| 주식회사 이노피아테크 |
| 제 25 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 24 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 이노피아테크 대표이사 장만호, 김창원 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 중원구 갈마치로 215 금강펜테리움 IT타워 A동 405호 |
| (전 화) | 070-7820-6300 |
| 제 25(당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 24(전) 기 2023년 12월 31일 현재 |
|
| 주식회사 이노피아테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.유동자산 | 28,509,224,587 | 26,201,914,551 | ||
| (1)당좌자산 | 14,168,207,654 | 9,290,074,612 | ||
| 1.현금및현금성자산(주석23) | 2,260,216,999 | 1,219,548,143 | ||
| 2.단기금융상품(주석4,11) | - | 220,000,000 | ||
| 3.매출채권(주석7,23) | 10,773,218,491 | 7,067,577,392 | ||
| 대손충당금 | (177,664,905) | (65,868,302) | ||
| 4.단기대여금 | 182,000,000 | 182,000,000 | ||
| 5.미수금 | 66,133,266 | 15,381,293 | ||
| 6.미수수익(주석7) | 20,951,892 | 20,371,928 | ||
| 7.선급금 | 970,355,552 | 520,632,025 | ||
| 8.선급비용 | 71,064,489 | 108,574,703 | ||
| 9.당기법인세자산 | 1,931,870 | 1,857,430 | ||
| (2)재고자산 | 14,341,016,933 | 16,911,839,939 | ||
| 1.제품 | 1,220,932,468 | 822,886,188 | ||
| 평가손실충당금 | (348,037,274) | (82,705,569) | ||
| 2.상품 | 67,151,237 | 15,907,471 | ||
| 3.원재료 | 17,624,659,727 | 18,846,667,040 | ||
| 평가손실충당금 | (4,223,689,225) | (2,692,812,540) | ||
| 4.재공품 | - | 1,897,349 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 4,635,792,309 | 4,893,584,403 | ||
| (1)투자자산 | 168,592,719 | 189,669,181 | ||
| 1.장기금융상품 | 17,400,000 | 13,800,000 | ||
| 2.매도가능증권(주석5) | 45,584,600 | 67,580,640 | ||
| 3.장기대여금(주석7) | 36,200,000 | 39,800,000 | ||
| 4.지분법적용투자주식(주석6) | 69,408,119 | 37,810,941 | ||
| 5.기타보증금 | - | 30,677,600 | ||
| (2)유형자산(주석8,11) | 4,103,113,805 | 4,240,782,209 | ||
| 1.토지(주석11) | 1,150,700,000 | 1,150,700,000 | ||
| 2.건물(주석11) | 2,714,300,000 | 2,714,300,000 | ||
| 감가상각누계액 | (100,872,836) | - | ||
| 3.기계장치 | 11,900,000 | 11,900,000 | ||
| 감가상각누계액 | (11,899,000) | (11,899,000) | ||
| 4.차량운반구 | 37,335,086 | 74,775,013 | ||
| 감가상각누계액 | (25,731,637) | (53,638,406) | ||
| 5.공구와기구(주석10) | 1,540,835,353 | 1,485,879,313 | ||
| 감가상각누계액 | (1,375,883,302) | (1,246,217,884) | ||
| 국고보조금 | (1,674,934) | (3,050,882) | ||
| 6.비품 | 1,083,052,582 | 1,104,729,141 | ||
| 감가상각누계액 | (1,045,833,991) | (1,032,077,017) | ||
| 7.시설장치 | 203,625,000 | 203,625,000 | ||
| 감가상각누계액 | (198,655,683) | (194,586,564) | ||
| 8.연구기자재 | 1,373,584,704 | 1,373,584,704 | ||
| 감가상각누계액 | (1,372,243,631) | (1,371,257,779) | ||
| 9.건설중인자산(주석21) | 120,576,094 | 34,016,570 | ||
| (3)무형자산(주석9) | 18,550,305 | 28,575,533 | ||
| 1.특허권(주석11) | 17,490,305 | 26,510,866 | ||
| 2.소프트웨어 | 1,060,000 | 2,064,667 | ||
| (4)기타비유동자산 | 345,535,480 | 434,557,480 | ||
| 1.임차보증금 | 166,871,248 | 216,871,248 | ||
| 2.기타보증금 | 178,664,232 | 217,686,232 | ||
| 자산총계 | 33,145,016,896 | 31,095,498,954 | ||
| Ⅰ.유동부채 | 31,610,360,359 | 32,419,434,483 | ||
| 1.매입채무(주석14,23) | 9,575,475,610 | 6,512,229,207 | ||
| 2.미지급금(주석14,23) | 1,354,794,705 | 1,793,505,175 | ||
| 3.미지급비용(주석14) | 240,442,519 | 292,765,256 | ||
| 4.예수금 | 133,787,446 | 106,454,336 | ||
| 5.선수금 | 382,749,820 | 158,428,825 | ||
| 6.단기차입금(주석11,12,14,15,23) | 17,123,110,259 | 20,116,051,684 | ||
| 7.유동성장기부채(주석11,12,14,15,21) | 2,800,000,000 | 3,440,000,000 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 522,699,449 | 608,083,715 | ||
| 1.퇴직급여충당부채(주석13) | 522,699,449 | 608,083,715 | ||
| 부채총계 | 32,133,059,808 | 33,027,518,198 | ||
| Ⅰ.자본금(주석16) | 3,217,940,000 | 1,634,595,000 | ||
| 1.보통주자본금 | 1,408,270,000 | 1,169,930,000 | ||
| 2.우선주자본금 | 1,809,670,000 | 464,665,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 35,522,741,667 | 27,596,435,247 | ||
| 1.주식발행초과금 | 33,845,322,028 | 25,945,621,028 | ||
| 2.감자차익 | 248,044,990 | 248,044,990 | ||
| 3.자기주식처분이익 | 1,351,112,567 | 1,351,112,567 | ||
| 4.기타자본잉여금(주석17,21) | 78,262,082 | 51,656,662 | ||
| Ⅲ.자본조정 | 71,650,241 | 98,255,661 | ||
| 1.주식매수선택권(주석17,21) | 71,650,241 | 98,255,661 | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 2,263,476,654 | 2,280,249,405 | ||
| 1.지분법자본변동(주석6,20) | - | 18,871,850 | ||
| 2.부의지분법자본변동(주석6,20) | (97,698) | - | ||
| 3.매도가능증권평가이익(주석20) | 5,263,205 | 3,066,408 | ||
| 4.재평가잉여금(주석8,21) | 2,258,311,147 | 2,258,311,147 | ||
| Ⅴ.결손금(주석18) | 40,063,851,474 | 33,541,554,557 | ||
| 1.미처리결손금 | (40,063,851,474) | (33,541,554,557) | ||
| 자본총계 | 1,011,957,088 | (1,932,019,244) | ||
| 부채및자본총계 | 33,145,016,896 | 31,095,498,954 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 25(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
|
| 주식회사 이노피아테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석7) | 18,582,773,889 | 50,887,652,379 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 17,014,169,951 | 53,173,001,037 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 1,568,603,938 | (2,285,348,658) | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 6,354,223,983 | 11,879,408,321 | ||
| 1.급여(주석22) | 1,190,353,375 | 1,874,421,786 | ||
| 2.퇴직급여(주석13,22) | 132,850,094 | 156,106,135 | ||
| 3.복리후생비(주석22) | 168,558,909 | 227,287,319 | ||
| 4.여비교통비 | 150,237,433 | 209,599,142 | ||
| 5.접대비 | 6,467,448 | 61,130,818 | ||
| 6.통신비 | 17,356,836 | 23,021,223 | ||
| 7.세금과공과(주석22) | 52,572,050 | 68,616,640 | ||
| 8.감가상각비(주석22) | 181,589,999 | 146,629,022 | ||
| 9.대손상각비 | 111,796,603 | 65,868,302 | ||
| 10.임차료(주석22) | 122,470,440 | 139,411,592 | ||
| 11.보험료 | 8,685,356 | 10,340,414 | ||
| 12.차량유지비 | 17,332,766 | 31,331,315 | ||
| 13.경상연구개발비(주석9) | 2,267,807,824 | 3,666,709,682 | ||
| 14.운반비 | 137,189,738 | 372,573,013 | ||
| 15.교육훈련비 | 473,766 | 703,678 | ||
| 16.도서인쇄비 | 1,927,092 | 1,323,624 | ||
| 17.소모품비 | 39,322,780 | 68,384,836 | ||
| 18.지급수수료 | 1,071,475,144 | 3,673,153,382 | ||
| 19.광고선전비 | 111,272,429 | 71,430,994 | ||
| 20.관리비 | 91,641,261 | 60,287,387 | ||
| 21.무형자산상각비(주석9,22) | 10,025,228 | 558,107,321 | ||
| 22.외주용역비 | 462,817,412 | 392,970,696 | ||
| Ⅴ.영업이익 | (4,785,620,045) | (14,164,756,979) | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 1,702,789,061 | 780,365,895 | ||
| 1.이자수익 | 15,116,654 | 27,840,664 | ||
| 2.외환차익 | 468,234,552 | 579,933,464 | ||
| 3.외화환산이익(주석23) | 614,440,664 | 161,730,568 | ||
| 4.지분법이익(주석6) | 79,397,699 | - | ||
| 5.매도가능증권처분이익 | 3,157,923 | - | ||
| 6.회원권처분이익 | 2,049,673 | - | ||
| 7.유형자산처분이익(주석8) | 6,098,489 | 2,298,070 | ||
| 8.잡이익 | 514,293,407 | 8,563,129 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 3,439,465,933 | 2,603,557,580 | ||
| 1.이자비용 | 1,638,197,155 | 1,420,249,236 | ||
| 2.외환차손 | 543,835,360 | 720,848,651 | ||
| 3.외화환산손실(주석23) | 766,327,627 | 130,785,024 | ||
| 4.기타의대손상각비 | 38,202,000 | - | ||
| 5.유형자산처분손실 | 3,297,688 | - | ||
| 6.지분법손실(주석6) | 28,830,973 | 197,139,260 | ||
| 7.무형자산손상차손(주석9) | - | 134,535,291 | ||
| 8.잡손실 | 420,775,130 | 118 | ||
| Ⅷ.법인세차감전순이익(손실) | (6,522,296,917) | (15,987,948,664) | ||
| Ⅸ.법인세등(주석19) | - | - | ||
| Ⅹ.당기순이익(손실)(주석20) | (6,522,296,917) | (15,987,948,664) | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 25(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
|
| 주식회사 이노피아테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 1,634,595,000 | 27,565,852,185 | 128,838,723 | (2,379,918) | (17,553,605,893) | 11,773,300,097 |
| 주식매수선택권 | - | 30,583,062 | (30,583,062) | - | - | - |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 16,110,684 | - | 16,110,684 |
| 부의지분법자본변동 | - | - | - | 5,141,084 | - | 5,141,084 |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | - | 3,066,408 | - | 3,066,408 |
| 재평가잉여금(유형자산) | - | - | - | 2,258,311,147 | - | 2,258,311,147 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (15,987,948,664) | (15,987,948,664) |
| 2023.12.31(전기말) | 1,634,595,000 | 27,596,435,247 | 98,255,661 | 2,280,249,405 | (33,541,554,557) | (1,932,019,244) |
| 2024.01.01(당기초) | 1,634,595,000 | 27,596,435,247 | 98,255,661 | 2,280,249,405 | (33,541,554,557) | (1,932,019,244) |
| 유상증자 | 1,583,345,000 | 7,899,701,000 | - | - | - | 9,483,046,000 |
| 주식매수선택권 | - | 26,605,420 | (26,605,420) | - | - | - |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (18,871,850) | - | (18,871,850) |
| 부의지분법자본변동 | - | - | - | (97,698) | - | (97,698) |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | - | 2,196,797 | - | 2,196,797 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (6,522,296,917) | (6,522,296,917) |
| 2024.12.31(당기말) | 3,217,940,000 | 35,522,741,667 | 71,650,241 | 2,263,476,654 | (40,063,851,474) | 1,011,957,088 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 25(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
|
| 주식회사 이노피아테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (4,842,802,992) | (4,806,392,003) | ||
| 1.당기순이익(손실) | (6,522,296,917) | (15,987,948,664) | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 3,073,790,546 | 4,341,791,764 | ||
| 재고자산평가손실(환입) | 1,796,208,390 | (249,562,235) | ||
| 재고자산폐기손실 | - | 3,158,386,007 | ||
| 퇴직급여 | 40,175,142 | 56,332,593 | ||
| 감가상각비 | 278,928,715 | 290,200,204 | ||
| 무형자산상각비 | 10,025,228 | 558,107,321 | ||
| 대손상각비 | 111,796,603 | 65,868,302 | ||
| 기타의대손상각비 | 38,202,000 | - | ||
| 지분법손실 | 28,830,973 | 197,139,260 | ||
| 외화환산손실 | 766,325,807 | 130,785,021 | ||
| 유형자산처분손실 | 3,297,688 | - | ||
| 무형자산손상차손 | - | 134,535,291 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (695,697,122) | (164,028,638) | ||
| 외화환산이익 | 604,993,338 | 161,730,568 | ||
| 지분법이익 | 79,397,699 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 6,098,489 | 2,298,070 | ||
| 매도가능증권처분이익 | 3,157,923 | - | ||
| 회원권처분이익 | 2,049,673 | - | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (698,599,499) | 7,003,793,535 | ||
| 매출채권의 증감 | (3,152,281,057) | 596,983,198 | ||
| 미수금의 증감 | (50,751,973) | (9,650,810) | ||
| 미수수익의 증감 | (579,964) | (8,923,416) | ||
| 선급금의 증감 | (449,723,527) | (197,073,606) | ||
| 선급비용의 증감 | 37,510,214 | 92,070,444 | ||
| 당기법인세자산의 증감 | (74,440) | (562,070) | ||
| 제품의 증감 | (398,046,280) | 323,915,387 | ||
| 상품의 증감 | (51,243,766) | 595,724,413 | ||
| 원재료의 증감 | 1,222,007,313 | 7,643,608,720 | ||
| 재공품의 증감 | 1,897,349 | 982,956,368 | ||
| 매입채무의 증감 | 2,561,116,733 | (1,902,502,391) | ||
| 미지급금의 증감 | (492,202,061) | (838,040,928) | ||
| 미지급비용의 증감 | (52,322,737) | (87,078,161) | ||
| 예수금의 증감 | 27,333,110 | 13,746,981 | ||
| 선수금의 증감 | 224,320,995 | 724,075 | ||
| 퇴직금의 지급 | (125,559,408) | (202,104,669) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 192,438,523 | (196,178,810) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 345,743,483 | 90,725,900 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 220,000,000 | - | ||
| 장기대여금의 감소 | 3,600,000 | 63,800,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | 5,910,000 | 2,300,000 | ||
| 비품의 처분 | 2,000,000 | 525,900 | ||
| 회원권의 처분 | 32,727,273 | - | ||
| 매도가능증권의 처분 | 27,350,760 | - | ||
| 보증금의 감소 | 54,155,450 | 24,100,000 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (153,304,960) | (286,904,710) | ||
| 장기금융상품의 증가 | 3,600,000 | 3,600,000 | ||
| 단기대여금의 증가 | - | 42,000,000 | ||
| 유형자산의 취득 | 44,309,986 | 132,380,892 | ||
| 건설중인자산의 증가 | 102,059,524 | 34,016,570 | ||
| 보증금의 증가 | 3,335,450 | 74,907,248 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 5,691,033,325 | 872,088,194 | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 14,377,067,806 | 18,164,465,638 | ||
| 유상증자 | 9,483,046,000 | - | ||
| 단기차입금의 증가 | 4,894,021,806 | 18,164,465,638 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (8,686,034,481) | (17,292,377,444) | ||
| 단기차입금의 감소 | 8,046,034,481 | 17,032,377,444 | ||
| 유동성장기부채의 감소 | 640,000,000 | 240,000,000 | ||
| 장기차입금의 감소 | - | 20,000,000 | ||
| V. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 1,040,668,856 | (4,130,482,619) | ||
| VI. 기초의 현금 | 1,219,548,143 | 5,350,030,762 | ||
| Ⅶ. 기말의 현금 | 2,260,216,999 | 1,219,548,143 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 25(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 24(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 이노피아테크 |
1.회사의 개요
주식회사 이노피아테크(이하 "당사")는 2000년 3월 24일에 설립되어, 소프트웨어 개발, 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경기도 성남시 중원구 갈마치로 215 에 두고 있습니다.
당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 상환전환우선주 | 전환우선주 | |||
| 장만호 | 60,318 | - | - | 9.37 | 대표이사 |
| 김창원 | 7,027 | - | - | 1.09 | 대표이사 |
| 액시스인터랙티브 신기술투자조합 | - | 183,667 | - | 28.54 | |
| 제이비우리캐피탈 주식회사 | - | 50,000 | - | 7.77 | |
| ㈜탑엔지니어링 | 34,543 | - | - | 5.37 | |
| 센트럴융합콘텐츠기술투자조합 | 12,000 | 13,333 | - | 3.94 | |
| 그로버투자조합제1호 | 23,334 | - | - | 3.63 | |
| 그로버투자조합제2호 | - | 22,000 | - | 3.42 | |
| 위드윈크레딧사일로투자조합 1호 | 20,586 | - | - | 3.20 | |
| 큐씨피제이비기술가치평가 사모투자전문회사 | - | 19,162 | - | 2.98 | |
| KT-IBKC미래투자조합1호 | - | 13,333 | - | 2.07 | |
| 중소기업은행 | - | 13,333 | - | 2.07 | |
| 에이아이피 PreIPO-M3X 벤처투자조합 제4호 | 12,000 | - | - | 1.86 | |
| 컴파글로벌스케일업투자조합 | 11,179 | - | - | 1.74 | |
| 코오롱 2020 소재부품장비 투자조합 | - | - | 10,837 | 1.68 | |
| 기타 | 100,667 | 36,269 | - | 21.27 | |
| 합 계 | 281,654 | 351,097 | 10,837 | 100.00 | |
2. 재무제표 작성기준
(1) 제ㆍ개정된 기업회계기준서 등의 적용
당사의 재무제표는 일반기업회계기준('주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준)에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
(2) 회계정책의 변경과 공시
① 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 이 기준서의 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제22장 '법인세회계' - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 이 기준서의 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
한편, 당기 재고자산평가손실은 1,796,208천원이며, 매출원가로 반영하였습니다.
(3) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 금융자산의 회수가능액이 상각후원가 또는 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가 또는 취득원가를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 금융자산의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만,당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권등과 같은 투자성격의 자산을보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자기업의 손실등을 계속하여 반영하고 있습니다.
유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자기업의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 미달하는 경우(염가매수차익이 발생하는 경우)에는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산·부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산·부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라상각 또는 환입하고 있습니다.
지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
(5) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정률법(건물은 정액법)으로 상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 연구기자재 | 5년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
한편 최초 인식후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 유형자산(토지 및 건물)은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하되, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다.
유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하되, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감합니다.
(6) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계산된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 개발비 | 5년 |
| 산업재산권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
① 연구 및 개발
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.
② 취득 또는 완성 후의 지출
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
(7) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(8) 수익
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
(9) 국고보조금
당사는 자산취득에 사용될 국고보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 국고보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 국고보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
(10) 자산손상
금융자산 및 재고자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(11) 퇴직급여
당사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
당사는 2012년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따르면 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고, 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다.
당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(12) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(13) 중소기업회계처리 특례규정 적용
중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
① 법인세비용
법인세비용은 법인세 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 법인세비용의 과목으로 표시하고 있습니다.
② 현재가치평가
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무에 대해서 현재가치평가를 하지 않고 있습니다.
③ 수익의 인식
1년 내의 기간에 도래하는 용역매출에 대하여 용역제공을 완료한 날에 수익으로 인식하고 있습니다.
4. 사용이 제한된 예금
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 사용제한 내역 |
| 단기금융상품 | 기업은행 | - | 120,000 | 기업은행 차입담보 |
| 국민은행 | - | 70,000 | 서울보증 보험담보 | |
| 신한은행 | - | 30,000 | 서울보증 보험담보 | |
| 합 계 | - | 220,000 | ||
5. 매도가능증권
(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 출자좌수(좌) | 취득원가 | 장부가액 | 출자좌수(좌) | 취득원가 | 장부가액 | |
| <출자금> | ||||||
| 정보통신공제조합 | 100 | 40,321 | 45,585 | 160 | 64,514 | 67,581 |
상기 출자금과 관련하여 당기말 현재 매도가능증권평가이익 5,263천원(전기말 : 3,066천원)을 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 매도가능증권의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 67,581 | 64,514 |
| 취 득 | - | - |
| 처 분 | (25,343) | - |
| 평 가 | 3,347 | 3,067 |
| 기 말 | 45,585 | 67,581 |
6. 지분법적용투자주식
(1) 당기
① 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산지분액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| Innopia Technologies Europe SAS(*) | 100.00 | 129,954 | - | - |
| Naryn M&S Private Limited | 99.00 | 206,125 | 69,408 | 69,408 |
| 합 계 | 336,079 | 69,408 | 69,408 |
(*) Innopia Technologies Europe SAS 는 장부가액을 초과하는 지분법손실로 인해 지분법 적용을 중지하였으며, 인식하지 못한 지분법손실 누적액은 292,315천원입니다.
② 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초평가액 | 지분법 평가손익 |
(부의)지분법 자본변동 |
기말평가액 |
|---|---|---|---|---|
| Innopia Technologies Europe SAS | 37,811 | (28,831) | (8,980) | - |
| Naryn M&S Private Limited | - | 79,398 | (9,990) | 69,408 |
| 합 계 | 37,811 | 50,567 | (18,970) | 69,408 |
③ 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| Innopia Technologies Europe SAS | 2,818,100 | 3,110,415 | 224,208 | (321,146) |
| Naryn M&S Private | 71,291 | 1,181 | 59,166 | 346,031 |
요약 재무정보는 내부거래 미실현손익은 반영하기 전의 재무제표입니다.
한편, Naryn M&S Private은 3월말 법인으로 가결산재무제표와의 차이를 당기순손익에 반영하였습니다.
(*) 지분법피투자기업의 감사ㆍ검토를 받은 재무제표를 당사 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다. 당사는 지분법피투자기업의 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 다음과 같은 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 이러한 지분법피투자기업의 재무제표에 대한 신뢰성 검증결과 유의적인 이상항목은 발견되지 않았습니다.
(가) 가결산 재무제표에 대한 지분법피투자기업의 감사와 대표이사의 서명날인 확보
(나) 지분법피투자기업이 시장에 공시한 유의적인 거래나 회계적 사건을 포함하여 당사가인지하고 있는 유의적인 거래나 회계적 사건이 가결산 재무제표에 적절히 반영되었는지를확인
(다) 지분법피투자기업과 동사의 감사인 사이에 제기되고 있는 결산관련 주요 쟁점사항 및 향후 처리방향의 파악
(라) 기타 가결산 재무제표와 감사받은 재무제표간에 발생할 수 있는 차이분석 등
(2) 전기
① 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산지분액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| Innopia Technologies Europe SAS | 100.00 | 129,954 | 37,811 | 37,811 |
| Naryn M&S Private Limited(*) | 99.00 | 206,125 | - | - |
| 합 계 | 336,079 | 37,811 | 37,811 |
(*) Naryn M&S Private Limited 는 장부가액을 초과하는 지분법손실로 인해 지분법적용을 중지하였으며, 인식하지 못한 지분법손실 누적액은 263,173천원입니다.
② 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초평가액 | 지분법 평가손익 |
(부의)지분법 자본변동 |
기말평가액 |
|---|---|---|---|---|
| Innopia Technologies Europe SAS | 129,969 | (105,412) | 13,254 | 37,811 |
| Naryn M&S Private Limited | 83,730 | (91,727) | 7,997 | - |
| 합 계 | 213,699 | (197,139) | 21,251 | 37,811 |
③ 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| Innopia Technologies Europe SAS | 571,094 | 533,283 | 4,064,395 | (98,418) |
| Naryn M&S Private Limited | 148,904 | 414,736 | 2,786,609 | (358,485) |
7. 특수관계자 거래
(1) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.
| 당사와의 관계 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속회사 | Innopia Technologies Europe SAS | Innopia Technologies Europe SAS |
| 종속회사 | Naryn M&S Private Limited | Naryn M&S Private Limited |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 종속회사 | Innopia Technologies Europe SAS | 매출 | 2,574,403 | 3,855,219 |
| Naryn M&S Private Limited | 매출 | 41,553 | 200,290 | |
| 기타비용 | 4,133 | 266,480 |
(3) 당기와 전기 중 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 대여거래
(당기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 |
| 기타 | 임직원 | 39,800 | - | (3,600) | 36,200 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 |
| 기타 | 임직원 | 103,600 | - | (63,800) | 39,800 |
② 차입거래
당기 및 전기 중 특수관계자와의 차입거래 내역은 없습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 장기대여금 | 미수수익 | 매입채무 | ||
| 기타 | 임직원 | - | 36,200 | 1,758 | - |
| 종속회사 | Innopia Technologies Europe SAS | 2,892,649 | - | - | - |
| 합 계 | 2,892,649 | 36,200 | 1,758 | - | |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 장기대여금 | 미수수익 | 매입채무 | ||
| 기타 | 임직원 | - | 39,800 | 1,918 | - |
| 종속회사 | Innopia Technologies Europe SAS | 456,103 | - | - | - |
| 합 계 | 456,103 | 39,800 | 1,918 | - | |
(5) 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석15 참조).
8. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,150,700 | - | - | - | - | 1,150,700 |
| 건물 | 2,714,300 | - | - | (100,873) | - | 2,613,427 |
| 기계장치 | 1 | - | - | - | - | 1 |
| 차량운반구 | 21,137 | - | (1) | (9,533) | - | 11,603 |
| 공구와기구 | 239,661 | 39,456 | - | (129,665) | 15,500 | 164,952 |
| (국고보조금) | (3,051) | - | - | 1,376 | - | (1,675) |
| 비품 | 72,652 | 4,854 | (5,108) | (35,179) | - | 37,219 |
| 시설장치 | 9,038 | - | - | (4,069) | - | 4,969 |
| 연구기자재 | 2,327 | - | - | (986) | - | 1,341 |
| 건설중인자산 | 34,017 | 102,060 | - | - | (15,500) | 120,577 |
| 합 계 | 4,240,782 | 146,370 | (5,109) | (278,929) | - | 4,103,114 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 재평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 435,578 | - | - | - | - | 715,122 | 1,150,700 |
| 건물 | 1,215,604 | - | - | (44,494) | - | 1,543,189 | 2,714,300 |
| 기계장치 | 1 | - | - | - | - | - | 1 |
| 차량운반구 | 6,523 | 19,787 | (2) | (5,172) | - | - | 21,137 |
| 공구와기구 | 297,669 | 100,411 | - | (171,523) | 13,105 | - | 239,661 |
| (국고보조금) | (5,557) | - | - | 2,506 | - | - | (3,051) |
| 비품 | 126,724 | 9,638 | (526) | (63,183) | - | - | 72,652 |
| 시설장치 | 16,450 | - | - | (7,412) | - | - | 9,038 |
| 연구기자재 | 1,144 | 2,545 | - | (1,362) | - | - | 2,327 |
| (국고보조금) | (440) | - | - | 440 | - | - | - |
| 건설중인자산 | 13,105 | 34,017 | - | - | (13,105) | - | 34,017 |
| 합 계 | 2,106,802 | 166,397 | (528) | (290,200) | - | 2,258,311 | 4,240,782 |
(2) 유형자산의 재평가
① 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 분류 | 재평가기준일 | 재평가금액 | 장부금액 | 원가모형장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2023년 12월 31일 | 1,150,700 | 1,150,700 | 435,578 |
| 건물 | 2023년 12월 31일 | 2,714,300 | 2,613,427 | 1,099,921 |
| 합 계 | 3,865,000 | 3,764,127 | 1,535,499 | |
토지와 건물의 평가는「감정평가 및 감정평가사에 관한 법률」에 의거, 독립적인 전문평가인인 건국감정평가사사무소의 감정평가 결과를 근거로 하였습니다.「감정평가에 관한 규칙」규정에 따라 원가방식, 수익방식, 비교방식 중 대상 부동산의 성격, 평가목적 또는 평가조건을 고려하여 적정하다고 판단되는 거래사례비교법에 의하여 평가하되, 인근 유사부동산의 가격수준, 감정평가전례 등 참고가격자료를 검토하여 최종 감정평가액을 결정하였습니다.
② 재평가관련 기타포괄손익의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 분류 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 715,122 | - | - | 715,122 |
| 건물 | 1,543,189 | - | - | 1,543,189 |
| 합 계 | 2,258,311 | - | - | 2,258,311 |
(3) 당기말과 전기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 소재지 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||||
| 토지 | 경기도 성남시 중원구 상대원동 333-7 외 | 351.34 | 1,150,700 | 525,993 | 515,431 |
(4) 당사는 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.
9. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 기초금액 | 증가금액 | 상각금액 | 손상차손 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 26,511 | - | (9,021) | - | 17,490 |
| 소프트웨어 | 2,064 | - | (1,004) | - | 1,060 |
| 합 계 | 28,575 | - | (10,025) | - | 18,550 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 기초금액 | 증가금액 | 상각금액 | 손상차손(*) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 678,368 | - | (543,833) | (134,535) | - |
| 특허권 | 35,824 | - | (9,313) | - | 26,511 |
| 소프트웨어 | 7,026 | - | (4,962) | - | 2,064 |
| 합 계 | 721,218 | - | (558,108) | (134,535) | 28,575 |
(*) 전기 대규모 영업손실 등 손상징후로 인해 손상검사가 수행되었으며 134,535천원의 손상차손을 인식하였습니다.
(2) 당기와 전기에 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 2,267,808천원과 3,666,710천원 입니다.
(3) 당기말 현재 우리은행 차입금과 관련하여 당사의 특허권(15건)이 담보로 제공되어 있습니다.
10. 국고보조금
당기와 전기 중 자산취득에 사용된 국고보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 자산취득 누적금액 | 감가상각비 누계상계금액 | 장부가액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
기초 누적금액 |
증가금액 |
기말 누적금액 |
기초 상각누계액 |
상각금액 | 기말 상각누계액 |
||
| 공구와기구 | 21,700 | - | 21,700 | 18,649 | 1,376 | 20,025 | 1,675 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 자산취득 누적금액 | 감가상각비 누계상계금액 | 장부가액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
기초 누적금액 |
증가금액 |
기말 누적금액 |
기초 상각누계액 |
상각금액 | 기말 상각누계액 |
||
| 공구와기구 | 21,700 | - | 21,700 | 16,143 | 2,506 | 18,649 | 3,051 |
| 연구기자재 | 1,191,841 | - | 1,191,841 | 1,191,402 | 439 | 1,191,841 | - |
| 합 계 | 1,213,541 | - | 1,213,541 | 1,207,545 | 2,945 | 1,210,490 | 3,051 |
11. 담보제공자산 등
당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 적요 | 담보설정금액 | 관련채무 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물 | 성남시 중원구 상대원동 337-7 (409호) | 336,000 | 장단기차입금 | 기업은행 |
| 성남시 중원구 상대원동 337-7 (403호) | 540,000 | 기업은행 | ||
| 성남시 중원구 상대원동 337-7 (404호, 405호) | 1,100,000 | 산업은행 | ||
| 성남시 중원구 상대원동 337-7 (403호, 404호, 405호) | 2,800,000 | 매입채무 | (주)에티버스 | |
| 무형자산 | 특허권 | 4,800,000 | 장단기차입금 | 우리은행 |
| 합 계 | 9,576,000 | |||
12. 장ㆍ단기차입금
당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내 역 | 당기말 이자율(%) |
당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 시설자금 | 5.11 | 200,000 | 200,000 |
| 운전자금 | 9.50 | 800,000 | 800,000 | |
| 무역어음 | 6.32 | 550,000 | 550,000 | |
| 구매자금 | 9.50 | 613,885 | 623,515 | |
| 운전자금 | 9.50 | 826,000 | 960,000 | |
| 국민은행 | 운전자금 | 9.50 | 700,000 | 1,000,000 |
| 수출환어음 | - | - | 3,212,536 | |
| 수출입은행 | 운전자금 | - | - | 700,000 |
| 산업은행 | 운전자금 | 10.40 | 2,700,000 | 3,000,000 |
| 운전자금 | 12.23 | 1,620,000 | 1,800,000 | |
| 운전자금 | 5.94 | 240,000 | 240,000 | |
| 운전자금 | 5.69 | 400,000 | 400,000 | |
| 부산은행 | 운전자금 | 7.67 | 160,000 | 180,000 |
| 우리은행 | 운전자금 | 6.93 | 2,450,000 | 2,450,000 |
| 운전자금 | 6.48 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 운전자금 | 6.77 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 하나은행 | 운전자금 | 7.26 | 1,863,225 | - |
| 합 계 | 17,123,110 | 20,116,051 | ||
(2) 장기차입금
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내 역 | 당기말 이자율(%) |
당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 운전자금 | 9.88 | 2,800,000 | 3,440,000 |
| 유동성장기차입금 | (2,800,000) | (3,440,000) | ||
| 차 감 계 | - | - | ||
상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당기말 현재 당사의 토지 및 건물 등이 담보로 제공(주석11 참조)되어 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공(주석15 참조)받고 있습니다.
13. 퇴직급여
당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 608,084 | 753,856 |
| 퇴직급여설정액 | 40,175 | 56,333 |
| 퇴직급여지급액 | (125,559) | (202,105) |
| 기 말 잔 액 | 522,700 | 608,084 |
당사는 2012년 1월 1일부터 확정기여형 퇴직연금제도를 설정하였습니다. 새 퇴직연금 규약에 따라 2011년 12월 31일 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도가 유효하고 2012년 1월 1일 이후 근무기간에 대해서만 확정기여형 퇴직연금제도를 설정하였습니다.
한편, 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 284,492천원(전기: 504,898천원)입니다.
14. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채 상환을 포함하여, 향후 예상되는 운영비용을 충당하기 위해 제3자 배정 유상증자를 계획하고 있으며, 추가적인 자금조달을 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1~4년 | 5년이상 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 9,575,476 | 6,262,951 | 618,652 | 2,693,873 | - |
| 미지급금 | 1,354,795 | 881,421 | 138,641 | 334,733 | - |
| 미지급비용 | 240,443 | 240,443 | - | - | - |
| 단기차입금(주1) | 17,123,110 | 7,983,885 | 9,139,225 | - | - |
| 유동성장기부채(주1) | 2,800,000 | 2,800,000 | - | - | - |
| 합 계 | 31,093,824 | 18,168,700 | 9,896,518 | 3,028,606 | - |
(주1) 원금 상환계획에 따른 만기분석 내역으로 이자는 제외한 금액입니다.
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1~4년 | 5년이상 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 6,512,229 | 5,878,256 | 633,973 | - | - |
| 미지급금 | 1,793,505 | 913,300 | 880,205 | - | - |
| 미지급비용 | 292,765 | 292,765 | - | - | - |
| 단기차입금(주1) | 20,116,052 | 9,703,516 | 10,412,536 | - | - |
| 유동성장기부채(주1) | 3,440,000 | - | 3,440,000 | - | - |
| 합 계 | 32,154,551 | 16,787,837 | 15,366,714 | - | - |
(주1) 원금 상환계획에 따른 만기분석 내역으로 이자는 제외한 금액입니다.
15. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액 등의 주요내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) |
| 금융기관 | 구분 | 한도액 | 사용액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 중소기업시설자금 | 280,000 | 200,000 |
| 중소기업자금대출 | 1,000,000 | 800,000 | |
| 무역어음대출 | 550,000 | 550,000 | |
| 구매자금대출 | 630,000 | 613,885 | |
| 중소기업자금대출 | 1,350,000 | 826,000 | |
| 산업은행 | 산업운영자금대출 | 2,700,000 | 2,700,000 |
| 1,620,000 | 1,620,000 | ||
| 240,000 | 240,000 | ||
| 400,000 | 400,000 | ||
| 부산은행 | 운전자금대출 | 200,000 | 160,000 |
| 우리은행 | 운전자금대출 | 2,450,000 | 2,450,000 |
| 2,000,000 | 2,000,000 | ||
| 2,000,000 | 2,000,000 | ||
| 2,800,000 | 2,800,000 | ||
| 국민은행 | 운전자금대출 | 700,000 | 700,000 |
| 하나은행 | 수출환어음매입 | USD 2,000,000 | USD 1,267,500 |
| 외화 합계 | USD 2,000,000 | USD 1,267,500 | |
| 원화 합계 | 18,920,000 | 18,059,885 | |
(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) |
| 제공받은 내용 | 관련차입금 등 | ||||
| 제공자 | 물건 또는 내용 | 금액 | 종류 | 금액 | 담보권자 |
| 기술보증기금 | 신용보증 | 2,327,500 | 단기차입금 | 2,450,000 | 우리은행 |
| 2,000,000 | 2,000,000 | ||||
| 신용보증기금 | 신용보증 | 1,900,000 | 2,000,000 | ||
| 대표이사 | 연대보증 | 2,138,400 | 유동성장기차입금 | 2,800,000 | |
| 한국무역보험공사 | 신용보증 | USD 1,900,000 | 단기차입금 | USD 1,267,500 | 하나은행 |
| 대표이사 | 연대보증 | USD 120,000 | |||
| 기술보증기금 | 신용보증 | 204,000 | 단기차입금 | 240,000 | 산업은행 |
| 340,000 | 400,000 | ||||
| 대표이사 | 연대보증 | 2,841,480 | 2,700,000 | ||
| 1,739,880 | 1,620,000 | ||||
| 198,000 | 단기차입금 | 160,000 | 부산은행 | ||
| 770,000 | 700,000 | 국민은행 | |||
| 864,000 | 단기차입금 | 800,000 | 기업은행 | ||
| 756,000 | 613,885 | ||||
| 933,767 | 826,000 | ||||
| 한국무역보험공사 | 지급보증 | 495,000 | 550,000 | ||
| 대표이사 | 연대보증 | 66,000 | |||
| 기업은행 | 지급보증 | USD 100,000 | - | - | Dolby 지급 |
| 서울보증보험 | 계약이행보증 등 | 2,167,103 | - | - | SK브로드밴드 등 |
| 정보통신공제조합 | 하자보수 등 | 156,588 | - | - | 농협은행 등 |
| 외화 합계 | USD 2,120,000 | USD 1,267,500 |
|||
| 원화 합계 | 19,897,718 | 17,859,885 | |||
16. 자본금
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통주 자본금 | 1,408,270,000 | 1,169,930,000 |
| 우선주 자본금 | 1,809,670,000 | 464,665,000 |
| 자본금 합계 | 3,217,940,000 | 1,634,595,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 발행주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식총수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 발행한 보통주식수 | 281,654주 | 233,986주 |
| 발행한 상환전환우선주식수(*) | 351,097주 | 82,096주 |
| 발행한 전환우선주식수(*) | 10,837주 | 10,837주 |
| 1주당 액면금액 | 5,000원 | 5,000원 |
(*) 회사는 상환전환우선주 및 전환우선주에 대하여 일반기업회계기준(제15장 문단3)에 따라 자본으로 분류하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 보통주 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| 기초잔액 | 233,986 | 1,169,930 | 233,986 | 1,169,930 |
| 유상증자 | 47,668 | 238,340 | - | - |
| 기말잔액 | 281,654 | 1,408,270 | 233,986 | 1,169,930 |
(4) 당기와 전기 중 우선주 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| 기초잔액 | 92,933 | 464,665 | 92,933 | 464,665 |
| 유상증자 | 269,001 | 1,345,005 | - | - |
| 기말잔액 | 361,934 | 1,809,670 | 92,933 | 464,665 |
(5) 당기말 현재 상환전환우선주에 대한 주요내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 발행주식수 | 351,097주 |
| 액면가액 | 5,000원/주 |
| 신주발행일 | - 2016년 09월 13일 26,666주 (발행가액: 75,000원/주) |
| - 2016년 11월 15일 13,333주 (발행가액: 75,000원/주) | |
| - 2017년 07월 14일 23,952주 (발행가액: 104,370원/주) | |
| - 2021년 04월 30일 12,728주 (발행가액: 184,600원/주) | |
| - 2021년 05월 07일 5,417주 (발행가액: 184,600원/주) | |
| - 2024년 07월 02일 50,000주 (발행가액: 30,000원/주) | |
| - 2024년 11월 11일 22,000주 (발행가액: 30,000원/주) | |
| - 2024년 11월 14일 10,000주 (발행가액: 30,000원/주) | |
| - 2024년 11월 27일 3,334주 (발행가액: 30,000원/주) | |
| - 2024년 12월 02일 90,000주 (발행가액: 30,000원/주) | |
| - 2024년 12월 10일 93,667주 (발행가액: 30,000원/주) | |
| 우선권의 내용 | (1) 배당에 관한 우선권(참가적, 누적적 우선주) 발행가액 기준 연 2%의 배당을 누적적으로 우선 배당 받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받는다. (2) 잔여재산 분배에 관한 우선권 회사가 청산에 의하여 잔여재산을 분배하는 경우, 연복리 5%의 비율로 산정한 금액을 합한 금원에 대하여 보통주주에 우선하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있다. |
| 전환권의 내용 | (1) 우선주식의 보통주로의 전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주로 한다. (2) 회사의 IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우는 전환비율 조정한다. |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 10년이 경과하기 전일까지 언제든지 |
| 상환청구기간 | 발행일로부터 3년째 되는 날부터 |
| 주당 상환가액 | 우선주의 1주당 인수단가와 동금액에 대하여 납입기일의 다음날부 터 상환일까지 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되, 지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감한다. |
(6) 당기말 현재 전환우선주에 대한 주요내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 발행주식수 | 10,837주 |
| 액면가액 | 5,000원/주 |
| 신주발행일 | 2021년 05월 07일 10,837주 (발행가액: 184,600원/주) |
| 우선권의 내용 | (1) 배당에 관한 우선권(참가적, 누적적 우선주) 발행가액 기준 연 2%의 배당을 누적적으로 우선 배당 받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받는다. (2) 잔여재산 분배에 관한 우선권 회사가 청산에 의하여 잔여재산을 분배하는 경우, 연복리 5%의 비율로 산정한 금액을 합한 금원에 대하여 보통주주에 우선하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있다. |
| 전환권의 내용 | (1) 우선주식의 보통주로의 전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주로 한다. (2) 회사의 IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우는 전환비율 조정한다. |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 10년이 경과하기 전일까지 언제든지 |
17. 주식기준보상
당사는 2019년 중 임직원 등에게 당사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.
(1) 주식선택권의 내역
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 부여시점 | 2019년 03월 29일 |
| 권리부여 주식수 | 6,022주 |
| 행사방법 | 주식교부형 |
| 행사가격 | 104,370원(액면가 5,000원 기준) |
| 가득요건 | 부여일로부터 2년간 재직 |
| 행사가능일 | 둘 중 늦은 날(부여일로부터 2년간 재직, 상장후 6개월) |
| 행사가능기간 | 행사가능일부터 5년간 |
| 기타사항 | 부여후 저가발행(유상증자), 무상증자, 감자, 액면분할 등이 발생시 수량과 행사가액 조정 |
(2) 당사는 부여된 주식선택권에 대해서 공정가치접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 무위험이자율 | 1.82% |
| 기대행사기간 | 2년 |
| 예상주가변동성 | 42.90% |
| 기대배당수익율 | 0% |
| 기대권리소멸율 | 3.3% |
| 주당보상비용 | 26,342원 |
| 총보상비용 | 153,363,124원 |
(3) 당기와 전기의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 98,256 | 128,839 |
| 주식보상비용인식 | - | - |
| 중도청산(*) | (26,606) | (30,583) |
| 기말잔액 | 71,650 | 98,256 |
(*) 기타자본잉여금으로 대체되었습니다.
18. 결손금처리계산서
당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일: 2025년 4월 16일 | 처리확정일: 2024년 7월 5일 | |||
| I. 미처리결손금 | 40,063,851,474 | 33,541,554,557 | ||
| 1.전기이월미처리결손금 | 33,541,554,557 | 17,553,605,893 | ||
| 2.당기순손실 | 6,522,296,917 | 15,987,948,664 | ||
| II.차기이월미처리결손금 | 40,063,851,474 | 33,541,554,557 | ||
19. 법인세 등
당사는 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례'에 따라 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세 등으로 계상하고 있으며, 당기 및 전기 납부할 법인세는 없습니다.
20. 포괄손익계산서
당기와 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| I. 당기순손익 | (6,522,297) | (15,987,949) |
| II. 기타포괄손익 | (16,773) | 2,282,629 |
| 1. 지분법자본변동 | (18,872) | 16,111 |
| 2. 부의지분법자본변동 | (98) | 5,141 |
| 3. 매도가능증권평가이익 | 2,197 | 3,066 |
| 4. 재평가잉여금(유형자산) | - | 2,258,311 |
| Ⅲ. 총포괄손익 | (6,539,070) | (13,705,320) |
21. 현금흐름표
당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산 재평가 | - | 2,258,311 |
| 건설중인자산 본계정대체 | 15,500 | 13,105 |
| 장기차입금의 유동성대체 | - | 3,440,000 |
| 주식매수청구권의 자본내대체 | 26,605 | 30,583 |
22. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 판매비와관리비, 용역원가 및 제조원가, 경상개발비에 포함된 부가가치 계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,633,816 | 6,585,955 |
| 퇴직급여 | 334,850 | 561,231 |
| 복리후생비 | 460,294 | 751,139 |
| 임차료 | 122,470 | 179,013 |
| 감가상각비 | 278,929 | 290,200 |
| 무형자산상각비 | 10,025 | 558,107 |
| 세금과공과 | 52,759 | 68,721 |
| 합 계 | 4,893,143 | 8,994,366 |
23. 외화자산ㆍ부채의 환산
당기말과 전기말 현재 화폐성 외화자산과 화폐성 외화부채의 환산내용은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD,EUR 원화단위: 천원) |
| 과 목 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | 438.63 | 645 | 414,245.65 | 534,128 |
| EUR | 460,698.68 | 704,284 | - | - | |
| 매출채권 | USD | 5,720,292.75 | 8,408,830 | 4,379,808.86 | 5,647,326 |
| EUR | 1,648,721.82 | 2,520,451 | 319,715.88 | 456,103 | |
| 외화자산 합계 | USD | 5,720,731.38 | 11,634,210 | 4,794,054.51 | 6,637,557 |
| EUR | 2,109,420.50 | 319,715.88 | |||
| 매입채무 | USD | 3,464,551.20 | 5,092,890 | 2,119,644.15 | 2,733,069 |
| EUR | 796,181.40 | 1,217,146 | - | - | |
| 미지급금 | USD | 536,874.74 | 789,206 | 946,159.37 | 1,219,978 |
| EUR | 33,120.00 | 50,632 | 15,741.65 | 22,457 | |
| 단기차입금 | USD | 1,267,500.00 | 1,863,225 | 2,491,497.20 | 3,212,536 |
| 외화부채 합계 | USD | 5,268,925.94 | 9,013,099 | 5,557,300.72 | 7,188,040 |
| EUR | 829,301.40 | 15,741.65 | |||
상기 외화환산과 관련하여 외화환산이익 614,441천원(전기: 161,731천원) 및 외화환산손실 766,328천원(전기: 130,785천원)을 영업외손익으로 계상하였습니다.
24. 계속기업에 대한 불확실성
당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다.
그러나 당사는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 당기순손실 6,522백만원이 발생하였고, 재무제표일 현재 유동부채가 유동자산을 3,101백만원만큼 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 중대한 의문을 제기하고 있습니다.
당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 아래에서 언급하는 자금조달계획 및 영업손익 개선방안의 성패에 따라그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 당사의 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 위 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
(1) 자금조달계획
당사는 2025년 5월 31일까지 총 900백만원의 유상증자를 계획하고 있으며, 이후에 추가적인 유상증자를 계획하고 있습니다. 또한, 2025년 중 만기가 도래하는 금융기관 차입금에 대해 제공된 담보권 및 추가담보권 등의 활용을 바탕으로 차입금의 만기연장을 계획하고 있습니다.
(2) 영업손익 개선방안
급격한 시장 상황의 변화에 적응하기 위해 당사는 새로운 사업 및 신규시장 진출, 조직의 구조조정 등을 통하여 원가절감을 위한 노력을 지속하고 있습니다.
25. 보고기간후 사건
당사는 2025년 3월 31일자에 개최된 주주총회에서 임직원을 대상으로 행사가격 30,000원에 50,000주의 주식매수선택권 배정을 결의하였습니다.