주식회사 우원기술

제 12 기
2024년 01월 01일	부터
2024년 12월 31일	까지

제 11 기
2023년 01월 01일	부터
2023년 12월 31일	까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 우원기술 대표이사 김태완

본점 소재지 :	(도로명주소)	경기도 평택시 서탄면 서탄2로 176-25
본점 소재지 :	(전 화)	031-375-1885

재 무 상 태 표
제12(당)기말 2024년 12월 31일 현재
제11(전)기말 2023년 12월 31일 현재
주식회사 우원기술	(단위: 원)

과 목	주석	제12(당)기말		제11(전)기말
자 산
Ⅰ. 유동자산			220,182,018,186		296,767,548,998
1. 현금및현금성자산	4,5,6,7	42,682,838,877		7,621,399,849
2. 매출채권	4,5,6,8,37	48,433,668,067		98,489,908,747
3. 기타유동채권	5,6,8,37	9,126,384,196		29,175,827,980
4. 유동성리스채권	4,5,6,8,37	162,574,890		-
5. 기타유동금융자산	5,6,9,39	-		3,085,068,050
6. 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산	11	44,498,784,000		46,121,152,900
7. 기타유동자산	10	728,885,328		438,455,148
8. 재고자산	12	74,548,882,828		111,835,736,324
Ⅱ. 비유동자산			166,298,453,442		106,664,420,412
1. 기타비유동채권	5,6,8	11,018,461,120		8,436,114,674
2. 리스채권	4,5,6,8,37	3,366,672,678		3,688,775,219
3. 당기손익-공정가치측정금융자산	11	-		27,746,200
4. 종속기업투자	14	25,030,894,608		20,794,015,699
5. 투자부동산	15,39	8,072,077,880		3,284,152,392
6. 유형자산	16,19,39	109,022,983,683		61,887,975,681
7. 사용권자산	17	3,146,603,713		1,994,610,016
8. 영업권 및 무형자산	18,19,39	1,900,852,822		1,568,018,877
9. 기타비유동자산	10	387,973,637		2,930,992
10. 이연법인세자산	26	4,351,933,301		4,980,080,662
자 산 총 계			386,480,471,628		403,431,969,410
부 채
Ⅰ. 유동부채			198,569,649,985		269,315,499,140
1. 매입채무	4,5,6,20,37	7,742,296,088		48,305,081,765
2. 기타유동금융채무	4,5,6,20,37	4,290,571,710		5,613,148,133
3. 유동성리스부채	4,5,6,17	865,210,840		831,947,720
4. 당기법인세부채		1,439,688,500		10,125,440,064
5. 유동성파생금융상품부채	5,6,13,23	589,283,721		3,321,196,881
6. 기타유동부채	21	37,438,822,352		50,994,672,903
7. 판매보증충당부채	22	836,977,242		1,930,368,739
8. 단기차입금	4,5,6,24,39	95,702,470,000		99,625,800,000
9. 유동성전환사채	4,5,6,13,23	4,582,697,532		5,187,682,935
10. 유동성장기차입금	4,5,6,24,39	45,081,632,000		43,380,160,000
Ⅱ. 비유동부채			41,941,180,712		21,386,786,610
1. 기타비유동금융채무	4,5,6,20,37	5,696,112		-
2. 장기차입금	4,5,6,24,39	35,936,630,000		16,921,970,000
3. 리스부채	4,5,6,17	752,601,671		368,644,030
4. 순확정급여부채	25	5,005,878,308		3,749,032,270
5. 기타비유동부채	21	240,374,621		347,140,310
부 채 총 계			240,510,830,697		290,702,285,750
자 본
Ⅰ. 자본금	1,27		880,910,000		843,535,000
Ⅱ. 기타불입자본	28		11,446,187,768		2,248,107,162
Ⅲ. 이익잉여금	29		133,642,543,163		109,638,041,498
자 본 총 계	4		145,969,640,931		112,729,683,660
부 채 와 자 본 총 계			386,480,471,628		403,431,969,410

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서
제12(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제11(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 우원기술	(단위: 원)

과 목	주석	제12(당)기		제11(전)기
Ⅰ. 매출액	30,31,37		186,587,122,804		335,984,450,074
Ⅱ. 매출원가	33,37		122,406,646,807		238,777,262,652
Ⅲ. 매출총이익			64,180,475,997		97,207,187,422
Ⅳ. 판매비와관리비	32,33,37		19,712,826,360		17,281,855,299
Ⅴ. 영업이익			44,467,649,637		79,925,332,123
금융수익	6,34,37	19,832,393,300		7,922,256,930
금융비용	6,34,37	24,686,771,918		20,034,077,479
기타수익	35	130,949,295		368,443,324
기타비용	35	6,764,116,188		2,305,786,973
Ⅵ. 법인세비용차감전순이익			32,980,104,126		65,876,167,925
Ⅶ. 법인세비용	26		7,742,916,991		11,135,464,619
Ⅷ. 당기순이익			25,237,187,135		54,740,703,306
Ⅸ. 기타포괄손익			(1,232,685,470)		(2,055,343,278)
1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목		(1,232,685,470)		(2,055,343,278)
확정급여제도의 재측정요소	25,26	(1,232,685,470)		(2,055,343,278)
X. 총포괄이익			24,004,501,665		52,685,360,028
XI. 주당손익
1. 기본주당이익	36		146,697		324,472
2. 희석주당이익	36		146,697		324,472

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표
제12(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제11(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 우원기술	(단위: 원)

과 목	자본금	기타불입자본	이익잉여금	합 계
2023.1.1(전기초)	843,535,000	2,248,107,162	56,952,681,470	60,044,323,632
총포괄손익:
당기순이익	-	-	54,740,703,306	54,740,703,306
확정급여제도의 재측정요소	-	-	(2,055,343,278)	(2,055,343,278)
소 계	-	-	52,685,360,028	52,685,360,028
2023.12.31(전기말)	843,535,000	2,248,107,162	109,638,041,498	112,729,683,660

2024.1.1(당기초)	843,535,000	2,248,107,162	109,638,041,498	112,729,683,660
유상증자	37,375,000	9,198,080,606	-	9,235,455,606
총포괄손익:
당기순이익	-	-	25,237,187,135	25,237,187,135
확정급여제도의 재측정요소	-	-	(1,232,685,470)	(1,232,685,470)
소 계	-	-	24,004,501,665	24,004,501,665
2024.12.31(당기말)	880,910,000	11,446,187,768	133,642,543,163	145,969,640,931

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표
제12(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제11(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 우원기술	(단위: 원)

과 목	주석	제12(당)기		제11(전)기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름			78,270,312,578		(27,492,872,124)
1. 영업에서 창출된 현금흐름		99,182,112,149		(18,295,488,604)
가. 당기순이익		25,237,187,135		54,740,703,306
나. 수익ㆍ비용의 조정	38	31,277,381,978		24,610,310,337
다. 자산ㆍ부채의 증감	38	42,667,543,036		(97,646,502,247)
2. 이자의 수취		1,017,704,899		1,637,227,091
3. 이자의 지급		(6,368,239,311)		(4,001,802,290)
4. 법인세의 납부		(15,561,265,159)		(6,832,808,321)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름			(57,830,369,778)		(84,144,117,040)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액		32,634,891,922		4,551,894,715
가. 기타유동채권의 감소		3,292,088,599		768,062,695
나. 기타비유동채권의 감소		2,295,132,000		180,000,000
다. 기타유동금융자산의 감소		26,185,068,050		3,000,000,000
라. 리스채권의 감소		228,000,000		-
마. 파생금융상품자산의 감소		359,848,109		589,100,000
바. 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소		28,018,800		13,620,020
사. 유형자산의 처분		-		1,112,000
아. 무형자산의 처분		233,636,364		-
자. 정부보조금의 수령		13,100,000		-
2. 투자활동으로 인한 현금유출액		(90,465,261,700)		(88,696,011,755)
가. 기타유동채권의 증가		1,811,000,000		10,724,037,754
나. 기타비유동채권의 증가		274,620,000		5,912,766,000
다. 기타유동금융자산의 증가		23,100,000,000		3,085,068,050
라. 파생금융상품자산의 증가		1,693,083,046		-
마. 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가		7,088,078,930		52,598,321,000
바. 종속기업투자의 취득		1,537,947,161		376,163,168
사. 투자부동산의 취득		7,541,612,288		3,695,758,014
아. 유형자산의 취득		46,348,060,695		12,117,757,769
자. 무형자산의 취득		1,070,859,580		186,140,000
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름			14,334,970,657		97,469,906,550
1. 재무활동으로 인한 현금유입액		118,280,700,000		134,472,790,005
가. 단기차입금의 차입	38	76,769,700,000		99,370,790,005
나. 장기차입금의 차입	38	41,370,000,000		33,320,000,000
다. 기타유동금융채무의 증가	38	141,000,000		1,782,000,000
2. 재무활동으로 인한 현금 유출액		(103,945,729,343)		(37,002,883,455)
가. 유동성전환사채의 상환	38	530,938,703		-
나. 단기차입금의 상환	38	80,693,030,000		32,344,990,005
다. 장기차입금의 상환	38	20,653,868,000		2,477,770,000
라. 리스부채의 상환	38	1,019,092,640		1,130,923,450
마. 기타유동금융채무의 감소		1,048,800,000		1,049,200,000
Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)			34,774,913,457		(14,167,082,614)
Ⅴ. 기초 현금및현금성자산			7,621,399,849		21,791,071,016
Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과			286,525,571		(2,588,553)
Ⅶ. 기말 현금및현금성자산			42,682,838,877		7,621,399,849

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제12(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제11(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 우원기술

1. 일반사항

주식회사 우원기술(이하 "당사")은 2차 전지 생산 설비의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 당사의 본사는 경기도 평택시 서탄면 서탄2로 176-25에 위치하고 있으며, 보고기간말 현재 자본금은 880,910천원으로서 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)
김태완	130,858	74.27
㈜톱텍	19,334	10.97
기타 개인주주	25,990	14.76
합 계	176,182	100.00

2. 중요한 회계처리 방침의 요약

(1) 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다

(2) 회계정책과 공시의 변경

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 이로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)
동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)
동 개정사항은 당사가 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객을 대신하여 보유하는 경우 또는 가상자산을 발행하는 경우, 이와 관련된 회계정책과 재무제표에 미치는 영향등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 요구하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)
동 개정사항은 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시하도록 요구하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)
동 개정사항은 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정해야 함을 명확히 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 환율변동효과(개정) 및 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택(개정)
동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 특정 요건을 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것을 제거된 것으로 간주할 수 있도록 하였으며 1) 금융상품의 계약상현금흐름에 대한 평가방법, 2) 비소구 특성이 있는금융자산, 3) 계약상 연계된 금융상품의 정의를 명확히 합니다. 또한, 우발특성이 있는 금융상품 및 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 기업회계기준서 제1007호에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(3) 종속기업, 공동기업 및 관계기업

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 외화환산

1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

금융상품과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융원가로 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(5) 금융자산

1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 측정 금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

③ 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

④ 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

⑤ 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

(7) 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

(8) 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정 내용연수
건물, 구축물	20년
기계장치	10년
시설장치, 차량운반구, 공구와기구, 비품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

(9) 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

(10) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

(11) 영업권 및 무형자산

영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 영업권 및 무형자산 중 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정 내용연수
특허권	7년
산업재산권, 소프트웨어	5년

(12) 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년동안 정액법으로 상각됩니다.

(13) 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(14) 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 익월 30일~120일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

(15) 금융부채

금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.

1) 당기손익-공정가치측정부채

당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채

당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.

금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

3) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

4) 부채와 자본의 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

(16) 금융보증계약

당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

ㆍ금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

ㆍ최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액

(17) 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(18) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세 자산과 부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

(19) 종업원급여

1) 단기종업원급여

단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 부채로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용 등으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여

당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.

회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

(20) 수익인식

당사는 2차 전지 설비의 판매와 판매된 재화의 가격에 포함된 설치 및 시운전보수용역으로부터 수익을 인식합니다.

수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

1) 주문생산 설비계약

당사는 생산 설비계약에 있어 거래가격을 장비의 제조와 설치 및 시운전 용역으로 나누어 수행의무를 구별하고 있으며, 과거 경험율을 토대로 한 최초 견적금액 비율로 거래가격을 배분하고 있습니다. 설비의 제조 수행의무는 장비의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하며, 설치 및 시운전용역은 고객과 약속한 설치 및 시운전 수행의무가 완료된 때 고객에게 통제가 이전됩니다. 설비 계약은 계약금, 중도금, 잔금으로 분할하여 각각 청구서를 발행합니다.

2) 형교환 계약

고객이 소유한 생산설비의 사양변경 등을 제공하는 용역입니다. 고객의 공장 설비에 부속되는 재화 및 용역 계약으로 고객이 검사완료한 시점에 수행의무가 완료되기 때문에 수익은 한 시점에 인식되며, 그 시점은 일반적으로 고객이 검사완료한 시점입니다.

3) 기타

기타 제품 및 상품은 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.

(21) 리스

1) 리스제공자

당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

2) 리스이용자

당사는 다양한 사무실, 창고, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

ㆍ잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은이후 재무상태의 변경을 반영

ㆍ국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

ㆍ리스부채의 최초 측정금액

ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

ㆍ복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기 등으로 구성되어 있습니다.

(22) 영업부문

영업부문별 정보는 최고 영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다.

(23) 재무제표 승인

당사의 재무제표는 2025년 2월 17일자로 이사회에서 사실상 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조).

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석8 참조).

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석25 참조).

(4) 이연법인세

이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다(주석26 참조).

4. 위험관리

(1) 재무위험 관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니 다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

재무위험 관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

1) 시장위험

(가) 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 중국 위안화 등과 관련된 환율 변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사의 경영진은 기능 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사의 통화별 주요 외화표시 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천단위, 원단위: 천원)

구 분	화폐단위	당 기		전 기
구 분	화폐단위	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액
외화금융자산	USD	33,425	49,134,174	74,754	96,388,287
	CNY	84,586	17,024,541	73,283	13,252,518
	EUR	-	-	5	7,133
합 계			66,158,715		109,647,938
외화금융부채	USD	11	15,653	-	-
외화금융부채	EUR	2	2,840	-	-
합 계			18,493		-

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기와 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기		전 기
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	4,911,852	(4,911,852)	9,638,829	(9,638,829)
CNY	1,702,454	(1,702,454)	1,325,252	(1,325,252)
EUR	(284)	284	713	(713)
합 계	6,614,022	(6,614,022)	10,964,794	(10,964,794)

(나) 이자율위험

당사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다.

당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다.

보고기간말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
장ㆍ단기차입금	148,920,732	118,402,130

이자율이 1% 변동할 때 당기와 전기의 세전손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

이자율	당 기	전 기
1% 상승 시	(1,489,207)	(1,184,021)
1% 하락 시	1,489,207	1,184,021

2) 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정 계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 재무상태가 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우, 고객의 재무상태, 과거경험 등을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 개별적인 신용한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기		전 기
구 분	유동	비유동	유동	비유동
매출채권:
매출채권	48,526,627	-	99,978,868	-
손실충당금	(92,959)	-	(1,488,959)	-
소 계	48,433,668	-	98,489,909	-
리스채권	162,575	3,366,673	-	3,688,775
기타채권:
미수금	952,217	-	9,279,493	-
미수수익	682,721	-	506,697	-
대여금	12,969,400	877,000	6,271,014	8,115,520
손실충당금	(5,860,000)	-	-	-
보증금	382,046	10,141,461	13,118,624	320,595
소 계	9,126,384	11,018,461	29,175,828	8,436,115
합 계(최대노출액)	57,722,627	14,385,134	127,665,737	12,124,890

3) 유동성위험

당사는 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행 못하거나 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우가 발생하지 않도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

당사는 12개월 자금 수지 계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사의 유동성위험 분석 내역(파생금융부채 및 이자지급액 제외)은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

계정과목	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계
매입채무	7,742,296	-	-	-	7,742,296
기타금융채무	4,290,572	5,696	-	-	4,296,268
유동성전환사채	4,924,524	-	-	-	4,924,524
장ㆍ단기차입금	140,784,102	24,918,632	11,017,998	-	176,720,732
장ㆍ단기리스부채	905,734	702,352	169,135	-	1,777,221
합 계	158,647,228	25,626,680	11,187,133	-	195,461,041

2) 전기

(단위: 천원)

계정과목	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계
매입채무	48,305,082	-	-	-	48,305,082
기타유동금융채무	5,613,148	-	-	-	5,613,148
유동성전환사채	5,312,130	-	-	-	5,312,130
장ㆍ단기차입금	143,005,960	12,694,200	4,227,770	-	159,927,930
장ㆍ단기리스부채	867,627	167,891	292,003	393	1,327,914
합 계	203,103,947	12,862,091	4,519,773	393	220,486,204

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는이자부차입금(재무상태표의 차입금, 전환사채 및 리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
이자부차입금	182,921,243	166,316,205
차감: 현금및현금성자산	(42,682,839)	(7,621,400)
순부채	140,238,404	158,694,805
자본총계	145,969,641	112,729,684
총자본	286,208,045	271,424,489
자본조달비율	49.00%	58.47%

5. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기		전 기
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산:
현금및현금성자산	42,682,839	42,682,839	7,621,400	7,621,400
매출채권	48,433,668	48,433,668	98,489,909	98,489,909
리스채권	3,529,248	3,529,248	3,688,775	3,688,775
기타채권	20,144,845	20,144,845	37,611,943	37,611,943
기타유동금융자산	-	-	3,085,068	3,085,068
당기손익-공정가치측정금융자산	44,498,784	44,498,784	46,148,899	46,148,899
합 계	159,289,384	159,289,384	196,645,994	196,645,994
금융부채:
매입채무	7,742,296	7,742,296	48,305,082	48,305,082
기타금융채무	4,296,268	4,296,268	5,613,148	5,613,148
유동성전환사채	4,582,698	4,582,698	5,187,683	5,187,683
장ㆍ단기차입금	176,720,732	176,720,732	159,927,930	159,927,930
장ㆍ단기리스부채	1,617,813	1,617,813	1,200,591	1,200,591
유동성파생금융상품부채	589,284	589,284	3,321,197	3,321,197
합 계	195,549,091	195,549,091	223,555,631	223,555,631

경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
-	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
-	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하며, 당기와 전기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 대체는없습니다.

(4) 공정가치 서열체계별 공정가치 금액

당기 및 전기말 현재 당사의 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
당기손익-공정가치측정금융자산	44,498,784	-	-	44,498,784
유동성파생금융상품부채	-	-	589,284	589,284

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
당기손익-공정가치측정금융자산	46,121,153	-	27,746	46,148,899
유동성파생금융상품부채	-	-	3,321,197	3,321,197

당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

(5) 가치평가 기법 및 투입변수

당기 및 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
파생금융상품부채
내재파생상품(전환권)	589,284	3	옵션모형	주가, 할인율 등

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산:
자본재공제조합	27,746	3	자산접근법	순자산가액
파생금융상품부채
내재파생상품(전환권)	3,321,197	3	옵션모형	주가, 할인율 등

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기			전 기
구 분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	-	42,682,839	42,682,839	-	7,621,400	7,621,400
매출채권	-	48,433,668	48,433,668	-	98,489,909	98,489,909
리스채권	-	3,529,248	3,529,248	-	3,688,775	3,688,775
기타채권	-	20,144,845	20,144,845	-	37,611,943	37,611,943
기타유동금융자산	-	-	-	-	3,085,068	3,085,068
당기손익-공정가치측정금융자산	44,498,784	-	44,498,784	46,148,899	-	46,148,899
합 계	44,498,784	114,790,600	159,289,384	46,148,899	150,497,095	196,645,994

(2) 보고기간말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기			전 기
구 분	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계
매입채무	-	7,742,296	7,742,296	-	48,305,082	48,305,082
기타금융채무	-	4,296,268	4,296,268	-	5,613,148	5,613,148
유동성전환사채	-	4,582,698	4,582,698	-	5,187,683	5,187,683
장ㆍ단기차입금	-	176,720,732	176,720,732	-	159,927,930	159,927,930
장ㆍ단기리스부채	-	1,617,813	1,617,813	-	1,200,591	1,200,591
유동성파생금융상품부채	589,284	-	589,284	3,321,197	-	3,321,197
합 계	589,284	194,959,807	195,549,091	3,321,197	220,234,434	223,555,631

(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기			전 기
구 분	당기손익- 공정가치측정 금융상품	상각후원가 측정 금융상품	합 계	당기손익- 공정가치측정 금융상품	상각후원가 측정 금융상품	합 계
이자수익	-	2,318,487	2,318,487	-	2,826,304	2,826,304
배당금수익	1,019	-	1,019	-	-	-
외환차익	-	8,507,609	8,507,609	-	4,900,785	4,900,785
외화환산이익	-	5,019,391	5,019,391	-	46,023	46,023
당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	-	-	-	148	-	148
당기손익-공정가치측정금융상품처분이익	-	-	-	100	-	100
파생금융상품평가이익	304,568	-	304,568	-	-	-
파생금융상품거래이익	359,848	-	359,848	142,636	-	142,636
사채상환이익	-	3,321,471	3,321,471	-	-	-
리스상환이익	-	-	-	-	6,261	6,261
이자비용	-	(7,279,287)	(7,279,287)	-	(4,844,589)	(4,844,589)
외환차손	-	(1,128,382)	(1,128,382)	-	(5,028,148)	(5,028,148)
외화환산손실	-	(14,826)	(14,826)	-	(1,453,450)	(1,453,450)
기타의대손상각비	-	(5,860,000)	(5,860,000)	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	(8,710,448)	-	(8,710,448)	(6,463,648)	-	(6,463,648)
당기손익-공정가치측정금융상품처분손실	(746)	-	(746)	-	-	-
파생금융상품평가손실	-	-	-	(2,244,242)	-	(2,244,242)
파생금융상품거래손실	(1,693,083)	-	(1,693,083)	-	-	-
대손상각비(손실충당금환입)	-	1,396,000	1,396,000	-	2,322,837	2,322,837
합 계	(9,738,842)	6,280,463	(3,458,379)	(8,565,006)	(1,223,977)	(9,788,983)

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
현금	19	-
보통예금	42,682,820	7,621,400
합 계	42,682,839	7,621,400

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기		전 기
구 분	유동	비유동	유동	비유동
매출채권:
매출채권	48,526,627	-	99,978,868	-
손실충당금	(92,959)	-	(1,488,959)	-
소 계	48,433,668	-	98,489,909	-
리스채권	162,575	3,366,673	-	3,688,775
기타채권:
미수금	952,217	-	9,279,493	-
미수수익	682,721	-	506,697	-
대여금	12,969,400	877,000	6,271,014	8,115,520
손실충당금	(5,860,000)	-	-	-
보증금	382,046	10,141,461	13,118,624	320,595
소 계	9,126,384	11,018,461	29,175,828	8,436,115
합 계	57,722,627	14,385,134	127,665,737	12,124,890

(2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기			전 기
구 분	정상채권	회수기일 경과채권	합 계	정상채권	회수기일 경과채권	합 계
매출채권	48,466,651	59,976	48,526,627	99,918,892	59,976	99,978,868
리스채권	3,529,248	-	3,529,248	3,688,775	-	3,688,775
기타채권	26,004,845	-	26,004,845	37,611,943	-	37,611,943
합 계	78,000,744	59,976	78,060,720	141,219,610	59,976	141,279,586

(3) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기						전 기
	매출채권		합 계	기타채권		합 계	매출채권		합 계
	정상채권	손상채권	합 계	정상채권	손상채권	합 계	정상채권	손상채권	합 계
기 초	1,428,983	59,976	1,488,959	-	-	-	2,835,820	975,976	3,811,796
손상(환입)	(1,396,000)	-	(1,396,000)	-	5,860,000	5,860,000	(1,406,837)	(916,000)	(2,322,837)
기 말	32,983	59,976	92,959	-	5,860,000	5,860,000	1,428,983	59,976	1,488,959

당사는 채권 연령구간별로 손실충당금 설정률(전이율)을 적용하여 손실충당금을 측정하였습니다. 한편, 채권에 대한 충당금 설정(환입)액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

9. 기타금융자산

보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기		전 기
구 분	유동	비유동	유동	비유동
정기예금	-	-	3,085,068	-

당기 및 전기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 사용제한예금이 포함되어 있습니다(주석39 참조).

10. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기		전 기
구 분	유동	비유동	유동	비유동
선급금	248,840	-	242,782	-
선급비용	480,045	387,974	195,673	2,931
합 계	728,885	387,974	438,455	2,931

11. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
상장주식	44,498,784	46,121,153
자본재공제조합	-	27,746
합 계	44,498,784	46,148,899

당기말 현재 차입금과 관련하여 상장주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석39 참조).

12. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
재공품	57,643,836	89,722,194
원재료	17,281,720	22,340,457
원재료평가충당금	(376,673)	(226,915)
합 계	74,548,883	111,835,736

13. 파생금융상품

당기 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당 기	전 기
유동성파생금융상품부채	내재파생상품(전환권)(*1)	589,284	3,321,197

(*1)	당사는 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의 경우 해당 파생상품이유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 당기손익-공정가치측정금융상품으로분류하고 있습니다. 최초 취득시점에 전환사채를 내재파생상품인 전환권과 사채요소로분리하여 각각의 공정가치에 따라 인식하였으며, 사채권자의 전환권을 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 사채요소는 전환사채로 분류하고 상각후 원가로 평가하고 있습니다.

14. 종속기업투자

(1) 보고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	국가	주요 영업활동	보고기간 종료일	측정방법	당 기		전 기
기업명	국가	주요 영업활동	보고기간 종료일	측정방법	지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
㈜티더블유산업개발 (구, ㈜영일산업개발)(*1)	대한민국	부동산업	12월 31일	원가법	100.00	3,561,203	97.00	5,834,896
Woowonsystem Kft.	헝가리	유지보수	12월 31일	원가법	100.00	310,503	100.00	310,503
Yancheng Woowon System Co.,Ltd.	중국	유지보수	12월 31일	원가법	100.00	-	100.00	263,319
Woowon Technology Inc.	미국	유지보수	12월 31일	원가법	100.00	1,069,813	100.00	1,069,813
나이프플러스㈜(*1)	대한민국	제조업	12월 31일	원가법	56.88	9,299,655	54.18	10,306,807
㈜티더블유에너시스	대한민국	제조업	12월 31일	원가법	99.73	-	99.73	1,508,678
㈜티더블유세미콘	대한민국	제조업	12월 31일	원가법	100.00	1,500,000	100.00	1,500,000
㈜티더블유테크놀로지(*2)	대한민국	제조업	12월 31일	원가법	100.00	9,289,721	-	-
합 계						25,030,895		20,794,016

(*1)	당기 중 추가 취득 하였습니다.
(*2)	당기 중 현물출자 방식의 유상증자를 통해 신규취득 하였습니다(주석37 참조).

(2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기업명	기 초	취 득	손 상	기 말
종속기업투자	㈜티더블유산업개발(구, ㈜영일산업개발)	5,834,896	216,384	(2,490,077)	3,561,203
	Woowonsystem Kft.	310,503	-	-	310,503
	Yancheng Woowon System Co.,Ltd.	263,319	-	(263,319)	-
	Woowon Technology Inc.	1,069,813	-	-	1,069,813
	나이프플러스㈜	10,306,807	1,321,563	(2,328,715)	9,299,655
	㈜티더블유에너시스	1,508,678	-	(1,508,678)	-
	㈜티더블유세미콘	1,500,000	-	-	1,500,000
	㈜티더블유테크놀로지(*1)	-	9,289,721	-	9,289,721
합 계		20,794,016	10,827,668	(6,590,789)	25,030,895

(*1)	당기 취득금액은 현물출자 방식의 유상증자를 통해 취득한 금액입니다(주석37 참조).

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기업명	기 초	취 득	손 상	기 말
종속기업투자	㈜티더블유산업개발(구, ㈜영일산업개발)	5,834,896	-	-	5,834,896
	Woowonsystem Kft.	310,503	-	-	310,503
	Yancheng Woowon System Co.,Ltd.	34,119	229,200	-	263,319
	Woowon Technology Inc.	1,069,813	-	-	1,069,813
	나이프플러스㈜	10,200,000	106,807	-	10,306,807
	㈜티더블유에너시스(*1)	-	3,700,156	(2,191,478)	1,508,678
	㈜티더블유세미콘(*2)	-	1,500,000	-	1,500,000
합 계		17,449,331	5,536,163	(2,191,478)	20,794,016

(*1)	전기 취득금액 중 3,660,000천원은 대여금을 출자전환한 금액입니다(주석37 참조).
(*2)	전기 취득금액은 물적분할을 통하여 취득한 금액입니다(주석37 참조).

(3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익
㈜티더블유산업개발(구, ㈜영일산업개발)	27,605,924	28,008,901	(402,977)	700,200	(617,981)
나이프플러스㈜	26,681,584	11,261,304	15,420,280	20,480,783	(552,245)
Woowonsystem Kft.	3,276,039	50,619	3,225,420	2,328,192	703,032
Yancheng Woowon System Co.,Ltd.	1,740,930	1,763,389	(22,459)	2,075,035	(295,134)
Woowon Technology Inc.	9,473,757	6,381,243	3,092,514	4,128,689	(31,717)
㈜티더블유에너시스	3,901,720	7,708,410	(3,806,690)	2,995,095	(1,627,915)
㈜티더블유세미콘	7,630,264	2,993,454	4,636,810	16,564,822	4,615,745
㈜티더블유테크놀로지(*1)	16,908,268	8598079	8,310,189	4,732,265	(831,638)

2) 전기

(단위: 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익
㈜티더블유산업개발(구, ㈜영일산업개발)	25,786,603	25,571,599	215,004	769,200	(651,003)
나이프플러스㈜	27,132,481	13,795,220	13,337,261	27,620,253	2,108,258
Woowonsystem Kft.	5,712,928	3,181,869	2,531,059	4,748,235	2,247,911
Yancheng Woowon System Co.,Ltd.	839,635	577,721	261,914	1,914,388	(34,784)
Woowon Technology Inc.	8,056,836	5,312,661	2,744,175	4,573,698	1,550,593
㈜티더블유에너시스(*1)	5,900,543	8,054,567	(2,154,024)	5,708,732	2,070,923
㈜티더블유세미콘	6,276,189	6,282,355	(6,166)	2,169,005	(1,496,481)

(*1)	취득일 이후의 경영성과만 포함하고 있습니다.

(4) 손상검사

당사는 종속기업투자주식에 대하여 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 만약 그러한 징후가 있다면 해당 종속기업투자주식의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 사용가치 산출 시 적용된 주요가정에는 각 종속기업의 미래 경향에 대한경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 한편, 손상검사 수행 결과 회사는 당기 중 손상차손 6,590,789천원(전기: 2,191,478천원)을 인식하였습니다.

보고기간말 현재 손상검사를 수행한 종속기업 및 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	영구성장률 (주1)	할인율 (주2)	회수가능액		장부금액	손상차손
㈜티더블유산업개발	-	-	순공정가치	3,561,203	6,051,280	(2,490,077)
Yancheng Woowon System Co.,Ltd.	-	-	순공정가치	-	263,319	(263,319)
나이프플러스㈜	0.0%	13.3%	사용가치	9,299,655	11,628,370	(2,328,715)
㈜티더블유에너시스	0.0%	12.2%	사용가치	-	1,508,678	(1,508,678)

(*1)	추정기간 성장률은 사업계획에 근거하여 산정하였으며, 추정기간 이후의 영구성장률은 고정된 성장률을 사용하여 회수가능액을 추정하였습니다.
(*2)	가중평균자본비용에 위험프리미엄을 가산하여 예측한 할인율입니다.

보고기간말 현재 산출된 사용가치는 다음에서 설명하는 주요 가정에 따라 변동됩니다.

(단위: 천원)

구 분	가정치	0.5%증가시	0.5%감소시
나이프플러스㈜(*1)	할인율	9,652,000	8,973,000
나이프플러스㈜(*1)	영구성장률	8,723,000	9,925,000
㈜티더블유에너시스(*2)	할인율	-	-
㈜티더블유에너시스(*2)	영구성장률	-	-

(*1)	지배기업의 지분율이 반영된 금액입니다.
(*2)	㈜티더블유에너시스의 사용가치는 부의 금액으로 주요 가정의 변동에 따른 영향이 없습니다.

15. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기			전 기
구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	4,916,650	-	4,916,650	1,583,277	-	1,583,277
건물	3,523,949	(368,521)	3,155,428	1,935,762	(234,887)	1,700,875
합 계	8,440,599	(368,521)	8,072,078	3,519,039	(234,887)	3,284,152

경영진은 상기 투자부동산의 공정가치가 장부금액과 유의적인 차이를 보이지 않는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	감가상각	기 말
토지	1,583,277	5,058,021	(1,724,648)	-	4,916,650
건물	1,700,875	2,483,591	(924,656)	(104,382)	3,155,428
합 계	3,284,152	7,541,612	(2,649,304)	(104,382)	8,072,078

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	감가상각	기 말
토지	1,397,821	1,399,611	(1,214,155)	-	1,583,277
건물	1,505,234	2,296,147	(1,929,409)	(171,097)	1,700,875
합 계	2,903,055	3,695,758	(3,143,564)	(171,097)	3,284,152

(3) 당기와 전기 중 투자부동산으로부터 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
운용리스수익	320,656	269,260
영업비용	110,638	171,097

(4) 당기말 현재 차입금과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석39 참조).

16. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액
토지	68,217,018	-	-	68,217,018
건물	30,132,529	(4,278,727)	-	25,853,802
구축물	149,000	(15,087)	-	133,913
기계장치	900,008	(251,541)	-	648,467
시설장치	1,648,273	(979,536)	-	668,737
차량운반구	239,170	(101,596)	(15,563)	122,011
공구와기구	85,510	(68,505)	-	17,005
비품	1,402,644	(756,815)	(129)	645,700
건설중인자산	12,729,431	-	(13,100)	12,716,331
합 계	115,503,583	(6,451,807)	(28,792)	109,022,984

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액
토지	31,061,866	-	-	31,061,866
건물	29,133,121	(2,738,552)	-	26,394,569
구축물	149,000	(7,638)	-	141,362
기계장치	868,938	(161,969)	-	706,969
시설장치	1,474,278	(671,730)	-	802,548
차량운반구	239,170	(55,622)	(19,623)	163,925
공구와기구	85,509	(57,116)	-	28,393
비품	1,046,076	(528,006)	(905)	517,165
건설중인자산	2,071,179	-	-	2,071,179
합 계	66,129,137	(4,220,633)	(20,528)	61,887,976

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(*1)	처 분	감가상각	대 체(*2)	기 말
토지	31,061,866	6,012,479	-	-	31,142,673	68,217,018
건물	26,394,569	15,451	-	(1,480,875)	924,657	25,853,802
구축물	141,362	-	-	(7,449)	-	133,913
기계장치	706,969	31,070	-	(89,572)	-	648,467
시설장치	802,548	173,995	-	(307,806)	-	668,737
차량운반구	163,925	-	-	(41,914)	-	122,011
공구와기구	28,393	-	-	(11,388)	-	17,005
비품	517,165	356,568	-	(228,033)	-	645,700
건설중인자산	2,071,179	40,109,092	-	-	(29,463,940)	12,716,331
합 계	61,887,976	46,698,655	-	(2,167,037)	2,603,390	109,022,984

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(*1)	처 분	감가상각	물적분할(*3)	대 체(*2)	기 말
토지	30,424,532	543,861	-	-	-	93,473	31,061,866
건물	13,167,191	620,887	-	(1,224,418)	-	13,830,909	26,394,569
구축물	66,583	100,000	(17,892)	(7,329)	-	-	141,362
기계장치	393,081	433,695	(41,633)	(78,174)	-	-	706,969
시설장치	724,071	361,960	-	(283,483)	-	-	802,548
차량운반구	108,207	109,462	-	(37,006)	(16,738)	-	163,925
공구와기구	40,896	3,500	-	(16,003)	-	-	28,393
비품	465,033	250,755	(1,255)	(183,215)	(14,153)	-	517,165
건설중인자산	7,378,027	9,191,837	(5,500)	-	-	(14,493,185)	2,071,179
합 계	52,767,621	11,615,957	(66,280)	(1,829,628)	(30,891)	(568,803)	61,887,976

(*1)	당기와 전기의 취득액 및 감가상각액은 관련 정부보조금을 상계한 후의 금액입니다(주석19 참조).
(*2)	건설중인자산의 본계정 대체 금액 등 입니다.
(*3)	전기 중 당사의 반도체사업부문을 물적분할하여 설립된 ㈜티더블유세미콘으로 이전된금액입니다(주석40 참조).

(3) 당기와 전기 중 감가상각비의 계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
매출원가	1,492,419	1,270,916
판매비와관리비	304,790	188,614
경상연구개발비	369,828	370,098
합 계	2,167,037	1,829,628

(4) 당기말 현재 차입금과 관련하여 유형자산 중 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석39 참조).

17. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	합 계
건물	3,271,868	(581,072)	2,690,796
차량운반구	782,997	(327,189)	455,808
합 계	4,054,865	(908,261)	3,146,604

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	합 계
건물	3,884,139	(2,440,793)	1,443,346
차량운반구	752,887	(201,623)	551,264
합 계	4,637,026	(2,642,416)	1,994,610

(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가(*1)	감가상각	기 타(*2)	기 말
건물	1,443,346	3,088,927	(1,791,865)	(49,612)	2,690,796
차량운반구	551,264	59,781	(157,340)	2,103	455,808
합 계	1,994,610	3,148,708	(1,949,205)	(47,509)	3,146,604

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가(*1)	해 지	감가상각	물적분할(*3)	기 말
건물	3,655,361	182,942	(432,947)	(1,962,010)	-	1,443,346
차량운반구	637,325	160,642	-	(151,629)	(95,074)	551,264
합 계	4,292,686	343,584	(432,947)	(2,113,639)	(95,074)	1,994,610

(*1)	당기 및 전기의 사용권자산 증가액에는 임차보증금의 현재가치할인차금 상당액이 포함되어 있습니다.
(*2)	계약변경효과를 포함하고 있습니다.
(*3)	전기 중 당사의 반도체사업부문을 물적분할하여 설립된 ㈜티더블유세미콘으로 이전된금액입니다(주석40 참조).

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기			전 기
구 분	유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계
리스부채	865,211	752,602	1,617,813	831,948	368,644	1,200,592

(4) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	이자비용	기 타(*1)	기 말
리스부채	1,200,592	1,383,788	(1,019,093)	100,035	(47,509)	1,617,813

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	이자비용	해 지	분 할(*2)	기 말
리스부채	2,363,562	313,442	(1,130,923)	163,619	(413,588)	(95,520)	1,200,592

(*1)	계약변경효과를 포함하고 있습니다.
(*2)	전기 중 당사의 반도체사업부문을 물적분할하여 설립된 ㈜티더블유세미콘으로 이전된금액입니다(주석40 참조).

(5) 보고기간말 현재 리스부채의 만기 분석내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기		전 기
구 분	최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치
1년 이내	905,734	865,211	867,627	831,948
1년 초과 5년 이내	871,487	752,602	460,287	368,644
합 계	1,777,221	1,617,813	1,327,914	1,200,592

(6) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
사용권자산 감가상각비	1,949,205	2,113,639
리스부채 이자비용	100,035	163,619
단기리스 관련 비용	385,601	673,219
소액기초자산리스 관련 비용	55,091	195,786

한편, 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 각각 1,459,785천원 및 1,999,928천원 입니다.

18. 영업권 및 무형자산

(1) 보고기간말 현재 영업권 및 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액
산업재산권	934,957	(772,278)	-	(3,490)	159,189
소프트웨어	1,654,412	(1,072,435)	-	(21,174)	560,803
회원권	1,333,321	-	(152,460)	-	1,180,861
영업권	6,629,238	-	(6,629,238)	-	-
합 계	10,551,928	(1,844,713)	(6,781,698)	(24,664)	1,900,853

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액
산업재산권	889,042	(646,228)	-	(4,230)	238,584
소프트웨어	1,612,662	(786,776)	-	(3,531)	822,355
회원권	507,080	-	-	-	507,080
영업권	6,629,238	-	(6,629,238)	-	-
합 계	9,638,022	(1,433,004)	(6,629,238)	(7,761)	1,568,019

(2) 당기와 전기 중 영업권 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각(*1)	손 상	대 체	기 말
산업재산권	238,584	-	-	(125,310)	-	45,915	159,189
소프트웨어	822,355	41,750	-	(303,302)	-	-	560,803
회원권	507,080	982,460	(156,219)	-	(152,460)	-	1,180,861
합 계	1,568,019	1,024,210	(156,219)	(428,612)	(152,460)	45,915	1,900,853

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각(*1)	대 체	물적분할(*2)	기 말
산업재산권	350,340	-	(195)	(125,222)	23,592	(9,931)	238,584
소프트웨어	900,932	232,790	-	(279,797)	-	(31,570)	822,355
회원권	507,080	-	-	-	-	-	507,080
합 계	1,758,352	232,790	(195)	(405,019)	23,592	(41,501)	1,568,019

(*1)	무형자산상각비는 포괄손익계산서상 제조원가와 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(*2)	전기 중 당사의 반도체사업부문을 물적분할하여 설립된 ㈜티더블유세미콘으로 이전된금액입니다(주석40 참조).

(3) 당사는 연구에 관련된 지출은 포괄손익계산서에 경상연구개발비로 인식하고 있으며, 당기와 전기 중 경상연구개발비로 인식한 금액은 각각 9,094,119천원 및 6,296,984천원입니다.

(4) 당기말 현재 차입금에 대하여 특허권이 담보로 제공되어 있습니다(주석39 참조).

19. 정부보조금

당기와 전기 중 자산취득 관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상각비차감	기 말
차량운반구	19,623	-	(4,060)	15,563
비품	905	-	(776)	129
건설중인자산	-	13,100	-	13,100
산업재산권	4,230	-	(740)	3,490
소프트웨어	37,470	-	(16,296)	21,174
합 계	62,228	13,100	(21,872)	53,456

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	대 체	상각비차감	기 말
차량운반구	-	20,300	-	(677)	19,623
비품	1,681	-	-	(776)	905
건설중인자산	2,208	-	(2,208)	-	-
산업재산권	2,787	-	2,208	(765)	4,230
소프트웨어	53,767	-	-	(16,297)	37,470
합 계	60,443	20,300	-	(18,515)	62,228

20. 매입채무 및 기타금융채무

보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기		전 기
구 분	유동	비유동	유동
매입채무	7,742,296	-	48,305,082
기타금융채무:
미지급금	3,519,900	5,696	3,925,610
미지급비용	376,672	-	385,738
보증금	394,000	-	1,301,800
소 계	4,290,572	5,696	5,613,148
합 계	12,032,868	5,696	53,918,230

21. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기		전 기
구 분	유 동	비유동	유 동	비유동
선수금	36,441,824	-	47,914,142	-
예수금	293,571	-	885,790	-
종업원급여부채	703,427	240,375	2,194,741	347,140
합 계	37,438,822	240,375	50,994,673	347,140

22. 판매보증충당부채

당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
기 초	1,930,369	1,402,452
설 정(환 입)	(1,093,392)	527,917
기 말	836,977	1,930,369

한편, 판매보증충당부채의 경제적 효익의 유출이 예상되는 시기는 보고기간종료일로부터 1년 이내입니다.

23. 전환사채

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권으로 구분 계상되었습니다.

주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과당기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자수익에서 당기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.

전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생금융상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 당사의 주가 및 환율변동에 따라 변동합니다.

(1) 당기 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당 기	전 기
제1회 전환사채	액면금액	-	5,000,000
	상환할증금	-	312,130
	전환권조정	-	(124,447)
	장부가액	-	5,187,683
	차감: 유동성 대체	-	(5,187,683)
	합 계	-	-
제2회 전환사채	액면금액	4,500,000	-
	상환할증금	424,524	-
	전환권조정	(341,826)	-
	장부가액	4,582,698	-
	차감: 유동성 대체	(4,582,698)	-
	합 계	-	-

(2) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역
사채의 명칭	제1회 전환사채	제2회 전환사채
사채의 종류	기명식 전환사채	기명식 전환사채
발행일	2021-04-20	2024-04-20
만기일	2024-04-20	2025-04-20
액면금액	5,000,000,000원	4,500,000,000원
발행가액	5,000,000,000원	4,780,917,000원
표면이자율	1.00%	1.00%
보장수익률	3.00%	3.00%
상환방법	만기일 전일까지 기간에 대해 만기보장수익률 109.2727%를 적용하여 계산한 금액에서 만기일까지 지급한 이자를 공제한 금액을 원금에 가산하여 상환함	만기일 전일까지 기간에 대해 만기보장수익률 109.4339%를 적용하여 계산한 금액에서 만기일까지 지급한 이자를 공제한 금액을 원금에 가산하여 상환함
전환비율	액면가액 1백만원당 보통주 1주로 전환	액면가액 1백만원당 보통주 1주로 전환
전환가격(*1)	1,000,000원	1,000,000원
전환에 따라 발행할 주식의 종류	5,000주	5,000주
전환청구기간	2021년 4월 21일 ~ 2024년 4월 19일	2024년 4월 21일 ~ 2025년 4월 19일

(*1)	전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.
	가. 전환청구를 하기 전에 발행회사가 전환가격를 하회하는 발행가액으로 유상증자 또는전환사채, 신주인수권부사채 등 주식연계채권을 발행하는 경우
	나. 전환 전 주식배당, 무상증자 등을 실시하는 경우
	다. 전환청구 전 합병, 분할 또는 분할합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 영업의 전부 양도 등이 있는 경우

(3) 당기 중 전환사채와 관련하여 회사가 인식한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당 기	전 기
금융수익	파생금융상품평가이익	304,568	-
금융수익	사채상환이익	3,321,471	-
금융비용	이자비용	820,080	386,943
금융비용	파생금융상품평가손실	-	2,244,242

(4) 보고기간말 현재 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 파생금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
최초 인식시점 장부금액	893,852	782,940
보고기간말 장부금액	589,284	3,321,197
파생금융상품평가손실	-	2,244,242
파생금융상품평가이익	304,568	-

한편, 당기 및 전기 중 파생금융상품평가손익을 제외 시 법인세비용차감전순이익은 각각 32,675,536천원 및 68,120,410천원입니다.

24. 차입금

(1) 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기		전 기
구 분	유동	비유동	유동	비유동
단기차입금	95,702,470	-	99,625,800	-
장기차입금	45,081,632	35,936,630	43,380,160	16,921,970
합 계	140,784,102	35,936,630	143,005,960	16,921,970

상기 차입금과 관련하여 당사의 정기예금(기타유동금융자산), 상장주식(당기손익-공정가치측정금융자산), 토지와 건물(유형자산, 투자부동산), 특허권(무형자산)이 담보로 제공되어 있으며, 신용보증기금, 한국무역보험공사, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석37, 39 참조).

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입금 종류	연이자율(%)	당 기	전 기
기업은행	무역금융	5.20	1,500,000	2,700,000
	시설자금대출	3.79	4,800,000	-
	일반자금대출	3.22 ~ 4.88	33,602,470	34,400,000
국민은행	무역금융	-	-	2,500,000
	수출환어음매입	-	-	9,025,800
	시설자금대출	4.43	14,300,000	-
	일반자금대출	4.45	10,000,000	10,000,000
우리은행	무역금융	4.61	4,000,000	4,000,000
우리은행	일반자금대출	3.45	2,500,000	15,000,000
하나은행	무역금융	4.60	2,000,000	2,000,000
산업은행	일반자금대출	4.93	3,000,000	-
KB증권	주식담보대출	5.80	20,000,000	20,000,000
합 계			95,702,470	99,625,800

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입금 종류	연이자율(%)	당 기	전 기	상환방법
기업은행	시설자금대출	4.47	4,700,000	2,957,130	원금분할상환
	시설자금대출	4.84	10,000,000	28,700,000	만기일시상환
	일반자금대출	5.09	1,250,000	1,750,000	원금분할상환
우리은행	시설자금대출	4.64	1,715,000	1,895,000	원금분할상환
	시설자금대출	3.44	16,602,000	-	만기일시상환
	일반자금대출	4.60	7,199,982	-	원금분할상환
	일반자금대출	4.40	20,000,000	20,000,000	만기일시상환
신한은행	일반자금대출	4.82 ~ 5.52	12,879,280	5,000,000	원금분할상환
신한은행	일반자금대출	4.82 ~ 5.92	2,822,000	-	만기일시상환
국민은행	시설자금대출	4.97	3,850,000	-	원금분할상환
소 계			81,018,262	60,302,130
차감: 유동성 대체			(45,081,632)	(43,380,160)
합 계			35,936,630	16,921,970

(4) 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
1년 이내	45,081,632	43,380,160
1년 초과 ~ 5년 이내	35,936,630	16,921,970
합 계	81,018,262	60,302,130

25. 퇴직급여제도

(1) 당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	11,981,521	8,471,537
사외적립자산의 공정가치	(6,975,643)	(4,722,505)
순확정급여부채	5,005,878	3,749,032

(3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	합 계
기 초	8,471,537	(4,722,505)	3,749,032
당기손익으로 인식되는 금액:
당기근무원가	2,135,505	-	2,135,505
과거근무원가	6,854	-	6,854
이자비용(이자수익)	395,960	(212,894)	183,066
소 계	2,538,319	(212,894)	2,325,425
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:
사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함되는 금액 제외)	-	23,119	23,119
경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적손익	1,018,107	-	1,018,107
인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(491,446)	-	(491,446)
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	922,161	-	922,161
소 계	1,448,822	23,119	1,471,941
기업이 납부한 기여금	-	(2,500,000)	(2,500,000)
제도에서 지급한 금액	(438,447)	397,927	(40,520)
관계사 전출	(38,710)	38,710	-
기 말	11,981,521	(6,975,643)	5,005,878

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	합 계
기 초	4,952,535	(2,634,472)	2,318,063
당기손익으로 인식되는 금액:
당기근무원가	1,315,218	-	1,315,218
이자비용(이자수익)	115,606	(147,367)	(31,761)
소 계	1,430,824	(147,367)	1,283,457
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:
사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함되는 금액 제외)	-	28,342	28,342
경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적손익	2,348,242	-	2,348,242
인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(1,076)	-	(1,076)
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	257,893	-	257,893
소 계	2,605,059	28,342	2,633,401
기업이 납부한 기여금	-	(2,500,000)	(2,500,000)
제도에서 지급한 금액	(320,039)	334,150	14,111
물적분할(*1)	(196,842)	196,842	-
기 말	8,471,537	(4,722,505)	3,749,032

(*1)	전기 중 당사의 반도체사업부문을 물적분할하여 설립된 ㈜티더블유세미콘으로 이전된금액입니다(주석40 참조).

(4) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당 기	전 기
할인율	3.86	4.88
기대임금상승률	5.00	5.00

(5) 당기와 전기 중 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소
할인율의 100 basis point (bp) 변동	(473,614)	514,053
기대임금상승률의 1% 변동	504,667	(474,100)

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소
할인율의 100 basis point (bp) 변동	(619,928)	699,157
기대임금상승률의 1% 변동	692,220	(625,550)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

26. 이연법인세 및 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
법인세부담액	6,875,513	12,593,686
과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	(1,113,712)
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	628,148	(922,567)
자본에 직접 반영된 법인세비용	239,256	578,058
법인세비용	7,742,917	11,135,465

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익	32,980,104	65,876,168
적용세율에 따른 법인세	7,618,404	15,217,395
조정사항:
비과세수익	(1,300)	-
비공제비용	71,119	562,237
세액공제	(2,496,569)	(2,891,991)
과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	(1,113,712)
기타(*1)	2,551,263	(638,464)
소 계	124,513	(4,081,930)
법인세비용	7,742,917	11,135,465
유효세율	23.48%	16.90%

(*1)	이연법인세 측정시 적용되는 예상평균세율 변경효과 등을 포함하고 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기 초	당기손익반영	자본반영	기 말
일시적차이에 대한 이연법인세:
순확정급여부채	822,950	(275,524)	239,256	786,682
손실충당금	84,760	804,243	-	889,003
유형자산	348,392	60,614	-	409,006
판매보증충당부채	423,735	(287,689)	-	136,046
사용권자산	(437,837)	(73,626)	-	(511,463)
리스부채	263,542	(575)	-	262,967
보증금	203,102	57,865	-	260,967
연차충당부채	108,573	(1,573)	-	107,000
미수수익	(38,823)	(15,419)	-	(54,242)
당기손익-공정가치측정금융자산	1,418,672	(2,836)	-	1,415,836
전환권조정	(27,317)	(22,791)	-	(50,108)
파생금융상품부채	729,036	(637,804)	-	91,232
상환할증금	68,515	487	-	69,002
정부보조금	13,660	(4,971)	-	8,689
재고자산평가충당금	49,810	11,416	-	61,226
장기종업원급여	76,201	(37,129)	-	39,072
영업권	873,110	(442,092)	-	431,018
합 계	4,980,081	(867,404)	239,256	4,351,933

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	당기손익반영	자본반영	기 말
일시적차이에 대한 이연법인세:
순확정급여부채	486,793	(241,901)	578,058	822,950
손실충당금	699,452	(614,692)	-	84,760
유형자산	187,871	160,521	-	348,392
판매보증충당부채	294,515	129,220	-	423,735
사용권자산	(901,465)	463,628	-	(437,837)
리스부채	496,347	(232,805)	-	263,542
보증금	420,020	(216,918)	-	203,102
연차충당부채	87,565	21,008	-	108,573
미수수익	(72,780)	33,957	-	(38,823)
당기손익-공정가치측정금융자산	(125)	1,418,797	-	1,418,672
전환권조정	(107,391)	80,074	-	(27,317)
파생금융상품부채	226,160	502,876	-	729,036
상환할증금	65,547	2,968	-	68,515
정부보조금	12,693	967	-	13,660
재고자산평가충당금	1,050,297	(1,000,487)	-	49,810
파생금융상품자산	(1,698)	1,698	-	-
장기종업원급여	-	76,201	-	76,201
영업권	-	873,110	-	873,110
합 계	2,943,801	1,458,222	578,058	4,980,081

(4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세비용(효익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
확정급여제도의 재측정요소	(239,256)	(578,058)

(5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
차감할일시적차이:
종속기업투자	13,932,450	2,335,295

(6) 글로벌최저한세

당사는 2024년부터 적용되는 글로벌최저한세 법률 도입의 영향을 검토하였습니다. 검토 결과 당사는 당기에 글로벌최저한세에 따른 법인세를 추가 부담하지 않을 것으로 판단하였으며, 이로 인해 당기에 당기법인세비용으로 인식한 금액은 없습니다. 또한, 당사는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 글로벌최저한세 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다.

27. 자본금

(1) 보고기간말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
발행할 주식의 총수	10,000,000주	10,000,000주
1주의 액면금액	5,000원	5,000원
발행한 보통주식의 수	176,182주	168,707주
자본금	880,910	843,535

(2) 당기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 기	전 기
기초	168,707	168,707
유상증자(*1)	7,475	-
기말	176,182	168,707

(*1)	당기 중 현물출자 방식의 유상증자를 통해 ㈜티더블테크놀로지에 대한 지분 100%를 취득하였습니다(주석37 참조).

28. 기타불입자본

(1) 보고기간말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
주식발행초과금	11,444,188	2,246,107
자기주식처분이익	2,000	2,000
합 계	11,446,188	2,248,107

(2) 당기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 기	전 기
기초	2,246,107	2,246,107
유상증자(*1)	9,198,081	-
기말	11,444,188	2,246,107

(*1)	당기 중 현물출자 방식의 유상증자를 통해 ㈜티더블테크놀로지에 대한 지분 100%를 취득하였습니다(주석37 참조).

29. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
미처분이익잉여금	133,642,543	109,638,041

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
기초	109,638,041	56,952,681
당기순이익	25,237,187	54,740,703
확정급여제도의 재측정요소	(1,232,685)	(2,055,343)
기말	133,642,543	109,638,041

(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서
=======================

제 12 기	2024년 01월 01일	부터	제 11 기	2023년 01월 01일	부터
제 12 기	2024년 12월 31일	까지	제 11 기	2023년 12월 31일	까지
처분예정일	2025년 03월 31일		처분확정일	2024년 03월 28일

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기		제 11(전) 기
미처분이익잉여금:		133,642,543		109,638,041
전기이월미처분이익잉여금	109,638,041		56,952,681
당기순이익	25,237,187		54,740,703
확정급여제도의 재측정요소	(1,232,685)		(2,055,343)
이익잉여금처분액		-		-
차기이월미처분이익잉여금		133,642,543		109,638,041

30. 영업부문

(1) 당사는 하나의 주요 영업부문(2차 전지 생산 설비의 제조 및 판매)을 가지고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업 부문에 배부될 자원과 영업 부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있으며, 전략적 의사 결정을 수행하는 이사회를 최고 영업의사결정자로보고 있습니다.

(2) 지역별 정보

당기와 전기 중 당사 매출액의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
국내	10,734,078	9,100,754
아시아	8,839,788	145,626,650
미주	161,966,774	140,438,805
유럽	5,046,483	40,818,241
합 계	186,587,123	335,984,450

한편, 당사의 비유동자산은 대부분 국내에 위치하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보

당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
A 계열	177,056,957	327,199,360

31. 매출액

(1) 당기와 전기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
고객과의 계약에서 생기는 수익:
제품매출	171,400,827	308,262,099
용역매출	11,585,220	19,417,687
상품매출	2,797,078	7,428,466
기타매출	483,342	606,938
소 계	186,266,467	335,715,190
기타 원천으로부터의 수익:
임대수익	320,656	269,260
합 계	186,587,123	335,984,450

(2) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
한 시점에 인식	186,266,467	335,715,190

(3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
계약부채 - 매출선수금	36,441,585	47,912,843

32. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
종업원급여	8,028,709	6,049,304
복리후생비	463,651	475,875
여비교통비	242,702	82,194
감가상각비	457,577	319,832
무형자산상각비	361,412	371,420
임차료	43,963	72,826
보험료	258,236	398,114
차량유지비	39,456	61,457
경상연구개발비	9,094,119	6,296,984
운반비	71,033	7,551
소모품비	71,812	113,550
접대비	162,345	175,575
손실충당금환입	(1,396,000)	(2,322,837)
지급수수료	1,793,688	2,283,044
판매보증비(판매보증충당부채환입)	(907,104)	1,710,527
기타	927,227	1,186,439
합 계	19,712,826	17,281,855

33. 비용의 성격별 분류

당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
재고자산의 변동	32,078,358	(20,555,779)
사용된 원재료 등	50,849,480	202,524,895
종업원급여(*1)	20,143,350	16,632,024
복리후생비	1,487,588	1,494,807
감가상각비(*1)	3,827,948	3,717,661
무형자산상각비	428,612	405,019
외주가공비	16,059,132	29,738,346
임차료	440,692	857,641
소모품비	200,016	607,523
대손상각비(환입)	(1,396,000)	(2,322,837)
지급수수료	2,107,300	2,806,319
경상연구개발비	9,094,119	6,296,984
판매보증비	(907,104)	1,710,527
기타	7,705,982	12,145,988
매출원가 및 판매비와관리비 합계	142,119,473	256,059,118

(*1)	경상연구개발비에 배부된 금액을 제외한 금액입니다.

34. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
이자수익	2,318,487	2,826,304
배당금수익	1,019	-
외환차익	8,507,609	4,900,785
외화환산이익	5,019,391	46,023
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	148
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	100
파생금융상품평가이익	304,568	-
파생금융상품거래이익	359,848	142,636
사채상환이익	3,321,471	-
리스상환이익	-	6,261
합 계	19,832,393	7,922,257

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
이자비용	7,279,287	4,844,589
외환차손	1,128,382	5,028,148
외화환산손실	14,826	1,453,450
기타의대손상각비	5,860,000	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	8,710,448	6,463,648
당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	746	-
파생금융상품평가손실	-	2,244,242
파생금융상품거래손실	1,693,083	-
합 계	24,686,772	20,034,077

35. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
유형자산처분이익	-	650
무형자산처분이익	77,417	-
잡이익	53,532	367,793
합 계	130,949	368,443

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
유형자산처분손실	-	65,818
무형자산처분손실	-	195
무형자산손상차손	152,460	-
종속기업투자손상차손	6,590,789	2,191,478
기부금	10,000	22,000
잡손실	10,867	26,296
합 계	6,764,116	2,305,787

36. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
보통주당기순이익	25,237,187	54,740,703
가중평균유통보통주식수(*1)	172,036주	168,707주
기본주당이익	146,697 원/주	324,472원/주

(*1)	당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수
기초	2024-01-01	168,707	366	61,746,762
유상증자	2024-07-22	7,475	163	1,218,425
합 계		176,182		62,965,187
유통일수				366
가중평균 유통보통주식수				172,036

2) 전기

(단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수
기초	2023-01-01	168,707	365	61,578,055
유통일수				365
가중평균 유통보통주식수				168,707

(2) 반희석효과의 발생으로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

37. 특수관계자와의 거래

(1) 당기 및 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기
종속기업	㈜티더블유산업개발(구, ㈜영일산업개발)	㈜티더블유산업개발(구, ㈜영일산업개발)
	나이프플러스㈜	나이프플러스㈜
	Knife Plus Europe Kft.(*1)	Knife Plus Europe Kft.(*1)
	Woowonsystem Kft.	Woowonsystem Kft.
	Yancheng Woowon System Co.,Ltd.	Yancheng Woowon System Co.,Ltd.
	Woowon Technology Inc.	Woowon Technology Inc.
	㈜티더블유에너시스	㈜티더블유에너시스
	㈜티더블유세미콘	㈜티더블유세미콘
	나이프코어㈜(*1)	나이프코어㈜(*1)
	㈜티더블유테크놀로지(*2)	-
	㈜티더블유하이텍(*2)	-
	Knife Plus America INC.(*1)	-
주요주주	대표이사 및 가까운 가족(*3)	대표이사
기타특수관계자	-	㈜티더블유테크놀로지(*2)
	-	㈜티더블유하이텍(*2)
	㈜티더블유파트너스	-

(*1)	Knife Plus Europe Kft., 나이프코어㈜와 Knife Plus America INC.는 ㈜나이프플러스가 100% 지분을 보유하고 있는 종속법인입니다.
(*2)	당기 중 당사가 현물출자 방식의 유상증자를 통해 ㈜티더블테크놀로지에 대한 지분 100%를 취득함에 따라 ㈜티더블유테크놀로지가 종속기업으로 변경되었습니다. ㈜티더블유하이텍은 ㈜티더블유테크놀로지가 100% 지분을 보유하고 있는 종속법인입니다.
(*3)	당기 중 대표이사의 가까운 가족이 지분을 취득함에 따라 특수관계자로 추가되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	매출 등	매입 등(*1)	유형자산 매입	이자수익	이자비용
종속기업	㈜티더블유산업개발(구, ㈜영일산업개발)	-	700,200	-	19,129	47,342
	나이프플러스㈜	-	2,349,823	-	-	-
	Woowonsystem Kft.	945,382	-	-	7,337	-
	Yancheng Woowon System Co.,Ltd.	1,156,237	1,348,587	-	-	-
	Woowon Technology Inc.	156,572	1,984,026	-	280,605	-
	㈜티더블유에너시스	-	-	-	173,339	-
	㈜티더블유세미콘(*2)	406,513	16,564,822	-	31,201	-
	㈜티더블유테크놀로지	79,529	13,496,304	5,562,000	-	-
	㈜티더블유하이텍	-	2,193,215	-	-	-
	Knife Plus America INC.	-	6,470	-	-	-
기타특수관계자	㈜티더블유파트너스	700	-	-	-	-
합 계		2,744,933	38,643,447	5,562,000	511,611	47,342

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	매출 등	매입 등(*1)	이자수익	이자비용
종속기업	㈜티더블유산업개발(구, ㈜영일산업개발)	-	769,200	-	94,527
	나이프플러스㈜	-	6,532,545	-	-
	Woowonsystem Kft.	1,919,533	150,191	113,940	-
	Yancheng Woowon System Co.,Ltd.	222,511	1,538,229	-	-
	Woowon Technology Inc.	392,211	892,772	65,325	-
	㈜티더블유에너시스	-	-	135,385	-
	㈜티더블유세미콘(*2)	193,785	2,169,005	12,139	-
기타특수관계자	㈜티더블유테크놀로지	10,800	31,588,852	-	-
기타특수관계자	㈜티더블유하이텍	-	8,544,500	-	-
합 계		2,738,840	52,185,294	326,789	94,527

(*1)	재고자산 매입, 제조원가 및 판매관리비로 구성되어있습니다.
(*2)	당사가 대리인으로서 순액매출 인식한 거래의 관련 매입금액을 총액으로 표시하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 및 지분거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	자금대여		주식교환
구 분	특수관계자	대 여	회 수	주식교환
종속기업	㈜티더블유산업개발(구, ㈜영일산업개발)	700,000	-	-
	Woowonsystem Kft.	-	2,295,132	-
	㈜티더블유에너시스	500,000	-	-
	㈜티더블유세미콘	-	906,014	-
주요주주	대표이사 및 가까운 가족(*1)	-	-	9,289,721
합 계		1,200,000	3,201,146	9,289,721

(*1)	당기 중 당사가 유상증자를 통해 대표이사 및 가까운 가족이 보유한 ㈜티더블테크놀로지에 대한 지분 100%를 취득함에 따라 ㈜티더블유테크놀로지가 종속기업으로 추가되었습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	자금대여		지분투자
구 분	특수관계자	대 여	회 수	지분투자
종속기업	Yancheng Woowon System Co.,Ltd.	-	-	229,200
	Woowon Technology Inc.	5,357,640	456,228	-
	나이프플러스㈜	-	-	106,807
	㈜티더블유에너시스(*1)	5,360,000	-	3,700,156
	㈜티더블유세미콘(*2)	906,014	-	1,500,000
합 계		11,623,654	456,228	5,536,163

(*1)	㈜티더블유에너시스의 지분투자 금액은 대여금의 출자전환 금액을 포함하고 있습니다.
(*2)	㈜티더블유세미콘의 지분투자금액은 전액 물적분할로 인한 취득금액입니다.

(4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채 권
구 분	특수관계자	매출채권	장ㆍ단기 리스채권	미수금	미수수익	대여금	보증금
종속기업	㈜티더블유산업개발 (구, ㈜영일산업개발)	-	-	-	19,129	900,000	9,951,281
	Yancheng Woowon System Co.,Ltd.	1,151,130	-	-	-	-	-
	Woowon Technology Inc.	82,471	-	-	343,229	5,909,400	-
	㈜티더블유에너시스(*1)	-	-	-	308,724	5,860,000	-
	㈜티더블유세미콘	-	3,529,248	37,900	-	-	-
	㈜티더블유테크놀로지	62,140	-	-	-	-	-
합 계		1,295,741	3,529,248	37,900	671,082	12,669,400	9,951,281

(*1)	동 특수관계자에 대한 대여금은 손실충당금이 전액 설정되어 있습니다.

한편 상기 채권은 관련 손실충당금과 상계전 금액으로 표시되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채 무
구 분	특수관계자	매입채무	미지급금	임대 보증금	장ㆍ단기 리스부채
종속기업	㈜티더블유산업개발 (구, ㈜영일산업개발)	-	64,185	-	1,136,927
	나이프플러스㈜	502,950	-	-	-
	㈜티더블유세미콘	1,245,384	-	200,000	-
	㈜티더블유테크놀로지	2,833,904	-	3,000	-
	㈜티더블유하이텍	53,024	-	-	-
기타 특수관계자	㈜티더블유파트너스	-	-	1,000	-
합 계		4,635,262	64,185	204,000	1,136,927

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채 권
구 분	특수관계자	매출채권	리스채권	미수금	미수수익	대여금	보증금
종속기업	㈜티더블유산업개발 (구, ㈜영일산업개발)	-	-	-	-	-	11,500,000
	나이프플러스㈜	-	-	-	-	-	-
	Woowonsystem Kft.	308,045	-	-	157,062	2,295,132	-
	Yancheng Woowon System Co.,Ltd.	293,989	-	-	-	-	-
	Woowon Technology Inc.	67,635	-	-	62,624	5,183,388	-
	㈜티더블유에너시스	-	-	-	135,385	5,360,000	-
	㈜티더블유세미콘	-	3,688,775	3,684,617	12,139	906,014	-
합 계		669,669	3,688,775	3,684,617	367,210	13,744,534	11,500,000

한편 상기 채권은 관련 손실충당금과 상계전 금액으로 표시되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채 무
구 분	특수관계자	매입채무	미지급금	선수금	임대 보증금	리스부채
종속기업	㈜티더블유산업개발 (구, ㈜영일산업개발)	-	70,510	-	-	553,064
	나이프플러스㈜	2,701,537	-	-	-	-
	㈜티더블유세미콘	1,180,754	374,514	-	200,000	-
기타 특수관계자	㈜티더블유테크놀로지	1,512,141	-	990	3,000	-
기타 특수관계자	㈜티더블유하이텍	1,221,000	-	-	-	-
합 계		6,615,432	445,024	990	203,000	553,064

3) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 대하여 손실충당금을 계상한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채 권	총장부금액	손실충당금	장부금액
종속기업	㈜티더블유에너시스	대여금	5,860,000	(5,860,000)	-

(5) 당사는 종속기업인 ㈜티더블유산업개발의 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로제공하고 있습니다. 또한, 당사는 금융기관 차입금 및 선급금 보증보험 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석37, 39 참조).

(6) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
단기종업원급여	3,052,010	2,684,113
퇴직급여	1,675,654	2,287,468
합 계	4,727,664	4,971,581

38. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
퇴직급여	2,325,425	1,283,457
재고자산평가손실(환입)	149,758	(4,774,501)
감가상각비	4,220,624	4,114,364
손실충당금환입	(1,396,000)	(2,322,837)
기타의대손상각비	5,860,000	-
무형자산상각비	428,612	405,019
판매보증비(판매보증충당부채환입)	(1,093,392)	527,917
이자비용	7,279,287	4,844,589
외화환산손실	14,826	1,453,450
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	8,710,448	6,463,648
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	746	-
파생금융상품평가손실	-	2,244,242
파생금융상품거래손실	1,693,083	-
유형자산처분손실	-	65,818
무형자산처분손실	-	195
무형자산손상차손	152,460	-
종속기업투자손상차손	6,590,789	2,191,478
법인세비용	7,742,917	11,135,465
잡손실	-	128
이자수익	(2,318,487)	(2,826,304)
배당금수익	(1,019)	-
외화환산이익	(5,019,391)	(46,023)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(148)
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(100)
파생금융상품평가이익	(304,568)	-
파생금융상품거래이익	(359,848)	(142,636)
사채상환이익	(3,321,471)	-
리스상환이익	-	(6,261)
유형자산처분이익	-	(650)
무형자산처분이익	(77,417)	-
합 계	31,277,382	24,610,310

(2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
매출채권의 감소(증가)	55,415,348	(61,549,050)
기타유동채권의 감소(증가)	8,327,277	(3,478,603)
기타유동자산의 감소(증가)	(289,200)	744,093
기타비유동자산의 증가	(385,043)	-
재고자산의 감소(증가)	37,137,095	(35,273,902)
매입채무의 감소	(40,563,473)	(7,309,834)
기타유동금융채무의 증가(감소)	(777,020)	2,755,424
기타비유동금융채무의 증가	5,696	-
기타유동부채의 증가(감소)	(13,558,401)	8,604,119
기타비유동부채의 증가(감소)	(104,216)	347,140
순확정급여부채의 감소	(2,540,520)	(2,485,889)
합 계	42,667,543	(97,646,502)

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동			기 말
구 분	기 초	현금흐름	상 각	리스의 취득	기 타(*1)	기 말
단기차입금	99,625,800	(3,923,330)	-	-	-	95,702,470
유동성전환사채	5,187,683	(530,939)	820,080	-	(894,126)	4,582,698
유동성장기부채	43,380,160	(18,028,958)	-	-	19,730,430	45,081,632
장기차입금	16,921,970	38,745,090	-	-	(19,730,430)	35,936,630
장ㆍ단기리스부채	1,200,592	(1,019,093)	100,035	1,383,788	(47,509)	1,617,813
임대보증금(기타유동금융채무)	1,301,800	(907,800)	-	-	-	394,000
합 계	167,618,005	14,334,970	920,115	1,383,788	(941,635)	183,315,243

(*1)	기타증감은 리스해지효과 등으로 구성되어 있습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동			기 말
구 분	기 초	현금흐름	상 각	리스의 취득	기 타(*1)	기 말
단기차입금	32,600,000	67,025,800	-	-	-	99,625,800
유동성전환사채	4,800,740	-	386,943	-	-	5,187,683
유동성장기부채	5,274,110	(1,668,130)	-	-	39,774,180	43,380,160
장기차입금	24,185,790	32,510,360	-	-	(39,774,180)	16,921,970
장ㆍ단기리스부채	2,363,562	(1,130,923)	163,619	313,442	(509,108)	1,200,592
임대보증금(기타유동금융채무)	569,000	732,800	-	-	-	1,301,800
합 계	69,793,202	97,469,907	550,562	313,442	(509,108)	167,618,005

(*1)	기타증감은 리스해지효과 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
건설중인자산의 본계정 대체	29,463,940	14,493,185
투자부동산의 유형자산 대체	(2,649,304)	(3,143,564)
보증금의 유동성 대체	(11,320,542)	12,386,367
대여금의 유동성 대체	5,909,400	-
대여금의 출자전환	－	3,660,000
현물출자를 통한 종속기업 취득	9,289,721	-
사채 및 장기차입금의 유동성 대체	19,730,430	44,961,863
파생금융상품부채의 유동성 대체	-	1,076,955
사용권자산의 증가	3,148,708	343,584
유ㆍ무형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	317,045	(455,151)
물적분할로 인한 자산감소	-	2,473,773
물적분할로 인한 부채감소	-	973,773

39. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	금융기관	당 기	전 기	비 고
기타유동금융자산	정기예금	기업은행	-	3,085,068	서울보증보험 질권설정

(2) 소송사건

당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 2건(총 소송가액 약 700,000천원)입니다 당기말 현재 동 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공처	당 기		전 기
구 분	제공처	담보설정액	관련차입금	담보설정액	관련차입금
당기손익-공정가치측정금융자산	KB증권	31,881,584	20,000,000	35,622,591	20,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	기업은행	3,024,000	10,000,000	-	-
유형자산 및 투자부동산(1,2)		40,250,000	39,702,470	56,390,000	46,157,130
무형자산		2,400,000	2,000,000	2,400,000	2,000,000
유형자산 및 투자부동산	우리은행	53,602,000	48,016,982	26,400,000	21,895,000
유형자산 및 투자부동산	국민은행	22,200,000	18,150,000	-	-
무형자산	국민은행	4,500,000	10,000,000	4,500,000	10,000,000
유형자산 및 투자부동산	신한은행	37,200,000	15,701,280	6,000,000	5,000,000

(*1)	관련 차입금 10,000,000천원에 대하여 당기손익-공정가치측정 금융자산과 유형자산이공동담보로 설정되어 있습니다.
(*2)	관련 차입금 10,000,000천원에 대하여 ㈜티더블유산업개발의 유형자산이 공동담보로 설정되어 있습니다.

(4) 당기말 현재 당사가 제공 받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천단위, 원단위: 천원)

보증제공자	보증금액	내 역
서울보증보험	13,408,270	이행선급금, 인허가, 공탁 등
신용보증기금	17,665,000	차입금 보증
한국무역보험공사	4,680,000	차입금 보증
한국무역보험공사	USD 10,000	단기수출보험

한편, 당사는 금융기관 차입금 및 선급금 보증보험 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당기말 현재 당사가 타 법인을 위하여 제공 하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공받은 회사	담보제공자산	대상금융기관	대상여신	한도금액
㈜티더블유산업개발	유형자산	기업은행	시설자금대출	16,800,000
㈜티더블유산업개발	유형자산	우리은행	시설자금대출	1,800,000

(6) 당기말 현재 당사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보험사	부보 대상	부보 금액
화재손해보험	KB손해보험	건물 및 부속설비	73,219,876
화재손해보험	KB손해보험	해외근로자 재해	1,075,548

(7) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천단위, 원단위: 천원)

금융기관	대출종류	약정한도액	실행금액
기업은행	시설자금대출	20,100,000	19,500,000
	무역금융	2,700,000	1,500,000
	운영자금대출	42,400,000	34,852,470
신한은행	시설자금대출	25,800,000	12,368,000
신한은행	운영자금대출	3,333,280	3,333,280
하나은행	무역금융	2,000,000	2,000,000
우리은행	시설자금대출	18,437,000	18,317,000
	무역금융	4,000,000	4,000,000
	운영자금대출	30,500,000	29,699,982
국민은행	시설자금대출	18,500,000	18,150,000
	무역금융	2,500,000	-
	무역금융	USD 2,000,000	-
	운영자금대출	12,000,000	10,000,000
KB증권	운영자금대출	20,000,000	20,000,000
산업은행	운영자금대출	3,000,000	3,000,000

40. 물적분할

(1) 분할 관련 일반내용

당사는 핵심사업에 대한 집중투자를 용이하게 하고 책임경영 체계 구축을 목적으로 2023년 8월 1일을 분할기일로 반도체 사업부를 물적분할하여 분할신설회사인 ㈜티더블유세미콘을 설립하였습니다. 당사의 분할은 분할되는 회사가 분할신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 상법 제530조의 2 내지 제530조의 12에 따른 단순ㆍ물적분할입니다.

(2) 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액

분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2023년 7월 12일자 이사회의 승인을 받은 분할계획서상 승계 대상 재산목록으로 하되, 2023년 8월 1일(분할기일) 전까지 발생한 재산의 증감사항을 분할재무상태표와 승계 대상 재산목록에 가감하였습니다.

(3) 물적분할 회계처리

물적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 순자산의 장부금액을 종속기업투자로 인식하였습니다.

(4) 연대책임

분할회사에서 분할신설회사로 이전된 적극 및 소극재산, 기타의 권리의무와 사실관계 일체에 대한 계산과 분할신설회사로 이전된 사업부문에서 근무하는 임직원의 고용 및 법률관계는 분할기준일부터 분할신설회사로 승계되었으며, 분할 전 기존채무에 대하여 분할회사와 분할신설회사는 각각 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(5) 분할 전후의 요약 재무정보

분할 전후의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분할전	분할후
구 분	주식회사 우원기술	주식회사 우원기술	㈜티더블유세미콘
현금및현금성자산	86,973,247	85,963,459	1,009,788
매출채권	17,012,590	16,774,816	237,774
기타채권	92,707,002	92,681,031	25,971
재고자산	110,171,069	109,138,295	1,032,774
유형자산	64,228,521	64,197,630	30,891
사용권자산	3,075,587	2,980,513	95,074
무형자산	1,164,588	1,123,087	41,501
자산총계	375,332,604	372,858,831	2,473,773
매입채무	82,683,360	82,066,340	617,020
기타유동부채	153,450,181	153,157,024	293,157
리스부채	650,661	587,065	63,596
기타비유동부채	33,841,524	33,841,524	-
부채총계	270,625,726	269,651,953	973,773
이전한 순자산금액	-	-	1,500,000
종속기업투자주식	-	1,500,000	-