| 주식회사 휴테크산업 |
| 제 18(당) 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 17(전) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 휴테크산업 관리인 주성진 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 김포시 양촌읍 황금로 258번길 9 |
| (전 화) | 031-980-8093 |
| 제 18(당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 17(전) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 휴테크산업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 8,861,683,765 | 15,410,970,531 | ||
| (1) 당좌자산 | 4,456,327,504 | 3,963,127,568 | ||
| 현금및현금성자산 | 3,247,669,793 | 1,500,010,218 | ||
| 매출채권 | 1,497,086,444 | 2,183,891,603 | ||
| 대손충당금 | (804,450,022) | (811,318,074) | ||
| 미수금 | 19,374,716 | 176,298,262 | ||
| 선급금 | 484,127,183 | 870,088,785 | ||
| 선급비용 | 12,414,440 | 31,807,808 | ||
| 미수법인세환급액 | 104,950 | 1,515,640 | ||
| 단기대여금 | - | 10,833,326 | ||
| (2) 재고자산<주석5> | 4,405,356,261 | 11,447,842,963 | ||
| 상품 | 470,621,966 | 975,004,157 | ||
| 제품 | 2,630,941,226 | 9,310,481,606 | ||
| 원재료 | 102,656,779 | 145,203,003 | ||
| 부재료 | 1,201,136,290 | 1,017,154,197 | ||
| II. 비유동자산 | 16,317,275,002 | 20,276,566,561 | ||
| (1) 투자자산 | 47,425,222 | 1,510,523,363 | ||
| 장기금융상품 | 47,425,222 | 41,097,010 | ||
| 지분법적용투자주식<주석7> | - | 1,469,426,353 | ||
| (2) 유형자산<주석8> | 14,906,975,290 | 15,678,720,468 | ||
| 토지 | 7,627,912,605 | 7,627,912,605 | ||
| 건물 | 8,088,947,528 | 8,088,947,528 | ||
| 감가상각누계액 | (1,239,127,242) | (964,103,035) | ||
| 시설장치 | 1,758,522,595 | 3,140,136,819 | ||
| 감가상각누계액 | (1,544,429,587) | (2,638,801,536) | ||
| 차량운반구 | 276,854,998 | 446,855,913 | ||
| 감가상각누계액 | (228,687,735) | (301,810,638) | ||
| 공구와기구 | 639,986,988 | 639,986,988 | ||
| 감가상각누계액 | (574,023,293) | (519,449,634) | ||
| 비품 | 797,244,839 | 771,260,641 | ||
| 감가상각누계액 | (696,226,406) | (612,215,183) | ||
| (3) 무형자산<주석9> | 114,045,390 | 175,344,730 | ||
| 특허권 | 6,425,298 | 7,874,108 | ||
| 산업재산권 | 2,000 | 2,000 | ||
| 소프트웨어 | 65,218,092 | 125,068,622 | ||
| 회원권 | 42,400,000 | 42,400,000 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 1,248,829,100 | 2,911,978,000 | ||
| 임차보증금 | 1,154,829,100 | 2,846,229,100 | ||
| 기타보증금 | 94,000,000 | 65,748,900 | ||
| 자 산 총 계 | 25,178,958,767 | 35,687,537,092 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 35,695,981,398 | 21,380,972,862 | ||
| 매입채무 | 4,178,356,493 | 2,737,405,671 | ||
| 미지급금 | 2,286,512,242 | 1,006,168,579 | ||
| 미지급비용 | 903,051,800 | 689,592,644 | ||
| 선수금 | 14,200,000 | 331,216,592 | ||
| 예수금 | - | 46,199,190 | ||
| 단기차입금<주석10> | 6,977,249,087 | 6,950,000,000 | ||
| 유동성장기차입금<주석10> | 20,440,395,946 | 8,788,060,000 | ||
| 판매보증충당부채<주석12> | 896,215,830 | 832,330,186 | ||
| II. 비유동부채 | 708,414,492 | 12,901,372,819 | ||
| 장기차입금<주석10> | - | 11,628,940,000 | ||
| 예수보증금 | - | 90,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채<주석11> | 933,133,157 | 1,396,462,736 | ||
| 퇴직연금운용자산<주석11> | (649,832,330) | (646,639,771) | ||
| 판매보증충당부채<주석12> | 425,113,665 | 432,609,854 | ||
| 부 채 총 계 | 36,404,395,890 | 34,282,345,681 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금<주석14> | 200,000,000 | 200,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 200,000,000 | 200,000,000 | ||
| II. 이익잉여금<주석14> | (11,425,437,123) | 1,205,191,411 | ||
| 이익준비금 | 71,000,000 | 71,000,000 | ||
| 미처분이익잉여금 | (11,496,437,123) | 1,134,191,411 | ||
| 자 본 총 계 | (11,225,437,123) | 1,405,191,411 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 25,178,958,767 | 35,687,537,092 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 18(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 17(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 휴테크산업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 14,740,718,471 | 29,721,585,956 | ||
| 상품매출 | 257,790,052 | 190,433,275 | ||
| 제품매출 | 12,435,198,836 | 27,496,623,480 | ||
| 수수료매출 | 2,047,729,583 | 2,034,529,201 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 10,777,032,901 | 20,394,027,049 | ||
| (1)상품매출원가 | 997,699,131 | 145,444,449 | ||
| 기초상품재고액 | 975,004,157 | 162,976,720 | ||
| 당기상품매입액 | 338,610,065 | 1,270,732,250 | ||
| 타계정에서대체액 | 154,706,875 | - | ||
| 타계정으로대체액 | - | (313,260,364) | ||
| 재고자산평가손실 | 243,461,228 | - | ||
| 기말상품재고액 | (714,083,194) | (975,004,157) | ||
| (2)제품매출원가 | 9,088,990,015 | 19,591,295,031 | ||
| 기초제품재고액 | 11,722,783,473 | 12,300,645,962 | ||
| 타계정에서대체액 | - | 274,985,126 | ||
| 당기제품제조원가 | 6,373,172,470 | 21,421,742,174 | ||
| 재고자산평가손실등 | 407,191,872 | (1,233,506,922) | ||
| 타계정으로대체액 | (3,963,722,835) | (1,449,787,836) | ||
| 기말제품재고액 | (5,450,434,965) | (11,722,783,473) | ||
| (3)수수료매출원가 | 690,343,755 | 657,287,569 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 3,963,685,570 | 9,327,558,907 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 10,287,241,011 | 14,555,619,993 | ||
| 급여 | 2,364,379,730 | 2,666,465,981 | ||
| 퇴직급여 | 337,876,799 | (431,616,624) | ||
| 여비교통비 | 89,383,160 | 132,618,139 | ||
| 복리후생비 | 251,199,835 | 320,466,269 | ||
| 접대비 | 14,382,784 | 30,413,927 | ||
| 통신비 | 44,632,307 | 74,238,398 | ||
| 수도광열비 | 2,694,678 | 45,180,492 | ||
| 세금과공과금 | 380,353,186 | 305,226,276 | ||
| 감가상각비 | 319,868,752 | 815,039,554 | ||
| 지급임차료 | 1,175,701,007 | 1,406,474,637 | ||
| 수선비 | 232,007,917 | 27,428,019 | ||
| 보험료 | 129,338,491 | 218,614,494 | ||
| 차량유지비 | 191,220,578 | 119,305,884 | ||
| 경상연구개발비 | 5,547,684 | 270,675,368 | ||
| 운반비 | 258,640,149 | 105,002,624 | ||
| 교육훈련비 | 2,001,285 | 9,766,361 | ||
| 도서인쇄비 | 7,836,400 | 9,341,542 | ||
| 소모품비 | 35,613,588 | 69,266,211 | ||
| 지급수수료 | 1,427,851,053 | 2,926,750,875 | ||
| 광고선전비 | 1,015,889,419 | 1,976,797,879 | ||
| 판매촉진비 | 612,228,990 | 1,058,339,567 | ||
| 대손상각비 | (6,868,052) | 62,705,295 | ||
| 건물관리비 | 146,060,624 | 308,740,120 | ||
| 무형자산상각비 | 61,699,341 | 209,707,909 | ||
| 외주용역비 | 1,040,419,069 | 1,901,962,502 | ||
| 해외시장개척비 | - | 36,600,174 | ||
| 전력비 | 81,598,695 | - | ||
| 포장비 | 7,449,500 | - | ||
| 사무용품비 | 1,844,587 | - | ||
| 견본비 | - | 17,371,327 | ||
| 판매보증비 | 56,389,455 | (137,263,207) | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | (6,323,555,441) | (5,228,061,086) | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 593,602,473 | 2,219,019,393 | ||
| 이자수익 | 19,874,723 | 31,348,947 | ||
| 외환차익 | 29,761,166 | 216,967,185 | ||
| 외화환산이익 | - | 9,227,082 | ||
| 유형자산처분이익 | 16,064,125 | 40,460,978 | ||
| 잡이익 | 182,704,245 | 488,194,106 | ||
| 금융상품평가이익 | 703,978 | - | ||
| 전기오류수정이익<주석20> | 344,494,236 | 1,432,821,095 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 6,900,675,566 | 7,434,981,391 | ||
| 이자비용 | 1,345,424,870 | 1,417,905,545 | ||
| 외환차손 | 109,546,997 | 134,115,589 | ||
| 외화환산손실 | 1,279,721 | 6,754,051 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 35,000,000 | ||
| 지분법평가손실 | 1,469,426,353 | 2,423,095,183 | ||
| 유형자산처분손실 | 70,872,844 | 761,750 | ||
| 유형자산손상차손 | 13,474,739 | 20,777,612 | ||
| 장기금융상품평가손실 | - | 30,458,034 | ||
| 기부금 | - | 19,100,000 | ||
| 잡손실 | 57,259,564 | 138,097,359 | ||
| 재고자산폐기손실 | 171,998,463 | 506,101,512 | ||
| 매출채권처분손실 | - | 3,680,000 | ||
| 매도가능증권처분손실 | - | 49,698,771 | ||
| 매도가능증권평가손실 | - | 498,000,000 | ||
| 전기오류수정손실<주석20> | 3,661,392,015 | 2,151,435,985 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (12,630,628,534) | (10,444,023,084) | ||
| IX. 법인세비용 | - | - | ||
| X. 당기순이익(손실) | (12,630,628,534) | (10,444,023,084) | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 18(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 17(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 휴테크산업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 결손금 | 총 계 |
|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 200,000,000 | 11,649,214,495 | 11,849,214,495 |
| 당기순이익(손실) | - | (10,444,023,084) | (10,444,023,084) |
| 2023.12.31(전기말) | 200,000,000 | 1,205,191,411 | 1,405,191,411 |
| 2024.01.01(당기초) | 200,000,000 | 1,205,191,411 | 1,405,191,411 |
| 당기순이익(손실) | - | (12,630,628,534) | (12,630,628,534) |
| 2024.12.31(당기말) | 200,000,000 | (11,425,437,123) | (11,225,437,123) |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 18(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 17(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 휴테크산업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 59,884,858 | (5,556,844,172) | ||
| 1. 당기순이익 | (12,630,628,534) | (10,444,023,084) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 3,370,731,384 | 4,013,477,908 | ||
| 감가상각비 | 664,264,110 | 1,119,065,219 | ||
| 퇴직급여 | 338,646,243 | (431,616,624) | ||
| 유형자산처분손실 | 70,872,844 | 761,750 | ||
| 대손상각비 | (6,868,052) | 62,705,295 | ||
| 외화환산손실 | 1,279,721 | - | ||
| 전기오류수정손실 | - | 1,423,886,711 | ||
| 재고자산평가손실(환입) | 667,759,052 | (1,294,478,745) | ||
| 무형자산상각비 | 61,699,341 | 209,707,909 | ||
| 매출채권처분손실 | - | 3,680,000 | ||
| 판매보증비 | 56,389,455 | (137,263,207) | ||
| 매도가능증권평가손실 | - | 498,000,000 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 35,000,000 | ||
| 지분법평가손실 | 1,469,426,353 | 2,423,095,183 | ||
| 유형자산손상차손 | 13,474,739 | 20,777,612 | ||
| 장기금융상품평가손실 | - | 30,458,034 | ||
| 매도가능증권처분손실 | - | 49,698,771 | ||
| 이자비용 | 30,737,512 | - | ||
| 지급수수료 | 3,050,066 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (33,196,709) | (40,460,978) | ||
| 이자수익 | 16,428,596 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 16,064,125 | 40,460,978 | ||
| 금융상품평가이익 | 703,978 | - | ||
| 잡이익 | 10 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 9,352,978,717 | 914,161,982 | ||
| 매출채권의 감소 | 686,805,159 | 2,150,862,875 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 385,961,602 | (636,600,927) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 156,923,546 | (139,739,502) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 19,393,368 | (30,126,320) | ||
| 미수법인세환급액의 감소(증가) | 1,410,690 | 60,215,320 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 6,374,727,650 | 2,046,475,159 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 1,439,671,101 | (281,504,849) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 1,249,303,052 | (1,498,272,824) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (46,199,190) | (48,491,730) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 280,738,116 | 448,317,981 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (317,016,592) | (517,096,258) | ||
| 예수보증금의증가(감소) | (90,000,000) | (50,000,000) | ||
| 퇴직금의 지급 | (801,975,822) | (422,180,702) | ||
| 퇴직연금운용자산의감소(증가) | 13,236,037 | (167,696,241) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 1,707,155,611 | 813,800,334 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,822,479,654 | 1,545,574,225 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 4,592,470 | 1,096,555,409 | ||
| 매도가능증권의 감소 | - | 31,301,229 | ||
| 단기대여금의 감소 | 10,833,326 | 2,166,674 | ||
| 보증금의 감소 | 1,741,872,040 | 331,560,000 | ||
| 유형자산의 처분 | 65,181,818 | 83,990,913 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (115,324,043) | (731,773,891) | ||
| 단기대여금의증가 | - | 13,000,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 10,216,704 | 236,063,513 | ||
| 유형자산의 취득 | 25,984,198 | 367,798,378 | ||
| 무형자산의 취득 | 400,001 | 5,920,000 | ||
| 보증금의 증가 | 78,723,140 | 108,992,000 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (19,380,894) | (350,000,000) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 62,500,000 | 1,850,000,000 | ||
| 차입금의 증가 | 62,500,000 | 1,850,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (81,880,894) | (2,200,000,000) | ||
| 차입금의 상환 | 81,880,894 | 2,200,000,000 | ||
| IV. 현금의 증가(감소) (I+II+III) | 1,747,659,575 | (5,093,043,838) | ||
| V. 기초의 현금 | 1,500,010,218 | 6,593,054,056 | ||
| VI. 기말의 현금 | 3,247,669,793 | 1,500,010,218 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 18(당) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 17(전) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 휴테크산업 |
1. 회사의 개요
(1) 설립연월일 : 2007년 9월 18일
(2) 주요영업의 내용 : 안마기 제조 및 렌탈
(3) 소재지 본사 : 경기도 김포시 양촌읍 황금로258번길 9
(4) 관리인(대표자)의 성명 : 주성진
(5) 대주주의 지분 및 주요주주 구성내용
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 성 명 | 소유주식수 | 자본금 | 지분율 |
| 주 성 진 | 27,490 | 137,450,000 | 68.73% |
| 기획재정부 | 12,135 | 60,675,000 | 30.34% |
| 기타 | 375 | 1,875,000 | 0.93% |
| 계 | 40,000 | 200,000,000 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석3에 기술되어 있으며, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 다음의 제ㆍ개정 기준서를 제외하고는 전기재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
회사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
1) 일반기업회계기준 제22장 ‘법인세회계’(개정)
개정사항은 필라2 법인세와 관련된 당기법인세비용(수익)을 공시하도록 요구합니다. 만약, 필라2 법인세를 발생하는 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 회계연도에 법인세비용으로 인식하고 그 사실과 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 기간을 공시하도록 하고 있습니다. 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 일반기업회계기준 제2장 ‘재무제표의 작성과 표시I’(개정)
개정사항은 보고기간종료일로부터 1년을 초과하여 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 가지고 있지 않은 부채는 유동부채로 분류되고, 경영진의 의도나 기대 및 권리의 행사가능성이 부채의 분류에 영향을 주지 않음을 명확히 하고 있습니다. 또한, 약정사항이 있는 부채의 유동성을 분류할 때 약정 준수시점을 고려하여 판단하고, 보고기간종료일로부터 1년 이내 약정사항 준수를 요하는 부채를 비유동부채로 분류하는 경우에는 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 측정기준
당사의 재무제표는 아래 유의적 회계정책에서 별도로 언급하는 재무상태표의 항목을제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
(4) 시행일 및 경과규정(2022.12.31) 적용에 따른 종속기업의 판단
일반기업회계기준 연차개선(2018년)에 따라 기업은 지배력을 보유한 모든 피투자기업을 종속기업으로 회계처리해야 합니다. 다만, 시행일 및 경과규정(2022.12.31)에 따라 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업(이하 "비외감 기업")은 종속기업의 범위에서 제외됩니다. 회사는 100% 지분을 보유한 주식회사 휴앤에 대해 동 경과규정의 적용에 따라 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.
3. 유의적 회계정책
(1) 현금 및 현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
(2) 금융상품
단기금융상픔은 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 말하며 장기금융상품은 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 말합니다.
(3) 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
(4) 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(5) 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
(6) 유형자산의 평가
유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 있습니다.
수선비중 당해 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산하되, 단지 원상회복을 위한 지출이나 능률유지를 위한 지출은 당기의 비용으로 처리하고 있습니다. 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 및 상각방법으로 상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 상각방법 | 내용연수 |
|---|---|---|
| 건물 | 정액법 | 30년 |
| 기타자산 | 정률법 | 5년 |
(7) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 자산별 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
가. 연구 및 개발
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상연구개발비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.
나. 취득 또는 완성 후의 지출
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
(8) 퇴직급여
회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
회사는 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직연금에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직연금은 퇴직연금운용자산의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 동 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 투자자산으로 표시하고 있습니다.
(9) 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 연차충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
가. 판매보증충당부채
회사는 고객에게 제품 렌탈 및 판매 후 고객이 보증수리를 요청할 것으로 예상되는 금액에 대하여 판매보증충당부채를 인식하고 있습니다. 판매보증 예상금액은 과거 경험에 기초하여 예측하고 있습니다.
나. 연차충당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연차유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
(10) 외화자산과 부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산과 외화부채를 보고기간종료일 현재의 기준환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 외화환산손익은 당기의 비용 또는 수익으로 처리하고 있습니다.
(11) 수익인식기준
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
(12) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당되어 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항 목 | 특 례 내 역 |
|---|---|
| 유형자산 및 무형자산 | 내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름 |
| 법인세비용 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
4. 사용이 제한된 예금
당기말 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 예금은 없습니다.
5. 재고자산
당기 및 전기말 현재 재고자산 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상 품 | 714,083 | 975,004 |
| 제 품 | 5,450,435 | 11,722,783 |
| 원 재 료 | 102,657 | 145,203 |
| 부 재 료 | 1,668,914 | 1,467,826 |
| 소 계 | 7,936,089 | 14,310,817 |
| 재고자산평가충당금 | (3,530,733) | (2,862,974) |
| 합 계 | 4,405,356 | 11,447,843 |
6. 매도가능증권
당기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 에보소닉(*) | 498,000 | - | 498,000 | - |
| 합 계 | 498,000 | - | 498,000 | - |
(*) 전기중 전액 손상처리 되었습니다.
7. 지분법적용투자주식
(1) 지분법피투자회사에 대한 지분율 현황 등
당기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 주식회사 휴앤 | 100 | 50,000 | 1,469,426 | - | 1,469,426 |
(2) 지분법투자주식의 변동내역
당기와 전기중 지분법투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
-당 기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초잔액 | 지분법이익 잉여금변동 |
지분법이익(손실) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 휴앤 | 1,469,426 | - | (1,469,426) | - |
-전 기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초잔액 | 지분법이익 잉여금변동 |
지분법이익(손실) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 휴앤 | 3,892,522 | - | (2,423,095) | 1,469,426 |
(3) 지분법피투자회사의 요약 재무정보
당기 및 전기말 현재 지분법피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 3,700,182 | 3,899,748 | 2,241,852 | (1,668,992) |
| 전기 | 6,490,073 | 5,020,647 | 1,733,346 | (2,410,048) |
(4) 지분법피투자회사의 요약 재무정보
당기 중 지분법적용투자주식의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분법평가손익은 200백만원입니다.
8. 유형자산
당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
-당 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초가액 | 증가 | 감소 | 손상 | 감가상각비 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,627,913 | - | - | - | - | 7,627,913 |
| 건물 | 7,124,844 | - | - | - | (275,024) | 6,849,820 |
| 차량운반구 | 145,045 | - | (50,965) | - | (45,913) | 48,167 |
| 공구와기구 | 120,537 | - | - | - | (54,574) | 65,964 |
| 비품 | 159,045 | 25,984 | - | - | (84,011) | 101,018 |
| 시설장치 | 501,335 | - | (69,025) | (13,475) | (204,742) | 214,093 |
| 합 계 | 15,678,720 | 25,984 | (119,990) | (13,475) | (664,264) | 14,906,975 |
-전 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초가액 | 증가 | 감소 | 손상 | 감가상각비 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,627,913 | - | - | - | - | 7,627,913 |
| 건물 | 7,399,869 | - | - | - | (275,024) | 7,124,844 |
| 차량운반구 | 243,226 | 65,470 | (44,292) | - | (119,359) | 145,045 |
| 공구와기구 | 192,678 | 23,636 | - | - | (95,777) | 120,537 |
| 비품 | 290,526 | 2,570 | - | - | (134,051) | 159,045 |
| 시설장치 | 740,845 | 276,122 | - | (20,778) | (494,854) | 501,335 |
| 합 계 | 16,495,057 | 367,798 | (44,292) | (20,778) | (1,119,065) | 15,678,720 |
9. 무형자산
당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
- 당 기
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 특허권 | 소프트웨어 | 산업재산권 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 7,874 | 125,069 | 2 | 42,400 | 175,345 |
| 증가액 | 400 | - | - | - | 400 |
| 상각액 | (1,849) | (59,851) | - | - | (61,699) |
| 기말금액 | 6,425 | 65,218 | 2 | 42,400 | 114,045 |
- 전 기
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 특허권 | 소프트웨어 | 산업재산권 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 7,974 | 210,574 | 118,184 | - | 336,733 |
| 증가액 | 4,700 | 1,220 | - | - | 5,920 |
| 대체액 | - | 20,000 | (20,000) | 42,400 | 42,400 |
| 상각액 | (4,800) | (106,726) | (98,182) | - | (209,708) |
| 기말금액 | 7,874 | 125,069 | 2 | 42,400 | 175,345 |
10. 차입금
(1) 당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 만기(주2) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한국자산관리공사(주1) | 수입자금대출 | 5.00 | 2025.04.15 | 3,600,000 | - |
| 기업은행(주1) | 수입자금대출 | - | - | - | 3,600,000 |
| 국민은행 | 운영자금대출 | 5.00 | 2024.09.30 | 1,408,290 | 1,350,000 |
| 신한은행 | 운영자금대출 | 5.00 | 2024.09.30 | 1,968,959 | 2,000,000 |
| 합계 | 6,977,249 | 6,950,000 | |||
(주1) 당기말 현재 기업은행에 대한 차입금이 한국자산관리공사로 채권양도되었습니다.
(주2) 당기말 현재 회사는 회생절차가 진행중임에 따라 상기 차입금은 회생담보부채권 및 회생채권 등으로 재분류되어 관리되고 있으나, 채권자들과 상환금액 및 만기 등은 협의가 진행 중에 있습니다.
(2) 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 만기(주2) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 운영자금대출 | 5.59 | 2025.09.15 | 1,039,727 | 1,000,000 |
| 산업은행 | 운영자금대출 | 5.00 | 2024.07.01 | 2,703,050 | - |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 4.23 | 2024.07.01 | 9,300,000 | 12,000,000 |
| 기업은행(주1) | 운영자금대출 | - | - | - | 6,417,000 |
| 한국자산관리공사(주1) | 운영자금대출 | 3.66 ~ 5.00 | 2027.10.21 | 6,416,965 | - |
| 하나은행 | 운영자금대출 | 5.00 | 2024.09.30 | 980,654 | 1,000,000 |
| 합 계 | 20,440,396 | 20,417,000 | |||
| 유동성대체 | (20,440,396) | (8,788,060) | |||
| 차감계 | - | 11,628,940 | |||
(주1) 당기말 현재 기업은행에 대한 차입금이 한국자산관리공사로 채권양도되었습니다.
(주2) 당기말 현재 회사는 회생절차가 진행중임에 따라 상기 차입금은 회생담보부채권 및 회생채권 등으로 재분류되어 관리되고 있으나, 채권자들과 상환금액 및 만기 등은 협의가 진행 중에 있습니다.
상기의 장단기차입금과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석13 참조).
11. 퇴직급여충당부채
(1) 퇴직급여충당부채 변동내용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,396,463 | 2,250,260 |
| 증가 | 338,646 | (431,617) |
| 지급액 | (801,976) | (422,181) |
| 기말금액 | 933,133 | 1,396,463 |
| 퇴직연금운용자산 | (649,832) | (646,640) |
| 퇴직급여충당부채(순액) | 283,301 | 749,823 |
12. 판매보증충당부채
(1) 판매보증충당부채 변동내용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,264,940 | - |
| 대체증가 | - | 1,402,203 |
| 전입액(환입액) | 56,389 | (137,263) |
| 기말금액 | 1,321,329 | 1,264,940 |
13. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 당좌차월 등의 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관명 | 구분 | 한도액 | 사용액 |
|---|---|---|---|
| 산업은행 | 산업운영자금대출 | - | 2,703,050 |
| 산업은행 | 산업시설자금대출 | - | 9,300,000 |
| 한국자산관리공사 | 중소기업시설자금대출 | 2,417,000 | 2,417,000 |
| 한국자산관리공사 | 운전자금대출 | 7,600,000 | 7,599,965 |
| 국민은행 | 중소기업자금대출 | - | 1,408,290 |
| 국민은행 | 운전자금대출 | - | 1,039,727 |
| 하나은행 | 운전자금대출 | 1,003,213 | 980,654 |
| 신한은행 | 운전자금대출 | 1,968,959 | 1,968,959 |
| 합 계 | 12,989,172 | 27,417,645 | |
(주1) 당기말 현재 회사는 회생절차가 진행중임에 따라 채권자와 차입금 상환 만기 등에 대해 협의중에 있습니다
(2) 당기말 현재 이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 963백만원의 지급보증을 제공 받고있습니다. 또한 회사는 장단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
(3) 당기말 현재 타인에게 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 연대보증내역 | 채권자 | 보증금액 | 보증받는자 |
| 법인채무보증 | 하나은행 | 2,400,000 | (주)휴앤 |
| 산업은행 | 2,400,000 | ||
| 합 계 | 4,800,000 | ||
(4) 당기말 현재 회사는 장단기차입금과 관련하여 토지 및 건물 29,840백만원(채권최고액)을 담보로 제공하고 있습니다.
14. 자본금 및 이익잉여금
(1) 당기 및 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 1,200,000주 | 1,200,000주 |
| 1주당금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행주식수 | 40,000주 | 40,000주 |
| 보통주 자본금 | 200,000,000원 | 200,000,000원 |
(2) 결손금 처리계산서
| (단위: 천원) |
| 과목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일: 2025년 4월 25일 | 처분확정일: 2024년 3월 30일 | |||
| Ⅰ. 미처분결손금 | (11,496,437) | 1,134,191 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 1,134,191 | 11,578,214 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (12,630,628) | (10,444,023) | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | (11,496,437) | 1,134,191 | ||
(3) 이익준비금
회사는 상법의 규정에 따라 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매기 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.
15. 현금흐름표
당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성대체 | 11,628,940 | 2,400,640 |
16. 포괄손익계산서
당기 및 전기중 회사의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | (12,630,628) | (10,444,023) |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 포괄이익 | (12,630,628) | (10,444,023) |
17. 특수관계자거래
(1) 당기 및 전기중 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 매 출 등 | 매 입 등 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| (주)휴앤 | 811,379 | 1,056,079 | 208,647 | 13,500 |
(2) 당기 및 전기말 현재 채권·채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 채 권 등 | 채 무 등 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| (주)휴앤 | 128,356 | 127,427 | 791,719 | 584,606 |
| 레스툴 | - | - | 101,618 | 101,618 |
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.
18. 재무제표가 사실상 확정될 날과 승인기관
회사의 재무제표는 2025년 4월 25일 주주총회 결의에 의해 최종 확정될 예정입니 다.
19. 계속기업가정의 불확실성
(1) 당사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다. 그러나 다음의 상황은 이러한 계속기업가정의 중대한 의문을 제기하는 요인으로 봅니다.
① 당기 영업손실/ 당기 순손실: 6,323백만원/ 12,631백만원
② 당기 유동자산 대비 유동부채 26,834백만원 초과
(2) 계속기업으로 존속하기 위한 회사의 대처방안은 다음과 같습니다.
당사는 2024년 7월 1일자로 서울회생법원에 "채무자 회생 및 파산에 관한 법률"에 따라 기업회생개시 신청하였으며, 2024년 8월 6일자로 동 법원으로부터 회생절차 개시에 대한 결정 통보를 받아 당기말 현재 법원으로부터 관리인이 선임되었습니다. 회생채권자, 회생담보권자 및 주주의 목록이 제출ㆍ신고되어 회생채권, 회생담보권의 조사를 진행 후 2024년 10월 29일 조사보고서를 제출하였습니다. 이후 당사는 인가 전M&A를 추진 중에 있습니다.
(3) 위와 같이 계속기업 가정의 타당성에 대한 의문이 제기되는 상황 하에서는 회사의 대처방안의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 동 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
20. 전기오류수정손익의 내용
회사는 당기 중 전기의 ① 매입채무 과소계상, ② 판매보증충당부채 과소계상 등의 오류를 발견하였습니다. 당기에 동 사항으로 영향을 끼치는 사항을 수정하여 손익계산서의 영업외수익 중 전기오류수정이익으로 344백만원, 영업외비용 중 전기오류수정손실 3,661백만원을 표시하였습니다. 관련손익은 전기에 매출원가 및 판매비와관리비에 반영되어 있습니다.
21. 보고기간후 사건
회사는 회생절차 개시 이후 법원으로부터 허가를 받아 회생인가 전 M&A를 추진하고 있으며, 2025년 3월 11일자로 공개매각 절차를 개시하였습니다.