| 아이메디컴 주식회사 |
| 제 20(당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 19(전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 아이메디컴 주식회사 대표이사 주돈수 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 군포시 엘에스로 172 |
| (전 화) | 031-479-1156 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 20(당)기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 19(전)기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제 19(전)기초 2022년 01월 01일 현재 | |
| 아이메디컴 주식회사 | (단위: 원) |
|
과 목 |
주석 |
제 20(당)기말 | 제 19(전)기말 (감사받지 아니한 재무제표) |
제 19(전) 기초 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|---|
|
자산 |
||||
|
유동자산 |
12,670,560,295 | 15,113,277,152 | 22,466,739,084 | |
|
현금및현금성자산 |
4,5,6,7 | 6,814,845,854 | 7,542,525,917 | 8,679,685,802 |
|
단기금융상품 |
4,5,6 | - | - | 41,000,000 |
| 유동당기손익- 공정가치측정금융자산 | 4,5,6 | 380,719,376 | 1,267,300,000 | 222,000,000 |
|
매출채권 |
4,5,6,8 | 1,164,574,630 | 672,360,609 | 786,028,649 |
| 기타유동금융자산 | 4,5,6,8 | 20,266,000 | 470,820 | 1,175,011 |
| 재고자산 | 10 | 3,948,999,204 | 5,318,431,858 | 12,525,104,346 |
| 기타유동자산 | 9 | 326,849,281 | 312,187,948 | 211,745,276 |
| 당기법인세자산 | 14,305,950 | - | - | |
|
비유동자산 |
1,783,726,551 | 3,412,647,421 | 3,265,889,368 | |
|
비유동당기손익- 공정가치측정금융자산 |
4,5,6 | 557,653,526 | 799,996,955 | 560,167,923 |
|
장기매출채권 |
4,5,6,8 | - | 981,040,463 | 1,314,381,680 |
| 기타비유동금융자산 | 8 | 255,548,989 | 225,595,599 | 211,266,011 |
|
유형자산 |
11 | 437,648,845 | 601,765,895 | 319,857,891 |
|
사용권자산 |
12 | 469,003,719 | 735,457,222 | 847,468,096 |
|
무형자산 |
13 | 63,871,472 | 68,791,287 | 12,747,767 |
|
자 산 총 계 |
14,454,286,846 | 18,525,924,573 | 25,732,628,452 | |
|
부채 |
||||
|
유동부채 |
27,513,805,739 | 28,030,512,534 | 24,612,541,699 | |
| 매입채무 | 4,5,6,14 | 492,301,091 | 329,963,481 | 368,557,842 |
| 단기차입금 | 4,5,6,15,28 | 8,840,000,000 | 8,560,000,000 | 8,508,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 4,5,6,15,28 | 315,780,000 | 325,090,000 | 447,530,000 |
| 계약부채 | 22 | 268,668,816 | 311,387,671 | 169,333,028 |
| 충당부채 | 19 | 72,163,513 | 107,233,343 | 59,067,797 |
| 유동리스부채 | 4,5,6,12,28 | 310,206,701 | 318,236,449 | 250,922,339 |
| 기타유동금융부채 | 4,5,6,14 | 593,457,201 | 516,121,367 | 497,717,540 |
| 기타유동부채 | 90,607,711 | 93,835,860 | 53,884,640 | |
| 당기법인세부채 | - | 46,949,200 | 8,653,430 | |
| 전환상환우선주부채 | 4,5,6,17,28,30 | 7,837,006,257 | 6,341,898,063 | 5,544,220,646 |
| 파생상품부채 | 4,5,6,17,28,30 | 8,693,614,449 | 11,079,797,100 | 8,704,654,437 |
|
비유동부채 |
368,968,238 | 932,953,232 | 1,393,470,302 | |
| 장기차입금 | 4,5,6,15,28 | 188,407,206 | 498,477,753 | 815,139,754 |
| 리스부채 | 4,5,6,12,28 | 159,825,244 | 397,225,888 | 537,088,293 |
| 충당부채 | 19 | 17,542,994 | 28,347,344 | 23,912,009 |
| 기타비유동부채 | 3,192,794 | 8,902,247 | 17,330,246 | |
|
부 채 총 계 |
27,882,773,977 | 28,963,465,766 | 26,006,012,001 | |
|
자본 |
||||
|
자본금 |
1,20 | 1,042,468,000 | 1,042,468,000 | 1,042,468,000 |
|
자본잉여금 |
20 | 1,363,373,156 | 1,363,373,156 | 1,363,373,156 |
|
결손금 |
21 | (15,834,328,287) | (12,843,382,349) | (2,679,224,705) |
|
자 본 총 계 |
(13,428,487,131) | (10,437,541,193) | (273,383,549) | |
| 부채 및 자본총계 | 14,454,286,846 | 18,525,924,573 | 25,732,628,452 |
| 별첨 주석은 재무제표의 일부입니다. |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 20(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 19(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 아이메디컴 주식회사 | (단위: 원) |
|
과 목 |
주석 |
제 20(당)기 |
제 19(전)기 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| I.매출액 | 22 | 7,361,036,876 | 10,770,743,752 |
| II.매출원가 | 23 | 6,674,555,951 | 13,136,769,470 |
| III.매출총이익 | 686,480,925 | (2,366,025,718) | |
| 판매비와관리비 | 23,24 | 5,574,169,642 | 4,288,440,950 |
| 매출채권및기타채권손상차손 | 536,050,604 | 216,590,048 | |
| IV.영업손실 | (5,423,739,321) | (6,871,056,716) | |
| 기타수익 | 25 | 153,539,350 | 524,459,848 |
| 기타비용 | 25 | 63,823,842 | 131,578,173 |
| 금융수익 | 26 | 3,967,393,550 | 74,258,272 |
| 금융비용 | 26 | 1,624,315,675 | 3,711,020,345 |
| V.법인세비용차감전순손실 | (2,990,945,938) | (10,114,937,114) | |
| VI.법인세비용 | 18 | - | 49,220,530 |
| VII.당기순손실 | (2,990,945,938) | (10,164,157,644) | |
| VIII.기타포괄손익 | - | - | |
| IX.당기총포괄손실 | (2,990,945,938) | (10,164,157,644) | |
| X. 주당순손익 | 27 | ||
| 기본주당손실 | (1,435) | (4,875) | |
| 희석주당손실 | (1,435) | (4,875) |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 20(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 19(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 아이메디컴 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 결손금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전환일) (감사받지 아니한 재무제표) |
1,042,468,000 | 1,363,373,156 | (2,679,224,705) | (273,383,549) |
| 총포괄손익 | ||||
| 당기순손실 | - | - | (10,164,157,644) | (10,164,157,644) |
| 2022.12.31(전기말) (감사받지 아니한 재무제표) |
1,042,468,000 | 1,363,373,156 | (12,843,382,349) | (10,437,541,193) |
| 2023.1.1(당기초) (감사받지 아니한 재무제표) |
1,042,468,000 | 1,363,373,156 | (12,843,382,349) | (10,437,541,193) |
| 총포괄손익 | ||||
| 당기순손실 | - | - | (2,990,945,938) | (2,990,945,938) |
| 2023.12.31(당기말) | 1,042,468,000 | 1,363,373,156 | (15,834,328,287) | (13,428,487,131) |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 20(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 19(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 아이메디컴 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 영업활동 현금흐름 | (3,389,573,094) | 1,079,416,768 | |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 28 | (2,816,171,543) | 1,496,211,495 |
| 이자의 수취 | 77,877,522 | 37,145,749 | |
| 이자의 지급 | (590,023,923) | (443,015,716) | |
| 법인세의 환급(납부) | (61,255,150) | (10,924,760) | |
| 투자활동 현금흐름 | 1,042,097,618 | (1,822,556,601) | |
| 단기금융상품의 감소 | - | 41,000,000 | |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 1,310,819,255 | 222,000,000 | |
| 유형자산의 처분 | - | 24,700,000 | |
| 기타보증금의 감소 | - | 16,311,466 | |
| 정부보조금의 수령 | 75,150,000 | - | |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | - | (1,267,300,000) | |
| 유형자산의 취득 | (167,520,101) | (502,648,067) | |
| 무형자산의 취득 | (42,950,000) | (34,650,000) | |
| 임차보증금의 증가 | (20,300,000) | (23,300,000) | |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (113,101,536) | (298,670,000) | |
| 재무활동 현금흐름 | 1,552,270,703 | (637,597,835) | |
| 단기차입금의 증가 | 500,000,000 | 52,000,000 | |
| 전환상환우선주의 발행 | 1,900,022,000 | - | |
| 단기차입금의 상환 | (220,000,000) | - | |
| 유동성장기부채의 상환 | (325,090,000) | (447,530,000) | |
| 리스부채의 상환 | (302,661,297) | (242,067,835) | |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (795,204,773) | (1,380,737,668) | |
| 기초의 현금및현금성자산 | 7,542,525,917 | 8,679,685,802 | |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 67,524,710 | 243,577,783 | |
| 기말의 현금및현금성자산 | 6,814,845,854 | 7,542,525,917 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 20(당)기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 19(전)기말 2022년 12월 31일 현재(감사받지 아니한 재무제표) |
| 제 19(전)기초 2022년 01월 01일 현재(감사받지 아니한 재무제표) |
| 아이메디컴 주식회사 |
1. 회사의 개요
아이메디컴 주식회사(이하 '당사')는 의료기기 용품, 용구 제조와 관련 제품의 도소매및 무역업을 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2004년에 설립되었으며, 본사는 경기도 군포시 엘에스로 172에 위치하고 있으며, 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구분 | 보통주 | 우선주(*1) | 지분율 |
|---|---|---|---|
| 주돈수(대표이사) | 764,670 | - | 26.89% |
| 아주좋은기술금융펀드 | - | 188,446 | 6.63% |
| IDV IP창조성장투자조합 | 89,610 | 65,700 | 5.46% |
| 케이프 코어 지큐 신기술사업투자조합제1호 | 142,200 | - | 5.00% |
| 한국투자증권(주) | - | 137,932 | 4.85% |
| 성장금융-2018KIF서울4차산업혁명투자조합 | - | 103,448 | 3.64% |
| IDV Valuecreation 투자조합 | 83,636 | - | 2.94% |
| IDV 알파&오메가 1호 펀드 | - | 80,852 | 2.84% |
| 파인밸류PreIPO플러스(*2) | - | 68,966 | 2.43% |
| IMM 세컨더리 벤처펀드 제4호 | 64,520 | - | 2.27% |
| 중소기업은행 | - | 44,563 | 1.57% |
| IDV IP Global Growth투자조합 | - | 34,483 | 1.21% |
| 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합2호 | - | 34,482 | 1.21% |
| 한양증권(주) | 32,260 | - | 1.13% |
| 신한캐피탈 | 32,259 | - | 1.13% |
| 기타 | 875,781 | - | 30.80% |
| 합 계 | 2,084,936 | 758,872 | 100.00% |
(*1) 당기말 현재 당사는 전환상환우선주를 발행하였으며, 동 우선주는 의결권이 부여되어 있습니다. 따라서 상기 지분율은 우선주의 의결권을 고려한 지분율입니다.
(*2) 파인밸류PreIPO플러스는 NH투자증권(주)과 신탁계약을 체결하고 있습니다.
2. 재무제표 작성기준
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준을 최초 도입하였습니다. 당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2022년1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2023년 1월 1일입니다.
한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 작성된 회사의 2022년 1월 1일 및 2022년 12월 31일 현재의 자본과 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 총포괄손익에 대하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 금액과의 조정사항은 주석 32에 기술되어 있습니다.
당사의 재무제표는 2024년 3월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품
ㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품
(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성되어 보고되고 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다
① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
ㆍ주석 4 : 매출채권 - 기대신용손실의 측정
ㆍ주석 10 : 재고자산 - 순실현가능가치의 추정
ㆍ주석 18 : 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적 차이와 세무상 결손금의 사용
② 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래의 주석에 포함되어 있습니다.
ㆍ주석 5: 금융상품 공정가치
(4) 제ㆍ개정된 기준서의 적용
① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.
이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.
당사의 경영진은 회계정책을 검토하였고,이 개정사항에 따라 주석 3에 공시된 중요한 회계정책(2022년은 유의적인 회계정책을 공시)정보를 제공하도록 적용하였습니다.
② 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정에 따른 요구사항은 주석 5.(5)에 공시되어 있습니다.
③ 당사는 2023년 1일 1일부터 아래의 개정사항을 최초로 적용하였으나, 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 추정 및 오류' : 회계추정치에 정의 명확화
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' : 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연 법인세 내용 개정
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' : 국세조세개혁- 필라2
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'
④ 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나, 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 아래와 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 제1107호 '금융상품:공시' : 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)의 공시
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 가상자산 공시
3. 중요한 회계정책
(1) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(3) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융 상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
② 분류 및 후속측정
- 금융자산: 사업모형평가
당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3 자에게 금융자산을이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
당사의 사업모형은 다음과 같습니다.
- 현금흐름수취 목적 : 당사는 의료기기 용품, 용구 제조와 관련 제품의 도소매 및 무역업 사업에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다.
- 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가 할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)
당사는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융상품을 보유하고 있습니다
(4) 금융자산의 손상
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대하여 전체기간에 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금을 측정하고 인식합니다. 당사는 채무자에게 소구활동을 하지 않으면, 채무자는 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생하였다고 고려합니다.
당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 충당금 설정률은 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거하며, 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 있습니다. 충당률의 설정은 연체가 발생하지 않은 매출채권을 포함한 모든 매출채권의 잔액에 적용하고 있습니다.
당사는 매 보고기간말에 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
(5) 유형자산
유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목 |
내용연수 |
|---|---|
| 기계장치 | 4년 |
| 차량운반구 |
4년 |
| 공구와기구 | 4년 |
| 비품 | 4년 |
| 시설장치 | 2년 |
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
(6) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(7) 리스
당사는 부동산 등을 리스하고 있으며 리스이용자로서, 계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
당사는 리스부채를 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정하며, 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
당사는 재무상태표에서 사용권자산을 '사용권자산'으로, 리스부채는 '리스부채'로 표시하였으며, 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 정액법으로 감가상각합니다.
당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다.
(8) 금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
① 전환상환우선주
당사가 발행한 전환상환우선주는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있으며, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 전환권 및 조기상환권이 내재파생상품의 요건을 충족하는 경우 이를 공정가치로 평가한 후 원본상품과 분리하여 재무상태표상 파생상품부채로 인식합니다. 후속적으로 파생상품부채는 공정가치를 가치를 측정하며, 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사채요소는 최초 인식 시 전체 전환상환우선주의 공정가치에서 전환권 및 조기상환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 및 조기상환권의 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환상환우선주의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권 및 조기상환권의 공정가치로 결정합니다.
만약 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 분류합니다.
② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
(9) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 인식하고 있습니다.
당사는 재화를 공급하며 확신유형의 품질 보증의무를 제공하고 있기에, 과거 경험율에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 평균하여 장래에 지출될 것으로예상되는 금액을 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. 또한 리스 중인 건물에 대하여 과거 경험율에 기반하여 리스 계약 종료 시 장래에 지출 될 것으로 예상되는 금액을 추정하여 복구충당부채를 인식하고 있습니다.
(10) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 의료기기 용품, 용구를 고객에게 이전하고, 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되므로 이 시점에 수익을 인식합니다.
(11) 종업원급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도로써, 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부하는 기여금에 대하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 금융수익과 비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환차손익
4. 재무위험관리
당사는 경영활동과 관련하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.
(1) 시장위험
① 외환위험
당기말과 전기말 및 전기초 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 (감사받지 아니한 재무제표) |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
USD |
EUR |
CHF |
USD |
EUR |
USD |
EUR |
|
|
금융자산 |
|||||||
|
보통예금 |
5,211,976,757 | 1,167,648,208 | - | 3,043,666,882 | 407,729,396 | 1,893,076,818 | 373,959,278 |
| 매출채권 | 1,841,013,056 | - | - | 1,897,096,769 | - | 1,978,249,181 | - |
| 금융부채 | |||||||
| 매입채무 | 21,055,902 | - | 36,338,316 | - | - | - | - |
외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우 당기손익의 변화는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 통화 | 당기 | 전기 (감사받지 아니한 재무제표) |
||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 703,193,391 | (703,193,391) | 494,076,365 | (494,076,365) |
| EUR | 116,764,821 | (116,764,821) | 40,772,940 | (40,772,940) |
| CHF | (3,633,832) | 3,633,832 | - | - |
| 합계 | 816,324,380 | (816,324,380) | 534,849,305 | (534,849,305) |
상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.
② 이자율 위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 당기말과 전기말 현재 다음과 같은 변동금리부 차입금 및 변동금리부 예금을 보유하고 있습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 변동금리부 예금 | 6,814,845,854 | 7,542,417,817 |
| 변동금리부 차입금 | 8,047,380,000 | 8,092,470,000 |
| 순 금융부채 | (1,232,534,146) | (550,052,183) |
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 당사의 당기 및 전기의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래와 같습니다.
| (단위: 원) |
| 이자율 |
세후 이익에 대한 영향 |
자본에 대한 영향 |
||
|---|---|---|---|---|
|
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
|
| 상승시 | (12,325,341) | (5,500,522) | (12,325,341) | (5,500,522) |
| 하락시 | 12,325,341 | 5,500,522 | 12,325,341 | 5,500,522 |
(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처에 대하여 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하여 신용거래한도를 결정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 보고기간 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 하고 있습니다.
또한, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관에 현금성자산, 단기금융상품, 당기손익인식측정금융자산 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
① 당사가 보유한 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 아니한 재무제표) |
전기초 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 현금성자산 | 6,814,845,854 | 7,542,417,817 | 8,678,223,232 |
| 단기금융상품 | - | - | 41,000,000 |
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 380,719,376 | 1,267,300,000 | 222,000,000 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 557,653,526 | 799,996,955 | 560,167,923 |
| 매출채권 | 1,164,574,630 | 672,360,609 | 786,028,649 |
| 기타유동금융자산 | 20,266,000 | 470,820 | 1,175,011 |
| 장기매출채권 | - | 981,040,463 | 1,314,381,680 |
| 기타비유동금융자산 | 255,548,989 | 225,595,599 | 211,266,011 |
| 합계 | 9,193,608,375 | 11,489,182,263 | 11,814,242,506 |
② 당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 미연체 | 3개월 이내 | 3~6개월 | 6~9개월 | 9~12개월 | 12개월 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 1,063,025,345 | 182,458,700 | 15,964,050 | 15,661,600 | 140,320,675 | 1,369,530,897 | 2,786,961,267 |
| 기대손실율 | 6.49% | 15.56% | 32.11% | 64.11% | 100% | 100% | |
| 전체기간기대손실 | 68,976,012 | 28,393,020 | 5,126,119 | 10,039,914 | 140,320,675 | 1,369,530,897 | 1,622,386,637 |
| 순장부금액 | 994,049,333 | 154,065,680 | 10,837,931 | 5,621,686 | - | - | 1,164,574,630 |
채무불이행률은 매출채권 및 계약자산이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.
(3) 유동성 위험
유동성위험관리는 충분한 현금 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고있습니다.
① 당기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 합 계 | ||
| 매입채무 | 492,301,091 | 492,301,091 | - | - | 492,301,091 |
| 기타유동금융부채 | 593,457,201 | 593,457,201 | - | - | 593,457,201 |
| 리스부채 | 470,031,945 | 319,620,691 | 139,716,309 | 38,361,600 | 497,698,600 |
| 단기차입금 | 8,840,000,000 | 9,031,798,715 | - | - | 9,031,798,715 |
| 장기차입금(유동성장기부채 포함) | 504,187,206 | 329,904,369 | 138,050,665 | 59,282,805 | 527,237,839 |
| 전환상환우선주부채 및 파생상품부채(*) | 16,530,620,706 | 11,533,091,782 | - | 2,262,956,602 | 13,796,048,384 |
| 합계 | 27,430,598,149 | 22,300,173,849 | 277,766,974 | 2,360,601,007 | 24,938,541,830 |
(*) 계약상 상환가능한 가장 이른 시점을 만기로 가정하여 현금흐름을 작성하였습니다.
② 전기말(감사받지 아니한 재무제표)
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 합 계 | ||
| 매입채무 | 329,963,481 | 329,963,481 | - | - | 329,963,481 |
| 기타유동금융부채 | 516,121,367 | 516,121,367 | - | - | 516,121,367 |
| 리스부채 | 715,462,337 | 337,574,500 | 319,620,691 | 178,077,909 | 835,273,100 |
| 단기차입금 | 8,560,000,000 | 8,681,198,416 | - | - | 8,681,198,416 |
| 장기차입금(유동성장기부채 포함) | 823,567,753 | 344,515,132 | 327,064,463 | 197,231,301 | 868,810,896 |
| 전환상환우선주부채 및 파생상품부채(*) | 17,421,695,163 | 9,775,881,941 | 1,191,008,520 | - | 10,966,890,461 |
| 합계 | 28,366,810,101 | 19,985,254,837 | 1,837,693,674 | 375,309,210 | 22,198,257,721 |
(*) 전환상환우선주부채가 포함되어 있어 실제 상환은 아니지만 장부금액을 표시하였습니다.
(4) 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공 할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채 대 총자산 비율을 이용하고 있으며, 부채 대 총자산 비율은 부채총계를 자산총계로 나누어 산출하고 있습니다.
당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 부채 대 총자산 비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 아니한 재무제표) |
전기초 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 부채총액(a) | 27,882,773,977 | 28,963,465,766 | 26,006,012,001 |
| 자산총액(b) | 14,454,286,846 | 18,525,924,573 | 25,732,628,452 |
| 부채 대 총자산 비율(a÷b) | 192.90% | 156.34% | 101.06% |
5. 금융상품 공정가치
(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
|
(단위: 원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 (감사받지 아니한 재무제표) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
장부금액 |
공정가치(*) |
장부금액 |
공정가치(*) |
장부금액 |
공정가치(*) |
|
|
금융자산 |
||||||
| <유동> | ||||||
| 현금및현금성자산 | 6,814,845,854 | - | 7,542,525,917 | - | 8,679,685,802 | - |
|
단기금융상품 |
- | - | - | - | 41,000,000 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 380,719,376 | 380,719,376 | 1,267,300,000 | 1,267,300,000 | 222,000,000 | 222,000,000 |
|
매출채권 |
1,164,574,630 | - | 672,360,609 | - | 786,028,649 | - |
|
기타금융자산 |
20,266,000 | - | 470,820 | - | 1,175,011 | - |
|
소 계 |
8,380,405,860 | 380,719,376 | 9,482,657,346 | 1,267,300,000 | 9,729,889,462 | 222,000,000 |
| <비유동> | ||||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 557,653,526 | 557,653,526 | 799,996,955 | 799,996,955 | 560,167,923 | 560,167,923 |
| 장기매출채권 | - | - | 981,040,463 | - | 1,314,381,680 | - |
| 기타비유동금융자산 | 255,548,989 | - | 225,595,599 | - | 211,266,011 | - |
| 소 계 | 813,202,515 | 557,653,526 | 2,006,633,017 | 799,996,955 | 2,085,815,614 | 560,167,923 |
| 금융자산 합계 | 9,193,608,375 | 938,372,902 | 11,489,290,363 | 2,067,296,955 | 11,815,705,076 | 782,167,923 |
|
금융부채 |
||||||
| <유동> | ||||||
| 매입채무 | 492,301,091 | - | 329,963,481 | - | 368,557,842 | - |
| 기타유동금융부채 | 593,457,201 | - | 516,121,367 | - | 497,717,540 | - |
|
단기차입금 |
8,840,000,000 | 8,840,000,000 | 8,560,000,000 | 8,560,000,000 | 8,508,000,000 | 8,508,000,000 |
| 유동성장기부채 | 315,780,000 | - | 325,090,000 | - | 447,530,000 | - |
| 유동리스부채 | 310,206,701 | - | 318,236,449 | - | 250,922,339 | - |
| 유동전환상환우선주부채 | 7,837,006,257 | - | 6,341,898,063 | - | 5,544,220,646 | - |
|
파생상품부채 |
8,693,614,449 | 8,693,614,449 | 11,079,797,100 | 11,079,797,100 | 8,704,654,437 | 8,704,654,437 |
| 소 계 | 27,082,365,699 | 17,533,614,449 | 27,471,106,460 | 19,639,797,100 | 24,321,602,804 | 17,212,654,437 |
| <비유동> | ||||||
| 장기차입금 | 188,407,206 | - | 498,477,753 | - | 815,139,754 | - |
| 비유동리스부채 | 159,825,244 | - | 397,225,888 | - | 537,088,293 | - |
| 소 계 | 348,232,450 | - | 895,703,641 | - | 1,352,228,047 | - |
| 금융부채 합계 | 27,430,598,149 | 17,533,614,449 | 28,366,810,101 | 19,639,797,100 | 25,673,830,851 | 17,212,654,437 |
(*) 공정가치로 측정되는 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계
당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
|
(단위: 원) |
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.
① 당기말
|
(단위: 원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 938,372,902 | - | 938,372,902 |
| 파생상품부채 | - | - | 8,693,614,449 | 8,693,614,449 |
| 합 계 | - | 938,372,902 | 8,693,614,449 | 9,631,987,351 |
② 전기말(감사받지 아니한 재무제표)
| (단위: 원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 2,067,296,955 | - | 2,067,296,955 |
| 파생상품부채 | - | - | 11,079,797,100 | 11,079,797,100 |
| 합 계 | - | 2,067,296,955 | 11,079,797,100 | 13,147,094,055 |
③ 전기초(감사받지 아니한 재무제표)
| (단위: 원) |
|
구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 782,167,923 | - | 782,167,923 |
| 파생상품부채 | - | - | 8,704,654,437 | 8,704,654,437 |
| 합 계 | - | 782,167,923 | 8,704,654,437 | 9,486,822,360 |
(3) 당기와 전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 파생상품부채 | 파생상품부채 | |
| 기초 | 11,079,797,100 | 8,704,654,437 |
| 발행 | 1,415,506,349 | - |
| 평가 | (3,801,689,000) | 2,375,142,663 |
| 기말 | 8,693,614,449 | 11,079,797,100 |
(4) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
① 당기말
| (단위 : 원) |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 파생상품부채 | 8,693,614,449 | 이항모형 (Goldman-sachs) |
기초자산의 주가 |
| 무위험이자율 | |||
| 주가변동성 | |||
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 |
938,372,902 | 운용사의 공시이율을 기초로 산정되며 해지환급금에 근거하여 평가 |
국고채수익률, 회사채수익률, 보험사 등의 운용자산이익률 등 |
② 전기말(감사받지 아니한 재무제표)
| (단위 : 원) |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 파생상품부채 | 11,079,797,100 | 이항모형 (Goldman-sachs) |
기초자산의 주가 |
| 무위험이자율 | |||
| 주가변동성 | |||
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 |
2,067,296,955 | 운용사의 공시이율을 기초로 산정, 해지환급금에 근거하여 평가 또는 현금흐름할인법 |
국고채수익률, 회사채수익률, 보험사의 운용자산이익률 등 |
③ 전기초(감사받지 아니한 재무제표)
| (단위 : 원) |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 파생상품부채 | 8,704,654,437 | 이항모형 (Goldman-sachs) |
기초자산의 주가 |
| 무위험이자율 | |||
| 주가변동성 | |||
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 |
782,167,923 | 운용사의 공시이율을 기초로 산정되며, 해지환급금에 근거하여 평가 |
국고채수익률, 회사채수익률, 보험사의 운용자산이익률 등 |
관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 변동효과 | 공정가치 변동효과 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익 | 자본 | ||
| 파생상품부채 | 연 변동성 10% 증가 | (533,006,978) | (533,006,978) |
| 연 변동성 10% 감소 | 468,828,519 | 468,828,519 | |
(5) 당사는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 포함된, 자기지분상품으로 결제할 수 있는 금융부채를 보유하고 있으며, 각 금융부채의 장부금액과 평가손익은 다음과 같습니다.
① 금융부채의 장부금액
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 아니한 재무제표) |
취득시점 |
|---|---|---|---|
| 복합내재파생상품으로 인식된 전환상환우선주의 전환권 및 조기상환권 |
8,693,614,449 | 11,079,797,100 | 6,323,920,370 |
② 평가손익
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (2,990,945,938) | (10,164,157,644) |
| 법인세비용차감전순손실에 포함된 평가이익(손실) | 3,801,689,000 | (2,375,142,663) |
| 평가손익을 제외한 법인세비용차감전순손실 | (6,792,634,938) | (7,789,014,981) |
6. 범주별 금융상품
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
① 금융자산
|
(단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
|
당기손익-공정가치측정금융자산 |
|||
| 유동당기손익- 공정가치측정금융자산 |
380,719,376 | 1,267,300,000 | 222,000,000 |
| 비유동당기손익- 공정가치측정금융자산 |
557,653,526 | 799,996,955 | 560,167,923 |
|
상각후원가 금융자산 |
|||
| 현금및현금성자산 | 6,814,845,854 | 7,542,525,917 | 8,679,685,802 |
| 단기금융상품 | - | - | 41,000,000 |
| 매출채권 | 1,164,574,630 | 672,360,609 | 786,028,649 |
| 기타유동금융자산 | 20,266,000 | 470,820 | 1,175,011 |
| 장기매출채권 | - | 981,040,463 | 1,314,381,680 |
| 기타비유동금융자산 | 255,548,989 | 225,595,599 | 211,266,011 |
|
합 계 |
9,193,608,375 | 11,489,290,363 | 11,815,705,076 |
② 금융부채
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | |||
| 파생상품부채 | 8,693,614,449 | 11,079,797,100 | 8,704,654,437 |
| 상각후원가 금융부채 | |||
| 매입채무 | 492,301,091 | 329,963,481 | 368,557,842 |
| 기타금융부채 | 593,457,201 | 516,121,367 | 497,717,540 |
| 단기차입금 | 8,840,000,000 | 8,560,000,000 | 8,508,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 315,780,000 | 325,090,000 | 447,530,000 |
| 장기차입금 | 188,407,206 | 498,477,753 | 815,139,754 |
| 유동리스부채 | 310,206,701 | 318,236,449 | 250,922,339 |
| 비유동리스부채 | 159,825,244 | 397,225,888 | 537,088,293 |
| 유동전환상환우선주부채 | 7,837,006,257 | 6,341,898,063 | 5,544,220,646 |
|
합 계 |
27,430,598,149 | 28,366,810,101 | 25,673,830,851 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
|
(단위: 원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
||
| 평가손익 | 25,274,411 | (58,840,968) |
| 처분손익 | 43,519,255 | - |
| 소 계 | 68,793,666 | (58,840,968) |
|
상각후원가 금융자산 |
||
|
이자수익 |
96,644,733 | 55,488,759 |
| 대손상각비 | (536,050,604) | (216,590,048) |
| 소 계 | (439,405,871) | (161,101,289) |
|
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
||
|
파생상품평가손익 |
3,801,689,000 | (2,375,142,663) |
|
상각후원가 금융부채 |
||
|
이자비용 |
(1,589,136,321) | (1,216,113,136) |
|
리스부채이자비용 |
(34,913,203) | (42,154,065) |
|
소 계 |
(1,624,049,524) | (1,258,267,201) |
7. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 및 전기초 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 아니한 재무제표) |
전기초 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 현금시재 | - | 108,100 | 1,462,570 |
| 보통예금 | 435,220,889 | 4,498,750,935 | 6,411,187,136 |
| 외화예금 | 6,379,624,965 | 3,043,666,882 | 2,267,036,096 |
| 합 계 | 6,814,845,854 | 7,542,525,917 | 8,679,685,802 |
8. 매출채권과 기타금융자산
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.
|
(단위: 원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| <유동> | |||
|
매출채권 |
1,277,109,695 | 862,553,936 | 1,011,820,733 |
|
매출채권 신용손실충당금(*) |
(112,535,065) | (190,193,327) | (225,792,084) |
| 소 계 | 1,164,574,630 | 672,360,609 | 786,028,649 |
| <비유동> | |||
|
장기매출채권 |
1,509,851,572 | 1,897,096,769 | 1,978,249,181 |
|
장기매출채권 신용손실충당금(*) |
(1,509,851,572) | (916,056,306) | (663,867,501) |
| 소 계 | - | 981,040,463 | 1,314,381,680 |
(*) 매출채권의 손상과 관련한 신용위험 관련 사항은 주석 4.(2)를 참고하시기 바랍니다.
(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
|
(단위: 원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| <유동> | |||
| 미수수익 | - | - | 1,175,011 |
| 미수금 | 40,179,600 | 470,820 | - |
| 미수금 신용손실충당금 | (19,913,600) | - | - |
| 소 계 | 20,266,000 | 470,820 | 1,175,011 |
| <비유동> | |||
| 임차보증금 | 255,548,989 | 225,595,599 | 194,954,545 |
| 기타보증금 | - | - | 16,311,466 |
| 소 계 | 255,548,989 | 225,595,599 | 211,266,011 |
(3) 당기 및 전기 중 매출채권과 미수금의 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 (감사받지 않은 재무제표) |
|
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | |
| 기초 | (1,106,249,633) | - | (889,659,585) |
| 손상차손 | (516,137,004) | (19,913,600) | (216,590,048) |
| 기말 | (1,622,386,637) | (19,913,600) | (1,106,249,633) |
(4) 당기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 원) |
| 구 분 | 유효이자율(%) | 금액 |
|---|---|---|
| 임차보증금 | 5.42%~9.36% | 274,100,000 |
| 현재가치할인차금 | (18,551,011) | |
| 장부금액 | 255,548,989 |
9. 기타유동자산
당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 선급금 | 139,184,555 | 195,598,561 | 130,008,693 |
| 선급비용 | 48,018,792 | 36,385,840 | 35,572,353 |
| 부가세대급금 | 129,312,560 | 80,203,547 | 46,164,230 |
| 반품회수권 | 10,333,374 | - | - |
| 합 계 | 326,849,281 | 312,187,948 | 211,745,276 |
10. 재고자산
당기말과 전기말 및 전기초 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
|
구분 |
당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금(*) | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 상품 | 1,033,818,576 | (798,230,938) | 235,587,638 | 1,037,911,401 | 1,037,911,401 | 1,259,282,544 | 1,259,282,544 |
| 제품 | 1,905,621,097 | (360,028,617) | 1,545,592,480 | 1,911,943,583 | 1,911,943,583 | 3,537,331,621 | 3,537,331,621 |
| 원재료 | 2,518,049,257 | (350,230,171) | 2,167,819,086 | 2,368,576,874 | 2,368,576,874 | 2,215,037,942 | 2,215,037,942 |
| 재공품 | - | - | - | - | - | 5,513,452,239 | 5,513,452,239 |
| 합 계 | 5,457,488,930 | (1,508,489,726) | 3,948,999,204 | 5,318,431,858 | 5,318,431,858 | 12,525,104,346 | 12,525,104,346 |
(*) 당기말 현재 당사는 재고자산의 순실현가능가치 평가에 따른 재고자산평가손실을 평가충당금으로 반영하였으며, 당기 중 재고자산 평가손실 1,508백만원을 매출원가에 가산하였습니다. 또한 당기와 전기 중 당사는 멸균기한이 만료된 재고자산을 폐기하였으며, 당기와 전기 중 재고자산 감모손실을 각각 1,114백만원 및 7,887백만원을 매출원가에 가산하였습니다.
11. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
|
구분 |
당기말 | 전기말 (감사받지 않은 재무제표) |
전기초 (감사받지 않은 재무제표) |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 정부보조금 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 기계장치 | 611,411,317 | (34,163,750) | (466,497,569) | 110,749,998 | 479,221,317 | (412,159,652) | 67,061,665 | 456,761,317 | (379,843,360) | 76,917,957 |
| 차량운반구 | 106,812,467 | - | (62,018,914) | 44,793,553 | 106,812,467 | (38,693,835) | 68,118,632 | 221,681,641 | (178,957,501) | 42,724,140 |
| 공구와기구 | 396,498,604 | (7,480,834) | (171,714,578) | 217,303,192 | 388,614,804 | (82,359,949) | 306,254,855 | 68,424,889 | (45,171,972) | 23,252,917 |
| 비품 | 351,294,825 | (4,237,500) | (302,647,723) | 44,409,602 | 323,848,524 | (255,537,781) | 68,310,743 | 289,985,268 | (202,974,058) | 87,011,210 |
| 시설장치 | 439,990,300 | - | (419,597,800) | 20,392,500 | 439,990,300 | (371,970,300) | 68,020,000 | 358,420,300 | (331,618,633) | 26,801,667 |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | 24,000,000 | - | 24,000,000 | 63,150,000 | - | 63,150,000 |
| 합 계 | 1,906,007,513 | (45,882,084) | (1,422,476,584) | 437,648,845 | 1,762,487,412 | (1,160,721,517) | 601,765,895 | 1,458,423,415 | (1,138,565,524) | 319,857,891 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 원) |
|
구분 |
기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 67,061,665 | 68,118,632 | 306,254,855 | 68,310,743 | 68,020,000 | 24,000,000 | 601,765,895 |
| 취득/자본적지출 | 96,230,000 | - | 243,800 | 22,846,301 | - | - | 119,320,101 |
| 대체(*) | - | - | - | - | - | (24,000,000) | (24,000,000) |
| 감가상각 | (52,541,667) | (23,325,079) | (89,195,463) | (46,747,442) | (47,627,500) | - | (259,437,151) |
| 기말장부금액 | 110,749,998 | 44,793,553 | 217,303,192 | 44,409,602 | 20,392,500 | - | 437,648,845 |
(*) 건설중인자산 24,000천원은 미수금으로 대체되었습니다.
② 전기(감사받지 아니한 재무제표)
| (단위 : 원) |
|
구분 |
기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 76,917,957 | 42,724,140 | 23,252,917 | 87,011,210 | 26,801,667 | 63,150,000 | 319,857,891 |
| 취득/자본적지출 | 22,460,000 | 44,564,896 | 320,189,915 | 33,863,256 | 81,570,000 | - | 502,648,067 |
| 대체 | - | - | - | - | - | (39,150,000) | (39,150,000) |
| 감가상각 | (32,316,292) | (19,170,404) | (37,187,977) | (52,563,723) | (40,351,667) | - | (181,590,063) |
| 기말장부금액 | 67,061,665 | 68,118,632 | 306,254,855 | 68,310,743 | 68,020,000 | 24,000,000 | 601,765,895 |
(*) 건설중인자산 39,150천원은 무형자산으로 대체되었습니다.
12. 리스
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 (감사받지 아니한 재무제표) |
전기초 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 건물 | 350,487,171 | 584,359,801 | 770,832,603 |
|
차량운반구 |
118,516,548 | 151,097,421 | 76,635,493 |
| 합 계 | 469,003,719 | 735,457,222 | 847,468,096 |
(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 (감사받지 아니한 재무제표) |
전기초 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
|
유동리스부채 |
310,206,701 | 318,236,449 | 250,922,339 |
|
비유동리스부채 |
159,825,244 | 397,225,888 | 537,088,293 |
| 합 계 | 470,031,945 | 715,462,337 | 788,010,632 |
(3) 당기 및 전기 중 리스이용과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|
|
사용권자산의 감가상각비 |
329,159,699 | 288,301,851 |
|
리스부채에 대한 이자비용 |
34,913,203 | 42,154,065 |
|
단기리스와 관련된 비용 |
- | 6,882,120 |
|
소액자산 리스와 관련된 비용 |
13,566,875 | 10,059,421 |
| 합 계 | 377,639,777 | 347,397,457 |
(4) 당기 및 전기 중 리스이용과 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 리스부채 상환 | 302,661,297 | 242,067,835 |
| 리스부채 이자비용 | 34,913,203 | 42,154,065 |
| 합 계 | 337,574,500 | 284,221,900 |
13. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
|
구분 |
당기말 | 전기말 (감사받지 아니한 재무제표) |
전기초 (감사받지 아니한 재무제표) |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 정부보조금 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 소프트웨어 | 137,882,404 | (25,602,500) | (48,408,432) | 63,871,472 | 94,932,404 | (26,141,117) | 68,791,287 | 21,132,404 | (8,384,637) | 12,747,767 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
|
구분 |
당기 | 전기 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 소프트웨어 | |
| 기초장부금액 | 68,791,287 | 12,747,767 |
| 취득 | 16,000,000 | 34,650,000 |
| 상각 | (20,919,815) | (17,756,480) |
| 대체 | - | 39,150,000 |
| 기말장부금액 | 63,871,472 | 68,791,287 |
당기와 전기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
14. 매입채무와 기타유동금융부채
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 492,301,091 | 329,963,481 | 368,557,842 |
(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타 유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 미지급금 | 181,540,705 | 161,840,622 | 259,008,399 |
| 미지급비용 | 411,916,496 | 354,280,745 | 238,709,141 |
| 합 계 | 593,457,201 | 516,121,367 | 497,717,540 |
15. 차입금
당기말과 전기말 및 전기초 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 차입처 | 최장 만기일 | 연이자율 (%) | 당기말 | 전기말 (감사받지 아니한 재무제표) |
전기초 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 (*1) |
기업은행 | 2024-08-29 | 5.73~8.66 | 5,000,000,000 | 5,040,000,000 | 5,040,000,000 |
| 국민은행 | - | - | - | - | 298,000,000 | |
| 신한은행 | 2024-06-15 | 4.86~6.48 | 2,590,000,000 | 2,590,000,000 | 2,340,000,000 | |
| 우리은행 | 2024-10-31 | 4.84~8.54 | 830,000,000 | 330,000,000 | 330,000,000 | |
| 하나은행 | 2024-06-27 | 6.78 | 420,000,000 | 600,000,000 | 500,000,000 | |
| 단기차입금 합계 | 8,840,000,000 | 8,560,000,000 | 8,508,000,000 | |||
| 장기차입금 | 국민은행 | - | - | - | - | 17,500,000 |
| 기업은행 | - | - | - | 15,000,000 | 75,000,000 | |
| 우리은행 | - | - | - | 45,000,000 | 105,000,000 | |
| 중소기업 진흥공단(*2) |
- | - | 507,380,000 | 772,470,000 | 962,500,000 | |
| 현대해상 화재보험 |
2026-07-27 | 2.74~2.86 | - | - | 120,000,000 | |
| 소 계 | 507,380,000 | 832,470,000 | 1,280,000,000 | |||
| 현재가치할인차금(*2) | (3,192,794) | (8,902,247) | (17,330,246) | |||
| 유동성 대체 | (315,780,000) | (325,090,000) | (447,530,000) | |||
| 장기차입금 합계 | 188,407,206 | 498,477,753 | 815,139,754 | |||
(*1) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 대표이사, 기술신용보증기금 및 무역보험공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 29, 30참조).
(*2) 당사의 신용등급을 고려한 이자율을 적용하여 할인한 차입금의 공정가치와 중소기업진흥공단의 차입금의 차이는 정부보조금에 해당하는 바, 이를 이연수익으로 계상하고 차입금 만기까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법에 따라 상각하여 이자비용에서 차감하고 있습니다.
16. 종업원급여
당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 종업원급여 | 2,595,233,761 | 2,237,900,491 |
| 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 187,818,981 | 5,364,409 |
| 합 계 | 2,783,052,742 | 2,243,264,900 |
17. 전환상환우선주부채
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 전환상환우선주부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 아니한 재무제표) |
전기초 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 전환상환우선주부채 | 7,837,006,257 | 6,341,898,063 | 5,544,220,646 |
| 파생상품부채 | 8,693,614,449 | 11,079,797,100 | 8,704,654,437 |
| 합 계 | 16,530,620,706 | 17,421,695,163 | 14,248,875,083 |
(2) 당기 및 전기 중 전환상환우선주부채 및 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 (감사받지 아니한 재무제표) |
||
|---|---|---|---|---|
| 전환상환우선주부채 | 파생상품부채 | 전환상환우선주부채 | 파생상품부채 | |
| 기초 | 6,341,898,063 | 11,079,797,100 | 5,544,220,646 | 8,704,654,437 |
| 발행 | 484,515,651 | 1,415,506,349 | - | - |
| 평가 | - | (3,801,689,000) | - | 2,375,142,663 |
| 상각 | 1,010,592,543 | - | 797,677,417 | - |
| 기말 | 7,837,006,257 | 8,693,614,449 | 6,341,898,063 | 11,079,797,100 |
(3) 당사가 발행한 전환상환우선주는 보통주와 동일한 의결권이 있는 참가적, 누적적전환 및 상환우선주으로써, 당기말 현재 주요 약정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1회차 | 2회차 | 3회차 | 4회차 |
|---|---|---|---|---|
| 발행일자 | 2018년10월26일 | 2018년 12월 4일 | 2019년9월30일 | 2019년9월30일 |
| 인수자 | 아주좋은기술금융펀드 | IDV IP 창조성장 투자조합 | 한국투자증권(주) | 아주좋은기술금융펀드 |
| 총발행금액 | 1,000,000,000원 | 549,920,000원 | 2,000,014,000원 | 1,000,007,000원 |
| 발행주식수 | 119,480주(*) | 65,700주(*) | 137,932주 | 68,966주 |
| 발행가액 | 8,370원(*) | 8,370원(*) | 14,500원 | 14,500원 |
| 배당율 | 액면가의 1% | 액면가의 1% | 액면가의 1% | 액면가의 1% |
| 전환가격 | 8,370원(*) | 8,370원(*) | 14,500원 | 14,500원 |
| 전환가격 조정 | ① IPO 공모단가가 전환가격의 70％에 하회하는 경우는 전환가격을 70%로 조정 ② 당사가 타사에 의한 인수 시 매각단가 또는 타사와 합병 시 교환비율 산정을 위한 평가액이 전환가격의 70%를 하회하는 경우 전환가격을 70% 로 조정 ③ 전환가액을 하회하는 발행가액 등으로 유상증자 또는 전환사채 등을 발행한 때 전환가격을 동일하게 조정 ④ 무상증자, 주식배당 등 으로 주식수가 증가하는 경우 전환가격을 증가된 주식수와 동일한 비율로 조정 |
|||
| 전환비율 | 우선주 1주 당 보통주 1 주 | |||
| 전환 행사기간 | 발행일로 부터 전환청구가 있는 날 보통주로 전환 또는 발행일로부터 10 년이 경과한 날 보통주로 전환 | |||
| 상환 청구기간 | 신주발행일로부터 3년이 경과한 날 부터 보통주 전환 이전까지 청구가능 | |||
| 상환금액 | 연복리 6%를 적용한 금액. (단, 기지급된 배당금은 공제한 금액) | |||
| 기타 약정사항 | - 투자금의 용도 및 제한 - 기술의 이전 양도 겸업 및 신회사 설립 제한 - 투자자의 비상근이사 1인 지명 권리 보유 - 투자자의 서면에 의한 사전동의 없이 대표이사 주식매각 불가 - 투자자의 우선매수권 및 공동매도권 보유 |
|||
| - 당사가 기업공개 요건이 충족 시 특별한 이유 없이 기업공개를 미루는 경우 투자자는 기업공개를 서면으로 요구할 수 있으며 당사는 서면요구를 받은 시점으로부터 1 년 이내에 상장예비심사 청구를 하지 않는 경우 투자자는 대표이사에게 약정된 금액으로 매수청구권(형성권)을 행사할 수 있음. | 당사가 기업공개 요건이 충족 시특별한 이유 없이 기업공개를 미루는 경우 투자자는 기업공개를 서면으로 요구할 수 있으며 당사는 서면요구를 받은 시점으로부터 1 년 이내에 상장예비심사 청구를 하지 않는 경우 투자자는 당사에게 약정된 금액으로 매수청구권을 행사할 수 있음. | |||
(*) 당사는 2019년 무상증자 5억원과 액면분할을 하였으며 1회차와 2회차 전환상환우선주 발행내역은 무상증자와 액면분할을 반영한 내역입니다.
| 구 분 | 5회차 | 6회차 | 7회차 | 8회차 |
|---|---|---|---|---|
| 발행일자 | 2019년11월29일 | 2019년12월5일 | 2020년 2월 19일 | 2020년 2월 19일 |
| 인수자 | 티인베스트먼트 미래1호조합(*) |
IDV IP Global | 성장금융-2018KIF 서울4차산업혁명투자조합 |
하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합2호 |
| 총발행금액 | 1,000,007,000원 | 500,003,500원 | 1,499,996,000원 | 499,989,000원 |
| 발행주식수 | 68,966주 | 34,483주 | 103,448주 | 34,482주 |
| 발행가액 | 14,500원 | 14,500원 | 14,500원 | 14,500원 |
| 배당율 | 액면가의 1% | 액면가의 1% | 액면가의 1% | 액면가의 1% |
| 전환가격 | 14,500원 | 14,500원 | 14,500원 | 14,500원 |
| 전환가격 조정 | ① IPO 공모단가가 전환가격의 70％에 하회하는 경우는 전환가격을 70%로 조정 ② 당사가 타사에 의한 인수 시 매각단가 또는 타사와 합병 시 교환비율 산정을 위한 평가액이 전환가격의 70%를 하회하는 경우 전환가격을 70% 로 조정 ③ 전환가액을 하회하는 발행가액 등으로 유상증자 또는 전환사채 등을 발행한 때 전환가격을 동일하게 조정 ④ 무상증자 주식배당 등 으로 주식수가 증가하는 경우 전환가격을 증가된 주식수와 동일한 비율로 조정 |
|||
| 전환비율 | 우선주 1주 당 보통주 1 주 | |||
| 전환 행사기간 | 발행일로 부터 전환청구가 있는 날 보통주로 전환 또는 발행일로부터 10 년이 경과한 날 보통주로 전환 | |||
| 상환 청구기간 | 신주발행일로부터 3년이 경과한 날 부터 보통주 전환 이전까지 청구가능 | |||
| 상환금액 | 연복리 6%를 적용한 금액. (단, 기지급된 배당금은 공제한 금액) | |||
| 기타 약정사항 | - 투자자의 비상근이사 1인 지명 권리 보유 - 투자자의 서면에 의한 사전동의 없이 대표이사 주식매각 불가 - 투자자의 우선매수권 및 공동매도권 보유 - 당사가 기업공개 요건이 충족 시 특별한 이유 없이 기업공개를 미루는 경우 투자자는 기업공개를 서면으로 요구할 수 있으며 당사는 서면요구를 받은 시점으로부터 1 년 이내에 상장예비심사 청구를 하지 않는 경우 투자자는 대표이사에게 약정된 금액으로 매수청구권(형성권)을 행사할 수 있음. |
|||
(*) 2021년 중 파인밸류PreIPO플러스 일반사모증권투자신탁으로 매각하였습니다.
| 구 분 | 9회차 | 10회차 |
|---|---|---|
| 발행일자 | 2021년 5월 1일 | 2023년 01월 31일 |
| 인수자 | 중소기업은행 | IDV 알파&오메가 1호 펀드 |
| 총발행금액 | 999,993,720원 | 1,900,022,000원 |
| 발행주식수 | 44,563주 | 80,852주 |
| 발행가액 | 22,440원 | 23,500원 |
| 배당율 | 액면가의 1% | 액면가의 1% |
| 전환가액 | 22,400원 | 23,500원 |
| 전환가격 조정 | ① IPO 공모단가가 전환가격의 70％에 하회하는 경우는 전환가격을 70%로 조정 ② 당사가 타사에 의한 인수 시 매각단가 또는 타사와 합병 시 교환비율 산정을 위한 평가액이 전환가격의 70%를 하회하는 경우 전환 가격을 70% 로 조정 ③ 전환가액을 하회하는 발행가액 등으로 유상증자 또는 전환사채 등을 발행한 때 전환가격을 동일하게 조정 ④ 무상증자 주식배당 등 으로 주식수가 증가하는 경우 전환가격을 증가된 주식수와 동일한 비율로 조정 |
|
| 전환비율 | 우선주 1주 당 보통주 1 주 | |
| 전환 행사기간 | 발행일로 부터 전환청구가 있는 날 보통주로 전환 | 발행일로 부터 전환청구가 있는 날 보통주로 전환 또는 발행일로부터 10 년이 경과한 날 보통주로 전환 |
| 상환 청구기간 | 신주발행일로부터 3년이 경과한 날 부터 보통주 전환 이전까지 청구가능 | |
| 상환금액 | 연복리 6%를 적용한 금액. (단, 기지급된 배당금은 공제한 금액) | |
| 기타 약정사항 | - 투자자의 비상근이사 1인 지명 권리 보유 - 투자자의 서면에 의한 사전동의 없이 대표이사 주식매각 불가 - 투자자의 우선매수권 및 공동매도권 보유 - 당사가 기업공개 요건이 충족 시 특별한 이유 없이 기업공개를 미루는 경우 투자자는 기업공개를 서면으로 요구할 수 있으며 당사는 서면요구를 받은 시점으로부터 1 년 이내에 상장예비심사 청구를 하지 않는 경우 투자자는 대표이사에게 약정된 금액으로 매수청구권(형성권)을 행사할 수 있음. |
- 투자자의 비상근이사 1인 지명 권리 보유 - 투자자의 서면에 의한 사전동의 없이 대표이사 주식매각 불가 - 투자자의 우선매수권 및 공동매도권 보유 - 당사가 기업공개 요건이 충족 시 특별한 이유 없이 기업공개를 미루는 경우 투자자는 기업공개를 서면으로 요구할 수 있으며 당사는 서면요구를 받은 시점으로부터 1 년 이내에 상장예비심사 청구를 하지 않는 경우 투자자는 대표이사에게 약정된 금액으로 매수청구권을 행사할 수 있음. |
18. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 당기와 전기 중 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
당기법인세 |
||
|
당기손익에 대한 당기법인세 |
- | 49,220,530 |
|
이연법인세 |
||
|
일시적차이의 증감 |
- | - |
|
법인세비용 |
- | 49,220,530 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
법인세비용차감전순이익 |
(2,990,945,938) | (10,114,937,114) |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | (625,107,701) | (2,225,286,165) |
|
법인세 효과: |
||
| 영구적 차이 | (904,282,729) | 2,286,065,817 |
| 이연법인세 미인식 | 1,528,150,680 | (210,000,257) |
| 세액공제 | - | 10,287,510 |
| 기타 (세율차이 등) | 1,239,750 | 49,220,530 |
|
법인세비용 |
- | - |
| 유효세율(*) | - | - |
(*) 세전손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.
(3) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으나 보고기간말 현재 차감할 일시적 차이 및 이월결손금과 관련된 법인세효과의 실현가능성이 확실하지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
(4) 당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적 차이, 이월결손금및 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 소멸시기 | 금액 |
|---|---|---|
| 차감할 일시적 차이 | - | 3,667,209,928 |
| 이월결손금 | 2038년 | 2,479,905,895 |
| 이월세액공제 | 2031년 | 18,952,560 |
| 2032년 | 58,684,213 | |
| 2033년 | 395,231,994 | |
| 2034년 | 629,420,906 |
19. 충당부채
(1) 당기와 전기 중 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 원) |
|
구 분 |
판매보증충당부채 |
복구충당부채 |
합 계 |
|---|---|---|---|
|
기초금액 |
107,233,343 | 28,347,344 | 135,580,687 |
|
증감 |
(49,594,299) | 3,720,119 | (45,874,180) |
|
기말금액 |
57,639,044 | 32,067,463 | 89,706,507 |
|
유동항목 |
57,639,044 | 14,524,469 | 72,163,513 |
|
비유동항목 |
- | 17,542,994 | 17,542,994 |
② 전기(감사받지 아니한 재무제표)
| (단위 : 원) |
|
구 분 |
판매보증충당부채 |
복구충당부채 |
합 계 |
|---|---|---|---|
|
기초금액 |
59,067,797 | 23,912,009 | 82,979,806 |
|
증감 |
48,165,546 | 4,435,335 | 52,600,881 |
|
기말금액 |
107,233,343 | 28,347,344 | 135,580,687 |
|
유동항목 |
107,233,343 | - | 107,233,343 |
|
비유동항목 |
- | 28,347,344 | 28,347,344 |
20. 자본금과 주식발행초과금
당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 2,084,936주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.
당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 자본금과 주식발행초과금은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 (감사받지 아니한 재무제표) |
전기초 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 | 500 |
| 발행주식의 수 | 2,084,936주 | 2,084,936주 | 2,084,936주 |
| 자본금 | 1,042,468,000 | 1,042,468,000 | 1,042,468,000 |
| 주식발행초과금 | 1,363,373,156 | 1,363,373,156 | 1,363,373,156 |
21. 결손금처리계산서
당사의 당기와 전기 결손금처리내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 (감사받지 아니한 재무제표) |
||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일: 2024년 3월 29일 | 처리확정일: 2023년 3월 31일 | |||
| Ⅰ. 미처리결손금 | (15,846,828,287) | (12,855,882,349) | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (12,855,882,349) | (2,691,724,705) | ||
| 2. 당기순손실 | (2,990,945,938) | (10,164,157,644) | ||
| 합 계 | (15,846,828,287) | (12,855,882,349) | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | (15,846,828,287) | (12,855,882,349) | ||
22. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 수익의 구분 | ||
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 7,361,036,876 | 10,770,743,752 |
| 수익인식 시점 | ||
| 한 시점에 인식 | 7,361,036,876 | 10,770,743,752 |
(2) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 매출채권과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 (감사받지 아니한 재무제표) |
전기초 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,164,574,630 | 1,653,401,072 | 2,100,410,329 |
| 계약부채 (*) | 268,668,816 | 311,387,671 | 169,333,028 |
(*) 전기말에 인식된 계약부채 68,462천원은 당기 수익으로 인식되었습니다.
23. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동과 매입 | 3,599,149,662 | 9,354,676,770 |
| 종업원 급여 | 2,595,233,761 | 2,237,900,491 |
| 복리후생비 | 313,275,690 | 295,396,639 |
| 세금과공과 | 114,132,241 | 85,198,737 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 280,356,966 | 199,346,543 |
| 사용권자산상각비 | 329,159,699 | 288,301,851 |
| 보험료 | 131,862,250 | 98,964,540 |
| 포장비 | 102,677,450 | 184,488,280 |
| 소모품비 | 417,114,179 | 279,863,113 |
| 지급수수료 | 826,782,172 | 1,001,732,536 |
| 외주가공비 | 205,272,200 | 342,152,500 |
| 대손상각비 | 536,050,604 | 216,590,048 |
| 여비교통비 | 152,091,593 | 112,475,534 |
| 접대비 | 251,084,114 | 204,607,673 |
| 보험료 | 131,862,250 | 98,964,540 |
| 지급임차료 | 140,719,675 | 139,755,841 |
| 경상연구개발비 | 1,945,934,954 | 1,342,407,977 |
| 기타 | 712,016,737 | 1,158,976,855 |
| 합 계(*) | 12,784,776,197 | 17,641,800,468 |
(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비와 매출채권및기타채권손상차손을 합한 금액입니다.
24. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 급여 | 1,329,934,652 | 1,069,011,636 |
| 퇴직급여 | 82,204,388 | (38,088,335) |
| 복리후생비 | 238,330,832 | 188,196,786 |
| 여비교통비 | 148,322,807 | 106,686,714 |
| 접대비 | 251,084,114 | 204,037,673 |
| 소모품비 | 155,194,416 | 68,682,100 |
| 세금과공과 | 56,758,789 | 37,257,329 |
| 감가상각비 | 177,893,940 | 55,104,546 |
| 보험료 | 105,673,439 | 70,682,881 |
| 경상연구개발비 | 1,945,934,954 | 1,342,407,977 |
| 전력비 | 25,010,771 | 14,148,340 |
| 지급수수료 | 590,334,927 | 657,416,446 |
| 광고선전비 | 76,442,229 | 101,716,008 |
| 건물관리비 | 21,850,819 | 19,581,579 |
| 운반비 | 60,910,085 | 132,905,043 |
| 무형자산상각비 | 20,736,480 | 17,756,480 |
| 사용권자산상각비 | 190,633,898 | 158,036,618 |
| 기타 | 96,918,102 | 82,901,129 |
| 합 계 | 5,574,169,642 | 4,288,440,950 |
25. 기타수익과 기타비용
(1) 당기와 전기 중 기타수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 외환차익 | 45,899,896 | 145,479,735 |
| 외화환산이익 | 91,246,224 | 337,746,945 |
| 유형자산처분이익 | - | 24,700,000 |
| 잡이익 | 16,393,230 | 16,533,168 |
| 합 계 | 153,539,350 | 524,459,848 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 외환차손 | 47,591,843 | 62,444,580 |
| 외화환산손실 | 4,395,870 | 45,472,128 |
| 기부금 | 5,931,818 | 5,454,546 |
| 잡손실 | 5,904,311 | 18,206,919 |
| 합 계 | 63,823,842 | 131,578,173 |
26. 금융수익과 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 이자수익 | 96,644,733 | 55,488,759 |
| 파생상품평가이익 | 3,801,689,000 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 43,519,255 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 25,540,562 | 18,769,513 |
| 합 계 | 3,967,393,550 | 74,258,272 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 금융비용 | 당기 | 전기 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,624,049,524 | 1,258,267,201 |
| 파생상품평가손실 | - | 2,375,142,663 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 266,151 | 77,610,481 |
| 합 계 | 1,624,315,675 | 3,711,020,345 |
27. 주당순손익
기본주당손익은 당사의 보통주당기순손익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.
(1) 보통주당기순손익
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
보통주당기순손실 |
(2,990,945,938)원 |
(10,164,157,644)원 |
|
가중평균 유통보통주식수 |
2,084,936주 | 2,084,936주 |
|
보통주주당손실 |
(1,435)원 | (4,875)원 |
(2) 희석주당순손익
당기 및 전기 모두 반희석화효과로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.
28. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 당기순이익 | (2,990,945,938) | (10,164,157,644) |
| 조정 | 1,303,408,686 | 11,917,950,996 |
| 이자비용 | 1,589,136,321 | 1,216,113,136 |
| 대손상각비 | 536,050,604 | 216,590,048 |
| 감가상각비 | 259,437,151 | 181,590,063 |
| 재고자산평가손실 | 1,508,489,726 | - |
| 재고자산감모손실 | 1,114,193,123 | 7,886,858,833 |
| 무형자산상각비 | 20,919,815 | 17,756,480 |
| 사용권자산상각비 | 329,159,699 | 288,301,851 |
| 외화환산손실 | 4,395,870 | 45,472,128 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 266,151 | 77,610,481 |
| 파생상품평가손실 | - | 2,375,142,663 |
| 법인세비용 | - | 49,220,530 |
| 이자수익 | (96,644,733) | (55,488,759) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (43,519,255) | - |
| 외화환산이익 | (91,246,224) | (337,746,945) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (25,540,562) | (18,769,513) |
| 파생상품평가이익 | (3,801,689,000) | - |
| 유형자산처분이익 | - | (24,700,000) |
| 순운전자본의 변동 | (1,128,634,291) | (257,581,857) |
| 매출채권 | 134,058,262 | 149,266,797 |
| 반품제품회수권 | (10,333,374) | - |
| 미수금 | (695,180) | (470,820) |
| 선급금 | 36,500,406 | (65,589,868) |
| 선급비용 | (11,632,952) | (813,487) |
| 부가세대급금 | (49,109,013) | (34,039,317) |
| 재고자산 | (1,253,250,195) | (680,186,345) |
| 장기매출채권 | (142,796,168) | 129,849,446 |
| 매입채무 | 167,990,598 | (38,594,361) |
| 미지급금 | 19,700,083 | (97,167,777) |
| 예수금 | (19,760,850) | 39,951,220 |
| 선수금 | (42,718,855) | 142,054,643 |
| 미지급비용 | 76,474,545 | 149,992,466 |
| 환불부채 | 16,532,701 | - |
| 판매보증충당부채 | (49,594,299) | 48,165,546 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (2,816,171,543) | 1,496,211,495 |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 사용권자산과 리스부채의 계상 | 62,706,196 | 176,290,977 |
| 건설중인자산 대체 | 24,000,000 | 39,150,000 |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 원) |
| 당기 | 기초금액 | 재무활동 현금흐름 |
비현금 변동 | 기말금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 변동 | 상각 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 8,560,000,000 | 280,000,000 | - | - | - | 8,840,000,000 |
| 장기차입금 | 823,567,753 | (325,090,000) | - | 5,709,453 | - | 504,187,206 |
| 리스부채 | 715,462,337 | (302,661,297) | - | 34,913,203 | 22,317,702 | 470,031,945 |
| 전환상환우선주부채 | 6,341,898,063 | 484,515,651 | - | 1,010,592,543 | - | 7,837,006,257 |
| 파생상품부채 | 11,079,797,100 | 1,415,506,349 | (3,801,689,000) | - | - | 8,693,614,449 |
| 합 계 | 27,520,725,253 | 1,552,270,703 | (3,801,689,000) | 1,051,215,199 | 22,317,702 | 26,344,839,857 |
② 전기(감사받지 아니한 재무제표)
| (단위: 원) |
| 전기 | 기초금액 | 재무활동 현금흐름 |
비현금 변동 | 기말금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 변동 | 상각 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 8,508,000,000 | 52,000,000 | - | - | - | 8,560,000,000 |
| 장기차입금 | 1,262,669,754 | (447,530,000) | - | 8,427,999 | 823,567,753 | |
| 리스부채 | 788,010,632 | (242,067,835) | - | 42,154,065 | 127,365,475 | 715,462,337 |
| 전환상환우선주부채 | 5,544,220,646 | - | - | 797,677,417 | 6,341,898,063 | |
| 파생상품부채 | 8,704,654,437 | - | 2,375,142,663 | - | - | 11,079,797,100 |
| 합 계 | 24,807,555,469 | (637,597,835) | 2,375,142,663 | 848,259,481 | 127,365,475 | 27,520,725,253 |
29. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 제공자 | 제공받은 자 | 보증금액 | 관련 채무금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|---|
| 신용보증기금 | 신한은행 | 720,000,000 | 800,000,000 | 차입금 지급보증 |
| 기업은행 | 2,250,000,000 | 2,500,000,000 | ||
| 무역보험공사 | 우리은행 | 225,000,000 | 250,000,000 | |
| 신한은행 | 225,000,000 | 250,000,000 |
상기 지급보증 이외 주석 30.(5) 에서 설명하고 있는 바, 당사의 차입금과 관련하여 당사의 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 진행 중인 소송사건이 없습니다.
(3) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니 다.
| (단위: 원) |
| 금융기관 | 약정한도액 | 당기말잔액 | 관련 계정과목 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | 250,000,000 | 250,000,000 | 차입금 |
| 우리은행 | 330,000,000 | 330,000,000 |
(4) 담보제공자산
당기말 현재 당사의 장ㆍ단기 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 사유 | 금융기관명 | 담보설정액 | 차입금 잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | - | 차입금 담보 | 신한은행 | 550,000,000 | 500,000,000 |
| 차입금 담보 | 우리은행 | 550,000,000 | 500,000,000 | ||
| 차입금 담보 | 하나은행 | 504,000,000 | 420,000,000 |
30. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 기타특수관계자(*) | 아주좋은기술금융펀드 IDV IP창조성장투자조합 한국투자증권(주) 성장금융-2,018KIF서울4차산업혁명투자조합 파인밸류PreIPO플러스 중소기업은행 IDV IP Global Growth투자조합 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합2호 IDV 알파&오메가 1호 펀드 |
(*) 기타 특수관계자들은 당사의 이사회 구성원 1인에 대한 선임권한을 보유하고 있어, 당사의 유의적 영향력을 행사할 수 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와 관련한 전환상환우선주부채 및 내재파생상품의 이자비용 및 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 당기 | 전기 (감사받지 아니한 재무제표) |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 이자비용 | 파생상품 평가이익 |
이자비용 | 파생상품 평가손실 |
||
| 기타 특수관계자 |
아주좋은기술금융펀드 | 220,771,901 | 1,161,739,272 | 193,625,265 | 723,577,540 |
| IDV IP창조성장투자조합 | 64,393,867 | 445,631,064 | 56,100,212 | 279,136,269 | |
| 한국투자증권(주) | 202,944,249 | 694,908,995 | 180,401,210 | 430,667,643 | |
| 성장금융-2018KIF 서울4차산업혁명투자조합 |
148,825,827 | 522,592,304 | 126,583,489 | 343,058,627 | |
| 파인밸류PreIPO플러스 | 99,458,111 | 348,036,311 | 88,273,030 | 221,682,871 | |
| 중소기업은행 | 79,274,638 | 90,211,442 | 66,437,881 | 151,686,286 | |
| IDV IP Global Growth투자조합 | 49,614,520 | 174,098,551 | 44,062,649 | 110,982,763 | |
| 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합2호 |
49,607,651 | 174,194,066 | 42,193,681 | 114,350,664 | |
| IDV 알파&오메가 1호 펀드 | 95,701,779 | 190,276,995 | - | - | |
| 합 계 | 1,010,592,543 | 3,801,689,000 | 797,677,417 | 2,375,142,663 | |
(3) 당기말과 전기말, 전기초 현재 특수관계자와 관련한 전환상환우선주부채 및 내재파생상품의 채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 전환상환우선주부채와 파생상품부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 (감사받지 아니한 재무제표) |
전기초 (감사받지 아니한 재무제표) |
||
| 기타 특수관계자 |
아주좋은기술금융펀드 | 3,747,942,798 | 4,688,910,169 | 3,771,707,364 |
| IDV IP창조성장투자조합 | 1,171,314,318 | 1,552,551,515 | 1,217,315,034 | |
| 한국투자증권(주) | 3,288,238,538 | 3,780,203,284 | 3,169,134,431 | |
| 성장금융-2,018KIF 서울4차 산업혁명투자조합 |
2,149,509,547 | 2,523,276,024 | 2,053,633,908 | |
| 파인밸류PreIPO플러스 | 1,639,064,942 | 1,887,643,142 | 1,577,687,241 | |
| 중소기업은행 | 1,191,865,155 | 1,202,801,959 | 984,677,792 | |
| IDV IP Global Growth투자조합 | 820,749,292 | 945,233,323 | 790,187,911 | |
| 하나캐피탈-캡스톤 벤처투자조합2호 |
716,489,332 | 841,075,747 | 684,531,402 | |
| IDV 알파&오메가 1호 펀드 | 1,805,446,784 | - | - | |
| 합 계 | 16,530,620,706 | 17,421,695,163 | 14,248,875,083 | |
(4) 당기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 당기 |
|---|---|---|
| 전환상환우선주 발행 | ||
| 기타특수관계자 | IDV 알파&오메가 1호 펀드 | 1,900,022,000 |
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 제공자 | 제공받은 자 | 담보설정액 | 담보실행액 | 관련채무 | 보증내역 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 기업은행 | 3,702,000,000 | 2,500,000,000 | 차입금 | 차입금 연대보증 |
| 신한은행 | 1,578,000,000 | 1,365,000,000 | |||
| 우리은행 | 486,000,000 | 405,000,000 | |||
| 하나은행 | 504,000,000 | 420,000,000 |
(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
급여 |
495,119,630 | 474,890,297 |
|
퇴직급여 |
15,000,000 | 15,000,000 |
|
합 계 |
510,119,630 | 489,890,297 |
31. 영업부문 정보
(1) 영업부문
당사가 제공하는 제품은 성격, 고객의 유형, 규제환경 등이 유사하여, 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.
(2) 주요 고객에 대한 정보
당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구분 |
당기 |
전기 |
| A사 | 84,691,930 | 2,749,287,630 |
| B사 | 559,765,147 | 2,549,722,897 |
32. 한국채택국제회계기준의 최초 채택
당사의 과거기간 재무제표는 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성되었으나, 2023년 1월 1일로 개시되는 2023 회계연도의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 따라서, 비교표시된 전기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 2022년 1월 1일을 한국채택국제회계기준 전환일로 하고 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 재작성되었습니다.
한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 재무제표의 차이조정은 다음과 같습니다.
(1) 당사의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향
① 전환일 시점인 2022년 1월 1일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구 분 |
자 산 |
부 채 |
자 본 |
|---|---|---|---|
| 일반기업회계기준 | 25,166,017,824 | 10,886,146,480 | 14,279,871,344 |
| 조정액 : | |||
| 사용권자산과 리스부채(*1) | 811,922,641 | 788,010,632 | 23,912,009 |
| 전환상환우선주부채(*2) | - | 14,248,875,083 | (14,248,875,083) |
| 유형자산(*3) | (244,480,383) | - | (244,480,383) |
| 기타(*4) | (831,630) | 82,979,806 | (83,811,436) |
| 조정액 합계 | 566,610,628 | 15,119,865,521 | (14,553,254,893) |
| 한국채택국제회계기준 | 25,732,628,452 | 26,006,012,001 | (273,383,549) |
(*1) 리스에서 생기는 사용권자산과 리스부채를 최초에 현재가치기준으로 측정
(*2) 전환상환우선주부채 평가 및 계정재분류
(*3) 유형자산 감가상각방법 변경
(*4) 금융상품 분류 등으로 계정재분류
② 2022년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 당사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구 분 |
자 산 |
부 채 |
자 본 |
당기순이익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반기업회계기준 | 18,054,153,431 | 10,690,727,579 | 7,363,425,852 | (6,916,445,492) | (6,916,445,492) |
| 조정액 : | |||||
| 사용권자산과 리스부채(*1) | 707,252,821 | 715,462,337 | (8,209,516) | (36,556,860) | (36,556,860) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채(*2) |
- | 17,421,695,163 | (17,421,695,163) | (3,172,820,080) | (3,172,820,080) |
| 유형자산(*3) | (234,650,049) | - | (234,650,049) | 9,830,334 | 9,830,334 |
| 기타 (*4) | (831,630) | 135,580,687 | (136,412,317) | (48,165,546) | (48,165,546) |
| 조정액 합계 | 471,771,142 | 18,272,738,187 | (17,800,967,045) | (3,247,712,152) | (3,247,712,152) |
| 한국채택국제회계기준 | 18,525,924,573 | 28,963,465,766 | (10,437,541,193) | (10,164,157,644) | (10,164,157,644) |
(*1) 리스에서 생기는 사용권자산과 리스부채를 최초에 현재가치기준으로 측정
(*2) 전환상환우선주부채 평가 및 계정재분류
(*3) 유형자산 감가상각방법 변경
(*4) 금융상품 분류 등으로 계정재분류
(2) 당사의 현금흐름에 미치는 영향
한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정했습니다.