| 앤스코 주식회사 |
| 제 17 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 16 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다." |
| 앤스코 주식회사 대표이사 이종포 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 대전 유성구 엑스포로 419 |
| (전 화) | 042-820-2000 |
| 제 17 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 16 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 앤스코 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 22,501,864,295 | 19,404,512,575 | ||
| (1)당좌자산 | 21,760,353,180 | 19,144,248,908 | ||
| 1.현금및현금성자산(주석9,10) | 4,129,672,534 | 5,821,108,287 | ||
| 2.단기매매증권(주석3) | 6,712,651,030 | 2,438,254,460 | ||
| 3.만기보유증권(주석3) | 1,000,000,000 | - | ||
| 4.매출채권(주석13) | 9,257,377,851 | 9,246,725,557 | ||
| 5.미수금(주석18) | 23,765,040 | 6,963,795 | ||
| 대손충당금 | (5,750,000) | (5,750,000) | ||
| 6.미수수익(주석18) | 3,848,666 | 15,272,632 | ||
| 7.선급금(주석18) | 524,203,630 | 494,227,592 | ||
| 정부보조금(주석8) | (3,930,108) | (3,930,108) | ||
| 8.단기대여금(주석18) | 30,000,000 | 1,030,000,000 | ||
| 대손충당금 | (30,000,000) | (30,000,000) | ||
| 9.선급비용 | 118,514,537 | 86,840,593 | ||
| 10.당기법인세자산 | - | 44,536,100 | ||
| (2)재고자산 | 741,511,115 | 260,263,667 | ||
| 1.원재료 | 300,097,137 | 260,263,667 | ||
| 2.재공품 | 441,413,978 | - | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 22,539,656,963 | 18,601,117,385 | ||
| (1)투자자산 | 3,273,175,286 | 2,954,682,713 | ||
| 1.장기금융상품 | 1,175,024,346 | 1,175,024,346 | ||
| 2.장기대여금(주석18) | 1,658,900,000 | 832,900,000 | ||
| 3.매도가능증권(주석3,17) | 439,250,940 | 946,758,367 | ||
| (2)유형자산(주석4,5,6,18) | 18,604,578,615 | 15,072,767,666 | ||
| 1.토지 | 6,301,006,022 | 5,837,859,722 | ||
| 2.건물 | 12,550,084,141 | 6,387,202,475 | ||
| 감가상각누계액 | (1,533,296,443) | (1,205,889,138) | ||
| 3.구축물 | 476,142,204 | 476,142,204 | ||
| 감가상각누계액 | (34,378,916) | (30,755,916) | ||
| 정부보조금(주석8) | (5,550,000) | (6,450,000) | ||
| 4.기계장치 | 10,613,819,449 | 10,227,709,276 | ||
| 감가상각누계액 | (10,023,579,488) | (9,603,638,344) | ||
| 정부보조금(주석8) | (76,155,721) | (41,084,959) | ||
| 5.차량운반구 | 76,007,890 | 76,007,890 | ||
| 감가상각누계액 | (76,005,890) | (75,460,796) | ||
| 6.공구와기구 | 896,568,150 | 887,068,150 | ||
| 감가상각누계액 | (856,219,287) | (762,355,058) | ||
| 정부보조금(주석8) | (2,036,890) | (3,710,182) | ||
| 7.비품 | 224,402,838 | 224,402,838 | ||
| 감가상각누계액 | (223,002,548) | (221,973,106) | ||
| 8.시설장치 | 396,667,370 | 260,157,490 | ||
| 감가상각누계액 | (265,092,758) | (259,600,241) | ||
| 정부보조금(주석8) | (165,046) | (300,033) | ||
| 9.건설중인자산 | 165,363,538 | 2,907,435,394 | ||
| (3)무형자산(주석7) | 226,028,240 | 150,049,089 | ||
| 1.영업권 | 1,000 | 1,000 | ||
| 2.산업재산권 | 141,818,152 | 26,196,682 | ||
| 정부보조금(주석8) | (9,098,434) | (11,940,010) | ||
| 3.소프트웨어 | 147,880,129 | 164,334,964 | ||
| 정부보조금(주석8) | (54,572,607) | (28,543,547) | ||
| (4)기타비유동자산 | 435,874,822 | 423,617,917 | ||
| 1.보증금 | 376,988,930 | 386,988,930 | ||
| 2.장기선급비용 | 58,885,892 | 36,628,987 | ||
| 자산총계 | 45,041,521,258 | 38,005,629,960 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 8,157,465,462 | 8,999,004,274 | ||
| 1.매입채무 | 323,400 | - | ||
| 2.미지급금(주석18) | 1,830,045,520 | 1,533,270,444 | ||
| 3.예수금 | 304,421,590 | 355,134,983 | ||
| 4.부가세예수금 | 217,863,970 | 273,739,390 | ||
| 5.용역선수금(주석13) | 1,997,431,976 | - | ||
| 6.단기차입금(주석9,17) | - | 3,000,000,000 | ||
| 7.선수수익 | 35,837,390 | 38,508,228 | ||
| 8.미지급비용 | 477,563,067 | 444,359,896 | ||
| 9.당기법인세부채 | 119,548,693 | 34,858,268 | ||
| 10.임대보증금(주석18) | 5,000,000 | 5,000,000 | ||
| 11.유동성장기부채(주석6,9,17) | 3,000,000,000 | 3,300,000,000 | ||
| 12.공사손실충당부채(주석13) | 169,429,856 | 14,133,065 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 5,135,640,609 | 149,793,532 | ||
| 1.장기차입금(주석9) | 4,860,000,000 | - | ||
| 2.임대보증금 | 115,750,000 | 25,000,000 | ||
| 3.정부출연금부채(주석8) | 159,890,609 | 124,793,532 | ||
| 부채총계 | 13,293,106,071 | 9,148,797,806 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석1,11) | 2,500,000,000 | 2,500,000,000 | ||
| 1.보통주자본금 | 2,500,000,000 | 2,500,000,000 | ||
| Ⅱ.기타포괄손익누계액(주석3,14) | (11,345,720) | 7,633,227 | ||
| 1.매도가능증권평가이익 | - | 43,866,597 | ||
| 2.매도가능증권평가손실 | (11,345,720) | (36,233,370) | ||
| Ⅲ.이익잉여금(주석12) | 29,259,760,907 | 26,349,198,927 | ||
| 1.이익준비금 | 301,875,580 | 301,875,580 | ||
| 2.미처분이익잉여금 | 28,957,885,327 | 26,047,323,347 | ||
| 자본총계 | 31,748,415,187 | 28,856,832,154 | ||
| 부채와자본총계 | 45,041,521,258 | 38,005,629,960 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 17 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 16 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 앤스코 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석13) | 26,396,950,613 | 18,948,576,486 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석19) | 19,486,951,387 | 14,909,241,978 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 6,909,999,226 | 4,039,334,508 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주석19) | 4,167,653,941 | 2,732,985,395 | ||
| 1.급여 | 1,310,309,283 | 1,053,813,019 | ||
| 2.퇴직급여 | 153,549,223 | 119,094,821 | ||
| 3.복리후생비 | 181,364,311 | 147,999,202 | ||
| 4.여비교통비 | 20,590,457 | 6,919,384 | ||
| 5.접대비 | 36,279,850 | 22,987,491 | ||
| 6.통신비 | 8,268,923 | 6,593,089 | ||
| 7.수도광열비 | 33,683,070 | 27,655,598 | ||
| 8.세금과공과 | 129,237,872 | 109,836,852 | ||
| 9.감가상각비(주석4) | 329,005,705 | 144,215,701 | ||
| 10.임차료 | 36,774,502 | 9,278,086 | ||
| 11.수선비 | 48,505,728 | 3,510,362 | ||
| 12.보험료 | 10,562,175 | 10,060,198 | ||
| 13.차량유지비 | 4,511,729 | 3,916,615 | ||
| 14.경상연구개발비(주석8) | 1,218,432,182 | 745,377,607 | ||
| 15.운반비 | 6,348,900 | 472,000 | ||
| 16.교육훈련비 | 10,395,592 | 7,600,000 | ||
| 17.도서인쇄비 | 2,849,457 | 4,815,000 | ||
| 18.소모품비 | 114,627,493 | 20,572,534 | ||
| 19.지급수수료 | 322,645,587 | 102,984,189 | ||
| 20.광고선전비 | 1,000,000 | 4,750,000 | ||
| 21.건물관리비(주석18) | 117,368,377 | 106,165,495 | ||
| 22.무형자산상각비(주석7) | 70,590,045 | 73,965,412 | ||
| 23.잡비 | 753,480 | 402,740 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 2,742,345,285 | 1,306,349,113 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 725,987,355 | 1,010,095,761 | ||
| 1.이자수익(주석18) | 334,321,501 | 245,252,959 | ||
| 2.배당금수익 | 133,547,000 | 112,096,820 | ||
| 3.수입임대료(주석18) | 107,825,515 | 50,626,000 | ||
| 4.외환차익 | 20,032,450 | 53,493,671 | ||
| 5.외화환산이익(주석10) | 6,356,857 | 31,960 | ||
| 6.대손충당금환입(주석18) | - | 70,000,000 | ||
| 7.단기매매증권평가이익(주석3) | 7,578,770 | 33,112,200 | ||
| 8.단기매매증권처분이익 | 46,205,344 | 375,190,003 | ||
| 9.매도가능증권처분이익 | - | 88,071 | ||
| 10.기술사용료수익 | 2,670,838 | 2,663,541 | ||
| 11.채무면제이익 | - | 16,007,614 | ||
| 12.정부보조금수익 | 44,278,660 | 45,254,285 | ||
| 13.잡이익 | 23,170,420 | 6,278,637 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 372,916,507 | 760,263,994 | ||
| 1.이자비용 | 191,471,543 | 168,420,464 | ||
| 2.외환차손 | 13,704,997 | 2,711,489 | ||
| 3.외화환산손실(주석10) | - | 14,560,849 | ||
| 4.기부금 | 22,000,000 | 19,500,000 | ||
| 5.단기매매증권평가손실(주석3) | - | 199,647,105 | ||
| 6.단기매매증권처분손실 | 145,699,532 | 100,383,887 | ||
| 7.매도가능증권손상차손(주석3) | - | 253,925,000 | ||
| 8.유형자산처분손실 | 333 | - | ||
| 9.잡손실 | 40,102 | 1,115,200 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익 | 3,095,416,133 | 1,556,180,880 | ||
| Ⅸ.법인세비용 | 184,854,153 | 39,310,428 | ||
| Ⅹ.당기순이익(주석14) | 2,910,561,980 | 1,516,870,452 | ||
| ⅩⅠ.주당손익 | ||||
| 기본주당이익(주석15) | 5,881원 | 3,065원 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 17 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 16 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 앤스코 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01.(전기초) | 2,500,000,000 | (4,450,548) | 24,832,328,475 | 27,327,877,927 |
| 매도가능증권평가손익 | - | 12,083,775 | - | 12,083,775 |
| 당기순이익 | - | - | 1,516,870,452 | 1,516,870,452 |
| 2023.12.31.(전기말) | 2,500,000,000 | 7,633,227 | 26,349,198,927 | 28,856,832,154 |
| 2024.01.01.(당기초) | 2,500,000,000 | 7,633,227 | 26,349,198,927 | 28,856,832,154 |
| 매도가능증권평가손익 | - | (18,978,947) | - | (18,978,947) |
| 당기순이익 | - | - | 2,910,561,980 | 2,910,561,980 |
| 2024.12.31.(당기말) | 2,500,000,000 | (11,345,720) | 29,259,760,907 | 31,748,415,187 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 17 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 16 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 앤스코 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | 5,803,971,808 | 17,371,119 | ||
| 1.당기순이익 | 2,910,561,980 | 1,516,870,452 | ||
| 2.현금의유출이 없는 비용등의 가산 | 1,180,677,353 | 1,310,815,239 | ||
| 감가상각비 | 809,090,652 | 682,893,835 | ||
| 무형자산상각비 | 70,590,045 | 73,965,412 | ||
| 단기매매증권평가손실 | - | 199,647,105 | ||
| 단기매매증권처분손실 | 145,699,532 | 100,383,887 | ||
| 매도가능증권손상차손 | - | 253,925,000 | ||
| 유형자산처분손실 | 333 | - | ||
| 공사손실충당부채전입액 | 155,296,791 | - | ||
| 3.현금의유입이 없는 수익등의 차감 | (53,784,114) | (567,526,755) | ||
| 단기매매증권평가이익 | 7,578,770 | 33,112,200 | ||
| 단기매매증권처분이익 | 46,205,344 | 375,190,003 | ||
| 매도가능증권처분이익 | - | 88,071 | ||
| 공사손실충당부채환입액 | - | 73,128,867 | ||
| 대손충당금환입 | - | 70,000,000 | ||
| 채무면제이익 | - | 16,007,614 | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 1,766,516,589 | (2,242,787,817) | ||
| 매출채권의감소(증가) | (10,652,294) | (2,198,977,416) | ||
| 미수금의감소(증가) | (16,801,245) | (224,175) | ||
| 미수수익의감소(증가) | 11,423,966 | (12,620,577) | ||
| 선급금의감소(증가) | (29,976,038) | (199,753,169) | ||
| 선급비용의감소(증가) | (31,673,944) | 2,551,296 | ||
| 선납세금의감소(증가) | 44,536,100 | 83,578,950 | ||
| 재고자산의감소(증가) | (481,247,448) | (260,263,667) | ||
| 장기선급비용의감소(증가) | (22,256,905) | (16,665,065) | ||
| 외상매입금의증가(감소) | 323,400 | - | ||
| 미지급금의증가(감소) | 296,775,076 | 751,594,112 | ||
| 예수금의증가(감소) | (50,713,393) | (125,464,657) | ||
| 용역선수금의증가(감소) | 1,997,431,976 | - | ||
| 선수수익의증가(감소) | (2,670,838) | (2,663,541) | ||
| 부가세예수금의증가(감소) | (55,875,420) | (286,537,710) | ||
| 미지급비용의증가(감소) | 33,203,171 | 11,691,868 | ||
| 당기법인세부채의증가(감소) | 84,690,425 | 10,965,934 | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | (9,181,254,638) | (4,804,165,738) | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 1,498,528,480 | 890,103,116 | ||
| 단기대여금의감소 | 1,000,000,000 | 70,000,000 | ||
| 다.매도가능증권의처분 | 488,528,480 | 820,103,116 | ||
| 임차보증금의감소 | 10,000,000 | - | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (10,679,783,118) | (5,694,268,854) | ||
| 장기대여금의증가 | 826,000,000 | 832,900,000 | ||
| 단기매매증권의증가 | 4,366,311,988 | 1,567,302,724 | ||
| 만기보유증권의증가 | 1,000,000,000 | - | ||
| 장기금융상품의증가 | - | 139,713,000 | ||
| 기계장치의취득 | 150,686,171 | 50,797,000 | ||
| 차량운반구의취득 | - | 153,115,411 | ||
| 공구와기구의취득 | 9,500,000 | - | ||
| 비품의취득 | - | 3,657,000 | ||
| 건설중인자산의증가 | 4,180,715,763 | 2,866,770,719 | ||
| 소프트웨어의취득 | 10,135,496 | 43,050,000 | ||
| 산업재산권의취득 | 136,433,700 | 6,963,000 | ||
| 보증금의증가 | - | 30,000,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | 1,685,847,077 | 3,033,687,923 | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 4,985,847,077 | 3,042,851,193 | ||
| 단기차입금의차입 | - | 3,000,000,000 | ||
| 국고보조금의증가 | - | 40,851,193 | ||
| 정부출연부채의증가 | 35,097,077 | - | ||
| 임대보증금의증가 | 90,750,000 | 2,000,000 | ||
| 장기차입금의증가 | 4,860,000,000 | - | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (3,300,000,000) | (9,163,270) | ||
| 단기차입금의상환 | 3,000,000,000 | - | ||
| 유동성장기차입금의상환 | 300,000,000 | - | ||
| 정부출연부채의감소 | - | 9,163,270 | ||
| Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (1,691,435,753) | (1,753,106,696) | ||
| Ⅴ.기초의현금 | 5,821,108,287 | 7,574,214,983 | ||
| Ⅵ.기말의현금 | 4,129,672,534 | 5,821,108,287 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 17 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 16 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 앤스코 주식회사 |
1. 회사의 개황
회사의 개황은 다음과 같습니다.
| 가. | 설립연월일 | : |
2008년 1월 7일 |
| 나. | 업종 | : |
비파괴검사 및 엔지니어링 서비스업 |
| 다. | 본사소재지 | : |
대전 유성구 엑스포로 419 |
| 라. | 대표자 | : |
대표이사 이종포 |
| 마. | 주식소유현황 | : |
| 주 주 | 소유주식수(주) | 금액(천원) | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
|
이종포 |
129,622 | 648,110 | 26.19 |
|
임창재 |
59,754 | 298,770 | 12.07 |
|
임형택 |
59,754 | 298,770 | 12.07 |
|
장윤영 |
59,754 | 298,770 | 12.07 |
|
김명식 |
24,000 | 120,000 | 4.85 |
|
기타 |
161,994 | 809,970 | 32.73 |
| 합계 | 494,878 | 2,474,390 | 100.00 |
2. 중요한 회계처리방침
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2-1. 재무제표 작성기준
회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2-2. 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제.개정 기준서
회사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-3. 외화환산
2-3-1. 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
2-3-2. 외화거래와 보고기간말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.
2-4. 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 현금성자산을 재무상태표상 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. 이 경우 현금성자산이라함은 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다.
2-5. 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2-6. 재고자산
회사는 재고자산의 수량을 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정하고, 그 금액은 개별법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있습니다.다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로하고 있는 바, 이에 따른 재고자산평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 이를 매출원가에서 차감하고 있습니다.
2-7. 유가증권
유가증권(지분법적용투자주식, 주식선택권, 파생상품 제외) 중 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있으며 분류의 적정성은 보고기간종료일 마다 재검토하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산(단, 단기매매증권은 비용으로 계상)하고 이에 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후원가로 평가하고 있으며 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 유가증권에 대한 자본항목의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에서 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을 인식하고 이를 당기손익에반영하고 있으며 향후 손상차손이 회복된 경우에는 손상차손 인식 전 회복일 현재의 상각후원가 또는 취득원가를 한도로 하여 회복된 금액을 당기손익으로 처리하고 있습니다.
단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권과 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
2-8. 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로 처리하여 당해 자산의 원가에 가산하고 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적 지출로 보아 당기 비용으로 처리됩니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 정률법(단, 건물, 구축물 및일부 차량운반구는 정액법)에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
|
구분 |
추정내용연수 |
구분 |
추정내용연수 |
| 건물 | 30년 |
공구와기구 |
5년 |
|
구축물 |
10년 |
비품 |
5년 |
|
기계장치 |
5년 |
시설장치 |
5년 |
|
차량운반구 |
5년 |
- | - |
2-9. 무형자산
무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액으로계상하며, 당해 자산의 사용 가능한 시점부터 경제적 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있으며 그 상각액을 판매비와 관리비로 처리하고 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.
2-10. 차입원가자본화
회사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.
2-11. 비금융자산의 손상
감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손이 인식된 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
2-12. 퇴직급여
보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전 직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액(근로기준법과 회사의 퇴직금지급규정 중 큰 금액)을 퇴직연금(확정기여형)으로 지급하고 있으므로 퇴직연금운용자산 및 퇴직급여충당부채는 인식하지 아니하고 있습니다.
2-13. 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
2-14. 정부보조금
회사는 정부 등과 개발사업에 대한 협약을 체결하고 연구개발과제를 수행하면서 수령한 정부보조금 중 자산취득을 위한 정부보조금은 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 처리하고 해당 자산을 취득하는 시점에서 관련자산의 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하여 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각비와 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다. 또한, 자산취득에 사용될 정부출연금 이외의 상환의무가 없는 금액은 경상연구개발비의 발생시점에 해당 경상연구개발비에서 직접 차감하고 있으며, 상환의무가 있는 정부출연금은 수령한 시점에 정부출연금부채 항목으로 하여 부채로 계상하고 있습니다.
2-15. 수익의 인식
회사는 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제 누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.
한편, 진행기준을 적용함에 있어 용역매출의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서 회수 가능한 금액을 수익으로 인식하고 있으며, 발생한 원가의 회수가능성이 낮은 경우에는 발생한 원가를 비용으로 인식하되, 수익을 인식하지 않고 있습니다. 이후, 용역매출의 성과추정의 불확실성이 해소된 경우에는 해소된 시점부터 진행기준에 따라 수익을 인식하고있습니다.
2-16. 중소기업의 회계처리에 대한 특례의 적용
회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제 31장(중소기업회계처리 특례)에 의거 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
|
항목 |
내용 |
|
유형자산 및 무형자산 |
내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름 |
|
현재가치평가 |
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
|
법인세비용 |
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
3. 유가증권
당기와 전기의 유가증권 내역은 다음과 같습니다.
(1) 단기매매증권
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 취득원가 | 공정가액 | 평가손익 | 취득원가 | 공정가액 | 평가손익 | |
| 지분증권(주1) | 6,705,072 | 6,712,651 | 7,579 | 2,604,789 | 2,438,254 | (166,535) |
(주1) 시장성 있는 유가증권의 공정가액은 보고기간 종료일 현재(보고기간 종료일 현재의 종가가 없으면 직전 거래일)의 종가로 평가하였습니다.
(2) 매도가능증권
|
(단위: 천원) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|||
|
지분율(%) |
취득가액 |
장부가액 |
취득가액 |
장부가액 |
|
|
출자금 : |
|||||
|
엔지니어링공제조합 |
- | 356,597 | 356,597 | 356,597 | 356,597 |
|
지분증권 : |
|||||
| (주)이엔에스헬스케어(주1) | 0.42 | 201,250 | - | 201,250 | - |
| (주)브이컴(주2) | 21.32 | 290,010 | - | 290,010 | - |
| 바이오오케스트라 | 0.06 | 46,564 | 46,564 | - | - |
| 기타 : | |||||
| 수익증권(주3) | - | 47,436 | 36,090 | 621,680 | 590,161 |
|
합계 |
- | 941,857 | 439,251 | 1,469,537 | 946,758 |
(주1) 시장성이 없는 (주)이엔에스헬스케어 비상장주식은 전기에 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(주2) 시장성이 없는 (주)브이컴 비상장주식은 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(주3) 수익증권 중 신탁상품에 포함되어 있는 (주)이엔에스헬스케어의 비상장주식은 전기에 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(3) 만기보유증권
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기업 발행 채무증권 | 1,000,000 | - |
4. 유형자산
(1) 당기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
과목 |
기초금액 |
취득 |
처분 |
대체 |
감가상각비 |
기말가액 |
|
토지 |
5,837,860 | - | - | 463,146 | - | 6,301,006 |
|
건물 |
5,181,313 | - | - | 6,162,882 | (327,407) | 11,016,788 |
|
구축물 |
445,386 | - | - | - | (3,623) | 441,763 |
| (정부보조금) | (6,450) | - | - | - | 900 | (5,550) |
|
기계장치 |
624,070 | 243,150 | - | 160,250 | (437,231) | 590,240 |
|
(정부보조금) |
(41,084) | (92,464) | - | - | 57,393 | (76,156) |
|
차량운반구 |
548 | - | - | - | (544) | 3 |
|
공구와기구 |
124,712 | 9,500 | - | - | (93,864) | 40,349 |
| (정부보조금) | (3,710) | - | - | - | 1,673 | (2,037) |
|
비품 |
2,430 | - | - | - | (1,029) | 1,401 |
|
시설장치 |
557 | - | - | 136,510 | (5,493) | 131,574 |
| (정부보조금) | (300) | - | - | - | 135 | (165) |
|
건설중인자산 |
2,907,436 | 4,180,717 | - | (6,922,788) | - | 165,364 |
|
합계 |
15,072,768 | 4,340,903 | - | - | (809,090) | 18,604,580 |
(2) 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
과목 |
기초금액 |
취득 |
처분 |
대체 |
감가상각비 |
기말가액 |
|
토지 |
5,837,860 | - | - | - | - | 5,837,860 |
|
건물 |
5,054,477 | - | - | 339,196 | (212,360) | 5,181,313 |
|
구축물 |
445,051 | - | - | 3,800 | (3,465) | 445,386 |
| (정부보조금) | (7,350) | - | - | - | 900 | (6,450) |
|
기계장치 |
903,679 | 50,797 | - | 104,500 | (434,906) | 624,070 |
|
(정부보조금) |
(24,229) | (36,921) | - | - | 20,066 | (41,084) |
|
차량운반구 |
996 | - | - | - | (448) | 548 |
|
공구와기구 |
20,143 | 153,115 | - | - | (48,546) | 124,712 |
| (정부보조금) | (6,758) | - | - | - | 3,048 | (3,710) |
|
비품 |
147 | 3,657 | - | - | (1,374) | 2,430 |
|
시설장치 |
7,300 | - | - | - | (6,743) | 557 |
| (정부보조금) | (1,234) | - | - | - | 934 | (300) |
|
건설중인자산 |
488,160 | 2,866,772 | - | (447,496) | - | 2,907,436 |
|
합계 |
12,718,242 | 3,037,420 | - | - | (682,894) | 15,072,768 |
(3) 보고기간종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|||
|---|---|---|---|
|
계정과목 |
면적(㎡) |
장부가액 |
공시지가 |
|
당기 |
19,281.85 | 6,301,006 | 4,778,844 |
| 전기 | 17,864.85 | 5,837,860 | 4,561,236 |
* 보고기간종료일 현재 공시되지 않은 토지의 공시지가는 제외되었습니다.
5. 보험가입내역
당기말 현재 회사는 회사소유의 건물 등에 재산종합보험 및 승강기사고배상책임보험을 하기와 같이 가입하고 있습니다.
|
(단위: 천원) |
||||
|---|---|---|---|---|
|
보험종류 |
자산 |
부보금액 | 보험기간 |
보험회사명 |
| 재산종합보험 | 건물및부속설비, 집기비품 등 |
10,868,886 | 2024.08.01~ 2025.08.01 |
현대해상 화재보험 |
| 3,371,735 | 2024.07.15~ 2025.07.15 |
MG손해보험 | ||
| 1,999,000 | 2024.01.29~ 2025.01.29 |
한화손해보험 | ||
| 승강기사고배상책임보험 | 건물 | 90,000 | 2024.12.12~ 2025.12.12 |
DB손해보험 |
| 90,000 | 2024.04.05~ 2025.04.05 |
DB손해보험 | ||
이외에 회사보유 차량에 대하여 자동차 종합보험을 가입하고 있으며, 한국원자력연구원이 보험계약자로 가입하고 있는 재산종합보험에 회사가 공동피보험자 중 하나로 가입되어 있습니다.
6. 담보제공자산
당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
||||
|---|---|---|---|---|
|
담보권자 |
담보제공자산 |
채권최고액 |
채무금액 |
비고 |
|
기업은행 |
토지,건물 |
3,600,000 |
3,000,000 |
근저당권 |
7. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
||||
|
취득가액 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득가액 |
상각누계액 |
장부금액 |
|
|
영업권 |
5,604 | (5,603) | 1 | 5,604 | (5,603) | 1 |
|
산업재산권 |
180,644 | (38,826) | 141,818 | 44,210 | (18,014) | 26,196 |
| 정부보조금 | (20,010) | 10,913 | (9,097) | (20,010) | 8,071 | (11,939) |
|
소프트웨어 |
650,243 | (502,365) | 147,878 | 598,128 | (433,794) | 164,334 |
| 정부보조금 | (82,127) | 27,555 | (54,572) | (40,145) | 11,602 | (28,543) |
|
합계 |
734,354 | (508,326) | 226,028 | 587,787 | (437,738) | 150,049 |
(2) 당기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
과목 |
기초금액 |
취득 |
처분 |
대체 |
상각비 |
기말가액 |
|
영업권 |
1 | - | - | - | - | 1 |
| 산업재산권 | 26,196 | 136,434 | - | - | (20,812) | 141,818 |
| 정부보조금 | (11,939) | - | - | - | 2,842 | (9,097) |
|
소프트웨어 |
164,334 | 52,117 | - | (1) | (68,572) | 147,878 |
| 정부보조금 | (28,543) | (41,982) | - | - | 15,953 | (54,572) |
|
합계 |
150,049 | 146,569 | - | (1) | (70,589) | 226,028 |
(3) 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
과목 |
기초금액 |
취득 |
처분 |
대체 |
상각비 |
기말가액 |
|
영업권 |
1 | - | - | - | - | 1 |
| 산업재산권 | 24,590 | 6,963 | - | - | (5,357) | 26,196 |
| 정부보조금 | (14,781) | - | - | - | 2,842 | (11,939) |
|
소프트웨어 |
371,700 | 43,050 | - | (170,710) | (79,706) | 164,334 |
| 정부보조금 | (36,799) | - | - | - | 8,256 | (28,543) |
|
합계 |
344,711 | 50,013 | - | (170,710) | (73,965) | 150,049 |
(4) 상기 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비 항목으로 계상하고 있습니다.
8. 정부출연금 및 정부보조금
회사는 연구개발과제사업과 관련하여 한국에너지기술평가원 등으로부터 과제사업비로 정부출연금을 수령하고 있습니다. 당기말(전기말) 현재 상환의무가 있는 159,891천원(124,794원)은 정부출연금부채 항목으로 계상하고 있으며, 상환의무가 없는 정부출연금 중 미사용잔액은 없습니다.
한편, 정부출연금으로 취득한 자산은 해당 정부보조금을 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 자산 취득 이외의 정부출연금 사용액은 전액 경상연구개발비로 계상하고, 동 경상연구개발비 사용액 중 정부보조금에 해당하는 금액 239,044천원(452,947천원)을 당기(전기)의 경상연구개발비에서 직접 차감하였습니다.
9. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
||||
|---|---|---|---|---|
|
종류 |
차입처 |
당기말 연 이자율(%) |
금액 |
|
|
당기말 |
전기말 |
|||
| 산업운영자금대출 |
산업은행 |
- | - | 3,000,000 |
| 합계 | - | 3,000,000 | ||
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
||||
|---|---|---|---|---|
|
종류 |
차입처 |
당기말 연 이자율(%) |
금액 |
|
|
당기말 |
전기말 |
|||
| 중소기업시설자금대출 | 기업은행 | 2.47 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 기타시설자금대출 | 기업은행 | 1.75 | 4,860,000 | - |
| 일반자금대출 | 신한은행 | - | - | 300,000 |
| 유동성 대체 | (3,000,000) | (3,300,000) | ||
| 합계 | 4,860,000 | - | ||
연도별 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상환연도 | 2026년 | 2027년 | 2028년 | 2029년 | 2030년 이후 | 합계 |
| 장기차입금 | - | - | - | 972,000 | 3,888,000 | 4,860,000 |
(3) 유동성 위험
회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한요구사항을 고려하고 있습니다.
회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산 4,130백만원을 보유하고 있습니다. 한편, 회사의 미지급금 등 금융부채는 1년 이내에 만기가 도래합니다.
10. 외화자산
(1) 보고기간종료일 현재 외화자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
(원단위: 천원) |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
과목 |
당기 |
전기 |
||||||
|
외화금액 |
환율 |
원화환산액 |
외화금액 |
환율 |
원화환산액 |
|||
|
현금및 현금성자산 |
USD |
55,854.20 | 1,470.00 | 82,106 |
USD |
294,912.95 | 1,289.40 | 380,261 |
|
EUR |
423.93 | 1,528.73 | 648 |
EUR |
423.93 | 1,426.59 | 605 | |
(2) 상기 외화자산의 외화환산으로 당기와 전기 중에 인식한 환산손익의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
||
|---|---|---|
|
구분 |
당기 |
전기 |
|
외화환산이익 |
6,357 | 32 |
|
외화환산손실 |
- | 14,561 |
11. 자본금
보고기간종료일 현재 수권(발행)주식수 및 주당 액면금액은 다음과 같습니다.
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
수권발행주식수 |
1,200,000주 |
1,200,000주 |
|
발행주식수 |
494,878주 |
494,878주 |
|
1주당금액 |
5,000원 |
5,000원 |
|
자본금 |
2,500,000,000원 |
2,500,000,000원 |
한편, 회사는 2011년 6월 10일자 이사회 결의에 따라 이익소각 목적으로 취득한 자기주식 5,122주를 이익잉여금에 의하여 소각하였고 소각한 주식의 장부가액인 28,683천원을 미처분이익잉여금의 감소로 처리하였습니다. 따라서 동 이익소각의 결과로 인해 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.
12. 이익잉여금
(1) 이익준비금
상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.
(2) 이익잉여금처분계산서
|
(단위: 원) |
||||
|---|---|---|---|---|
|
구분 |
당기 |
전기 |
||
|
처분예정일 : 2025년 3월 24일 |
처분확정일 : 2024년 3월 18일 |
|||
|
Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
28,957,885,327 | 26,047,323,347 | ||
|
1. 전기이월미처분이익잉여금 |
26,047,323,347 | 24,530,452,895 | ||
|
2. 당기순이익 |
2,910,561,980 | 1,516,870,452 | ||
|
Ⅱ. 합계 |
28,957,885,327 | 26,047,323,347 | ||
|
Ⅲ. 이익잉여금처분액 |
- | - | ||
|
Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 |
28,957,885,327 | 26,047,323,347 | ||
13. 건설형공사계약
회사는 용역매출에 대하여 건설형 공사계약을 적용하여 수익을 인식하고 있으며, 당기말 현재 용역의 주요 현황 및 공사손실충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말 진행중인 주요 공사계약의 내용, 수익, 원가 및 계약액
|
(단위: 천원) |
|||
|---|---|---|---|
| 구분 | ET사업부 | UT사업부 | 당기합계 |
| 공사계약액 | 22,519,522 | 35,112,979 | 57,632,501 |
| 당기공사수익 | 10,657,101 | 15,497,463 | 26,154,564 |
| 누적공사수익 | 13,203,570 | 25,360,649 | 38,564,220 |
| 누적공사원가 | 9,218,739 | 19,999,459 | 29,218,198 |
| 누적공사손익 | 3,984,831 | 5,361,191 | 9,346,022 |
| 매출채권 | 4,171,637 | 5,077,980 | 9,249,617 |
| 청구분 | 156,167 | 1,473,162 | 1,629,330 |
| 미청구분 | 4,015,470 | 3,604,818 | 7,620,288 |
| 용역선수금 | 164,072 | 1,378,814 | 1,542,887 |
| 기초계약잔액 | 5,413,037 | 8,740,162 | 14,153,199 |
| 신규계약액 | 14,560,016 | 16,509,630 | 31,069,646 |
| 계약잔고 | 9,315,952 | 9,752,330 | 19,068,281 |
(2) 공사손실충당부채
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 14,133 | 87,262 |
| 증감 | 155,297 | (73,129) |
| 기말 | 169,430 | 14,133 |
14. 포괄손익계산서
보고기간의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익 | 2,910,562 | 1,516,870 |
| 기타포괄손익 | ||
| 매도가능증권평가손익 | (18,979) | 12,083 |
| 포괄손익 | 2,891,583 | 1,528,953 |
15. 주당손익
보고기간의 주당손익은 다음과 같습니다.
|
구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
당기순이익 |
2,910,561,980원 | 1,516,870,452원 |
|
가중평균유통주식수 |
494,878주 | 494,878주 |
|
기본주당이익 |
5,881원 | 3,065원 |
16. 현금흐름표
보고기간 중 현금 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
||
|---|---|---|
|
내역 |
당기 |
전기 |
|
건설중인자산의 본계정 대체 |
6,922,788 | 447,496 |
| 차입금의 유동성 분류 | - | 300,000 |
| 소프트웨어의 선급금 대체 | - | 170,710 |
17. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말 현재 회사가 타인 등으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
||||
|---|---|---|---|---|
|
제공자 |
내용 |
보증한도 | 보증잔액 |
제공처 |
|
서울보증보험 |
이행지급보증 |
- | 1,800 | 대전광역시유성구 등 |
|
엔지니어링공제조합(*1) |
이행, 지급보증 등 |
34,972,785 | 10,018,794 |
한국수력원자력(주) 등 |
| 대표이사 | 연대보증 | 4,360,139 | 4,360,139 | 기업은행 |
(*1) 해당 보증에 대하여 유가증권으로 583백만원의 담보를 제공하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 회사가 타인에게 제공한 보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|||
|---|---|---|---|
| 제공받는자 |
내용 |
제공금액 등 |
제공처 |
| (주)오르비텍 |
지급보증 |
13,870,789 | 엔지니어링공제조합 |
| (주)한빛파워 | 5,557,992 | ||
(3) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|||
|
제공자 |
내용 |
약정한도 | 실행금액 |
| 기업은행 | 중소기업시설자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 기업은행 | 기타시설자금대출 | 4,860,000 | 4,860,000 |
| 하나은행 | 전자방식외상매출채권담보대출 | 50,000 | - |
18. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
|
구분 |
특수관계자의 성격 |
비고 |
|---|---|---|
| 산예담(주), 청솔 |
기타의특수관계자 |
지배주주 등이 유의적인 영향력을 행사 |
| (주)브이컴 | 관계기업 | - |
(2) 보고기간중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 회사명 | 내역 | 금액 | |
| 당기 | 전기 | ||
| 산예담(주) | 건물관리비 | 57,600 | 46,800 |
| 수입임대료 | - | 360 | |
| 이자수익 | 37,913 | 40,000 | |
| 청솔 | 건물관리비 | - | 5,000 |
| 수입임대료 | 430 | 2,060 | |
| (주)브이컴 | 이자수익 | 2,400 | 4,530 |
| 대손충당금환입 | - | 70,000 | |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|||
|---|---|---|---|
|
특수관계자 |
계정과목 |
당기 |
전기 |
| 산예담(주) | 미수수익 | 1,869 | 2,630 |
| 임대보증금 | 5,000 | 5,000 | |
| (주)브이컴 | 미수수익 | 881 | 154 |
| 미지급금 | 378 | 110 | |
(4) 회사는 당기에 산예담(주)로부터 연수원 토지 및 부대시설 등을 취득하면서 계약금 및 중도금으로 1,580,725원을 지급하였고 해당 금액은 건설중인자산 계정에 인식되어 있습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 산예담(주) | 단기대여금 | 1,000,000 | - | (1,000,000) | - |
| 장기대여금 | - | 700,000 | - | 700,000 | |
| (주)브이컴 | 단기대여금(주1) | 30,000 | - | - | 30,000 |
| 임직원 | 장기대여금 | 832,900 | 276,000 | (150,000) | 958,900 |
(주1) 단기대여금에 대하여 전기 및 당기에 전액 대손충당금을 설정하였습니다.
19. 부가가치 계산을 위한 자료
보고기간의 회사의 부가가치 계산에 필요한 계정과목 및 금액의 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
과목 |
당기 |
전기 |
||||
|
매출원가 |
판관비 |
합계 |
매출원가 |
판관비 |
합계 |
|
|
급여 |
5,622,923 | 1,310,309 | 6,933,232 | 5,461,979 | 1,053,813 | 6,515,792 |
|
퇴직급여 |
504,988 | 153,549 | 658,537 | 448,714 | 119,095 | 567,809 |
|
경상연구개발비 |
- | 1,218,432 | 1,218,432 | - | 745,378 | 745,378 |
|
복리후생비 |
378,174 | 181,364 | 559,538 | 386,086 | 147,999 | 534,085 |
|
감가상각비 |
480,085 | 329,006 | 809,091 | 538,678 | 144,216 | 682,894 |
|
무형자산상각비 |
- | 70,590 | 70,590 | - | 73,965 | 73,965 |
|
임차료 |
382,040 | 36,775 | 418,815 | 306,709 | 9,278 | 315,987 |
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세금과공과 |
211,089 | 129,238 | 340,327 | 196,537 | 109,837 | 306,374 |
|
합 계 |
7,579,299 | 3,429,263 | 11,008,562 | 7,338,703 | 2,403,581 | 9,742,284 |
20. 재무제표의 사실상의 확정일 및 승인기관
회사의 재무제표는 2025년 3월 10일자 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2025년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.