| 주식회사 원드롭 |
| 제 8 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 7 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| (주)원드롭 대표이사 이주원 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 중원구 갈마치로 215, 에이동 203호, 1001호, 1002호(상대원동, 금강펜테리움아이티타워) |
| (전 화) | 031-747-0109 |
| 제 8 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 7 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 원드롭 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 19,724,114,625 | 22,130,928,814 | ||
| (1) 당좌자산 | 18,936,351,049 | 21,184,626,783 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석4) | 3,638,217,004 | 1,460,646,203 | ||
| 2. 단기금융상품 | 14,700,000,000 | 18,972,800,000 | ||
| 3. 매출채권 | 108,900 | 15,379,360 | ||
| 4. 미수수익 | 43,264,426 | 87,341,926 | ||
| 5. 미수금 | 2,215,594 | 27,972,735 | ||
| 6. 선급금 | 347,324,388 | 438,144,677 | ||
| 정부보조금 | (64,417,773) | (96,503,453) | ||
| 7. 선급비용 | 56,159,197 | 35,583,984 | ||
| 8. 부가세대급금 | 56,135,283 | 69,114,421 | ||
| 9. 당기법인세자산 | 157,344,030 | 174,146,930 | ||
| (2) 재고자산 | 787,763,576 | 946,302,031 | ||
| 1. 상품 | - | 24,446,983 | ||
| 상품평가충당금 | - | (3,328,950) | ||
| 2. 제품 | 357,959,587 | 780,273,323 | ||
| 제품평가충당금 | (71,244,031) | (547,027,058) | ||
| 3. 원재료 | 553,189,100 | 691,937,733 | ||
| 원재료평가충당금 | (52,141,080) | - | ||
| II. 비유동자산 | 6,559,201,863 | 7,177,753,646 | ||
| (1) 투자자산 | 143,514,039 | 121,238,691 | ||
| 1. 장기금융상품 | 143,289,585 | 121,011,067 | ||
| 2. 퇴직연금운용자산 | 224,454 | 227,624 | ||
| (2) 유형자산(주석5,7) | 6,032,062,166 | 6,654,162,044 | ||
| 1. 토지 | 1,601,615,176 | 1,581,149,176 | ||
| 2. 건물 | 3,384,547,176 | 3,296,763,026 | ||
| 감가상각누계액 | (391,257,195) | (305,172,648) | ||
| 3. 기계장치 | 2,632,811,269 | 2,591,691,269 | ||
| 감가상각누계액 | (1,719,951,075) | (1,259,730,192) | ||
| 정부보조금 | (51,959,154) | (85,043,619) | ||
| 4. 비품 | 831,609,135 | 756,395,934 | ||
| 감가상각누계액 | (508,612,900) | (371,268,456) | ||
| 정부보조금 | (7,359,614) | (16,691,266) | ||
| 5. 시설장치 | 1,134,054,962 | 1,119,054,962 | ||
| 감가상각누계액 | (873,435,614) | (701,986,142) | ||
| 6. 건설중인자산 | - | 49,000,000 | ||
| (3) 무형자산(주석6) | 62,234,228 | 67,677,481 | ||
| 1. 산업재산권 | 56,307,035 | 39,568,630 | ||
| 정부보조금 | (5,934,164) | (6,776,975) | ||
| 2. 소프트웨어 | 21,861,359 | 66,993,111 | ||
| 정부보조금 | (10,000,002) | (32,107,285) | ||
| (4) 기타비유동자산 | 321,391,430 | 334,675,430 | ||
| 1. 보증금 | 151,086,430 | 164,370,430 | ||
| 2. 회원권 | 170,305,000 | 170,305,000 | ||
| 자 산 총 계 | 26,283,316,488 | 29,308,682,460 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 10,684,562,261 | 12,110,485,293 | ||
| 1. 매입채무(주석8) | 5,225,000 | 8,501,774 | ||
| 2. 미지급금(주석8) | 71,050,063 | 119,020,082 | ||
| 3. 미지급비용(주석8) | 58,575,944 | 96,873,489 | ||
| 4. 예수금 | 18,271,694 | 27,800,344 | ||
| 5. 부가세예수금 | 1,760,386 | - | ||
| 6. 선수금 | 17,279,186 | 29,961,976 | ||
| 7. 단기차입금(주석7,8) | 10,000,000,000 | 11,500,000,000 | ||
| 8. 유동성장기차입금(주석7,8) | 512,399,988 | 328,327,628 | ||
| II. 비유동부채 | 1,500,452,852 | 1,997,656,642 | ||
| 1. 장기차입금(주석7,8) | 1,386,232,650 | 1,898,632,638 | ||
| 2. 퇴직급여충당부채(주석9) | 522,000,339 | 492,968,739 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (522,000,339) | (492,968,739) | ||
| 3. 장기미지급금(주석8) | 114,220,202 | 99,024,004 | ||
| 부 채 총 계 | 12,185,015,113 | 14,108,141,935 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금(주석10) | 163,095,000 | 163,095,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 100,000,000 | 100,000,000 | ||
| 2. 우선주자본금 | 63,095,000 | 63,095,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 15,078,390,255 | 15,078,390,255 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 15,078,390,255 | 15,078,390,255 | ||
| III. 결손금(주석11) | 1,143,183,880 | 40,944,730 | ||
| 1. 미처리결손금 | (1,143,183,880) | (40,944,730) | ||
| 자 본 총 계 | 14,098,301,375 | 15,200,540,525 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 26,283,316,488 | 29,308,682,460 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 8 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 7 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 원드롭 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 482,595,529 | 501,643,564 | ||
| 1. 제품매출 | 479,383,484 | 489,850,447 | ||
| 2. 기타매출 | 3,212,045 | 11,793,117 | ||
| II. 매출원가 | 876,618,590 | 1,365,011,072 | ||
| (1) 상품매출원가 | 21,118,033 | 3,328,950 | ||
| 1. 기초상품재고액 | 24,446,983 | 26,081,983 | ||
| 2. 타계정으로대체 | (24,446,983) | (1,635,000) | ||
| 3. 재고자산평가손실 | 21,118,033 | 3,328,950 | ||
| 4. 기말상품재고액 | - | (24,446,983) | ||
| (2) 제품매출원가 | 855,500,557 | 1,361,682,122 | ||
| 1. 기초제품재고액 | 780,273,323 | 613,888,628 | ||
| 2. 당기제품제조원가(주석16) | 1,115,588,189 | 1,538,512,642 | ||
| 3. 타계정으로대체 | (945,881,359) | (557,472,883) | ||
| 4. 재고자산평가손실 | 263,479,991 | 547,027,058 | ||
| 5. 기말제품재고액 | (357,959,587) | (780,273,323) | ||
| III. 매출총손실 | 394,023,061 | 863,367,508 | ||
| IV. 판매비와관리비(주석16) | 3,345,827,556 | 5,455,462,284 | ||
| 1. 급여 | 801,318,968 | 958,902,280 | ||
| 2. 퇴직급여 | 71,302,801 | 304,375,428 | ||
| 3. 복리후생비 | 98,841,322 | 165,624,819 | ||
| 4. 여비교통비 | 7,585,007 | 72,143,377 | ||
| 5. 접대비 | 17,772,255 | 23,472,665 | ||
| 6. 통신비 | 3,433,054 | 3,522,402 | ||
| 7. 수도광열비 | 10,504,258 | 196,441 | ||
| 8. 세금과공과금 | 47,393,180 | 83,032,450 | ||
| 9. 감가상각비 | 481,710,574 | 432,035,624 | ||
| 10. 지급임차료 | 5,560,560 | 6,011,520 | ||
| 11. 수선비 | 5,650,282 | 1,813,638 | ||
| 12. 보험료 | 19,690,252 | 28,815,125 | ||
| 13. 차량유지비 | 7,271,046 | 14,411,840 | ||
| 14. 경상연구개발비(주석6) | 1,067,698,251 | 2,069,585,636 | ||
| 15. 운반비 | 16,896,096 | 38,383,545 | ||
| 16. 교육훈련비 | 1,000,000 | 3,342,320 | ||
| 17. 도서인쇄비 | 906,067 | 7,275,094 | ||
| 18. 포장비 | 6,776,891 | 30,362,672 | ||
| 19.사무용품비 | 178,365 | 159,364 | ||
| 20. 소모품비 | 25,520,357 | 45,275,315 | ||
| 21. 지급수수료 | 467,651,580 | 739,687,156 | ||
| 22. 광고선전비 | 8,851,818 | 142,434,130 | ||
| 23. 건물관리비 | 64,394,280 | 77,061,335 | ||
| 24. 무형자산상각비 | 36,422,401 | 112,268,296 | ||
| 25. 렌탈료 | 71,497,891 | 95,269,812 | ||
| V. 영업손실 | 3,739,850,617 | 6,318,829,792 | ||
| VI. 영업외수익 | 3,196,854,175 | 1,758,771,234 | ||
| 1. 이자수익 | 993,824,978 | 1,071,885,009 | ||
| 2. 외환차익 | 1,704,303,938 | 677,372,671 | ||
| 3. 외화환산이익(주석12) | 477,530,068 | 292,996 | ||
| 4. 유형자산처분이익 | 16,714,700 | - | ||
| 4. 장기금융상품평가이익 | 2,760,518 | 2,281,843 | ||
| 5. 잡이익 | 1,719,973 | 6,938,715 | ||
| VII. 영업외비용 | 559,242,708 | 1,057,909,713 | ||
| 1. 이자비용 | 462,121,933 | 496,739,211 | ||
| 2. 외환차손 | 97,120,634 | 298,673,407 | ||
| 3. 외화환산손실(주석12) | - | 83,779,368 | ||
| 4. 유형자산폐기손실 | - | 25,123,543 | ||
| 5. 무형자산손상차손 | - | 153,423,973 | ||
| 6. 잡손실 | 141 | 170,211 | ||
| VIII. 법인세차감전순손실 | 1,102,239,150 | 5,617,968,271 | ||
| IX. 법인세비용(주석13) | - | - | ||
| X. 당기순손실 | 1,102,239,150 | 5,617,968,271 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 8 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 7 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 원드롭 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 163,095,000 | 15,078,390,255 | 5,577,023,541 | 20,818,508,796 |
| 당기순손실 | - | - | (5,617,968,271) | (5,617,968,271) |
| 2023.12.31(전기말) | 163,095,000 | 15,078,390,255 | (40,944,730) | 15,200,540,525 |
| 2024.01.01(당기초) | 163,095,000 | 15,078,390,255 | (40,944,730) | 15,200,540,525 |
| 당기순손실 | - | - | (1,102,239,150) | (1,102,239,150) |
| 2024.12.31(당기말) | 163,095,000 | 15,078,390,255 | (1,143,183,880) | 14,098,301,375 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 8 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 7 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 원드롭 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (513,196,005) | (4,283,878,956) | ||
| (1) 당기순손실 | (1,102,239,150) | (5,617,968,271) | ||
| (2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 1,223,088,554 | 1,992,578,275 | ||
| 1. 재고자산평가손실 | 336,739,104 | 550,356,008 | ||
| 2. 퇴직급여 | 29,031,600 | 239,281,275 | ||
| 3. 감가상각비 | 820,895,449 | 837,005,180 | ||
| 4. 무형자산상각비 | 36,422,401 | 112,268,296 | ||
| 5. 유형자산폐기손실 | - | 25,123,543 | ||
| 6. 무형자산손상차손 | - | 153,423,973 | ||
| 7. 외화환산손실 | - | 75,120,000 | ||
| (3) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (471,575,218) | (2,281,843) | ||
| 1. 외화환산이익 | 452,100,000 | - | ||
| 2. 유형자산처분이익 | 16,714,700 | - | ||
| 3. 장기금융상품평가이익 | 2,760,518 | 2,281,843 | ||
| (4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (162,470,191) | (656,207,117) | ||
| 1. 매출채권의 감소(증가) | 15,270,460 | (15,379,360) | ||
| 2. 미수금의 감소 | 25,757,141 | 83,163,519 | ||
| 3. 미수수익의 감소 | 44,077,500 | 68,108,083 | ||
| 4. 선급금의 감소(증가) | 45,246,156 | (67,208,714) | ||
| 5. 선급비용의 감소(증가) | (20,575,213) | 37,301,103 | ||
| 6. 부가세대급금의 감소 | 12,979,138 | 14,500,429 | ||
| 7. 당기법인세자산의 감소(증가) | 16,802,900 | (17,906,030) | ||
| 8. 재고자산의 감소(증가) | (178,200,649) | 3,661,001 | ||
| 9. 매입채무의 감소 | (3,276,774) | (18,144,540) | ||
| 10. 미지급금의 감소 | (47,970,019) | (487,809,024) | ||
| 11. 미지급비용의 감소 | (38,297,545) | (4,370,648) | ||
| 12. 예수금의 감소 | (9,528,650) | (628,051) | ||
| 13. 부가세예수금의 증가 | 1,760,386 | - | ||
| 14. 선수금의 증가(감소) | (12,682,790) | 13,524,046 | ||
| 15. 장기미지급금의 증가(감소) | 15,196,198 | (27,693,761) | ||
| 16. 퇴직연금운용자산의 증가 | (29,028,430) | (237,325,170) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 4,519,094,434 | 2,175,308,792 | ||
| (1) 투자활동으로 인한 현금유입액 | 48,802,740,146 | 61,638,103,000 | ||
| 1. 단기금융상품의 감소 | 48,661,980,000 | 61,521,060,000 | ||
| 2. 장기금융상품의 감소 | 7,476,146 | - | ||
| 3. 단기대여금의 감소 | - | 88,900,000 | ||
| 4. 토지의 처분 | 31,440,000 | - | ||
| 5. 건물의 처분 | 88,560,000 | - | ||
| 6. 보증금의 감소 | 13,284,000 | - | ||
| 7. 정부보조금의 수취 | - | 28,143,000 | ||
| (2) 투자활동으로 인한 현금유출액 | (44,283,645,712) | (59,462,794,208) | ||
| 1. 단기금융상품의 증가 | 43,937,080,000 | 58,961,380,000 | ||
| 2. 장기금융상품의 증가 | 26,994,146 | 24,318,000 | ||
| 3. 토지의 취득 | 58,966,000 | - | ||
| 4. 건물의 취득 | 160,781,670 | - | ||
| 5. 기계장치의 취득 | 41,120,000 | 111,957,771 | ||
| 7. 비품의 취득 | 26,213,201 | 216,547,337 | ||
| 7. 시설장치의 취득 | 15,000,000 | 6,500,000 | ||
| 8. 건설중인자산의 증가 | - | 49,000,000 | ||
| 9. 산업재산권의 취득 | 17,490,695 | 5,411,100 | ||
| 10. 보증금의 증가 | - | 87,680,000 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,828,327,628) | 1,168,312,031 | ||
| (1) 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | 1,500,000,000 | ||
| 1. 단기차입금의 차입 | - | 1,500,000,000 | ||
| (2) 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,828,327,628) | (331,687,969) | ||
| 1. 단기차입금의 상환 | 1,500,000,000 | - | ||
| 2. 유동성장기차입금의 상환 | 328,327,628 | 331,687,969 | ||
| IV. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 2,177,570,801 | (940,258,133) | ||
| V. 기초의 현금 | 1,460,646,203 | 2,400,904,336 | ||
| VI. 기말의 현금 | 3,638,217,004 | 1,460,646,203 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 8 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 7 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 원드롭 |
1. 회사의 개요
주식회사 원드롭(이하 "당사")은 의료용기기제조업, 의료용 물질 및 의약품 제조업 등을 영위할 목적으로 2017년 9월 25일에 설립되었으며, 당기말 현재 경기도 성남시 중원구 갈마치로 215에 본사를 두고 있습니다.
당사는 설립 후 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 163백만원이며, 당사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수 (주) | 액면금액 (원) | 지분율 (%) |
|---|---|---|---|
| 이 주 원 | 19,642 | 98,210,000 | 60.22% |
| 기술보증기금 | 2,500 | 12,500,000 | 7.66% |
| SK-KNET창조경제혁신투자조합 | 2,500 | 12,500,000 | 7.66% |
| 컴퍼니케이 유망서비스펀드 | 2,500 | 12,500,000 | 7.66% |
| 플래티넘-유망산업펀드 | 1,038 | 5,190,000 | 3.18% |
| 경기-KT-유진슈퍼맨투자조합 | 1,038 | 5,190,000 | 3.18% |
| 케이넷VALUE_UP벤처투자조합 | 1,702 | 8,510,000 | 5.22% |
| 2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합 | 351 | 1,755,000 | 1.08% |
| 중소벤처기업진흥공단 | 395 | 1,975,000 | 1.21% |
| (주)클리노믹스 | 200 | 1,000,000 | 0.61% |
| 플래티넘-혁신벤처펀드 | 395 | 1,975,000 | 1.21% |
| 기타 | 358 | 1,790,000 | 1.11% |
| 합 계 | 32,619 | 163,095,000 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 14 : 우발채무와 약정사항
3. 유의적 회계정책
(1) 제ㆍ개정 기준서
① 당사가 채택한 개정 기준서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제22장 '법인세회계' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD')는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다.시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(5) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구분 | 추정 내용연수 | 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 기계장치 | 5년 |
| 비품 | 5년 | 시설장치 | 5년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 2년 ~ 7년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
(7) 리스
<리스이용자>
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.
금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.
<리스제공자>
리스자산의 소유와 위험에 따른 대부분의 위험과 효익이 리스이용자에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.
금융리스의 경우 당사는 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 리스실행일 현재 리스자산의 장부금액과의 차이는 리스자산처분손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 이자수익은 당사의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 운용리스의 경우 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액으로 인식하고 있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 동일하게 회계처리하고 있습니다.
(8) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(9) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(10) 수익
당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공으로 구성되어있습니다.
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
(11) 정부보조금
당사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌 기타의정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
(12) 자산손상
금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
한편, 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(13) 퇴직급여
당사는 2018년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다.
당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 대표이사는 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 대표이사가 퇴직하기 전에는 보고기간말 현재 대표이사가 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 대표이사가 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간말 이후 대표이사에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액을 보험수리적가정을 사용하여 추정하고, 보고기간말 현재 우량회사채의 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다.
당사의 종업원에 대한 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(14) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
(15) 중소기업회계처리 특례
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항 목 | 특 례 내 역 |
|---|---|
| 유형자산 및 무형자산 | 내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름 |
| 현재가치평가 | 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
| 법인세비용 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
4. 사용이 제한된 예금
당기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금은 없습니다.
5. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 당사의 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.
- 당 기
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 1,581,149 | 58,966 | (38,500) | - | - | 1,601,615 |
| 건 물 | 2,991,590 | 160,782 | (64,785) | (94,297) | - | 2,993,290 |
| 기계장치 | 1,246,918 | 41,120 | - | (427,137) | - | 860,901 |
| 비 품 | 368,436 | 26,213 | - | (128,012) | 49,000 | 315,637 |
| 시설장치 | 417,069 | 15,000 | - | (171,449) | - | 260,620 |
| 건설중인자산 | 49,000 | - | - | - | (49,000) | - |
| 합 계 | 6,654,162 | 302,081 | (103,285) | (820,895) | - | 6,032,063 |
- 전 기
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 1,581,149 | - | - | - | - | 1,581,149 |
| 건 물 | 3,074,009 | - | - | (82,419) | - | 2,991,590 |
| 기계장치 | 941,232 | 111,958 | (2,327) | (449,945) | 646,000 | 1,246,918 |
| 비 품 | 277,883 | 216,547 | (22,797) | (103,197) | - | 368,436 |
| 시설장치 | 612,013 | 6,500 | - | (201,444) | - | 417,069 |
| 건설중인자산 | 646,000 | 49,000 | - | - | (646,000) | 49,000 |
| 합 계 | 7,132,286 | 384,005 | (25,124) | (837,005) | - | 6,654,162 |
(2) 당기말 현재 당사의 부동산은 금융기관 차입금과 관련하여 담보(설정액: 2,484백만원)로 제공되어 있습니다.
(3) 당사의 당기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |
| 경기도 성남시 중원구 갈마치로 215 | 533,465 | 318,820 | 571,965 | 328,052 |
| 경기도 성남시 중원구 갈마치로 186 | 1,009,184 | 595,279 | 1,009,184 | 583,832 |
| 경상남도 남해군 남면 덕월리 304-3 | 58,966 | 2,033 | - | - |
| 합 계 | 1,601,615 | 916,132 | 1,581,149 | 911,884 |
6. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 당사의 무형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.
- 당 기
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 32,792 | 30,979 | (13,398) | 50,373 |
| 소프트웨어 | 34,885 | - | (23,024) | 11,861 |
| 합 계 | 67,677 | 30,979 | (36,422) | 62,234 |
- 전 기
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 상각비 | 손 상 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 34,765 | 9,128 | (11,101) | - | 32,792 |
| 개발비 | 229,919 | - | (76,495) | (153,424) | - |
| 소프트웨어 | 59,557 | - | (24,672) | - | 34,885 |
| 합 계 | 324,241 | 9,128 | (112,268) | (153,424) | 67,677 |
(2) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,067,698천원 및 2,069,586천원입니다.
7. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 구 분 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 운전자금 | 4.08 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 기업은행 | 운전자금 | - | - | 1,500,000 |
| 합 계 | 10,000,000 | 11,500,000 | ||
상기 단기차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 구 분 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 중소벤처기업 진흥공단 |
운전자금 | 2.58 | 124,920 | 291,480 |
| 시설자금 | 2.00 | 1,478,930 | 1,500,000 | |
| 하나은행 | 시설자금 | 3.54 | 294,783 | 435,480 |
| 소 계 | 1,898,633 | 2,226,960 | ||
| 유동성 대체 | (512,400) | (328,328) | ||
| 합 계 | 1,386,233 | 1,898,632 | ||
상기 장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.
8. 유동성위험관리
당사는 영업자금소요 및 금융부채의 결제를 위해 필요한 단기 및 중장기 자금에 대한자금수지계획을 수립하여, 예상현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 이를바탕으로 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 당좌예금 등을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있으며, 미사용차입금 한도를 적정수준으로 관리하고 있습니다. 당사의 당기말과 전기말 현재 금융부채의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.
- 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 |
2년에서 3년 이하 |
3년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 5,225 | 5,225 | - | - | - |
| 미지급금 | 71,050 | 71,050 | - | - | - |
| 미지급비용 | 58,576 | 58,576 | - | - | - |
| 단기차입금 | 10,000,000 | 10,000,000 | - | - | - |
| 장기차입금 | 1,898,633 | 512,400 | 387,480 | 269,703 | 729,050 |
| 장기미지급금 | 114,220 | - | 114,220 | - | - |
| 합 계 | 12,147,704 | 10,647,251 | 501,700 | 269,703 | 729,050 |
- 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이하 | 1년에서 2년 이하 |
2년에서 3년 이하 |
3년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 8,502 | 8,502 | - | - | - |
| 미지급금 | 119,020 | 119,020 | - | - | - |
| 미지급비용 | 96,873 | 96,873 | - | - | - |
| 단기차입금 | 11,500,000 | 11,500,000 | - | - | - |
| 장기차입금 | 2,226,960 | 328,328 | 512,400 | 387,480 | 998,752 |
| 장기미지급금 | 99,024 | - | 99,024 | - | - |
| 합 계 | 14,050,379 | 12,052,723 | 611,424 | 387,480 | 998,752 |
9. 퇴직급여충당부채
(1) 당기와 전기 중 당사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 증가액 | 지급액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 492,969 | 29,031 | - | 522,000 |
- 전 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 증가액 | 지급액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 253,687 | 239,282 | - | 492,969 |
당사는 하나은행에 해당하는 임직원에게 수급권이 보장된 확정급여형퇴직연금 제도에 가입되어 있으며, 납입한 퇴직연금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 당사의 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 증가액 | 지급액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직연금운용자산 | 493,196 | 29,029 | - | 522,225 |
- 전 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 증가액 | 지급액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직연금운용자산 | 255,871 | 237,325 | - | 493,196 |
(3) 당사는 하나은행에 기타임직원에 대한 확정기여형퇴직연금 제도에 가입되어 있으며, 당기와 전기 중 이와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 54,373천원 및 105,427천원입니다.
10. 자본금
(1) 당기말 현재 당사의 자본금 관련 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 10,000,000 주 |
| 발행한 주식의 수 | 32,619 주 |
| ① 보통주 | 20,000 주 |
| ② 우선주 | 12,619 주 |
| 1주당 금액 | 5,000 원 |
(2) 당기와 전기 중 당사의 자본금의 변동은 발생하지 않았습니다.
(3) 당사는 2017년 12월에 다음과 같은 기명식 전환상환우선주 2,500주를 발행하였습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 신주의 액면가액 | 1주당 5,000원 |
| 신주의 발행가액 | 1주당 400,000원 |
| 우선배당률 | 액면가의 1% |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 10년까지이고, 만료일까지 전환할 수 있으며, 존속기간 경과일로부터 보통주로 자동전환된다. |
| 상환청구기간 | 발행일로부터 4년 경과한 다음날로부터 우선주 존속기간 만료일까지 상환을 청구할 수 있는 권리가 있다. |
| 상환방법 | 상환 청구일로부터 1개월 이내에 상환가액을 지급하며, 상환가액은 주식인수총액인 투자원금과 주금납입일 익일로부터 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액에서 발행일로부터 상환일까지 지급된 배당금액을 차감한 금액으로 한다. |
(4) 당사는 2017년 12월에 다음과 같은 기명식 전환상환우선주 2,500주를 발행하였습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 신주의 액면가액 | 1주당 5,000원 |
| 신주의 발행가액 | 1주당 400,000원 |
| 우선배당률 | 액면가의 1% |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 10년까지이고, 만료일까지 전환할 수 있으며, 존속기간 만료일의 익일에 보통주로 자동전환된다. |
| 상환청구기간 | 발행일로부터 3년 경과한 날로부터 우선주 존속기간 만료일까지 상환을 청구할 수 있는 권리가 있다. |
| 상환방법 | 상환 청구일로부터 30일 이내에 상환가액을 지급하며, 상환가액은 주식인수총액인 투자원금과 주금납입일 익일로부터 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액에서 발행일로부터 상환일까지 지급된 배당금액을 차감한 금액으로 한다. |
(5) 당사는 2018년 3월에 다음과 같은 기명식 전환상환우선주 2,500주를 발행하였습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 신주의 액면가액 | 1주당 5,000원 |
| 신주의 발행가액 | 1주당 400,000원 |
| 우선배당률 | 액면가의 1% |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 10년까지이고, 만료일까지 전환할 수 있으며, 존속기간 만료일의 익일에 보통주로 자동전환된다. |
| 상환청구기간 | 발행일로부터 3년 경과한 날로부터 우선주 존속기간 만료일까지 상환을 청구할 수 있는 권리가 있다. |
| 상환방법 | 상환 청구일로부터 30일 이내에 상환가액을 지급하며, 상환가액은주식인수총액인 투자원금과 발행일로부터 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액에서 발행일로부터 상환일까지 지급된 배당금액을 차감한 금액으로 한다. |
(6) 당사는 2019년 2월에 다음과 같은 기명식 전환상환우선주 1,550주를 발행하였습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 신주의 액면가액 | 1주당 5,000원 |
| 신주의 발행가액 | 1주당 1,032,727원 |
| 우선배당률 | 액면가의 1% |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 10년까지이고, 만료일까지 전환할 수 있으며, 존속기간이 경과하면 보통주로 자동전환된다. |
| 상환청구기간 | 발행일로부터 3년 경과한 날로부터 우선주 존속기간 만료일까지 상환을 청구할 수 있는 권리가 있다. |
| 상환방법 | 상환 청구일로부터 1개월 이내에 상환가액을 지급하며, 상환가액은 우선주의 발행가액과 이에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액에서 발행일로부터 상환일까지 지급된 배당금액을 차감한 금액으로 한다. |
(7) 당사는 2019년 3월에 다음과 같은 기명식 전환상환우선주 1,000주를 발행하였습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 신주의 액면가액 | 1주당 5,000원 |
| 신주의 발행가액 | 1주당 1,032,727원 |
| 우선배당률 | 액면가의 1% |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 10년까지이고, 만료일까지 전환할 수 있으며, 존속기간 만료일의 익일에 보통주로 자동전환된다. |
| 상환청구기간 | 발행일로부터 3년 경과한 날로부터 상환을 청구할 수 있는 권리가 있으며, 상환청구가 있었음에도 상환되지 아니한 경우에는 상환기간은 상환이 완료될 때까지 연장되는 것으로 한다. |
| 상환방법 | 상환 청구일로부터 30일 이내에 상환가액을 지급하며, 상환가액은 우선주의 인수단가와 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액에서 발행일로부터 상환일까지 지급된 배당금액을 차감한 금액으로 한다. |
(8) 당사는 2020년 5월에 다음과 같은 기명식 전환상환우선주 1,579주를 발행하였습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 신주의 액면가액 | 1주당 5,000원 |
| 신주의 발행가액 | 1주당 2,852,615원 |
| 우선배당률 | 액면가의 1% |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 10년까지이고, 만료일까지 전환할 수 있으며, 존속기간 만료일의 익일에 보통주로 자동전환된다. |
| 상환청구기간 | 발행일로부터 3년 경과한 날로부터 상환을 청구할 수 있는 권리가 있으며, 상환청구가 있었음에도 상환되지 아니한 경우에는 상환기간은 상환이 완료될 때까지 연장되는 것으로 한다. |
| 상환방법 | 상환 청구일로부터 30일 이내에 상환가액을 지급하며, 상환가액은 우선주의 인수단가와 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액에서 발행일로부터 상환일까지 지급된 배당금액을 차감한 금액으로 한다. |
(9) 당사는 2021년 3월에 다음과 같은 기명식 전환상환우선주 395주를 발행하였습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 신주의 액면가액 | 1주당 5,000원 |
| 신주의 발행가액 | 1주당 5,060,000원 |
| 우선배당률 | 액면가의 1% |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 만료일까지 전환할 수 있으며, 존속기간 만료일의 익일에 보통주로 자동전환된다. |
| 상환청구기간 | 발행일로부터 2년 경과한 날로부터 상환을 청구할 수 있는 권리가 있으며, 상환청구가 있었음에도 상환되지 아니한 경우에는 상환기간은 상환이 완료될 때까지 연장되는 것으로 한다. |
| 상환방법 | 상환 청구일로부터 30일 이내에 상환가액을 지급하며, 상환가액은 우선주의 인수단가와 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연단리 5%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액에서 발행일로부터 상환일까지 지급된 배당금액을 차감한 금액으로 한다. |
(10) 당사는 2021년 5월에 다음과 같은 기명식 전환상환우선주 200주를 발행하였습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 신주의 액면가액 | 1주당 5,000원 |
| 신주의 발행가액 | 1주당 5,060,000원 |
| 우선배당률 | 액면가의 1% |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 10년까지이고, 만료일까지 전환할 수 있으며, 존속기간 만료일의 익일에 보통주로 자동전환된다. |
| 상환청구기간 | 발행일로부터 3년 경과한 날로부터 상환을 청구할 수 있는 권리가 있으며, 상환청구가 있었음에도 상환되지 아니한 경우에는 상환기간은 상환이 완료될 때까지 연장되는 것으로 한다. |
| 상환방법 | 상환 청구일로부터 30일 이내에 상환가액을 지급하며, 상환가액은 우선주의 인수단가와 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 2%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액에서 발행일로부터 상환일까지 지급된 배당금액을 차감한 금액으로 한다. |
(11) 당사는 2021년 6월에 다음과 같은 기명식 전환상환우선주 395주를 발행하였습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 신주의 액면가액 | 1주당 5,000원 |
| 신주의 발행가액 | 1주당 5,060,000원 |
| 우선배당률 | 액면가의 1% |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 만료일까지 전환할 수 있으며, 존속기간 만료일의 익일에 보통주로 자동전환된다. |
| 상환청구기간 | 발행일로부터 2년 경과한 날로부터 상환을 청구할 수 있는 권리가 있으며, 상환청구가 있었음에도 상환되지 아니한 경우에는 상환기간은 상환이 완료될 때까지 연장되는 것으로 한다. |
| 상환방법 | 상환 청구일로부터 30일 이내에 상환가액을 지급하며, 상환가액은 우선주의 인수단가와 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연단리 5%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액에서 발행일로부터 상환일까지 지급된 배당금액을 차감한 금액으로 한다. |
11. 결손금
당기와 전기의 당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 8(당) 기 처리예정일: 2025년 3월 31일 |
제 7(전) 기 처분확정일: 2024년 3월 29일 |
||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처리결손금 | 1,143,183,880 | 40,944,730 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금(미처분이익잉여금) | 40,944,730 | (5,577,023,541) | ||
| 2. 당기순손실 | 1,102,239,150 | 5,617,968,271 | ||
| II. 결손금 처리액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처리결손금 | 1,143,183,880 | 40,944,730 | ||
12. 외화자산ㆍ부채 및 환산손익
당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 외화, 천원) |
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 환율 | 원화환산액 | 외 화 | 환율 | 원화환산액 | |||
| 현금및현금성자산 | USD | 1,258,183.72 | 1,470.00 | 1,849,530 | USD | 774,338.61 | 1,289.40 | 998,432 |
| EUR | 17,217.10 | 1,528.73 | 26,320 | EUR | 4,340.44 | 1,426.59 | 6,192 | |
| CNY | 15,959.15 | 201.27 | 3,212 | - | - | - | - | |
| 단기금융상품 | USD | 10,000,000.00 | 1,470.00 | 14,700,000 | USD | 12,000,000.00 | 1,289.40 | 15,472,800 |
상기 외화환산과 관련하여 당기 중 외화환산이익 477,530천원을, 전기 중 외화환산이익 293천원 및 외화환산손실 83,779천원을 영업외손익으로 계상하였습니다.
13. 법인세비용
당사의 보고기간 중 법인세(지방소득세 포함) 법정세율은 약 20.9%이나, 당기 및 전기의 경우 당기순손실이 발생함에 따라 유효세율은 산출하지 않았습니다.
14. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관명 | 내 역 | 한도액 | 사용액 |
|---|---|---|---|
| 중소벤처기업진흥공단 | 운전자금대출 | 500,000 | 124,920 |
| 시설자금대출 | 1,500,000 | 1,478,930 | |
| KEB하나은행 | 시설자금대출 | 570,000 | 294,783 |
| 우리은행 | 운전자금대출 | - | 10,000,000 |
| 합 계 | 2,570,000 | 11,898,633 | |
(2) 당기말 현재 당사의 부동산은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조).
(3) 당기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 지급보증제공자 | 제공받은 내역 | 채권최고액 | 관련 차입금 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 기술보증기금 | 지급보증 | 9,500,000 | 10,000,000 | 우리은행 |
(4) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이며(소송가액 114,633천원), 당기말 현재 소송결과 승패전망을 예측할 수 없습니다.
15. 운용리스
(1) 리스계약의 주요내용
당사는 당기말과 전기말 현재 롯데렌탈(주) 등과 차량운반구의 운용리스계약(리스계약원금 220원)을 체결하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 1년 이내 | 64,479 |
| 1년 초과 5년 이내 | 39,556 |
| 합 계 | 104,035 |
16. 부가가치계산에 필요한 계정
당기와 전기 중 부가가치계산에 필요한 계정에 대한 내역은 다음과 같습니다.
- 당 기
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 경상연구개발비 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 급 여 | 801,319 | 118,356 | 451,708 | 1,371,383 |
| 퇴직급여 | 71,303 | 12,102 | 46,580 | 129,985 |
| 복리후생비 | 98,841 | 10,543 | 22,706 | 132,090 |
| 지급임차료 | 5,561 | - | - | 5,561 |
| 감가상각비 | 481,711 | 339,185 | - | 820,896 |
| 무형자산상각비 | 36,422 | - | - | 36,422 |
| 세금과공과금 | 47,393 | 5,275 | 19,657 | 72,325 |
| 합 계 | 1,542,550 | 485,461 | 540,651 | 2,568,662 |
- 전 기
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 경상연구개발비 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 급 여 | 958,902 | 430,160 | 836,735 | 2,225,797 |
| 퇴직급여 | 304,375 | 40,333 | 61,561 | 406,269 |
| 복리후생비 | 165,625 | 38,994 | 17,025 | 221,644 |
| 지급임차료 | 6,012 | - | - | 6,012 |
| 감가상각비 | 432,036 | 404,970 | - | 837,006 |
| 무형자산상각비 | 112,268 | - | - | 112,268 |
| 세금과공과금 | 83,032 | 19,098 | 17,515 | 119,645 |
| 합 계 | 2,062,250 | 933,555 | 932,836 | 3,928,641 |
17. 현금흐름표
당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기차입금 유동성 대체 | 512,400 | 325,150 |
| 건설중인자산의 본자산 대체 | 49,000 | 646,000 |
18. 특수관계자 거래
(1) 당사의 최상위 지배자는 대표이사인 이주원입니다.
(2) 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역 및 자금거래내역은 발생하지 않았습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 없습니다.
(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자료부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 지급보증제공자 | 제공받은 내역 | 채권최고액 | 관련 채무 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 연대보증 | 227,674 | 운용리스계약 | 비엠더블유파이낸셜서비스코리아 |
19. 재무제표의 확정일 및 승인기관
당사의 재무제표는 2025년 3월 31일 개최될 주주총회에서 확정될 예정입니다.