에 대하여 환불부채를 인식합니다. 또한 표준 보증 계약에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다.
(18) 리스
1) 리스이용자
회사는 다양한 기숙사, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 회사(리스이용자)가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 연장선택권에 따라 지급할 금액
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
2) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 자동차 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 2-(21)에서 다루고 있습니다.
(19) 주당이익
회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(20) 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
(21) 추정과 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정회을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
1) 이연법인세
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.
2) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
3) 충당부채
충당부채는 장래에 지출될 것이 예상되는 금액에 대한 최선의 추정치에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 추정치 산정에 있어서 회사의 과거 경험률 등을 고려하여 판단합니다.
4) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
부동산, 장동차 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.
회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 자동차 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
5) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조).
(22) 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2025년 3월 17일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.
3. 금융상품의 범주 및 공정가치
(1) 금융자산의 범주
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
금융리스채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,183,288 | - | - | 1,183,288 |
| 단기기타금융자산 | 1,030,000 | - | 58,541 | 1,088,541 |
| 매출채권 | 2,315,051 | - | - | 2,315,051 |
| 단기기타채권 | 99,963 | - | - | 99,963 |
| 장기기타채권 | 3,482,414 | - | - | 3,482,414 |
| 장기기타금융자산 | 2,085 | 105,505 | - | 107,590 |
| 합 계 | 8,112,801 | 105,505 | 58,541 | 8,276,847 |
| <전기말(감사받지 아니함)> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
금융리스채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,190,645 | - | - | 1,190,645 |
| 단기기타금융자산 | 40,000 | - | 66,867 | 106,867 |
| 매출채권 | 5,948,579 | - | - | 5,948,579 |
| 단기기타채권 | 171,989 | - | - | 171,989 |
| 장기기타채권 | 967,673 | - | - | 967,673 |
| 장기기타금융자산 | 2,000 | 603,450 | 58,541 | 663,991 |
| 합 계 | 8,320,886 | 603,450 | 125,408 | 9,049,744 |
| <전기초(감사받지 아니함)> |
(단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
금융리스채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 5,469,297 | - | - | 5,469,297 |
| 단기기타금융자산 | 1,540,000 | - | 4,179 | 1,544,179 |
| 매출채권 | 8,258,993 | - | - | 8,258,993 |
| 단기기타채권 | 43,243 | - | - | 43,243 |
| 장기기타채권 | 694,927 | - | - | 694,927 |
| 장기기타금융자산 | 117,780 | 100,826 | - | 218,606 |
| 합 계 | 16,124,240 | 100,826 | 4,179 | 16,229,245 |
금융자산 중 공정가치측정 금융자산을 제외한 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.
(2) 금융부채의 범주
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 |
상각후원가 측정 금융부채 |
리스부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,510,864 | - | 2,510,864 |
| 단기기타채무 | 166,787 | - | 166,787 |
| 단기차입금 | 1,249,960 | - | 1,249,960 |
| 단기기타금융부채 | - | 579,410 | 579,410 |
| 장기차입금 | 1,083,320 | - | 1,083,320 |
| 장기기타채무 | 10 | - | 10 |
| 장기기타금융부채 | - | 281,017 | 281,017 |
| 합 계 | 5,010,941 | 860,427 | 5,871,368 |
| <전기말(감사받지 아니함)> |
(단위 : 천원) |
| 구 분 |
상각후원가 측정 금융부채 |
리스부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,577,937 | - | 3,577,937 |
| 단기기타채무 | 626,024 | - | 626,024 |
| 단기차입금 | 161,832 | - | 161,832 |
| 단기기타금융부채 | - | 396,822 | 396,822 |
| 장기기타채무 | 10 | - | 10 |
| 장기기타금융부채 | - | 337,807 | 337,807 |
| 합 계 | 4,365,803 | 734,629 | 5,100,432 |
| <전기초(감사받지 아니함)> |
(단위 : 천원) |
| 구 분 |
상각후원가 측정 금융부채 |
리스부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 8,935,579 | - | 8,935,579 |
| 단기기타채무 | 479,228 | - | 479,228 |
| 단기차입금 | 3,120,000 | - | 3,120,000 |
| 단기기타금융부채 | - | 31,753 | 31,753 |
| 장기차입금 | 13,570,000 | - | 13,570,000 |
| 장기기타채무 | 100,010 | - | 100,010 |
| 장기기타금융부채 | - | 36,790 | 36,790 |
| 합 계 | 26,204,817 | 68,543 | 26,273,360 |
(3) 금융상품 범주별 순손익
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 대손상각비 | 외환차익 | 외환차손 | 이자수익 | 이자비용 | 배당금수익 | 당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익 |
당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 2,707 | 99 | 1 | 112,740 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | - | - | - | 743 | 1,971 | 499,916 |
| 기타금융자산 | - | - | - | 5,133 | - | - | - | - |
| 금융부채 | ||||||||
| 상각후원가 측정 금융부채 | - | - | - | - | 74,004 | - | - | - |
| 리스부채 | - | - | - | - | 51,394 | - | - | - |
| 합 계 | 2,707 | 99 | 1 | 117,873 | 125,398 | 743 | 1,971 | 499,916 |
| <전기(감사받지 아니함)> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 대손상각비 | 외환차익 | 외환차손 | 이자수익 | 이자비용 | 배당금수익 | 당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 48,002 | 21,486 | 97 | 96,978 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | - | - | - | 450 | 2,708 |
| 기타금융자산 | - | - | - | 1,202 | - | - | - |
| 금융부채 | |||||||
| 상각후원가 측정 금융부채 | - | - | - | - | 68,144 | - | - |
| 리스부채 | - | - | - | - | 10,401 | - | - |
| 합 계 | 48,002 | 21,486 | 97 | 98,180 | 78,545 | 450 | 2,708 |
(4) 금융상품 공정가치
가. 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음(수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)
- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | |||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| 공정가치 측정 금융자산(비유동자산) | ||||
| 전환상환우선주 | - | - | - | - |
| 출자금 | - | 105,505 | - | 105,505 |
| <전기말(감사받지 아니함> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | |||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| 공정가치 측정 금융자산(비유동자산) | ||||
| 전환상환우선주 | - | - | 499,916 | 499,916 |
| 출자금 | - | 103,534 | - | 103,534 |
| <전기초(감사받지 아니함> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | |||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| 공정가치 측정 금융자산(비유동자산) | ||||
| 출자금 | - | 100,826 | - | 100,826 |
나. 공정가치 변동내역
당기 및 전기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2과 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수 준 | 기 초 | 취 득 | 평 가 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 전환상환우선주 | 3 | 499,916 | - | (499,916) |
- |
| 출자금 | 2 | 103,534 | - | 1,971 | 105,505 |
| <전기(감사받지 아니함)> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수 준 | 기 초 | 취 득 | 평 가 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 전환상환우선주 | 3 | - | 499,916 | - | 499,916 |
| 출자금 | 2 | 100,826 | - | 2,708 | 103,534 |
다. 가치평가기법 및 투입 변수
회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입 변수 | 수준3 투입변수 범위 (가중평균) |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 전환상환우선주(*) | - | 3 | - | - | - |
| 출자금 | 105,505 | 2 | 비활성시장의 공시가격 | 비활성시장의 공시가격 | - |
(*) 비상장주식은 당 비상장회사의 재무상태 등을 고려하여 공정가치를 '0'으로 평가하였습니다.
4. 현금및현금성자산
보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말(감사받지 아니함) | 전기초(감사받지 아니함) |
|---|---|---|---|
| 현 금 | 345 | 273 | 346 |
| 보통예금 | 1,182,943 | 1,190,371 | 5,468,951 |
| 합 계 | 1,183,288 | 1,190,644 | 5,469,297 |
5. 매출채권
(1) 보고기간말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말(감사받지 아니함) | 전기초(감사받지 아니함) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 2,681,715 | (366,663) | 2,315,052 | 6,312,536 | (363,957) | 5,948,579 | 8,734,546 | (475,553) | 8,258,993 |
(2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~9개월 | 9~12개월 | 12개월 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 2,283,651 | 25,671 | 5,795 | - | 366,598 | 2,681,715 |
| 대손충당금 | (36) | (20) | (9) | - | (366,598) | (366,663) |
| 장부금액 | 2,283,615 | 25,651 | 5,786 | - | - | 2,315,052 |
| <전기말(감사받지 아니함)> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~9개월 | 9~12개월 | 12개월 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 5,934,138 | 11,800 | 4,777 | - | 361,821 | 6,312,536 |
| 대손충당금 | - | (1,180) | (956) | - | (361,821) | (363,957) |
| 장부금액 | 5,934,138 | 10,620 | 3,821 | - | - | 5,948,579 |
| <전기초(감사받지 아니함)> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~9개월 | 9~12개월 | 12개월 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 8,258,993 | - | - | - | 475,553 | 8,734,546 |
| 대손충당금 | - | - | - | - | (475,553) | (475,553) |
| 장부금액 | 8,258,993 | - | - | - | - | 8,258,993 |
(3) 당기 및 전기 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 기 초 | 363,957 | 475,553 |
| 설 정 | 2,706 | 48,003 |
| 제 각 | - | (159,599) |
| 기 말 | 366,663 | 363,957 |
6. 기타채권 및 기타자산
(1) 보고기간말 현재 기타채권 및 기타자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말(감사받지 아니함) | 전기초(감사받지 아니함) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 단기기타채권 | |||||||||
| 단기대여금 | 175,855 | (167,000) | 8,855 | 327,964 | (167,000) | 160,964 | 179,150 | (167,000) | 12,150 |
| 미수금 | 50,790 | - | 50,790 | 10,404 | - | 10,404 | 27,597 | - | 27,597 |
| 미수수익 | 40,318 | - | 40,318 | 620 | - | 620 | 3,496 | - | 3,496 |
| 소 계 | 266,963 | (167,000) | 99,963 | 338,988 | (167,000) | 171,988 | 210,243 | (167,000) | 43,243 |
| 장기기타채권 | |||||||||
| 장기대여금 | 2,726,897 | - | 2,726,897 | 531,006 | - | 531,006 | 394,625 | - | 394,625 |
| 현재가치할인차금 | (88,008) | - | (88,008) | - | - | - | - | - | - |
| 임차보종금 | 531,000 | - | 531,000 | 447,100 | - | 447,100 | 83,000 | - | 83,000 |
| 현재가치할인차금 | (22,947) | - | (22,947) | (39,933) | - | (39,933) | (856) | - | (856) |
| 기타보증금 | 375,378 | - | 375,378 | 29,684 | - | 29,684 | 219,052 | - | 219,052 |
| 현재가치할인차금 | (39,907) | - | (39,907) | (184) | - | (184) | (893) | - | (893) |
| 소 계 | 3,482,413 | - | 3,482,413 | 967,673 | - | 967,673 | 694,928 | - | 694,928 |
| 기타유동자산 | |||||||||
| 선급금 | 2,059 | - | 2,059 | 158,739 | - | 158,739 | 229,037 | - | 229,037 |
| 선급비용 | 55,253 | - | 55,253 | 19,759 | - | 19,759 | 31,594 | - | 31,594 |
| 반환제품회수권 | 25,980 | - | 25,980 | 172,614 | - | 172,614 | - | - | - |
| 소 계 | 83,292 | - | 83,292 | 351,112 | - | 351,112 | 260,631 | - | 260,631 |
| 기타비유동자산 | |||||||||
| 장기선급비용 | 57,315 | - | 57,315 | 910 | - | 910 | 1,013 | - | 1,013 |
| 장기선급금 | - | - | - | - | - | - | 17,500 | - | 17,500 |
| 소 계 | 57,315 | - | 57,315 | 910 | - | 910 | 18,513 | - | 18,513 |
| 합 계 | 3,889,983 | (167,000) | 3,722,983 | 1,658,683 | (167,000) | 1,491,683 | 1,184,315 | (167,000) | 1,017,315 |
(2) 보고기간말 현재 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 만기미도래 채권 |
만기경과채권(*) | 손상채권 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | 소계 | ||||
| 단기기타채권 | ||||||||
| 단기대여금 | 8,855 | - | - | - | - | - | 167,000 | 175,855 |
| 미수금 | 50,790 | - | - | - | - | - | - | 50,790 |
| 미수수익 | 40,318 | - | - | - | - | - | - | 40,318 |
| 소 계 | 99,963 | - | - | - | - | - | 167,000 | 266,963 |
| 장기기타채권 | ||||||||
| 장기대여금 | 2,726,897 | - | - | - | - | - | - | 2,726,897 |
| 현재가치할인차금 | (88,008) | - | - | - | - | - | - | (88,008) |
| 임차보증금 | 531,000 | - | - | - | - | - | - | 531,000 |
| 현재가치할인차금 | (22,947) | - | - | - | - | - | - | (22,947) |
| 기타보증금 | 375,378 | - | - | - | - | - | - | 375,378 |
| 현재가치할인차금 | (39,907) | - | - | - | - | - | - | (39,907) |
| 소 계 | 3,482,413 | - | - | - | - | - | - | 3,482,413 |
| 합 계 | 3,582,376 | - | - | - | - | - | 167,000 | 3,749,376 |
(*) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석내역입니다.
| <전기말(감사받지 아니함> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 만기미도래 채권 |
만기경과채권(*) | 손상채권 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | 소계 | ||||
| 단기기타채권 | ||||||||
| 단기대여금 | 160,964 | - | - | - | - | - | 167,000 | 327,964 |
| 미수금 | 10,404 | - | - | - | - | - | - | 10,404 |
| 미수수익 | 620 | - | - | - | - | - | - | 620 |
| 소 계 | 171,988 | - | - | - | - | - | 167,000 | 338,988 |
| 장기기타채권 | ||||||||
| 장기대여금 | 531,006 | - | - | - | - | - | - | 531,006 |
| 임차보증금 | 447,100 | - | - | - | - | - | - | 447,100 |
| 현재가치할인차금 | (39,933) | - | - | - | - | - | - | (39,933) |
| 기타보증금 | 29,684 | - | - | - | - | - | - | 29,684 |
| 현재가치할인차금 | (184) | - | - | - | - | - | - | (184) |
| 소 계 | 967,673 | - | - | - | - | - | - | 967,673 |
| 합 계 | 1,139,661 | - | - | - | - | - | 167,000 | 1,306,661 |
(*) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석내역입니다.
| <전기초(감사받지 아니함> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 만기미도래 채권 |
만기경과채권(*) | 손상채권 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | 소계 | ||||
| 단기기타채권 | ||||||||
| 단기대여금 | 12,150 | - | - | - | - | - | 167,000 | 179,150 |
| 미수금 | 27,597 | - | - | - | - | - | - | 27,597 |
| 미수수익 | 3,496 | - | - | - | - | - | - | 3,496 |
| 소 계 | 43,243 | - | - | - | - | - | 167,000 | 210,243 |
| 장기기타채권 | ||||||||
| 장기대여금 | 394,625 | - | - | - | - | - | - | 394,625 |
| 임차보종금 | 83,000 | - | - | - | - | - | - | 83,000 |
| 현재가치할인차금 | (856) | - | - | - | - | - | - | (856) |
| 기타보증금 | 219,052 | - | - | - | - | - | - | 219,052 |
| 현재가치할인차금 | (893) | - | - | - | - | - | - | (893) |
| 소 계 | 694,928 | - | - | - | - | - | - | 694,928 |
| 합 계 | 738,171 | - | - | - | - | - | 167,000 | 905,171 |
(*) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석내역입니다.
(3) 당기 및 전기 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 기 초 | 167,000 | 167,000 |
| 설 정 | - | - |
| 환 입 | - | - |
| 제 각 | - | - |
| 기 말 | 167,000 | 167,000 |
7. 기타금융자산
보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 단기기타금융자산 | |||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 1,030,000 | 1,030,000 | 1,030,000 |
| 기타금융자산 | 58,541 | 58,541 | 58,541 |
| 소 계 | 1,088,541 | 1,088,541 | 1,088,541 |
| 장기기타금융자산 | |||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 2,084 | 2,084 | 2,084 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 591,311 | 105,505 | 105,505 |
| 소 계 | 593,395 | 107,589 | 107,589 |
| 합 계 | 1,681,936 | 1,196,130 | 1,196,130 |
| <전기말(감사받지 아니함> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 단기기타금융자산 | |||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 40,000 | 40,000 | 40,000 |
| 기타금융자산 | 66,867 | 66,867 | 66,867 |
| 소 계 | 106,867 | 106,867 | 106,867 |
| 장기기타금융자산 | |||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 2,000 | 2,000 | 2,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 591,311 | 603,450 | 603,450 |
| 기타금융자산 | 58,541 | 58,541 | 58,541 |
| 소 계 | 651,852 | 663,991 | 663,991 |
| 합 계 | 758,719 | 770,858 | 770,858 |
| <전기초(감사받지 아니함> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 단기기타금융자산 | |||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 1,540,000 | 1,540,000 | 1,540,000 |
| 기타금융자산 | 4,179 | 4,179 | 4,179 |
| 소 계 | 1,544,179 | 1,544,179 | 1,544,179 |
| 장기기타금융자산 | |||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 117,780 | 117,780 | 117,780 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 91,395 | 100,826 | 100,826 |
| 소 계 | 209,175 | 218,606 | 218,606 |
| 합 계 | 1,753,354 | 1,762,785 | 1,762,785 |
8. 재고자산
(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 제품 | 10,500 | - | 10,500 |
| 상품 | 96,755 | - | 96,755 |
| 원재료 | 54,409 | - | 54,409 |
| 합 계 | 161,664 | - | 161,664 |
| <전기말(감사받지 아니함> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 제품 | 176,569 | (5,540) | 171,029 |
| 상품 | 598,040 | (42,430) | 555,610 |
| 원재료 | 58,470 | - | 58,470 |
| 합 계 | 833,079 | (47,970) | 785,109 |
| <전기초(감사받지 아니함> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 제품 | 46,960 | - | 46,960 |
| 상품 | 72,860 | - | 72,860 |
| 원재료 | 71,590 | - | 71,590 |
| 미착품 | 322 | - | 322 |
| 합 계 | 191,732 | - | 191,732 |
(2) 회사는 전기에 재고자산평가손실 47,970천원을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.
9. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 없으며, 전기초의 투자부동산 내역은다음과 같습니다.
| <전기초(감사받지 아니함> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | 8,926,940 | - | 8,926,940 |
| 건 물 | 3,838,746 | (356,375) | 3,482,371 |
| 합 계 | 12,765,686 | (356,375) | 12,409,311 |
(2) 당기 중 투자부동산 변동은 없으며, 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <전기(감사받지 아니함)> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 인적분할 | 감가상각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 8,926,940 | (8,926,940) | - | - |
| 건 물 | 3,482,371 | (3,402,397) | (79,974) | - |
| 합 계 | 12,409,311 | (12,329,337) | (79,974) | - |
(3) 당기 및 전기 투자부동산과 관련하여 인식한 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 수 익 | - | 301,260 |
| 비 용 | - | (79,974) |
| 순손익 | - | 221,286 |
10. 유형자산
(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 구축물 | 11,772 | (6,426) | 5,346 |
| 기계장치 | 5,150 | (5,146) | 4 |
| 차량운반구 | 317,218 | (292,008) | 25,210 |
| 공구와기구 | 17,295 | (17,248) | 47 |
| 비 품 | 510,570 | (480,422) | 30,148 |
| 시설장치 | 352,044 | (334,173) | 17,871 |
| 합 계 | 1,214,049 | (1,135,423) | 78,626 |
| <전기말(감사받지 아니함)> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 구축물 | 11,772 | (6,026) | 5,746 |
| 기계장치 | 5,150 | (5,146) | 4 |
| 차량운반구 | 390,217 | (349,150) | 41,067 |
| 공구와기구 | 17,295 | (16,713) | 582 |
| 비 품 | 501,386 | (452,310) | 49,076 |
| 시설장치 | 352,044 | (314,459) | 37,585 |
| 합 계 | 1,277,864 | (1,143,804) | 134,060 |
| <전기초(감사받지 아니함)> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | 9,880,495 | - | 9,880,495 |
| 건 물 | 4,248,792 | (394,442) | 3,854,350 |
| 구축물 | 11,772 | (5,625) | 6,147 |
| 기계장치 | 5,150 | (5,035) | 115 |
| 차량운반구 | 611,342 | (557,819) | 53,523 |
| 공구와기구 | 17,295 | (15,713) | 1,582 |
| 비 품 | 492,743 | (408,194) | 84,549 |
| 시설장치 | 352,044 | (289,367) | 62,677 |
| 합 계 | 15,619,633 | (1,676,195) | 13,943,438 |
(2) 당기 및 전기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 구축물 | 5,746 | - | - | (400) | 5,346 |
| 기계장치 | 4 | - | - | - | 4 |
| 차량운반구 | 41,067 | 148,915 | (129,063) | (35,709) | 25,210 |
| 공구와기구 | 582 | - | - | (535) | 47 |
| 비 품 | 49,076 | 9,183 | - | (28,111) | 30,148 |
| 시설장치 | 37,585 | - | - | (19,714) | 17,871 |
| 합 계 | 134,060 | 158,098 | (129,063) | (84,469) | 78,626 |
| <전기(감사받지 아니함)> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 인적분할 | 감가상각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 9,880,495 | - | - | (9,880,495) | - | - |
| 건 물 | 3,854,350 | - | - | (3,765,834) | (88,516) | - |
| 구축물 | 6,147 | - | - | - | (401) | 5,746 |
| 기계장치 | 115 | - | - | - | (111) | 4 |
| 차량운반구 | 53,523 | 36,557 | (14,312) | - | (34,701) | 41,067 |
| 공구와기구 | 1,582 | - | - | - | (1,000) | 582 |
| 비 품 | 84,549 | 8,643 | - | - | (44,116) | 49,076 |
| 시설장치 | 62,677 | - | - | - | (25,092) | 37,585 |
| 합 계 | 13,943,438 | 45,200 | (14,312) | (13,646,329) | (193,937) | 134,060 |
(3) 감가상각비 중 8,503천원(전기 : 79,498천원)은 매출원가, 75,966천원(전기 : 114,439천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
11. 무형자산
(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 17,316 | (16,108) | 1,208 |
| 소프트웨어 | 120,398 | (63,005) | 57,393 |
| 회원권 | 245,455 | - | 245,455 |
| 합 계 | 383,169 | (79,113) | 304,056 |
| <전기말(감사받지 아니함)> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 17,316 | (15,417) | 1,899 |
| 소프트웨어 | 116,753 | (39,290) | 77,463 |
| 회원권 | 245,455 | - | 245,455 |
| 합 계 | 379,524 | (54,707) | 324,817 |
| <전기초(감사받지 아니함)> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 17,592 | (14,832) | 2,760 |
| 소프트웨어 | 75,835 | (17,748) | 58,087 |
| 회원권 | 245,455 | - | 245,455 |
| 합 계 | 338,882 | (32,580) | 306,302 |
(2) 당기 및 전기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 감가상각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,899 | - | (691) | 1,208 |
| 소프트웨어 | 77,463 | 3,645 | (23,715) | 57,393 |
| 회원권 | 245,455 | - | - | 245,455 |
| 합 계 | 324,817 | 3,645 | (24,406) | 304,056 |
| <전기(감사받지 아니함)> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 인적분할 | 감가상각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 2,760 | - | (124) | (737) | 1,899 |
| 소프트웨어 | 58,087 | 40,918 | - | (21,542) | 77,463 |
| 회원권 | 245,455 | - | - | - | 245,455 |
| 합 계 | 306,302 | 40,918 | (124) | (22,279) | 324,817 |
(3) 회사가 비용으로 인식한 연구개발비 지출액은 없습니다.
12. 매입채무와 기타채무
당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말(감사받지 아니함) | 전기초(감사받지 아니함) |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,510,864 | 3,577,937 | 8,935,579 |
| 단기기타채무 | |||
| 미지급금 | 159,555 | 626,024 | 284,509 |
| 미지급비용 | 89,738 | 60,429 | 119,383 |
| 유동성임대보증금 | - | - | 145,000 |
| 소 계 | 249,293 | 686,453 | 548,892 |
| 장기기타채무 | |||
| 임대보증금 | - | - | 100,000 |
| 기타보증금 | 10 | 10 | 10 |
| 소 계 | 10 | 10 | 100,010 |
| 합 계 | 2,760,167 | 4,264,400 | 9,584,481 |
13. 차입금
보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 만기일 | 당기말 | 전기말 (감사받지 아니함) |
전기초(*) (감사받지 아니함) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 외상매출금담보대출 | 하나은행 | - | - | - | 129,580 | - |
| 단기차입금 | 외상매출금담보대출 | 국민은행 | - | - | - | 29,700 | - |
| 단기차입금 | 외상매출금담보대출 | 우리은행 | - | - | - | 2,552 | - |
| 단기차입금 | 운영자금대출 | 아이엠뱅크(구, 대구은행) | 5.18% | 2025-04-18 | 1,000,000 | - | - |
| 소 계 | 1,000,000 | 161,832 | - | ||||
| 장기차입금 | 운전자금대출 | 우리은행 | - | - | - | - | 3,000,000 |
| 장기차입금 | 운전자금대출 | 우리은행 | - | - | - | - | 3,840,000 |
| 장기차입금 | 시설자금대출 | 우리은행 | - | - | - | - | 9,850,000 |
| 장기차입금 | 운영자금대출 | 아이엠뱅크(구, 대구은행) | 5.18% | 2026-04-18 | 333,280 | - | - |
| 장기차입금 | 운영자금대출 | SBI저축은행 | 6.00% | 2029-11-04 | 1,000,000 | - | - |
| 유동성장기부채 | (249,960) | - | (3,120,000) | ||||
| 소 계 | 1,083,320 | - | 13,570,000 | ||||
| 합 계 | 2,333,280 | 161,832 | 16,690,000 | ||||
(*) 전기초 차입금에 대하여 투자부동산 및 유형자산을 담보로 제공하였습니다(주석 29참조).
14. 기타유동부채
(1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말(감사받지 아니함) | 전기초(감사받지 아니함) |
|---|---|---|---|
| 예수금 | 159,056 | 261,115 | 130,317 |
| 부가세예수금 | 392,660 | 473,663 | 167,400 |
| 하자보수충당부채(*1) | 53,350 | 61,399 | 81,046 |
| 환불부채(*2) | 32,772 | 220,144 | - |
| 합 계 | 637,838 | 1,016,321 | 378,763 |
(*1) 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 경험률 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채를 계상하고 있습니다.
(*2) 판매시점에 반품이 예상되는 매출액에 해당되는 금액을 과거 반품율 등을 기초로 추정하여 환불부채를 인식하고 있습니다.
(2) 당기 및 전기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 61,399 | - | (8,048) | 53,351 |
| 환불부채 | 220,144 | - | (187,372) | 32,772 |
| 합 계 | 281,543 | - | (195,420) | 86,123 |
| <전기(감사받지 아니함)> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 81,046 | - | (19,647) | 61,399 |
| 환불부채 | - | 220,144 | - | 220,144 |
| 합 계 | 81,046 | 220,144 | (19,647) | 281,543 |
15. 리스
(1) 리스이용자
1) 보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 취득금액 | 772,680 | 678,687 | 1,451,367 |
| 감가상각누계액 | (421,646) | (183,758) | (605,404) |
| 장부금액 | 351,034 | 494,929 | 845,963 |
| <전기말(감사받지 아니함)> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 취득금액 | 685,817 | 55,181 | 740,998 |
| 감가상각누계액 | (71,605) | (24,021) | (95,626) |
| 장부금액 | 614,212 | 31,160 | 645,372 |
| <전기초(감사받지 아니함)> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 취득금액 | 15,112 | 55,181 | 70,293 |
| 감가상각누계액 | - | - | - |
| 장부금액 | 15,112 | 55,181 | 70,293 |
2) 당기 및 전기 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 614,212 | 31,160 | 645,372 |
| 취 득 | 101,975 | 634,625 | 736,600 |
| 중도해지 | - | (1,483) | (1,483) |
| 감가상각 | (365,153) | (169,373) | (534,526) |
| 기 말 | 351,034 | 494,929 | 845,963 |
| <전기(감사받지 아니함> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 15,112 | 55,181 | 70,293 |
| 취 득 | 670,705 | - | 670,705 |
| 감가상각 | (71,605) | (24,021) | (95,626) |
| 기 말 | 614,212 | 31,160 | 645,372 |
3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말(감사받지 아니함) | 전기초(감사받지 아니함) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계약상 현금흐름 (A) |
현재가치 (B) |
이자비용 (A-B) |
계약상 현금흐름 (A) |
현재가치 (B) |
이자비용 (A-B) |
계약상 현금흐름 (A) |
현재가치 (B) |
이자비용 (A-B) |
|
| 1년 이내 | 610,372 | 579,410 | 30,962 | 426,829 | 396,822 | 30,007 | 34,991 | 31,753 | 3,238 |
| 1년 초과 5년 이내 | 294,568 | 281,017 | 13,551 | 346,463 | 337,807 | 8,656 | 38,891 | 36,790 | 2,101 |
| 합 계 | 904,940 | 860,427 | 44,513 | 773,292 | 734,629 | 38,663 | 73,882 | 68,543 | 5,339 |
4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말(감사받지 아니함) | 전기초(감사받지 아니함) |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | 579,410 | 396,822 | 31,753 |
| 비유동부채 | 281,017 | 337,807 | 36,790 |
| 합 계 | 860,427 | 734,629 | 68,543 |
5) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 종 료 | 상 환 | 이자비용 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 734,629 | 678,746 | (1,407) | (602,935) | 51,394 | 860,427 |
| <전기(감사받지 아니함> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 종 료 | 상 환 | 이자비용 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 68,543 | 762,676 | - | (106,991) | 10,401 | 734,629 |
6) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 534,526 | 95,626 |
| 리스부채 이자비용 | 51,394 | 10,401 |
| 단기리스 관련 비용 | 50,693 | 235,331 |
| 소액자산 리스 관련 비용 | 11,786 | 12,441 |
| 합 계 | 648,399 | 353,799 |
7) 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 리스부채 원금 및 이자비용 상환 | 602,935 | 106,991 |
| 단기 리스료 지급 | 50,693 | 235,331 |
| 소액자산 리스료 지급 | 11,786 | 12,441 |
| 합 계 | 665,414 | 354,763 |
(2) 리스제공자
회사는 임차한 본사 건물의 일부를 금융리스로 제공하고 있으며그 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 할인전 리스료 | ||
| 1년 이내 | 60,000 | 72,000 |
| 1년 초과 | - | 60,000 |
| 리스순투자 | 58,541 | 125,408 |
| 미실현 금융수익 | 1,459 | 6,592 |
| 해당 기간 인식한 이자수익 | 5,133 | 1,202 |
16. 퇴직급여
(1) 보고기간말 현재 재무제표에 인식된 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말(감사받지 아니함) | 전기초(감사받지 아니함) |
|---|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,154,966 | 1,953,839 | 1,792,161 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (606,161) | (484,775) | (448,500) |
| 재무제표 상 부채 | 548,805 | 1,469,064 | 1,343,661 |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 380,441 | 293,488 |
| 과거근무원가 | 17,367 | - |
| 순이자원가 | 62,127 | 67,949 |
| 종업원 급여에 포함된 총비용 | 459,935 | 361,437 |
(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 기 초 | 1,953,839 | 1,792,161 |
| 당기근무원가 | 380,441 | 293,488 |
| 과거근무원가 | 17,367 | - |
| 이자비용 | 82,627 | 90,613 |
| 재측정요소 | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | (743) |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 37,367 | 213,740 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (143,083) | 143,268 |
| 제도에서의 지급액 | (1,173,592) | (578,688) |
| 기 말 | 1,154,966 | 1,953,839 |
(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 기 초 | 484,775 | 448,500 |
| 이자수익 | 20,501 | 22,663 |
| 재측정요소 | ||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (10,299) | (7,779) |
| 기여금 | 448,000 | 60,000 |
| 제도에서의 지급액 | (336,816) | (38,609) |
| 기 말 | 606,161 | 484,775 |
(5) 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다.
(6) 당기 및 전기 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위 : %) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.89% | 4.42% |
| 임금상승률 | 4.02% | 4.00% |
(7) 주요 가정에 따른 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| 할인율 | 1.00% | (6.61%) |
7.46% |
| 임금상승률 | 1.00% | 7.53% | (6.79%) |
(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
확정급여부채의 가중평균 만기는 7.28년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 미만 | 2년 ~ 5년 미만 | 5년 ~ 10년 미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 110,067 | 161,675 | 632,929 | 1,228,594 | 3,323,722 | 5,456,987 |
17. 자본금과 자본잉여금
(1) 보고기간말 현재 자본금의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원,주) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말(감사받지 아니함) | 전기초(감사받지 아니함) |
|---|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 1주당 액면금액 | 5,000 | 5,000 | 5,000 |
| 발행한 주식수 | 100,000 | 100,000 | 69,260 |
| 보통주 자본금 | 500,000,000 | 500,000,000 | 346,300,000 |
(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말(감사받지 아니함) | 전기초(감사받지 아니함) |
|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 1,640,035 | 1,640,035 | 3,663,597 |
(3) 당기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 없으며, 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <전기(감사받지 아니함)> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 자본금 | 자본잉여금 |
|---|---|---|
| 기 초 | 346,300 | 3,663,597 |
| 인적분할 | (154,050) | (1,629,767) |
| 자기주식 소각 | (86,045) | - |
| 무상증자 | 393,795 | (393,795) |
| 기 말 | 500,000 | 1,640,035 |
18. 기타자본
(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말(감사받지 아니함) | 전기초(감사받지 아니함) |
|---|---|---|---|
| 자기주식 | - | - | (4,650,000) |
| 감자차손 | (12,478,929) | (12,478,929) | - |
(2) 당기 중 기타자본의 변동내역은 없으며, 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <전기(감사받지 아니함)> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 자기주식 | 감자차손 |
|---|---|---|
| 기 초 | (4,650,000) | - |
| 인적분할 | - | (12,478,929) |
| 자기주식 소각 | 4,650,000 | - |
| 기 말 | - | (12,478,929) |
19. 이익잉여금
(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말(감사받지 아니함) | 전기초(감사받지 아니함) |
|---|---|---|---|
| 이익준비금 | 250,000 | 173,150 | 173,150 |
| 미처분이익잉여금 | 15,015,715 | 14,680,763 | 17,094,980 |
(2) 이익잉여금처분계산서
당기의 이익잉여금처분계산서는 2025년 3월 26일 주주총회에서 처분확정될 예정입니다(전기: 2024년 3월 20일).
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제21(당)기 | 제20(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 15,015,715,347 | 14,680,762,557 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 14,603,912,557 | 7,387,387,313 | ||
| 회계변경누적효과 | - | 9,707,592,791 | ||
| 중간배당 | - | (1,800,000,000) | ||
| 당기순이익(손실) | 336,327,716 | (326,258,953) | ||
| 퇴직급여부채의 재측정요소 | 75,475,074 | (287,958,594) | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | 76,850,000 | ||
| 이익준비금 | - | 76,850,000 | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 15,015,715,347 | 14,603,912,557 | ||
(*) 비교표시된 전기 이익잉여금처분계산서는 회계정책 변경에 따른 조정내역(주석 33 참조)을 반영한 것으로 2024년 3월 20일에 처분확정된 이익잉여금 처분계산서와는 차이가 있습니다.
(3) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
20. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 25,685,948 | 29,078,135 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 | - | 48,000 |
| 총수익 | 25,685,948 | 29,126,135 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 외부고객으로부터의 수익 | 25,685,948 | 29,078,135 |
| 수익인식 시점 | ||
| 한 시점에 인식 | 19,279,334 | 25,148,846 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 6,406,614 | 3,929,289 |
(3) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말(감사받지 아니함) | 전기초(감사받지 아니함) |
|---|---|---|---|
| 계약자산 | 1,928,366 | 1,321,294 | 5,515,094 |
| 계약부채 | 14,797 | 356,544 | 1,647,148 |
(4) 당기 및 전기 중 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | 356,544 | 1,647,148 |
21. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 급여 | 3,426,366 | 3,849,045 |
| 퇴직급여(*) | 378,520 | 488,048 |
| 복리후생비 | 392,121 | 554,856 |
| 여비교통비 | 112,500 | 124,830 |
| 접대비 | 76,110 | 89,759 |
| 통신비 | 20,705 | 19,742 |
| 수도광열비 | 76 | 681 |
| 전력비 | 34,445 | 37,041 |
| 세금과공과금 | 149,191 | 160,646 |
| 감가상각비 | 371,603 | 183,822 |
| 지급임차료 | 19,010 | 11,994 |
| 수선비 | 325 | - |
| 보험료 | 81,488 | 66,672 |
| 차량유지비 | 117,359 | 305,280 |
| 운반비 | 1,210 | 2,198 |
| 교육훈련비 | 3,843 | 14,222 |
| 도서인쇄비 | 19,108 | 33,279 |
| 사무용품비 | 6,337 | 9,233 |
| 소모품비 | 20,795 | 23,634 |
| 지급수수료 | 388,280 | 545,486 |
| 광고선전비 | 38,357 | 14,909 |
| 대손상각비 | 2,707 | 48,002 |
| 건물관리비 | 35,091 | 6,633 |
| 수출제비용 | - | 730 |
| 판매수수료 | 118,422 | 118,422 |
| 무형고정자산상각 | 24,406 | 22,233 |
| 협회비 | 1,100 | 1,498 |
| 합 계 | 5,839,475 | 6,732,895 |
(*) 전기 퇴직급여에는 해고급여 174,235천원이 포함되어 있습니다.
22. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 외환차익 | 99 | 21,486 |
| 유형자산처분이익 | 16,169 | 37,404 |
| 리스해지이익 | 48 | - |
| 수입관리비 | 4,800 | 4,800 |
| 잡이익 | 39,023 | 17,801 |
| 합 계 | 60,139 | 81,491 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 외환차손 | 1 | 97 |
| 기부금 | - | 10,000 |
| 유형자산처분손실 | 38,151 | 807 |
| 잡손실 | 28,485 | 216,450 |
| 합 계 | 66,637 | 227,354 |
23. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 이자수익 | 117,874 | 98,179 |
| 배당금수익 | 743 | 450 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 1,971 | 2,708 |
| 합 계 | 120,588 | 101,337 |
(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 이자비용 | 125,398 | 78,545 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 499,916 | - |
| 합 계 | 625,314 | 78,545 |
24. 법인세비용
(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 17,029 | 623,092 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(*) | - | (1,574,327) |
| 전기법인세의 조정사항 | - | 43,864 |
| 총당기법인세 | 17,029 | (907,371) |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | 97,887 | (2,416,769) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (19,942) | 76,085 |
| 분할로 인한 변동 | - | 2,383,129 |
| 총이연법인세 | 77,945 | 42,445 |
| 법인세비용 | 94,974 | (864,926) |
(*) 인적분할시 발생한 세무상 양도차손에 대한 법인세효과로 감자차손에 반영되었습니다.
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익(*) | 431,302 | (1,191,185) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 90,142 | (248,958) |
| 조정항목 : | ||
| - 비과세수익 | (2,524,023) | (1,713,968) |
| - 비공제비용 | 2,607,841 | 263,429 |
| - 분할 시 반영된 효과 | - | 808,802 |
| - 법인세추납액 | - | 43,864 |
| - 기타 | (78,986) | (18,095) |
| 법인세비용 | 94,974 | (864,926) |
(*) 중단사업손익이 포함되어 있습니다.
(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 아니함) |
전기초 (감사받지 아니함) |
|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | |||
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 35,243 | 81,498 | 35,504 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 674,834 | 683,742 | 545,182 |
| 소 계 | 710,077 | 765,240 | 580,686 |
| 이연법인세부채 | |||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (13,856) | (36,206) | (731) |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (338,453) | (273,379) | (2,541,069) |
| 소 계 | (352,309) | (309,585) | (2,541,800) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 357,768 | 455,655 | (1,961,114) |
(4) 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 |
|---|---|---|---|
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 95,417 | (19,942) | 75,475 |
| <전기(감사받지 아니함)> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 |
|---|---|---|---|
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (364,044) | 76,085 | (287,959) |
(5) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 손 익 | 자본반영 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 미수수익 | (130) | (8,296) | - | (8,426) |
| 감가상각비 | (8,848) | 4,517 | - | (4,331) |
| 무형자산손상차손 | 18,817 | - | - | 18,817 |
| 퇴직급여충당금 | 408,352 | (144,869) | (22,095) | 241,388 |
| 퇴직연금운용자산 | (101,318) | (27,523) | 2,153 | (126,688) |
| 미확정비용 | 12,630 | 4,614 | - | 17,244 |
| 매도가능증권 | (2,119) | 104,070 | - | 101,951 |
| 하자보수충당금 | 12,832 | (1,682) | - | 11,150 |
| 재고자산평가충당금 | 10,026 | (10,026) | - | - |
| 반품충당부채 | 46,010 | (39,161) | - | 6,849 |
| 환불자산 | (36,076) | 30,646 | - | (5,430) |
| 사용권자산 | (134,883) | (41,923) | - | (176,806) |
| 현재가치할인차금 | 8,384 | 4,753 | - | 13,137 |
| 리스부채 | 153,537 | 26,292 | - | 179,829 |
| 리스채권 | (26,210) | 13,975 | - | (12,235) |
| 대손충당금 | 94,651 | 6,668 | - | 101,319 |
| 현재가치할인차금 | - | 18,394 | - | 18,394 |
| 장기선급비용 | - | (18,394) | - | (18,394) |
| 합 계 | 455,655 | (77,945) | (19,942) | 357,768 |
| <전기(감사받지 아니함> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 손 익 | 자본반영 | 분할로 인한 변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 미수수익 | (732) | 602 | - | - | (130) |
| 업무용승용차 | 4,005 | (4,005) | - | - | - |
| 감가상각비 | (17,370) | 8,522 | - | - | (8,848) |
| 무형자산손상차손 | 18,817 | - | - | - | 18,817 |
| 퇴직급여충당금 | 374,562 | (40,669) | 74,459 | - | 408,352 |
| 퇴직연금운용자산 | (93,737) | (9,207) | 1,626 | - | (101,318) |
| 미확정비용 | 14,560 | (1,930) | - | - | 12,630 |
| 매도가능증권 | (1,553) | (566) | - | - | (2,119) |
| 하자보수충당금 | 16,939 | (4,107) | - | - | 12,832 |
| 재고자산평가충당금 | - | 10,026 | - | - | 10,026 |
| 반품충당부채 | - | 46,010 | - | - | 46,010 |
| 환불자산 | - | (36,076) | - | - | (36,076) |
| 토지 재평가 | (2,413,319) | - | - | 2,413,319 | - |
| 토지 취득세환급 | (399) | - | - | 399 | - |
| 건설자금이자 | 30,589 | - | - | (30,589) | - |
| 사용권자산 | (14,691) | (120,192) | - | - | (134,883) |
| 현재가치할인차금 | 366 | 8,018 | - | - | 8,384 |
| 리스부채 | 14,325 | 139,212 | - | - | 153,537 |
| 리스채권 | - | (26,210) | - | - | (26,210) |
| 대손충당금 | 106,524 | (11,873) | - | - | 94,651 |
| 합 계 | (1,961,114) | (42,445) | 76,085 | 2,383,129 | 455,655 |
(6) 보고기간말 현재 재무상태표에 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할일시적차이는 없습니다.
25. 비용의 성격적 분류
당기 및 전기 중 비용의 성격적 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 제품 및 상품의 변동 | 667,355 | (654,789) |
| 원재료등 사용액 | 16,610,336 | 20,910,818 |
| 급여 | 3,876,914 | 4,316,103 |
| 퇴직급여(*1) | 459,935 | 535,672 |
| 복리후생비 | 503,694 | 664,384 |
| 세금과공과 | 168,713 | 179,630 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 643,401 | 317,802 |
| 지급임차료 | 64,691 | 57,624 |
| 운반비 | 42,580 | 87,913 |
| 지급수수료 | 393,473 | 589,537 |
| 대손상각비 | 2,707 | 48,002 |
| 기타 | 1,309,622 | 2,501,654 |
| 합 계(*2) | 24,743,421 | 29,554,350 |
(*1) 전기 퇴직급여에는 해고급여 174,235천원이 포함되어 있습니다.
(*2) 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
26. 주당손익
(1) 당기 및 전기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| <기본주당순손익> | ||
| 보통주당기순손익 | 336,327,716 원 | (326,258,953)원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 100,000 주 | 36,664 주 |
| 기본주당순손익 | 3,363 원 | (8,899)원 |
| <기본주당계속영업손익> | ||
| 보통주계속영업당기순손익 | 336,327,716 원 | 313,638,672 |
| 가중평균유통보통주식수 | 100,000 주 | 36,664 주 |
| 기본주당계속영업손익 | 3,363 원 | 8,554 원 |
| <기본주당중단영업손익> | ||
| 보통주 중단영업당기순손익 | - 원 | (639,897,625) |
| 가중평균유통보통주식수 | 100,000 주 | 36,664 주 |
| 기본주당 중단 순손익 | - 원 | (17,453)원 |
(2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 기초 주식수 | 100,000 | 38,260 |
| 인적분할(*1) | - | (2,891) |
| 무상증자(*2) | - | 1,295 |
| 가중평균유통보통주식수 | 100,000 | 36,664 |
(*1) 2023년 10월 31일 인적분할로 인하여 17,019주가 감소하였으며 이로 인해 감소한 가중평균유통보통주식수는 2,891주입니다(17,019주 * 62일 / 365일 = 2,891주).
(*2) 2023년 12월 26일 무상증자로 인하여 78,759주가 증가하였으며 이로 인해 증가한 가중평균유통보통주식수는 1,295주입니다(78,759주 * 6일 / 365일 = 1,295주).
(3) 회사는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
27. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기 중 당기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 459,935 | 361,437 |
| 대손상각비 | 2,707 | 48,002 |
| 재고자산평가손실 | - | 47,970 |
| 감가상각비 | 618,995 | 369,536 |
| 무형자산상각비 | 24,406 | 22,279 |
| 하자보수비 | (8,048) | (19,647) |
| 이자비용 | 125,398 | 78,545 |
| 유형자산처분손실 | 38,151 | 807 |
| 잡손실 | - | 170 |
| 이자수익 | (117,874) | (98,179) |
| 배당금수익 | (743) | (450) |
| 당기손익공정가치측정금융상품평가이익 | (1,972) | (2,708) |
| 당기손익공정가치측정금융상품평가손실 | 499,916 | - |
| 유형자산처분이익 | (16,169) | (37,404) |
| 리스해지이익 | (48) | - |
| 잡이익 | - | (1,634) |
| 법인세비용(수익) | 94,974 | (864,926) |
| 합 계 | 1,719,628 | (96,202) |
(2) 당기 및 전기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 매출채권의 증감 | 2,823,581 | 1,915,586 |
| 계약자산의 증감 | (738,350) | 4,193,801 |
| 단기기타채권의 증감 | (40,386) | (5,216) |
| 기타유동자산의 증감 | 332,841 | 253,567 |
| 재고자산의 증감 | 623,446 | (641,347) |
| 기타비유동자산의 증감 | 10,145 | 103 |
| 매입채무의 증감 | (1,078,819) | (5,701,690) |
| 계약부채의 증감 | 574,637 | (943,779) |
| 단기기타채무의 증감 | (444,393) | (831,469) |
| 기타유동부채의 증감 | (370,435) | 668,689 |
| 순확정급여부채의 변동 | (1,284,776) | (600,077) |
| 합 계 | 407,491 | (1,691,832) |
(3) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 부실채권의 제각 | - | 159,599 |
| 장기대여금의 단기대여금으로 유동성 대체 | - | 10,964 |
| 장기선급금의 무형자산 대체 | - | 17,500 |
| 리스채권의 유동성 대체 | 58,541 | 11,396 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 498,206 | 90,611 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 416,680 | - |
| 자기주식 소각 | - | 4,650,000 |
| 무상증자 | - | 393,795 |
(4) 재무활동에서 발생하는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 / 발행 | 처분 / 해지 | 상 각 | 대 체 | ||||
| 단기차입금 | 161,832 | 671,448 | - | - | - | 416,680 | 1,249,960 |
| 장기차입금 | - | 1,500,000 | - | - | - | (416,680) | 1,083,320 |
| 기타금융부채 | 734,629 | (551,540) | 678,746 | (1,408) | - | - | 860,427 |
| 기타채무 | 10 | - | - | - | - | - | 10 |
| 합 계 | 896,471 | 1,619,908 | 678,746 | (1,408) | - | - | 3,193,717 |
| <전기(감사받지 아니함> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 / 발행 | 처분 / 해지 | 상 각 | 인적분할 | ||||
| 단기차입금 | 3,120,000 | (2,958,168) | - | - | - | - | 161,832 |
| 장기차입금 | 13,570,000 | 3,050,000 | - | - | - | (16,620,000) | - |
| 기타금융부채 | 68,543 | (96,591) | 762,676 | - | - | - | 734,628 |
| 기타채무 | 245,010 | (17,750) | - | - | - | (227,250) | 10 |
| 합 계 | 17,003,553 | (22,509) | 762,676 | - | - | (16,847,250) | 896,470 |
(5) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
28. 특수관계자 거래
(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말(감사받지 아니함) | 전기초(감사받지 아니함) |
|---|---|---|---|
| 지배기업(*) | 나노캠텍(주) | 에이비즈제1호사모투자합자회사 | 에이비즈제1호사모투자합자회사 |
| 지배기업의 종속기업 | 나노전자화학 유한공사 나노베트남 주식회사 나노홀딩스 주식회사 디비투자조합 |
- | - |
| 지배기업의 관계기업 | 디비성장제2호사모투자 합자회사 디비브이에스 제1호 신기술투자조합 주식회사 캔버스엔 |
- | - |
| 기타특수관계자 | 주요경영진 등 | 주요경영진 등 | 주요경영진 등 |
(*) 전기말 지배기업인 에이비즈제1호사모투자합자회사는 2024년 1월 5일 현재 보유 중인 주식 전부를 나노캠텍 주식회사에 매각하여, 회사는 나노캠텍 주식회사의 100% 종속기업이 되었습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기(감사받지 아니함) | |
|---|---|---|---|
| 금융수익 | 금융비용 | 영업비용 | |
| 임원 | 44,511 | - | 20,000 |
| 나노캠텍 주식회사 | 13,157 | 9,263 | - |
또한 당기 중 지배기업인 나노캠텍 주식회사에게 유형자산을 130,000천원에 취득하였으며 지배기업의 관계기업인 주식회사 캔버스엔과 리스계약을 체결하여 리스계약으로 인하여 사용권자산 47,946천원과 리스부채 45,126천원을 인식하였습니다.
(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 계정과목명 | 당기말 | 전기말 (감사받지 아니함) |
전기초 (감사받지 아니함) |
|---|---|---|---|---|
| 임원 | 임차보증금 | - | - | 18,000 |
| 임원 | 장기대여금 | 877,503 | - | - |
| 나노캠텍 주식회사 | 장기대여금 | 1,734,489 | - | - |
| 주식회사 캔버스엔 | 임차보증금 | 22,180 | - | - |
| 주식회사 캔버스엔 | 금융리스부채 | 45,126 | - | - |
(4) 보고기간말 현재 특수관계자 채권에 대해 설정된 대손충당금 내역은 없습니다.
(5) 전기 중 특수관계자간 자금대여거래는 없으며, 당기 중 특수관계자간 자금대여거래는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기타변동(*1) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <장기대여금> | |||||
| 임원(*2) | - | 900,000 | - | (22,497) | 877,503 |
| 나노캠텍 주식회사(*2) |
- | 1,800,000 | - | (65,511) | 1,734,489 |
| <단기차입금> | |||||
| 나노캠텍 주식회사(*2) |
- | 1,500,000 | (1,500,000) | - | - |
(*1) 기타변동은 대여금의 현재가치할인차금으로 인한 변동입니다.
(*2) 상기 특수관계자와의 자금거래로 이자수익 57,668천원 및 이자비용 9,263천원을 인식하였습니다.
(6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 아래와 같으며 제공한 지급보증은 없습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 제공자 | 제공처 | 보증내용 | 설정액 |
|---|---|---|---|
| 나노캠텍 주식회사 | 기업은행 | 당좌차월, 법인카드 한도 | 1,008,000 |
| 나노캠텍 주식회사 | 아이엠뱅크(구, 대구은행) | 장단기차입금 | 1,800,000 |
| <전기초(감사받지 아니함)> | (단위 : 천원) |
| 제공자 | 제공처 | 보증내용 | 설정액 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 |
기업은행 | 연대보증 | 810,000 |
(7) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불분함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 912,941 | 777,546 |
| 퇴직급여 | 108,226 | 61,682 |
| 합 계 | 1,021,167 | 839,228 |
29. 우발상황과 약정사항
(1) 보고기간말 현재 회사의 담보 및 지급보증 제공내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 제공처 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
기계설비건설공제조합 출자금 | 53,508 | 53,508 | 기계설비건설공제조합 |
| <전기말(감사받지 아니함)> | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 제공처 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
기계설비건설공제조합 출자금 | 51,890 | 51,890 | 기계설비건설공제조합 |
| <전기초(감사받지 아니함)> | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 제공처 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
기계설비건설공제조합 출자금 | 49,626 | 49,626 | 기계설비건설공제조합 |
| 투자부동산/유형자산 | 토지 및 건물 | 26,144,157 | 20,220,000 | 우리은행 |
(2) 보고기간말 현재 회사의 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내 용 |
|---|---|---|---|
| 나노캠텍 주식회사 | 1,008,000 | 기업은행 | 연대보증 |
| 나노캠텍 주식회사 | 1,800,000 | 아이엠뱅크(구, 대구은행) | 연대보증 |
| 개인(제3자) | 1,200,000 | SBI저축은행 | 담보제공 |
| 서울보증보험 | 4,493,588 | 거래상대방 | 계약이행 및 하자 |
| 합 계 | 8,501,588 |
| <전기말(감사받지 아니함)> | (단위 : 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내 용 |
|---|---|---|---|
| 전 대표이사(*) | 840,000 | 기업은행 | 연대보증 |
| 서울보증보험 | 1,568,914 | 거래상대방 | 계약이행 및 하자 |
| 기계설비건설공제조합 | 1,165,855 | 거래상대방 | 계약이행보증 |
| 합 계 | 3,574,769 |
(*) 지급보증을 제공한 대표이사는 전기 중 퇴직하였습니다.
| <전기초(감사받지 아니함)> | (단위 : 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내 용 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 810,000 | 기업은행 | 연대보증 |
| 서울보증보험 | 3,687,653 | 거래상대방 | 계약이행 및 하자 |
| 기계설비건설공제조합 | 1,172,513 | 거래상대방 | 계약이행보증 |
| 합 계 | 5,670,166 |
(3) 보고기간말 현재 회사는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험을, 종업원에 대하여 재해보장책임보험, 국민건강보험, 고용보험 등에 가입하고 있습니다.
(4) 보고기간말 현재 회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금융기관 | 한도약정액 | 미사용액 |
|---|---|---|---|
| 중소기업자금회전대출 | 기업은행 | 700,000 | 700,000 |
| 일반자금대출 | 아이엠뱅크(구, 대구은행) | 1,333,280 |
- |
| 담보대출 | SBI저축은행 | 1,000,000 | - |
| 외상매출담보 | 하나은행 | 6,320,000 | 6,320,000 |
| <전기말(감사받지 아니함)> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금융기관 | 한도약정액 | 미사용액 |
|---|---|---|---|
| 중소기업자금회전대출 | 기업은행 | 700,000 | 700,000 |
| 신용대출 | 국민은행 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 외상매출담보 | 하나은행 | 6,320,000 | 6,190,420 |
| 외상매출담보 | 국민은행 | 29,700 | - |
| 외상매출담보 | 우리은행 | 2,552 | - |
| <전기초(감사받지 아니함)> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금융기관 | 한도약정액 | 미사용액 |
|---|---|---|---|
| 중소기업자금회전대출 | 기업은행 | 675,000 | 675,000 |
| 외상매출담보 | 하나은행 | 6,220,000 | 6,220,000 |
| 신용대출 | 국민은행 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 시설자금대출 등 | 우리은행 | 16,690,000 | - |
30. 영업부문 정보
(1) 회사는 주방기기설계 및 제작, 유통판매 부문의 단일부문으로 구성되어 있으며, 업부문의 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
(2) 부문별 매출
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 주방기기부문 | 25,685,948 | 29,078,135 |
| 기타 | - | 48,000 |
| 합 계 | 25,685,948 | 29,126,135 |
(3) 지역별 매출
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 국내 | 25,685,948 | 29,126,135 |
(4) 주요고객정보
당기 및 전기 회사 매출액의 10% 이상인 단일 고객 및 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 주요고객 | 영업부문 | 지역별 매출 | 당 기 | 전 기 (감사받지 아니함) |
|---|---|---|---|---|
| 고객 A | 주방기기부문 | 국내 | 9,834,650 | 867,270 |
| 고객 B | 주방기기부문 | 국내 | 3,760,759 | 4,317,680 |
| 고객 C | 주방기기부문 | 국내 | 2,731 | 4,414,092 |
| 고객 D | 주방기기부문 | 국내 | 201,854 | 3,297,115 |
31. 위험관리
(1) 금융위험관리
회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.
1) 신용위험관리
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.
금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말(감사받지 아니함) | 전기초(감사받지 아니함) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 신용위험 최대노출금액 |
장부금액 | 신용위험 최대노출금액 |
장부금액 | 신용위험 최대노출금액 |
|
| 현금및현금성자산 | 1,183,288 | 1,183,288 | 1,190,645 | 1,190,645 | 5,469,297 | 5,469,297 |
| 단기기타금융자산 | 1,088,541 | 1,088,541 | 106,867 | 106,867 | 1,544,179 | 1,544,179 |
| 매출채권 | 2,315,051 | 2,315,051 | 5,948,579 | 5,948,579 | 8,258,992 | 8,258,992 |
| 단기기타채권 | 99,963 | 99,963 | 171,989 | 171,989 | 43,243 | 43,243 |
| 장기기타채권 | 3,482,414 | 3,482,414 | 967,673 | 967,673 | 694,927 | 694,927 |
| 장기기타금융자산 | 107,590 | 107,590 | 663,991 | 663,991 | 218,606 | 218,606 |
| 합 계 | 8,276,847 | 8,276,847 | 9,049,744 | 9,049,744 | 16,229,244 | 16,229,244 |
2) 유동성위험관리
회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이하 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,510,864 | 2,510,864 | - |
| 단기기타채무 | 166,787 | 166,787 | - |
| 단기차입금 | 1,249,960 | 1,276,609 | - |
| 단기기타금융부채 | 579,410 | 586,372 | - |
| 장기차입금 | 1,083,320 | 60,000 | 1,315,013 |
| 장기기타채무 | 10 | - | 10 |
| 장기기타금융부채 | 281,017 | - | 270,568 |
| 합 계 | 5,871,368 | 4,600,632 | 1,585,591 |
| <전기말(감사받지 아니함)> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이하 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,577,937 | 3,577,937 | - |
| 단기기타채무 | 626,024 | 626,024 | - |
| 단기차입금 | 161,832 | 161,832 | - |
| 단기기타금융부채 | 396,822 | 426,829 | - |
| 장기기타채무 | 10 | - | 10 |
| 장기기타금융부채 | 337,807 | - | 346,463 |
| 합 계 | 5,100,432 | 4,792,622 | 346,473 |
| <전기초(감사받지 아니함)> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이하 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 8,935,579 | 8,935,579 | - |
| 단기기타채무 | 479,228 | 479,228 | - |
| 단기차입금 | 3,120,000 | 3,236,398 | - |
| 단기기타금융부채 | 31,753 | 34,991 | - |
| 장기차입금 | 13,570,000 | 707,977 | 14,010,611 |
| 장기기타채무 | 100,010 | - | 100,010 |
| 장기기타금융부채 | 36,790 | - | 38,891 |
| 합 계 | 26,273,360 | 13,394,173 | 14,149,512 |
3) 시장위험
(가) 외환위험관리
회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유하고 있는 외화는 없습니다.
(나) 이자율위험관리
회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 변동금리 차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말(감사받지 아니함) | 전기초(감사받지 아니함) |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 1,249,960 | 161,832 | 3,120,000 |
| 장기차입금 | 1,083,320 | - | 13,570,000 |
| 합 계 | 2,333,280 | 161,832 | 16,690,000 |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 세전이익의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | |
| 세전이익 | (23,333) | 23,333 | (1,618) | 1,618 |
(다) 기타가격위험요소
보고기간말 현재 회사는 가격위험에 노출되어 있는 자산을 보유하고 있지 아니합니다.
(2) 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기(감사받지 아니함) |
|---|---|---|
| 총차입금 | 3,193,707 | 896,461 |
| 차감:현금및현금성자산 | (1,183,288) | (1,190,645) |
| 순부채 | 2,010,419 | (294,184) |
| 자본총계 | 4,926,822 | 4,515,019 |
| 총자본 | 6,937,241 | 4,220,835 |
| 자본조달비율 | 28.98% | (6.97%) |
32. 인적분할
(1) 분할회사 및 분할신설회사
회사는 2023년 9월 27일자 임시주주총회에서 승인된 분할계획서에 따라 2023년 10월 30일을 분할기일로 다음과 같이 분할하였습니다.
| 구 분 | 회사명 | 주요 사업내용 |
|---|---|---|
| 분할회사(존속회사) | 주식회사 한일오닉스 | B2B 대상 상업용 주방설계 및 컨설팅 |
| 분할신설회사 | 주식회사 왓츠키친 | Big Data 기반의 B2C 주방 설계 디지털 플랫폼 사업 / 부동산 임대업 |
(2) 분할관련 일반내용
가. 분할방법에 대한 설명
상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 인적분할의 방법으로 Big Data 기반의 B2C 주방 설계 디지털 플렛폼 사업과 부동산 임대업을 분할하였으며, 분할회사의 분할신주배정기준일 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주를 대상으로 분할회사 소유주식 1주당 0.4449주의 비율로 인적분할신설회사 신주를 배정하였습니다.
나. 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채의 가액
전기 중 분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 주식회사 왓츠키친 |
|---|---|
| 유동자산 | 1,235,969 |
| 비유동자산 | 26,180,169 |
| 자산총계 | 27,416,138 |
| 유동부채 | 188,546 |
| 비유동부채 | 16,720,000 |
| 부채총계 | 16,908,546 |
| 순자산 금액 | 10,507,592 |
다. 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항
분할되는 회사의 일체의 적극적, 소극적 재산 및 기타의 권리ㆍ의무와 재산적 가치가있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송등을 모두 포함)는 분할대상부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.
라. 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항
상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할되는 회사의 분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
(3) 분할회계처리
가. 이전되는 자산 및 부채 및 관련된 기타포괄손익 누계액은 분할신설회사로 이전되었으며, 이러한 결과는 재무제표에 중단영업으로 표시되었습니다.
나. 상기와 같이 이전되는 자산, 부채등의 장부금액과 감소되는 자본금 등의 차이는 감자차익으로 회계처리 하였습니다.
다. 전기 중단영업으로 분류된 부문의 주요 손익 및 현금흐름
- 손익계산서
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 전 기 |
|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 245,060 |
| Ⅱ. 매출원가 | - |
| Ⅲ. 매출총이익 | 245,060 |
| 판매비및관리비 | 256,346 |
| Ⅳ. 영업이익 | (11,286) |
| 기타수익 | 24,288 |
| 기타비용 | 170 |
| 금융수익 | - |
| 금융비용 | 652,729 |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | (639,897) |
| 법인세비용 | - |
| Ⅵ. 중단영업손익 | (639,897) |
- 현금흐름표
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 전 기 |
|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (471,407) |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | - |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | - |
33. 한국채택국제회계기준으로의 전환
(1) 한국채택국제회계기준에 대한 적용
회사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2023년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2024년 1월 1일입니다.
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목을 적용하여 작성되었습니다.
(2) 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용
한국채택국제회계기준 전환일의 한국채택국제회계기준에 따른 추청치는 기존 추정에 오류가 있었다는 객과적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성있게 작성되었습니다.
(3) 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정
- 2023년 1월 1일(전환일) 현재 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 총자산 | 총부채 | 총자본 | 이익잉여금 |
|---|---|---|---|---|
| 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준 | 48,788,420 | 30,311,573 | 18,476,847 | 7,560,537 |
| 조정액 | ||||
| 리스(*1) | 68,543 | 68,543 | - | - |
| 감가상각비(*2) | 87,594 | - | 87,594 | 87,594 |
| 유형자산 등 간주취득(*3) | - | - | - | 11,546,981 |
| 확정급여채무(*4) | - | (24,700) | 24,700 | 24,700 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*5) | - | - | - | 9,432 |
| 이연법인세(*6) | - | 1,961,113 | (1,961,113) | (1,961,113) |
| 기타 | (1) | - | (1) | (1) |
| 조정액 합계 | 156,136 | 2,004,956 | (1,848,820) | 9,707,593 |
| 한국채택국제회계기준 | 48,944,556 | 32,316,529 | 16,628,027 | 17,268,130 |
(*1) 부동산 등 리스계약에 대해 사용권자산과 리스부채를 인식
(*2) 감가상각 대상 자산의 감가상각방법 및 내용연수의 변경
(*3) 유형자산 등에 대해 재평가액을 간주원가로 사용함에 따라 재평가로 인한 차액을 재분류
(*4) 퇴직급여충당부채를 보험수리적 방법으로 평가하는 확정급여채무로 재인식
(*5) 매도가능증권 등을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하여 평가손익을 인식
(*6) 일시적차이 등에 대한 이연법인세자산(부채) 등의 인식
- 2023년 12월 31일 현재 재무상태 및 동일로 종료되는 회계기간의 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 총자산 | 총부채 | 총자본 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준 | 11,501,482 | 7,688,885 | 3,812,597 | (2,359,365) | (2,356,658) |
| 조정액 | |||||
| 리스(*1) | 730,663 | 734,629 | (3,965) | (3,965) | (3,965) |
| 감가상각비(*2) | 45,827 | - | 45,827 | (41,767) | (41,767) |
| 유형자산 등 간주취득(*3) | - | - | - | - | - |
| 확정급여채무(*4) | - | (32,293) | 32,293 | 371,637 | 7,593 |
| 매출채권 양도(*5) | 161,832 | 161,832 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*6) | - | - | - | 2,708 | - |
| 이연법인세(*7) | 455,655 | - | 455,655 | 1,531,882 | 1,607,967 |
| 기타 | 172,613 | - | 172,613 | 172,614 | 172,614 |
| 조정액 합계 | 1,566,590 | 864,168 | 702,423 | 2,033,109 | 1,742,442 |
| 한국채택국제회계기준 | 13,068,072 | 8,553,053 | 4,515,020 | (326,256) | (614,216) |
(*1) 부동산 등 리스계약에 대해 사용권자산과 리스부채를 인식
(*2) 감가상각 대상 자산의 감가상각방법 및 내용연수의 변경
(*3) 유형자산 등에 대해 재평가액을 간주원가로 사용함에 따라 재평가로 인한 차액을 재분류
(*4) 퇴직급여충당부채를 보험수리적 방법으로 평가하는 확정급여채무로 재인식
(*5) 매출채권 양도거래를 차입거래로 변경
(*6) 매도가능증권 등을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하여 평가손익을 인식
(*7) 일시적차이 등에 대한 이연법인세자산(부채) 등의 인식
- 현금흐름표의 중요한 조정에 대한 설명
한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정했습니다. 또한 리스부채의 원리금에 해당하는 현금지급액은 영업활동에서 재무활동으로 재분류하였습니다.