| 티맵모빌리티 주식회사 |
| 제 5 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 4 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 티맵모빌리티 주식회사 대표이사 이재환 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 중구 삼일대로 343, 12층(저동1가, 대신파이낸스센터) |
| (전 화) | 02-6958-5838 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 5 기 기말 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 4 기 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 티맵모빌리티 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 5(당) 기말 | 제 4(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ.유동자산 | 344,154,939,223 | 350,696,145,422 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,30 | 243,470,885,852 | 314,158,281,882 | ||
| 매출채권 | 4,5,29,30 | 18,944,991,595 | 23,066,836,204 | ||
| 계약자산 | 5,22,30 | 7,953,999,985 | 3,483,644,741 | ||
| 기타수취채권 | 4,5,29,30 | 7,838,278,423 | 4,864,513,840 | ||
| 기타금융자산 | 4,13,28 | 5,488,977,092 | 958,609,413 | ||
| 재고자산 | 6 | 1,000 | 1,000 | ||
| 당기법인세자산 | 14 | 1,489,188,170 | 1,937,102,586 | ||
| 기타유동자산 | 7 | 2,098,929,231 | 2,227,155,756 | ||
| 매각예정분류자산 | 31 | 56,869,687,875 | - | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 456,323,340,183 | 493,219,837,975 | |||
| 기타수취채권 | 4,5,30 | 342,521,861 | 2,252,782,292 | ||
| 기타금융자산 | 4,13,28 | 6,352,553,569 | 11,960,083,685 | ||
| 유형자산 | 8,29,32 | 3,553,331,546 | 4,388,807,077 | ||
| 사용권자산 | 9 | 5,377,135,749 | 10,690,288,759 | ||
| 무형자산 | 10,29,32 | 56,843,910,625 | 66,222,964,052 | ||
| 이연법인세자산 | 14 | 14,614,030,561 | 33,435,956,689 | ||
| 종속기업, 관계기업 | 11,29 | 361,985,362,910 | 359,498,487,910 | ||
| 확정급여자산 | 15 | 7,254,493,362 | 3,861,376,602 | ||
| 기타비유동자산 | 7 | - | 909,090,909 | ||
| 자 산 총 계 | 800,478,279,406 | 843,915,983,397 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ.유동부채 | 115,870,759,616 | 47,175,237,622 | |||
| 리스부채 | 9,29,30 | 1,778,562,799 | 4,122,190,787 | ||
| 기타지급채무 | 4,12,29,30 | 25,078,039,281 | 17,821,556,988 | ||
| 기타금융부채 | 4,13,28,30 | 79,297,373,853 | 14,954,655,233 | ||
| 충당부채 | 16 | 982,650,853 | 70,020,483 | ||
| 계약부채 | 22 | 3,660,474,696 | 2,915,029,361 | ||
| 기타유동부채 | 17 | 5,073,658,134 | 7,291,784,770 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 8,203,998,409 | 92,898,015,479 | |||
| 리스부채 | 9,29,30 | 562,402,997 | 5,307,118,699 | ||
| 기타지급채무 | 4,12,30 | - | 468,394,800 | ||
| 기타금융부채 | 4,13,28,30 | 383,873,628 | 79,216,101,698 | ||
| 계약부채 | 22 | 2,761,009,528 | 1,751,464,527 | ||
| 충당부채 | 16 | 51,987,822 | 947,646,060 | ||
| 기타비유동부채 | 17 | 4,444,724,434 | 5,207,289,695 | ||
| 부 채 총 계 | 124,074,758,025 | 140,073,253,101 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ.자본금 | 1,18 | 8,680,919,000 | 8,680,184,000 | ||
| Ⅱ.기타불입자본 | 19 | 155,663,015,257 | 865,479,655,677 | ||
| Ⅲ.기타자본구성요소 | 20 | 24,240,753,594 | 24,353,410,976 | ||
| Ⅳ.이익잉여금(결손금) | 21 | 487,818,833,530 | (194,670,520,357) | ||
| 자 본 총 계 | 676,403,521,381 | 703,842,730,296 | |||
| 부채 및 자본 총계 | 800,478,279,406 | 843,915,983,397 | |||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 손 익 계 산 서 | |
| 제 5 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 4 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 티맵모빌리티 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 5(당) 기 | 제 4(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업수익 | 22,29 | 104,735,824,173 | 89,957,404,021 | ||
| Ⅱ.영업비용 | 154,638,928,499 | 163,946,295,918 | |||
| 상품매출원가 | 6 | 1,571,008,000 | 753,055,000 | ||
| 종업원급여 | 15 | 48,715,974,739 | 63,679,962,143 | ||
| 감가상각비 및 상각비 | 8,9,10 | 17,058,744,530 | 17,981,918,409 | ||
| 통신비 | 645,615,933 | 327,499,724 | |||
| 지급수수료 | 29 | 73,931,007,954 | 72,020,343,903 | ||
| 광고선전비 | 6,939,441,137 | 6,222,149,036 | |||
| 지급임차료 | 29 | 339,597,903 | 264,560,705 | ||
| 대손상각비 | 5 | 3,821,637,527 | 731,385,461 | ||
| 기타영업비용 | 1,615,900,776 | 1,965,421,537 | |||
| Ⅲ.영업손실 | (49,903,104,326) | (73,988,891,897) | |||
| Ⅳ.영업외손익 | 41,665,089,680 | 3,352,202,706 | |||
| 금융수익 | 4,23 | 19,283,185,769 | 41,381,023,177 | ||
| 금융비용 | 4,24 | 563,742,089 | 925,908,416 | ||
| 기타영업외수익 | 25 | 34,804,458,481 | 6,995,362,750 | ||
| 기타영업외비용 | 26 | 11,858,812,481 | 44,098,274,805 | ||
| Ⅴ.법인세비용차감전순손실 | (8,238,014,646) | (70,636,689,191) | |||
| Ⅵ.법인세비용(수익) | 14 | 18,916,123,544 | (33,530,066,180) | ||
| Ⅶ.당기순손실 | (27,154,138,190) | (37,106,623,011) | |||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 5 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 4 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 티맵모빌리티 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 5(당) 기 | 제 4(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.당기순손실 | (27,154,138,190) | (37,106,623,011) | |||
| Ⅱ.기타포괄손실 | (356,507,923) | (512,424,853) | |||
| 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | (356,507,923) | (512,424,853) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 15 | (356,507,923) | (512,424,853) | ||
| Ⅲ.당기총포괄손실 | (27,510,646,113) | (37,619,047,864) | |||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 5 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 4 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 티맵모빌리티 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 자 본 금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금(결손금) | 자본총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 8,677,459,000 | 864,841,983,877 | 12,910,848,743 | (157,051,472,493) | 729,378,819,127 | |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순손실 | - | - | - | (37,106,623,011) | (37,106,623,011) | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 15 | - | - | - | (512,424,853) | (512,424,853) |
| 소 계 | - | - | - | (37,619,047,864) | (37,619,047,864) | |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래: | ||||||
| 주식보상비용 | 20 | - | - | 11,606,530,933 | - | 11,606,530,933 |
| 주식매입선택권 행사 | 18,19 | 2,725,000 | 637,671,800 | (163,968,700) | - | 476,428,100 |
| 소 계 | 2,725,000 | 637,671,800 | 11,442,562,233 | - | 12,082,959,033 | |
| 2023.12.31(전기말) | 8,680,184,000 | 865,479,655,677 | 24,353,410,976 | (194,670,520,357) | 703,842,730,296 | |
| 2024.01.01(당기초) | 8,680,184,000 | 865,479,655,677 | 24,353,410,976 | (194,670,520,357) | 703,842,730,296 | |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순손실 | - | - | - | (27,154,138,190) | (27,154,138,190) | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 15 | - | - | - | (356,507,923) | (356,507,923) |
| 소 계 | - | - | - | (27,510,646,113) | (27,510,646,113) | |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래: | ||||||
| 주식보상비용 | 20 | - | - | (57,067,262) | - | (57,067,262) |
| 주식매입선택권 행사 | 18,19 | 735,000 | 183,359,580 | (55,590,120) | - | 128,504,460 |
| 결손금 보전 | - | (710,000,000,000) | - | 710,000,000,000 | - | |
| 소 계 | 735,000 | (709,816,640,420) | (112,657,382) | 710,000,000,000 | 71,437,198 | |
| 2024.12.31(당기말) | 8,680,919,000 | 155,663,015,257 | 24,240,753,594 | 487,818,833,530 | 676,403,521,381 | |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 5 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 4 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 티맵모빌리티 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 5(당) 기 | 제 4(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (12,747,310,885) | (38,521,467,221) | |||
| 1. 영업에서 창출된 현금 | (30,414,991,770) | (50,670,075,082) | |||
| (1) 당기순손실 | (27,154,138,190) | (37,106,623,011) | |||
| (2) 수익ㆍ비용의 조정 | 27 | 533,696,589 | (1,607,382,265) | ||
| (3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | 27 | (3,794,550,169) | (11,956,069,806) | ||
| 2. 배당금의 수취 | 8,024,000,000 | 3,012,000,000 | |||
| 3. 이자의 수취 | 9,659,863,807 | 10,745,809,144 | |||
| 4. 이자의 지급 | (464,097,338) | (744,255,327) | |||
| 5. 법인세의 환급(납부) | 447,914,416 | (864,945,956) | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (54,212,442,690) | 88,877,211,862 | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,620,978,808 | 112,673,680,518 | |||
| 보증금의 감소 | 271,245,940 | 40,384,100 | |||
| 단기금융상품의 처분 | - | 78,550,648,779 | |||
| 유형자산의 처분 | 44,028,000 | 7,356,800 | |||
| 무형자산의 처분 | 1,347,095,455 | - | |||
| 매각예정자산의 처분 | - | 34,075,290,839 | |||
| 기타투자유입 | 958,609,413 | - | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (56,833,421,498) | (23,796,468,656) | |||
| 보증금의 증가 | (167,200,000) | (160,800,000) | |||
| 종속기업 및 관계기업투자주식의 취득 | 11 | (27,323,769,000) | (3,999,968,000) | ||
| 유형자산의 취득 | (1,613,235,035) | (796,032,134) | |||
| 사용권자산의 취득 | (1,451,718,091) | (3,520,757,609) | |||
| 무형자산의 취득 | (12,359,387,001) | (15,117,300,913) | |||
| 사업결합으로 인한 순유출 | - | (201,610,000) | |||
| 기타투자유출 | (13,918,112,371) | - | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 27 | (3,727,642,455) | (3,340,723,287) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 128,504,460 | 476,428,100 | |||
| 주식매입선택권의 행사 | 128,504,460 | 476,428,100 | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (3,856,146,915) | (3,817,151,387) | |||
| 리스부채의 감소 | (3,856,146,915) | (3,817,151,387) | |||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ) | (70,687,396,030) | 47,015,021,354 | |||
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 314,158,281,882 | 267,143,260,528 | |||
| Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 | 243,470,885,852 | 314,158,281,882 | |||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 2024년 12월 31일 현재 |
| 2023년 12월 31일 현재 |
| 티맵모빌리티 주식회사 |
1. 회사의 개요
티맵모빌리티 주식회사(이하 "당사")는 위치정보 및 위치기반서비스업, 지도제작업 등을 영위할 목적으로 2020년 12월 29일을 분할기준일로 에스케이텔레콤 주식회사의 모빌리티사업부문이 물적분할되어 설립되었습니다. 당사의 본점 소재지는 서울특별시 중구 삼일대로 343입니다. 설립 당시 자본금은 5,000,000천원이며, 이후 수 차례의 유상증자 등을 거쳐 당기말 현재 납입 자본금은 보통주 8,680,919천원, 우선주 338,165천원입니다. 당기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| 보통주 | SK스퀘어(주) | 10,838,500 | 60.09 |
| (유)어쎈타모빌리티투자목적회사 | 2,287,859 | 12.68 | |
| 테라미터홀딩스(유) | 2,287,859 | 12.68 | |
| 국민은행 | 1,487,111 | 8.24 | |
| 기타 | 460,509 | 2.56 | |
| 우선주(*) | Uber Singapore Technology Pte. Ltd. | 676,330 | 3.75 |
| 합 계 | 18,038,168 | 100.00 | |
(*) 당기말 현재 당사는 전환우선주를 발행하고 있으며, 동 우선주는 의결권이 부여되어 있습니다.
2. 재무제표 작성기준
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
당사의 재무제표는 2025년 2월 5일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 26일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
1) 공정가치로 측정되는 파생상품
2) 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품
3) 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(자산)
(2) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 사용된 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
1) 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 위험관리 등 주석사항에 포함되어 있습니다.
2) 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금 설정, 유ㆍ무형자산 내용연수의 추정, 종속기업 및 관계기업투자의 손상, 충당부채의 인식, 확정급여채무의 측정, 이연법인세자산의 인식 등의 주석사항에 포함되어 있습니다.
3) 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.
동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 당사는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우
- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우
- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 '주석 30 위험관리' 주석 등에 포함되어 있습니다.
3. 중요한 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 제ㆍ개정 기준서를 제외하고는 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시
(1) 영업부문
당사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.
(2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 지분
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식됩니다.
(3) 현금및현금성자산
당사는 보유현금, 요구불예금과 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 재고자산
당사는 개별법 대상을 제외한 재고자산을 평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 확정하고 있습니다. 다만, 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실을 해당 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 영업비용에 가산하고 있습니다.
(5) 비파생금융자산
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
(6) 유형자산
유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각됩니다.
당기 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 기계장치 | 5 ~ 6년 |
| 공기구비품 | 4 ~ 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
(7) 무형자산
당사는 무형자산을 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 다만, 당사는 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5 ~ 10년 |
| 소프트웨어 | 5 ~ 14년 |
| 고객관계 | 19 ~ 22년 |
(8) 리스
계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 리스이용자인 리스계약에서 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정됩니다. 당사는 리스료를 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
당사는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
(9) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
(10) 종업원급여
확정급여부채(자산)는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고있습니다.
(11) 수익
수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.
1) 용역의 제공
어플리케이션을 통한 광고용역 등을 제공하고 있으며, 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
2) 기타 재화 판매
고객과의 계약에서 재화가 고객에게 이전되어 고객이 인수하여 재화에 대한 통제를 이전한 때 수익을 인식합니다.
(12) 금융수익과 비용
금융수익은 공정가치 측정 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 등의 처분손익, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 등의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식되며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익으로 인식됩니다.
금융비용은 차입금 및 사채에 대한 이자비용, 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금 및 사채에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식됩니다.
(13) 법인세
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.
(14) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 당사의 재무제표에 중요한영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성의 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
4. 범주별 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
합 계 |
| 금융자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 230,320,602 | 13,150,284 | - | - | 243,470,886 |
| 기타금융자산 | 11,841,530 | - | - | 11,841,530 | |
| 매출채권 | 18,944,992 | - | - | - | 18,944,992 |
| 기타수취채권 | 8,180,800 | - | - | - | 8,180,800 |
| 금융자산 합계 | 257,446,394 | 24,991,814 | - | - | 282,438,208 |
| 금융부채: | |||||
| 기타지급채무 | - | - | 25,078,039 | - | 25,078,039 |
| 기타금융부채 | - | - | - | 79,681,248 | 79,681,248 |
| 금융부채 합계 | - | - | 25,078,039 | 79,681,248 | 104,759,287 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
합 계 |
| 금융자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 275,460,966 | 38,697,316 | - | - | 314,158,282 |
| 기타금융자산 | - | 12,918,693 | - | - | 12,918,693 |
| 매출채권 | 23,066,836 | - | - | - | 23,066,836 |
| 기타수취채권 | 7,117,296 | - | - | - | 7,117,296 |
| 금융자산 합계 | 305,645,098 | 51,616,009 | - | - | 357,261,107 |
| 금융부채: | |||||
| 기타지급채무 | - | - | 18,289,952 | - | 18,289,952 |
| 기타금융부채 | - | - | - | 94,170,757 | 94,170,757 |
| 금융부채 합계 | - | - | 18,289,952 | 94,170,757 | 112,460,709 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
합 계 |
| 대손상각비 | (3,821,638) | - | - | - | (3,821,638) |
| 이자수익 | 8,251,432 | 1,144,272 | - | - | 9,395,704 |
| 외환차익(손실) | 154,406 | - | (1,172) | - | 153,234 |
| 외화환산이익(손실) | 124,580 | - | (158) | - | 124,422 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익(손실) | - | - | - | 1,524,236 | 1,524,236 |
| 파생상품평가이익(손실) | - | (118,553) | - | (952,839) | (1,071,392) |
| 금융손익 합계 | 4,708,780 | 1,025,719 | (1,330) | 571,397 | 6,304,566 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
합 계 |
| 대손상각비 | (748,415) | - | - | - | (748,415) |
| 이자수익 | 12,149,279 | - | - | - | 12,149,279 |
| 외환차익(손실) | 633,650 | - | 9,741 | - | 643,391 |
| 외화환산이익(손실) | (4,482) | - | 704 | - | (3,778) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익(손실) | - | 596,445 | - | - | 596,445 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익(손실) | - | - | - | 24,840,578 | 24,840,578 |
| 파생상품평가이익(손실) | - | (7,580,262) | - | (3,235,261) | (10,815,523) |
| 금융손익 합계 | 12,030,032 | (6,983,817) | 10,445 | 21,605,317 | 26,661,977 |
5. 매출채권 및 기타수취채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 외상매출금 | 18,944,992 | 23,066,836 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미수금 | 4,152,947 | - | 2,902,573 | - |
| 미수수익 | 1,286,857 | - | 1,693,258 | - |
| 보증금 | 2,398,474 | 342,522 | 268,683 | 2,252,782 |
| 합 계 | 7,838,278 | 342,522 | 4,864,514 | 2,252,782 |
(3) 손실충당금의 내역
당기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권, 계약자산 및 기타수취채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 22,375,734 | (3,430,742) | 18,944,992 | 24,069,065 | (1,002,229) | 23,066,836 |
| 계약자산 | 7,954,000 | - | 7,954,000 | 3,483,645 | - | 3,483,645 |
| 기타수취채권 | 8,856,043 | (1,017,765) | 7,838,278 | 4,882,498 | (17,984) | 4,864,514 |
| 기타비유동수취채권 | 342,522 | - | 342,522 | 2,252,782 | - | 2,252,782 |
| 합 계 | 39,528,299 | (4,448,507) | 35,079,792 | 34,687,990 | (1,020,213) | 33,667,777 |
(4) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 대손상각비 | 제각 | 기 말 |
| 매출채권 | 1,002,229 | 2,820,995 | (392,482) | 3,430,742 |
| 기타수취채권 | 17,984 | 1,000,643 | (862) | 1,017,765 |
| 합 계 | 1,020,213 | 3,821,638 | (393,344) | 4,448,507 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 대손상각비 | 기 말 |
| 매출채권 | 270,844 | 731,385 | 1,002,229 |
| 기타수취채권 | 954 | 17,030 | 17,984 |
| 합 계 | 271,798 | 748,415 | 1,020,213 |
(5) 매출채권의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 '주석 30'에 포함되어 있습니 다.
(6) 당사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는이를 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 기간 동안의 실제 신용손실 경험과 현재의 신용상태 분석 등에 기초하여 기대손실률을 계산하였습니다. 이에 따른 당기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 초과 ~ 1년 이하 |
1년 초과 ~ 3년 이하 |
3년 초과 | 합 계 |
| 기대손실률 | 0.40% | 30.71% | 87.64% | 100.00% | 11.31% |
| 총장부금액 | 25,465,172 | 1,642,909 | 3,218,436 | 3,217 | 30,329,734 |
| 손실충당금 | 102,174 | 504,567 | 2,820,784 | 3,217 | 3,430,742 |
6. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 54,000 | (53,999) | 1 | 54,000 | (53,999) | 1 |
(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 영업비용으로 인식한 재고자산 | 1,571,008 | 753,055 |
7. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| 유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 996,730 | 1,054,206 | 909,091 |
| 선급비용 | 1,102,199 | 844,173 | - |
| 부가세대급금 | - | 328,777 | - |
| 합 계 | 2,098,929 | 2,227,156 | 909,091 |
8. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 합 계 |
| 취득원가 | 4,617,279 | 161,927 | 7,550,301 | 12,329,507 |
| 감가상각누계액 | (4,414,397) | (30,838) | (4,330,940) | (8,776,175) |
| 장부금액 | 202,882 | 131,089 | 3,219,361 | 3,553,332 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 합 계 |
| 취득원가 | 25,663,196 | 66,810 | 9,043,351 | 34,773,357 |
| 감가상각누계액 | (24,616,086) | (11,135) | (5,757,329) | (30,384,550) |
| 장부금액 | 1,047,110 | 55,675 | 3,286,022 | 4,388,807 |
(2) 당기와 전기의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 당기초 | 1,047,110 | 55,675 | 3,286,022 | - | 4,388,807 |
| 취득 | - | - | - | 1,632,823 | 1,632,823 |
| 처분 및 폐기 | (207,939) | - | (1,083) | - | (209,022) |
| 감가상각 | (661,419) | (2,699) | (1,557,777) | - | (2,221,895) |
| 대체 등 | 25,130 | 78,113 | 1,492,199 | (1,632,823) | (37,381) |
| 당기말 | 202,882 | 131,089 | 3,219,361 | - | 3,553,332 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 당기초 | 2,479,493 | - | 3,801,267 | 62,494 | 6,343,254 |
| 취득 | - | - | - | 557,418 | 557,418 |
| 처분 및 폐기 | (19,043) | - | (2,200) | - | (21,243) |
| 감가상각 | (1,413,340) | - | (1,326,820) | - | (2,740,160) |
| 대체 등 | - | 55,675 | 813,775 | (619,912) | 249,538 |
| 당기말 | 1,047,110 | 55,675 | 3,286,022 | - | 4,388,807 |
(3) 당기말 현재 담보로 제공되고 있는 유형자산은 없습니다.
(4) 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 보험가입자산 | 장부금액 | 부보금액 | 보험회사명 |
| 재산종합보험 | 기계장치 | 202,882 | 9,832,456 | 삼성화재해상보험 |
| 공기구비품 | 3,219,361 | |||
9. 리스
(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 기타 | 합 계 |
| 취득원가 | 12,351,963 | 381,541 | 4,732,476 | 17,465,980 |
| 상각누계액 | (10,977,460) | (150,756) | (960,628) | (12,088,844) |
| 장부금액 | 1,374,503 | 230,785 | 3,771,848 | 5,377,136 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 기타 | 합 계 |
| 취득원가 | 16,687,762 | 398,165 | 2,371,667 | 19,457,594 |
| 상각누계액 | (8,499,505) | (188,744) | (79,056) | (8,767,305) |
| 장부금액 | 8,188,257 | 209,421 | 2,292,611 | 10,690,289 |
(2) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 기타 | 합 계 |
| 당기초 | 8,188,257 | 209,421 | 2,292,611 | 10,690,289 |
| 취득 | 89,484 | 162,172 | 2,360,809 | 2,612,465 |
| 감가상각 | (3,129,384) | (116,111) | (881,572) | (4,127,067) |
| 종료 | (3,773,854) | (24,697) | - | (3,798,551) |
| 당기말 | 1,374,503 | 230,785 | 3,771,848 | 5,377,136 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 기타 | 합 계 |
| 당기초 | 11,328,955 | 435,775 | 732,690 | 12,497,420 |
| 취득 | 445,961 | 153,613 | 2,371,667 | 2,971,241 |
| 감가상각 | (3,586,659) | (126,933) | (230,086) | (3,943,678) |
| 종료 | - | (253,034) | - | (253,034) |
| 기타 | - | - | (581,660) | (581,660) |
| 당기말 | 8,188,257 | 209,421 | 2,292,611 | 10,690,289 |
(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동 | 1,778,563 | 4,122,191 |
| 비유동 | 562,403 | 5,307,118 |
| 합 계 | 2,340,966 | 9,429,309 |
(4) 당기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | 4,127,067 | 3,943,678 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 464,097 | 744,255 |
| 단기리스료 | - | 17,010 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 36,212 | 16,660 |
(5) 당기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 현금유출액은 4,356,456천원(전기: 4,595,076천원)입니다.
(6) 당기와 전기 중 당사가 제공하고 있는 리스는 없습니다.
10. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 영업권 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 고객관계 | 건설중인무형자산 | 합 계 |
| 취득원가 | 14,660,166 | 1,008,304 | 71,809,940 | 9,101,664 | 6,912,497 | 103,492,571 |
| 상각누계액 | - | (563,084) | (36,953,678) | (965,166) | - | (38,481,928) |
| 손상차손누계액 | - | (30,234) | - | (8,136,498) | - | (8,166,732) |
| 장부금액 | 14,660,166 | 414,986 | 34,856,262 | - | 6,912,497 | 56,843,911 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 영업권 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 고객관계 | 회원권(*) | 건설중인무형자산 | 합 계 |
| 취득원가 | 14,660,166 | 1,272,078 | 138,456,883 | 9,101,664 | 1,386,036 | 8,253,670 | 173,130,497 |
| 상각누계액 | - | (706,936) | (105,595,816) | (574,547) | - | - | (106,877,299) |
| 손상차손누계액 | - | (30,234) | - | - | - | - | (30,234) |
| 장부금액 | 14,660,166 | 534,908 | 32,861,067 | 8,527,117 | 1,386,036 | 8,253,670 | 66,222,964 |
(*) 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류되며 상각되지 않습니다.
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 영업권 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 고객관계 | 회원권 | 건설중인무형자산 | 합 계 |
| 당기초 | 14,660,166 | 534,908 | 32,861,067 | 8,527,117 | 1,386,036 | 8,253,670 | 66,222,964 |
| 취득 | - | - | - | - | - | 11,281,736 | 11,281,736 |
| 상각 | - | (109,222) | (10,209,941) | (390,619) | - | - | (10,709,782) |
| 손상 | - | - | - | (8,136,498) | - | - | (8,136,498) |
| 처분 및 폐기 | - | (21,282) | (444,573) | - | (1,386,036) | - | (1,851,891) |
| 대체 등 | - | 10,582 | 12,649,709 | - | - | (12,622,909) | 37,382 |
| 당기말 | 14,660,166 | 414,986 | 34,856,262 | - | - | 6,912,497 | 56,843,911 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 영업권 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 고객관계 | 회원권 | 건설중인무형자산 | 합 계 |
| 당기초 | 12,998,014 | 642,319 | 37,327,076 | 8,017,859 | 1,386,036 | 1,543,728 | 61,915,032 |
| 취득 | - | - | - | - | - | 14,240,033 | 14,240,033 |
| 사업결합 | 1,662,152 | - | - | 928,354 | - | - | 2,590,506 |
| 상각 | - | (112,668) | (10,766,316) | (419,096) | - | - | (11,298,080) |
| 손상 | - | (30,234) | - | - | - | - | (30,234) |
| 처분 및 폐기 | - | (28) | (923,375) | - | - | - | (923,403) |
| 대체 등 | - | 35,519 | 7,223,682 | - | - | (7,530,091) | (270,890) |
| 당기말 | 14,660,166 | 534,908 | 32,861,067 | 8,527,117 | 1,386,036 | 8,253,670 | 66,222,964 |
11. 종속기업 및 관계기업투자
당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기업명 | 소재지 | 결산월 | 당기말 | 전기말 | ||
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| 종속기업투자 | (주)와이엘피 | 국내 | 12월 | 100.00 | 103,999,721 | 100.00 | 103,999,721 |
| 굿서비스(주) | 국내 | 12월 | 100.00 | 10,000,000 | 100.00 | 10,000,000 | |
| 서울공항리무진(주) | 국내 | 12월 | 100.00 | 57,886,349 | 100.00 | 57,886,349 | |
| 유한회사 로지소프트 | 국내 | 12월 | 100.00 | 79,455,194 | 100.00 | 79,455,194 | |
| 관계기업투자 | 유한회사 우티(*1)(*2) | 국내 | 12월 | - | - | 49.00 | - |
| 캐롯손해보험(주)(*3) | 국내 | 12월 | 10.04 | 30,136,000 | 10.06 | 30,136,000 | |
| (주)공항리무진 | 국내 | 12월 | 40.00 | 57,650,961 | 40.00 | 57,650,961 | |
| A사(*4) | 국내 | 12월 | 23.53 | 18,857,170 | 23.53 | 16,370,295 | |
| B사(*5) | 국내 | 12월 | 9.09 | 3,999,968 | 9.09 | 3,999,968 | |
| 합 계 | 361,985,363 | 359,498,488 | |||||
(*1) 당기 중 현금 24,836,894천원을 추가 출자하였으며 출자로 인한 지분율의 변동은 없습니다.
(*2) 당기 중 유한회사 우티의 지분 전량을 Uber B.V.에 처분하기로 결정하였습니다. 이로 인하여 동 관계기업 지분 전량이 매각예정비유동자산으로 분류되었으며, 동 관계기업투자주식은 2025년 중에 처분될 예정입니다. 한편, 유한회사 우티의 공정가치 상승으로 과거 인식한 손상차손 누계액 한도 내에서 손상환입 32,032,794천원을 인식하였습니다.
(*3) 당기말 현재 지분율은 20% 미만이나 이사 선임권을 통한 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.
(*4) 당기 중 현금 2,486,875천원을 추가 출자하였으며, 출자로 인한 지분율의 변동은 없습니다. 투자약정의 비밀유지의무 조항에 따라 관계기업명은 공시하지 않습니다.
(*5) 당기말 현재 지분율은 20% 미만이나 이사 선임권을 통한 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. 투자약정의 비밀유지 의무조항에 따라 관계기업명은 공시하지 않습니다.
12. 기타지급채무
당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| 유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미지급금 | 16,301,191 | 14,214,163 | - |
| 미지급비용 | 4,800,648 | 3,607,394 | - |
| 예수보증금 | 3,976,200 | - | 468,395 |
| 합 계 | 25,078,039 | 17,821,557 | 468,395 |
13. 기타금융자산 및 기타금융부채
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 파생금융자산 | 5,488,977 | 1,827,118 | 958,609 | 7,434,649 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 4,525,435 | - | 4,525,435 |
| 합 계 | 5,488,977 | 6,352,553 | 958,609 | 11,960,084 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 파생금융부채 | 14,703,243 | 383,874 | 14,954,655 | 13,097,734 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 64,594,131 | - | - | 66,118,367 |
| 합 계 | 79,297,374 | 383,874 | 14,954,655 | 79,216,101 |
(3) 당기말과 전기말 현재 파생금융자산 및 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| 조건부대가 | 262,943 | 15,087,117 | 1,844,161 | 27,015,846 |
| 콜옵션 | 5,875,034 | - | 5,370,979 | - |
| 풋옵션 | - | - | - | 1,036,543 |
| 동반매도요구권 | 1,178,118 | - | 1,178,118 | - |
| 합 계 | 7,316,095 | 15,087,117 | 8,393,258 | 28,052,389 |
(4) 당기말 현재 당사가 발행한 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 종류 | 발행금액 | 평가금액 |
| 제1차 전환우선주 | 59,123,416 | 64,594,131 |
(5) 당사가 발행한 전환우선주의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제1차 전환우선주 |
|---|---|
| 우선주의 종류 | 참가적, 비누적적 우선주 |
| 우선주 의결권 | 우선주 1주당 1개의 의결권 |
| 우선주 발행일 | 2021년 04월 15일 |
| 우선주 주식수 | 676,330주 |
| 주당 발행금액 | 87,418원 |
| 총 발행금액 | 59,123,416천원 |
| 배당조건 | 보통주와 동일하게 적용 |
| 전환가액의 조정 | ㆍ회사의 분할, 합병, 분할합병, 주식의 포괄적 교환이나 이전, 자본감소("합병 등")가 이루어지는 경우, 그러한 합병 등의 직전에 우선주가 보통주로 전환되었더라면 전환된 보통주식에 분배되었을 수량의 회사의 주식 또는 기타재산을 수령할 수 있도록 전환가액 조정 ㆍ본건 우선주가 분할 또는 병합되는 경우, 그 분할 또는 병합 비율에 상응하여 전환가액 조정 ㆍ본건 우선주 발행일 이후, 회사가 대가 없이 원발행가격보다 낮은 대가로 추가 주식을 발행한 경우 전환가액 조정 |
| 전환비율 및 발행할 주식의 종류 | 우선주 1주에 대하여 보통주 1주 교부 |
| 전환청구기간 | 발행시점부터 전환청구가능 |
당사가 발행한 전환우선주는 기업회계기준서 제1032호에 따라 금융부채로 분류되었고, 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정되었습니다. 한편, 당사는 당기 중 전환우선주주와 전환우선주 재매입 약정을 체결하였으며, 해당 약정의 이행 예정 시점을 고려하여 유동부채로 분류하였습니다.
14. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세 | - | - |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이 변동 효과 | 6,122,128 | (3,357,677) |
| 세무상결손금, 세액공제 변동효과 | 12,699,798 | (30,281,589) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | 94,197 | 109,200 |
| 법인세비용(수익) | 18,916,123 | (33,530,066) |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순손실 | (8,238,015) | (70,636,689) |
| 적용세율 | 20.77% | 22.83% |
| 법정세율로 계산된 법인세비용(수익) | (1,711,036) | (16,122,824) |
| 법인세효과: | ||
| 세무상 과세되지 않는 수익 | (1,799,485) | (691,141) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 125,256 | 2,734,452 |
| 실현가능성이 없는 이연법인세자산의 변동 등 | 18,347,099 | (19,353,420) |
| 세율변동효과 등 | 3,954,289 | (97,133) |
| 법인세비용(수익) | 18,916,123 | (33,530,066) |
| 유효세율 | (*) | (*) |
(*) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말 |
| 일시적차이에 대한 이연법인세: | ||||
| 대손충당금 | 171,260 | 245,776 | - | 417,036 |
| 이연수익 | 638,330 | (208,542) | - | 429,788 |
| 투자주식 | (6,034,294) | 1,382,053 | - | (4,652,241) |
| 유형자산 | 254,106 | (840,525) | - | (586,419) |
| 무형자산 | (387,654) | 1,200,786 | - | 813,132 |
| 미지급비용 | 1,538,057 | (962,682) | - | 575,375 |
| 파생상품 | 4,487,197 | (4,345,965) | - | 141,232 |
| 기타 | 2,487,366 | (2,498,832) | (94,197) | (105,663) |
| 소 계 | 3,154,368 | (6,027,931) | (94,197) | (2,967,760) |
| 미사용세무상결손금에 대한 이연법인세: | ||||
| 세무상결손금 | 30,123,445 | (12,793,174) | - | 17,330,271 |
| 세액공제로 인한 이연법인세: | ||||
| 세액공제 | 158,144 | 93,376 | - | 251,520 |
| 합 계 | 33,435,957 | (18,727,729) | (94,197) | 14,614,031 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초(*) | 당기손익 | 기타포괄손익 | 사업결합 | 기말 |
| 일시적차이에 대한 이연법인세: | |||||
| 대손충당금 | - | 171,260 | - | - | 171,260 |
| 이연수익 | - | 638,330 | - | - | 638,330 |
| 투자주식 | - | (6,034,294) | - | - | (6,034,294) |
| 유형자산 | - | 254,106 | - | - | 254,106 |
| 무형자산 | - | (184,345) | - | (203,309) | (387,654) |
| 미지급비용 | - | 1,538,057 | - | - | 1,538,057 |
| 파생상품 | - | 4,487,197 | - | - | 4,487,197 |
| 기타 | - | 2,596,566 | (109,200) | - | 2,487,366 |
| 소 계 | - | 3,466,877 | (109,200) | (203,309) | 3,154,368 |
| 미사용세무상결손금에 대한 이연법인세: | |||||
| 세무상결손금 | - | 30,123,445 | - | - | 30,123,445 |
| 세액공제로 인한 이연법인세: | |||||
| 세액공제 | - | 158,144 | - | - | 158,144 |
| 합 계 | - | 33,748,466 | (109,200) | (203,309) | 33,435,957 |
(*) 당사는 전기초 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 이월결손금 및 차감할 일시적차이의 경우 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에는 충분할 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 것으로 판단하여, 가산할 일시적차이를 초과하고 있는 이월결손금 및 차감할 일시적차이는 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다.
(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (450,705) | 94,197 | (356,508) | (621,625) | 109,200 | (512,425) |
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 관계기업투자 | 731,959 | 26,247,101 |
| 기타 일시적차이 | 75,336,366 | 59,161,215 |
| 합 계 | 76,068,325 | 85,408,316 |
(6) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월결손금의 금액 및 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 발생연도 | 금액 | 만기 |
| 이월결손금 | 2022년 | 43,065,958 | 2037년 |
| 2023년 | 37,756,663 | 2038년 | |
| 2024년 | 44,435,772 | 2039년 | |
| 합 계 | 125,258,393 | ||
15. 종업원급여
(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 8,886,774 | 12,361,530 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (16,141,268) | (16,222,907) |
| 확정급여부채(자산) | (7,254,494) | (3,861,377) |
(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기근무원가 | 3,411,080 | 3,220,929 |
| 순이자원가(수익) | (135,462) | (147,771) |
| 합 계 | 3,275,618 | 3,073,158 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 12,361,530 | 8,910,115 |
| 당기근무원가 | 3,411,080 | 3,220,929 |
| 이자원가 | 519,442 | 469,932 |
| 재측정요소: | ||
| - 경험조정 | 44,308 | (417,852) |
| - 인구통계적 가정 | - | (270,140) |
| - 재무적 가정 | 303,600 | 1,224,818 |
| 퇴직급여지급액 | (1,318,472) | (1,142,325) |
| 관계회사 순전입(전출) | (6,434,714) | 366,053 |
| 기말 | 8,886,774 | 12,361,530 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 16,222,907 | 11,628,062 |
| 이자수익 | 654,904 | 617,703 |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (102,797) | (84,799) |
| 사용자의 기여금 | 3,000,000 | 5,000,000 |
| 퇴직급여지급액 | (1,595,452) | (1,329,171) |
| 관계회사 순전입(전출) | (2,038,294) | 391,112 |
| 기말 | 16,141,268 | 16,222,907 |
(5) 당기말과 전기말 현재 당사의 사외적립자산은 전액 원금보장형 이율보증 상품 등에 투자되어 있습니다.
(6) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.01% | 4.50% |
| 임금상승률 | 5.00% | 5.00% |
(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | |
| 증가 | 감소 | |
| 할인율 (0.5%p 변동) | (353,599) | 378,551 |
| 임금상승률 (0.5%p 변동) | 373,499 | (352,401) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동할 수 있습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
(8) 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 추계액 기준의 퇴직급여부채 잔액의 100%입니다.
(9) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.56년입니다.
(10) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 28,292천원(전기: 58,028천원)입니다.
16. 충당부채
당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 1,017,666 | 1,031,728 |
| 순전입(환입)액(*) | 16,973 | (14,062) |
| 기말 | 1,034,639 | 1,017,666 |
(*) 순전입(환입)액은 전입액에서 환입액을 차감하여 산출하였습니다.
17. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미지급비용 | 4,373,318 | - | 3,403,947 | - |
| 예수금 | 198,201 | - | 3,887,838 | - |
| 부가세예수금 | 502,139 | - | - | - |
| 기타장기종업원급여부채 | - | 3,266,606 | - | 4,029,171 |
| 기타부채 | - | 1,178,118 | - | 1,178,118 |
| 합 계 | 5,073,658 | 4,444,724 | 7,291,785 | 5,207,289 |
18. 자본금
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같으며, 당사의 수권주식수는 100,000,000주입니다.
| (단위: 천원, 주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 발행주식수 | 주당금액(원) | 자본금 | 발행주식수 | 주당금액(원) | 자본금 | |
| 보통주 | 17,361,838 | 500 | 8,680,919 | 17,360,368 | 500 | 8,680,184 |
| 전환우선주(*) | 676,330 | 500 | - | 676,330 | 500 | - |
| 합 계 | 18,038,168 | 8,680,919 | 18,036,698 | 8,680,184 | ||
(*) 당사가 발행한 전환우선주는 기타금융부채로 인식되었습니다(주석 13 참조).
(2) 당기 및 전기 중 당사의 보통주 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 17,360,368 | 17,354,918 |
| 주식매입선택권 행사 | 1,470 | 5,450 |
| 기말 | 17,361,838 | 17,360,368 |
19. 기타불입자본
당기말과 전기말 현재 당사의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금(*) | 155,663,015 | 865,479,656 |
(*) 당기 중 주식매입선택권 행사로 인하여 183,360천원이 증가하였습니다.
(*) 당기 중 결손금 보전으로 710,000,000천원의 주식발행초과금이 감소하였습니다.
20. 주식기준보상
(1) 주식기준보상 부여내역
보고기간말 현재 당사가 부여한 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1-1차 | 1-2차 | 1-3차 |
|---|---|---|---|
| 권리부여일 | 2021년 09월 15일 | ||
| 발행할 주식의 종류 | 티맵모빌리티 주식회사의 기명식 보통주식 | ||
| 부여방법 | 신주 교부, 자기주식 교부, 차액보상 중 회사가 선택하여 교부 | ||
| 부여주식수 | 72,500주 | 77,250주 | 102,600주 |
| 행사가격 | 87,418원 | 87,418원 | 87,418원 |
| 행사가능기간 | 2023년 9월 15일부터 2027년 9월 15일까지 |
2024년 9월 15일부터 2027년 9월 15일까지 |
2025년 9월 15일부터 2027년 9월 15일까지 |
| 가득조건 | 부여일 이후 2년 이상 재직 | 부여일 이후 3년 이상 재직 | 부여일 이후 4년 이상 재직 |
| 구 분 | 2-1차(A형) | 2-2차(A형) | 2-3차(A형) | 2-4차(B형) | 2-5차(B형) | 2-6차(B형) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 권리부여일 | 2022년 03월 25일 | 2022년 03월 25일 | ||||
| 발행할 주식의 종류 | 티맵모빌리티 주식회사의 기명식 보통주식 | 티맵모빌리티 주식회사의 기명식 보통주식 | ||||
| 부여방법 | 신주 교부, 자기주식 교부, 차액보상 중 회사가 선택하여 교부 | 신주 교부, 자기주식 교부, 차액보상 중 회사가 선택하여 교부 | ||||
| 부여주식수 | 13,050주 | 13,050주 | 17,400주 | 34,380주 | 11,420주 | 11,420주 |
| 행사가격 | 87,418원 | 87,418원 | 87,418원 | 87,418원 | 87,418원 | 87,418원 |
| 행사가능기간 | 1차행사 : 부여수량의 30%를 대상으로 하며, 2024년 3월 25일 부터 2025년 3월 24일 까지 |
1차행사 : 부여수량의 60%를 대상으로 하며, 2024년 3월 25일 부터 2025년 3월 24일 까지 |
||||
| 2차행사 : 부여수량의 60%를 대상으로 하며, 2025년 3월 25일 부터 2026년 3월 24일 까지 |
2차행사 : 부여수량의 80%를 대상으로 하며, 2025년 3월 25일 부터 2026년 3월 24일 까지 |
|||||
| 3차행사 : 부여수량의 100%를 대상으로 하며, 2026년 3월 25일 부터 2028년 3월 25일 까지 |
3차행사 : 부여수량의 100%를 대상으로 하며, 2026년 3월 25일 부터 2028년 3월 25일 까지 |
|||||
| 가득조건 | 부여일 이후 2년 이상 재직 |
부여일 이후 2년 이상 재직 |
부여일 이후 2년 이상 재직 |
부여일 이후 2년 이상 재직 |
부여일 이후 2년 이상 재직 |
부여일 이후 2년 이상 재직 |
| 구 분 | 3-1차 | 3-2차 | 3-3차 |
|---|---|---|---|
| 권리부여일 | 2022년 08월 31일 | ||
| 발행할 주식의 종류 | 티맵모빌리티 주식회사의 기명식 보통주식 | ||
| 부여방법 | 신주 교부, 자기주식 교부, 차액보상 중 회사가 선택하여 교부 | ||
| 부여주식수 | 15,750주 | 15,750주 | 21,000주 |
| 행사가격 | 134,489원 | 134,489원 | 134,489원 |
| 행사가능기간 | 1차행사 : 부여수량의 30%를 대상으로 하며, 2024년 8월 31일 부터 2025년 8월 30일 까지 | ||
| 2차행사 : 부여수량의 60%를 대상으로 하며, 2025년 8월 31일 부터 2026년 8월 30일 까지 | |||
| 3차행사 : 부여수량의 100%를 대상으로 하며, 2026년 8월 31일 부터 2028년 8월 31일 까지 | |||
| 가득조건 | 부여일 이후 2년 이상 재직 | 부여일 이후 2년 이상 재직 | 부여일 이후 2년 이상 재직 |
| 구 분 | 4-1차(A형) | 4-2차(A형) | 4-3차(A형) | 4-4차(B형) | 4-5차(B형) | 4-6차(B형) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 권리부여일 | 2023년 03월 29일 | 2023년 03월 29일 | ||||
| 발행할 주식의 종류 | 티맵모빌리티 주식회사의 기명식 보통주식 | 티맵모빌리티 주식회사의 기명식 보통주식 | ||||
| 부여방법 | 신주 교부, 자기주식 교부, 차액보상 중 회사가 선택하여 교부 | 신주 교부, 자기주식 교부, 차액보상 중 회사가 선택하여 교부 | ||||
| 부여주식수 | 13,410주 | 13,410주 | 17,880주 | 20,160주 | 6,720주 | 6,720주 |
| 행사가격 | 134,489원 | 134,489원 | 134,489원 | 134,489원 | 134,489원 | 134,489원 |
| 행사가능기간 | 1차행사 : 부여수량의 30%를 대상으로 하며, 2025년 3월 29일 부터 2026년 3월 28일 까지 |
1차행사 : 부여수량의 60%를 대상으로 하며, 2025년 3월 29일 부터 2026년 3월 28일 까지 |
||||
| 2차행사 : 부여수량의 60%를 대상으로 하며, 2026년 3월 29일 부터 2027년 3월 28일 까지 |
2차행사 : 부여수량의 80%를 대상으로 하며, 2026년 3월 29일 부터 2027년 3월 28일 까지 |
|||||
| 3차행사 : 부여수량의 100%를 대상으로 하며, 2027년 3월 29일 부터 2029년 3월 29일 까지 |
3차행사 : 부여수량의 100%를 대상으로 하며, 2027년 3월 29일 부터 2029년 3월 29일 까지 |
|||||
| 가득조건 | 부여일 이후 2년 이상 재직 |
부여일 이후 2년 이상 재직 |
부여일 이후 2년 이상 재직 |
부여일 이후 2년 이상 재직 |
부여일 이후 2년 이상 재직 |
부여일 이후 2년 이상 재직 |
| 구 분 | 5-1차 | 5-2차 | 5-3차 |
|---|---|---|---|
| 권리부여일 | 2023년 09월 21일 | ||
| 발행할 주식의 종류 | 티맵모빌리티 주식회사의 기명식 보통주식 | ||
| 부여방법 | 신주 교부, 자기주식 교부, 차액보상 중 회사가 선택하여 교부 | ||
| 부여주식수 | 7,200주 | 7,200주 | 9,600주 |
| 행사가격 | 134,489원 | 134,489원 | 134,489원 |
| 행사가능기간 | 1차행사 : 부여수량의 30%를 대상으로 하며, 2025년 9월 21일 부터 2026년 9월 20일 까지 | ||
| 2차행사 : 부여수량의 60%를 대상으로 하며, 2026년 9월 21일 부터 2027년 9월 20일 까지 | |||
| 3차행사 : 부여수량의 100%를 대상으로 하며, 2027년 9월 21일 부터 2029년 9월 21일 까지 | |||
| 가득조건 | 부여일 이후 2년 이상 재직 | 부여일 이후 2년 이상 재직 | 부여일 이후 2년 이상 재직 |
| 구 분 | 6-1차 | 6-2차 | 6-3차 |
|---|---|---|---|
| 권리부여일 | 2024년 07월 31일 | ||
| 발행할 주식의 종류 | 티맵모빌리티 주식회사의 기명식 보통주식 | ||
| 부여방법 | 신주 교부, 자기주식 교부, 차액보상 중 회사가 선택하여 교부 | ||
| 부여주식수 | 6,000주 | 6,000주 | 8,000주 |
| 행사가격 | 134,489원 | 134,489원 | 134,489원 |
| 행사가능기간 | 1차행사 : 부여수량의 30%를 대상으로 하며, 2026년 7월 31일 부터 2027년 7월 30일 까지 | ||
| 2차행사 : 부여수량의 60%를 대상으로 하며, 2027년 7월 31일 부터 2028년 7월 30일 까지 | |||
| 3차행사 : 부여수량의 100%를 대상으로 하며, 2028년 7월 31일 부터 2030년 7월 31일 까지 | |||
| 가득조건 | 부여일 이후 2년 이상 재직 | 부여일 이후 2년 이상 재직 | 부여일 이후 2년 이상 재직 |
(2) 주식매수선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식매수선택권 수량 | 가중평균행사가격 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기(주) | 전기(주) | 당기(원) | 전기(원) | |
| 기초 | 936,450 | 889,800 | 98,900 | 92,417 |
| 부여 | 20,000 | 154,400 | 134,489 | 134,489 |
| 소멸 | (427,110) | (102,300) | (96,290) | (96,571) |
| 행사 | (1,470) | (5,450) | (87,418) | (87,418) |
| 기말 | 527,870 | 936,450 | 103,005 | 98,900 |
(3) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | 6차 | ||
| A형 | B형 | A형 | B형 | |||||
| 무위험이자율 | 1.83% | 2.73% | 2.72% | 3.78% | 3.25% | 3.26% | 3.98% | 3.03% |
| 기대존속기간 | 6년 | 4.51년 | 4.25년 | 4.48년 | 4.6년 | 4.3년 | 4.6년 | 4.6년 |
| 기대부여일의 주가 | 87,418 | 134,489 | 134,489 | 134,489 | 97,761 | 97,761 | 97,761 | 95,507 |
| 기대주가변동성 | 32.23% | 37.08% | 37.08% | 48.19% | 68.87% | 68.87% | 56.56% | 52.54% |
| 행사가격 | 87,418 | 87,418 | 87,418 | 134,489 | 134,489 | 134,489 | 134,489 | 134,489 |
| 주당공정가치 | 30,086 | 67,965 | 67,174 | 59,335 | 47,936 | 46,305 | 40,070 | 34,439 |
(4) 주식선택권의 부여로 인하여 당기 중 인식된 보상원가 및 당기말 이후에 인식될 잔여보상원가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 전기까지 인식된 보상원가 | 24,517,380 |
| 당기 보상원가 | (57,067) |
| 잔여 보상원가 | 4,347,548 |
| 총보상원가 | 28,807,861 |
21. 이익잉여금(결손금)
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이익잉여금(결손금) | 487,818,834 | (194,670,520) |
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | (194,670,520) | (157,051,472) |
| 당기순손실 | (27,154,138) | (37,106,623) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (356,508) | (512,425) |
| 결손금 보전 | 710,000,000 | - |
| 기말 | 487,818,834 | (194,670,520) |
(3) 당기와 전기의 이익잉여금 처분계산서(결손금 처리계산서)는 다음과 같습니다.
| 제 5(당)기 | 2024년 1월 1일 | 부터 | 제 4(전)기 | 2023년 1월 1일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 | 2023년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2025년 3월 26일 | 처분확정일 | 2024년 3월 27일 |
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| I. 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 487,818,834 | (194,670,520) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (194,670,520) | (157,051,472) | ||
| 당기순손실 | (27,154,138) | (37,106,623) | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (356,508) | (512,425) | ||
| 결손금 보전 | 710,000,000 | - | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III.차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) | 487,818,834 | (194,670,520) | ||
22. 영업수익
(1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| 재화의 판매 | 1,756,865 | 783,885 |
| 용역의 제공 | 102,978,959 | 89,173,519 |
| 합 계 | 104,735,824 | 89,957,404 |
(2) 당기와 전기 중 매출액의 지역 및 성격별 구분내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 내수/수출: | ||
| 내수 | 88,539,748 | 75,788,789 |
| 수출 | 16,196,077 | 14,168,615 |
| 수익 인식시기: | ||
| 한 시점에 이행 | 1,756,865 | 783,885 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 102,978,959 | 89,173,519 |
(3) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 계약자산 | 7,954,000 | 3,483,645 |
| 계약부채 | 6,421,484 | 4,666,494 |
당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 2,915,029천원입니다. 상기 계약부채 중 3,660,475천원은 1년 이내 수익으로 인식될 것으로 예상되며, 2,761,009천원은 1년 이후 수익으로 인식될 것으로 예상됩니다.
23. 금융수익
당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자수익 | 9,395,704 | 12,149,279 |
| 배당금수익 | 8,024,000 | 3,012,000 |
| 외환차익 | 214,314 | 756,165 |
| 외화환산이익 | 124,931 | 23,206 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | - | 599,795 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 | 1,524,236 | 24,840,578 |
| 합 계 | 19,283,185 | 41,381,023 |
24. 금융비용
당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 502,153 | 782,801 |
| 외환차손 | 61,080 | 112,774 |
| 외화환산손실 | 509 | 26,984 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | - | 3,350 |
| 합 계 | 563,742 | 925,909 |
25. 기타영업외수익
당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 유형자산처분이익 | 7,436 | - |
| 무형자산처분이익 | 961,059 | - |
| 사용권자산처분이익 | 414 | 50,922 |
| 관계기업투자주식손상차손환입 | 32,032,794 | - |
| 매각예정자산처분이익 | - | 3,433,564 |
| 파생상품평가이익 | 1,685,599 | 3,445,115 |
| 잡이익 | 117,157 | 65,762 |
| 합 계 | 34,804,459 | 6,995,363 |
26. 기타영업외비용
당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 28,766,254 |
| 무형자산손상차손 | 8,136,498 | 30,234 |
| 유형자산처분손실 | 171,916 | 10,697 |
| 사용권자산처분손실 | 2,943 | 25,161 |
| 유형자산폐기손실 | 513 | 3,190 |
| 무형자산폐기손실 | 465,855 | 923,403 |
| 기타의대손상각비 | - | 17,030 |
| 기부금 | 250,000 | - |
| 파생상품평가손실 | 2,756,991 | 14,260,640 |
| 잡손실 | 74,096 | 61,666 |
| 합 계 | 11,858,812 | 44,098,275 |
27. 현금흐름 관련 정보
(1) 당기와 전기 중 당기순손익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 감가상각비 | 2,221,895 | 2,740,160 |
| 사용권자산 감가상각비 | 4,127,067 | 3,943,678 |
| 무형자산상각비 | 10,709,782 | 11,298,080 |
| 퇴직급여 | 3,275,618 | 3,073,158 |
| 대손상각비 | 3,821,638 | 731,385 |
| 기타의대손상각비 | - | 17,030 |
| 외화환산손실 | 509 | 26,984 |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 28,766,254 |
| 파생상품평가손실 | 2,756,991 | 14,260,640 |
| 사용권자산처분손실 | 2,943 | 25,161 |
| 유형자산처분손실 | 171,916 | 10,697 |
| 유형자산폐기손실 | 513 | 3,190 |
| 무형자산폐기손실 | 465,855 | 923,403 |
| 무형자산손상차손 | 8,136,498 | 30,234 |
| 주식보상비용(환입) | (57,067) | 11,606,531 |
| 장기종업원급여비용 | (762,565) | 1,234,406 |
| 이자비용 | 502,153 | 782,801 |
| 법인세비용(수익) | 18,916,124 | (33,530,066) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | - | 3,350 |
| 외화환산이익 | (124,931) | (23,206) |
| 관계기업투자주식손상차손환입 | (32,032,794) | - |
| 매각예정자산처분이익 | - | (3,433,564) |
| 파생상품평가이익 | (1,685,599) | (3,445,115) |
| 사용권자산처분이익 | (414) | (50,922) |
| 유형자산처분이익 | (7,436) | - |
| 무형자산처분이익 | (961,059) | - |
| 이자수익 | (9,395,704) | (12,149,279) |
| 배당금수익 | (8,024,000) | (3,012,000) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 | (1,524,236) | (24,840,578) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | - | (599,795) |
| 합 계 | 533,697 | (1,607,383) |
(2) 당기와 전기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권의 감소(증가) | 1,425,430 | (5,805,590) |
| 계약자산의 증가 | (4,470,355) | (2,282,390) |
| 미수금의 증가 | (1,111,017) | (1,052,103) |
| 선급비용의 증가 | (258,026) | (206,887) |
| 선급금의 감소 | 57,476 | 410,908 |
| 예치보증금의 증가 | (30,250) | - |
| 부가세대급금의 감소 | 328,777 | 1,053,275 |
| 예수금의 증가(감소) | (16,920) | 815,437 |
| 미지급금의 감소 | (1,016,480) | (2,992,109) |
| 미지급비용의 증가 | 2,162,626 | 1,355,078 |
| 부가세예수금의 증가 | 502,138 | - |
| 예수보증금의 증가(감소) | (164,912) | 468,395 |
| 퇴직보험사외적립자산의 증가(감소) | 633,746 | (3,670,829) |
| 퇴직금의 지급 | (3,591,773) | (1,142,325) |
| 유동계약부채의 증가 | 745,445 | - |
| 계약부채의 증가 | 1,009,545 | 1,093,070 |
| 합 계 | (3,794,550) | (11,956,070) |
(3) 당기와 전기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 | 19,588 | (238,614) |
| 무형자산 취득 관련 미지급금 변동 | (1,077,651) | (877,268) |
(4) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 재무활동현금흐름 | 비현금변동 | 기 말 | |
| 사용권자산의 변동 | 기타금융부채 평가 | ||||
| 리스부채 | 9,429,309 | (3,856,147) | (3,232,196) | - | 2,340,966 |
| 기타금융부채 | 66,118,367 | - | - | (1,524,236) | 64,594,131 |
| 합 계 | 75,547,676 | (3,856,147) | (3,232,196) | (1,524,236) | 66,935,097 |
28. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 당사는 10건(채권자 및 원고로 진행중인 소송사건 7건 , 피고 3건)의 소송사건이 계류 중에 있으며, 소송이 현재 진행 중이므로 승패의 향방을 예측하기 어려워 충당부채를 설정하지 않고 있습니다. 당사의 경영진은 충당부채가 설정되지 않은 소송사건과 관련하여 현재의 의무가 존재하지 않는 것으로 판단하고 있습니다. 또한 이러한 소송사건의 결과가 당사의 재무상태 및 영업성과에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(2) 조건부대가
① 당사는 서울공항리무진 주식회사의 보통주 109,259주를 취득하면서 매도인과 Earn-out Payment에 대한 계약을 체결하였습니다. 해당 계약은 유효한 기간 동안 인천공항 여객 수가 약정 상 기준지표를 충족하는 비율에 따라 약정된 금액을 매도인에게 지급하는 조건입니다. 당기말 현재 당사는 해당 계약에 따라 미래 여객 수 추정에 기초하여 14,703,243천원의 파생금융부채를 인식하고 있습니다.
② 당사는 공항리무진 주식회사의 보통주 32,832주를 취득하면서 매도인과 Earn- out Payment에 대한 계약을 체결하였습니다. 당사는 매도인으로부터 유효한 기간 동안 인천공항 여객수가 약정 상 기준지표를 충족하는 비율을 미충족하는 경우 반환정산금을 지급받는 조건을 가지고 있습니다. 당기말 현재 당사는 해당 계약에 따라 미래 여객수 추정에 기초하여 262,943천원의 파생금융자산을 인식하고 있습니다. 또한, 유효한 기간동안 인천공항 여객수가 약정상 기준지표를 충족하는 경우, 반환정산금의 일부 혹은 전부를 지급하는 조건을 가지고 있습니다. 당기말 현재 383,874천원의 파생금융부채를 인식하고 있습니다.
(3) 주식매매계약서 상 약정사항
| 구분 | 행사조건 | 행사내용 |
|---|---|---|
| 매도청구권(*1) (Call Option) | 일정기간이 경과한 경우 | 계약상대방이 보유한 주식 전부를 매수할 수 있는 콜옵션 |
| 매도청구권(*2) (Call Option) | 일정기간이 경과한 경우 | 신설법인이 발행한 주식을 매수할 수 있는 콜옵션 |
| 동반매도요구권(*3) (Drag-along) | 일정기간 내 조건 충족시 | 당사가 보유한 주식과 계약상대방이 보유한 주식을 제3자에게동반매도할 것을 요구할 수 있는 권리 |
(*1) 당사가 주석 11에 기재된 A사 지분매입 시 체결한 주주간 계약은 계약상대방이 보유한 주식에 대한 콜옵션 약정사항을 포함하고 있으며, 당기말 현재 해당 권리에 대하여 5,226,034천원의 파생금융자산을 인식하고 있습니다.
(*2) 당사는 2022년 8월 8일 매도인으로부터 유한회사 로지소프트 지분을 100% 인수하여 종속기업으로 분류하였습니다. 지분매입 시 당사는 매도인과 신설법인이 발행한 주식에 관하여 콜옵션을 부여받았으며, 당기말 현재 해당 권리에 대하여 649,000천원의 파생금융자산을 인식하고 있습니다.
(*3) 당사가 주석 11에 기재된 B사 지분매입 시 체결한 주주간 계약은 계약상대방이 보유한 주식에 대한 동반매도요구권 약정사항을 포함하고 있으며, 당기말 현재 해당 권리에 대하여 1,178,118천원의 파생금융자산을 인식하고 있습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보증인 | 보증내용 | 보증금액 | 보증수익자 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 서울보증보험(주) | 전자결제수단 보증 | 3,000,000 | 5,000,000 | 티맵 포인트사용 고객 |
| 서울보증보험(주) | 하자보증 | - | 4,500 | 한국교통연구원 |
| 서울보증보험(주) | 이행(계약)보증 | 5,550 | - | 코리아경기도(주) |
| 서울보증보험(주) | 공탁 보증 | 102,250 | - | 주식회사 피플컴 등 |
29. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사의 최상위 지배기업은 SK(주)입니다. 당사는 당기말 현재 독점규제 및 공정거래법에 따라 정의된 대규모기업집단인 에스케이 기업집단의 소속기업에 해당합니다. 이에 따라 최상위 지배기업, 지배기업, 종속기업 및 계열회사 이외에 대규모기업집단 소속회사의 경우에도 특수관계자 범위에 해당합니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 최상위 지배기업 | SK(주) |
| 지배기업 | SK스퀘어(주) |
| 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*1) | (유)어쎈타모빌리티투자목적회사 |
| 테라미터홀딩스(유) | |
| (주)국민은행 | |
| 종속기업 | (주)와이엘피 |
| 굿서비스(주) | |
| 서울공항리무진(주) | |
| 유한회사 로지소프트 | |
| 관계기업 | 유한회사 우티 |
| 캐롯손해보험(주) | |
| (주)공항리무진 | |
| 인천공항서비스(주) 외 2개사(*2) | |
| 기타 특수관계자 | 최상위 지배기업의 종속기업 및 관계기업 등 |
(*1) 당기말 현재 당사의 의사결정기구에 참여 등을 통해 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.
(*2) 당사의 종속기업인 서울공항리무진(주)의 관계기업, 전기 이전에 지분 23.53%를 취득한 관계기업 및 전기에 지분 9.09%를 취득한 관계기업을 포함하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 수익거래 | 비용거래 | 자산 취득 | ||
| 매출 | 기타 | 지급수수료 | 기타(*) | |||
| 최상위 지배기업 | SK(주) | - | - | 796,826 | 43,680 | 659,848 |
| 지배기업 | SK스퀘어(주) | - | - | 475,200 | - | - |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
(주)국민은행 | 55,989 | - | - | - | - |
| 종속기업 | (주)와이엘피 | 245,862 | 304,980 | 532,900 | 2,304 | - |
| 굿서비스(주) | 16,257 | 2,120 | 48,634 | 3,635 | - | |
| 서울공항리무진(주) | 517,425 | - | - | 670,058 | - | |
| 유한회사 로지소프트 | 504,321 | 221,351 | 1,091 | - | - | |
| 소 계 | 1,283,865 | 528,451 | 582,625 | 675,997 | - | |
| 관계기업 | 유한회사 우티 | 1,300,443 | - | 983 | - | - |
| 캐롯손해보험(주) | 702,833 | - | - | - | - | |
| B사 | 2,327 | - | 14,223,688 | 820 | - | |
| 소 계 | 2,005,603 | - | 14,224,671 | 820 | - | |
| 기타 특수관계자 | SK텔레콤(주) | 5,598,556 | 9 | 15,253,237 | 866,899 | 38,000 |
| 에스케이엠앤서비스(주) | - | - | 2,568,634 | 2,500 | 5,873,109 | |
| 기타 | 1,280,362 | 418,266 | 1,430,143 | 1,974,188 | 1,642,411 | |
| 소 계 | 6,878,918 | 418,275 | 19,252,014 | 2,843,587 | 7,553,520 | |
| 합 계 | 10,224,375 | 946,726 | 35,331,336 | 3,564,084 | 8,213,368 | |
(*) 기타거래는 지급임차료, 통신비, 판촉비, 리스부채 관련 이자비용 등의 거래를 포함합니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 수익거래 | 비용거래 | 자산 취득 | ||
| 매출 | 기타 | 지급수수료 | 기타(*) | |||
| 최상위 지배기업 | SK(주) | - | - | - | - | - |
| 지배기업 | SK스퀘어(주) | - | - | 475,200 | - | - |
| 종속기업 | (주)와이엘피 | 107,615 | 124,118 | - | 1,170 | - |
| 굿서비스(주) | 213 | - | - | 15,988 | - | |
| 서울공항리무진(주) | 62,769 | - | - | - | - | |
| 유한회사 로지소프트 | 393,048 | 170,034 | 1,091 | - | - | |
| 소 계 | 563,645 | 294,152 | 1,091 | 17,158 | - | |
| 관계기업 | 유한회사 우티 | 1,282,008 | - | 2,639 | - | - |
| 캐롯손해보험(주) | 403,659 | - | 159,771 | 37 | - | |
| 기타 | 88,227 | - | - | 15 | - | |
| 소 계 | 1,773,894 | - | 162,410 | 52 | - | |
| 기타 특수관계자 | SK텔레콤(주) | 6,799,007 | 1 | 14,091,011 | 1,014,770 | - |
| SK플래닛(주) | 144,000 | - | 198,385 | 100,000 | - | |
| SK에너지(주) | 823,155 | - | - | - | - | |
| SK C&C(주) | - | - | 245,637 | 3,640 | 1,307,414 | |
| 에스케이쉴더스(주) | 270,982 | - | 892,518 | 8,260 | 893,145 | |
| 에스케이엠앤서비스(주) | - | - | 4,152,267 | 3,984 | 5,562,529 | |
| SK브로드밴드(주) | 52,000 | - | 75,351 | 197,111 | - | |
| 인크로스(주) | - | - | 293,569 | 802,166 | - | |
| 에스케이렌터카(주) | 104,560 | - | 73,167 | 80,581 | - | |
| 원스토어(주) | - | - | 207,045 | - | - | |
| (주)드림어스컴퍼니 | - | - | 133,033 | 732,127 | - | |
| 십일번가(주) | - | - | 12,595 | - | - | |
| (주)피유엠피 | 13,698 | 5,669 | 37,655 | - | 3,280,758 | |
| 주식회사 투라인코드 | - | - | 46,440 | - | 616,625 | |
| 쏘카주식회사 | 99,330 | - | - | 15,239 | - | |
| 기타 | 163,593 | - | 84,900 | 217,179 | 1,440 | |
| 소 계 | 8,470,325 | 5,670 | 20,543,573 | 3,175,057 | 11,661,911 | |
| 합 계 | 10,807,864 | 299,822 | 21,182,274 | 3,192,267 | 11,661,911 | |
(*) 기타거래는 지급임차료, 통신비, 판촉비, 리스부채 관련 이자비용 등의 거래를 포함합니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 기타(*1) | 미지급금 | 기타(*2) | ||
| 최상위 지배기업 | SK(주) | - | 157,740 | 136,271 | - |
| 지배기업 | SK스퀘어(주) | - | - | 130,680 | - |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)국민은행 | - | 1,014 | - | 23,348 |
| 종속기업 | (주)와이엘피 | 49,208 | - | 139,886 | - |
| 굿서비스(주) | - | - | 537 | - | |
| 서울공항리무진(주) | 56,476 | - | 204,861 | - | |
| 유한회사 로지소프트 | 7,030 | 483,956 | - | 114,793 | |
| 소 계 | 112,714 | 483,956 | 345,284 | 114,793 | |
| 관계기업 | 유한회사 우티 | 2,842,918 | - | - | 98,437 |
| 캐롯손해보험(주) | 65,685 | 61,595 | - | - | |
| B사 | 276,721 | - | 7,064 | 1,460,000 | |
| 소 계 | 3,185,324 | 61,595 | 7,064 | 1,558,437 | |
| 기타 특수관계자 |
SK텔레콤(주) | 726,997 | 80,665 | 1,390,212 | 1,991,861 |
| 에스케이엠앤서비스(주) | - | - | 1,804,546 | - | |
| 기타 | 1,296,366 | 170,344 | 811,416 | 234,278 | |
| 소 계 | 2,023,363 | 251,009 | 4,006,174 | 2,226,139 | |
| 합 계 | 5,321,401 | 955,314 | 4,625,473 | 3,922,717 | |
(*1) 기타채권은 보증금과 미수금 등으로 계상되어 있습니다.
(*2) 기타채무는 미지급비용과 리스부채 등으로 계상되어 있습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 기타(*1) | 미지급금 | 기타(*2) | ||
| 최상위 지배기업 | SK(주) | - | - | - | - |
| 지배기업 | SK스퀘어(주) | - | - | - | - |
| 종속기업 | (주)와이엘피 | 183,553 | - | 493 | - |
| 굿서비스(주) | - | - | 432 | - | |
| 서울공항리무진(주) | 7,912 | - | - | - | |
| 유한회사 로지소프트 | - | 1,132,015 | - | 292,028 | |
| 소 계 | 191,465 | 1,132,015 | 925 | 292,028 | |
| 관계기업 | 유한회사 우티 | 2,017,668 | - | 530 | 98,635 |
| 캐롯손해보험(주) | - | 59,132 | - | - | |
| 소 계 | 2,017,668 | 59,132 | 530 | 98,635 | |
| 기타 특수관계자 |
SK텔레콤(주) | 723,250 | 179,443 | 1,853,047 | 1,342,701 |
| SK플래닛(주) | 22,000 | - | 5,775 | - | |
| SK에너지(주) | 206,846 | - | - | 6,352 | |
| SK C&C(주) | - | 125,035 | 561,029 | - | |
| 에스케이쉴더스(주) | 11,603 | 34,748 | 33,069 | 201,922 | |
| 에스케이엠앤서비스(주) | - | - | 2,227,048 | - | |
| SK브로드밴드(주) | - | 4,000 | 6,600 | 6,749 | |
| 인크로스(주) | 234,248 | - | 517,682 | - | |
| 에스케이렌터카(주) | - | 15,990 | 5,529 | 65,456 | |
| 원스토어(주) | - | - | 18,975 | - | |
| (주)드림어스컴퍼니 | - | - | - | 66,736 | |
| 십일번가(주) | 12,339 | 198 | 14,433 | 3,511 | |
| (주)피유엠피 | 27,645 | 918,131 | 41,421 | 468,395 | |
| 주식회사 투라인코드 | - | - | 59,840 | - | |
| 쏘카주식회사 | 19,442 | - | - | - | |
| 기타 | 111,029 | 4,500 | 41,732 | 25,122 | |
| 소 계 | 1,368,402 | 1,282,045 | 5,386,180 | 2,186,944 | |
| 합 계 | 3,577,535 | 2,473,192 | 5,387,635 | 2,577,607 | |
(*1) 기타채권은 보증금과 미수금 등으로 계상되어 있습니다.
(*2) 기타채무는 미지급비용과 리스부채 등으로 계상되어 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 자금거래 등의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 지급한 현금출자 |
배당금 수취 |
| 종속기업 | 유한회사 로지소프트 | - | 6,024,000 |
| 종속기업 | 굿서비스(주) | - | 2,000,000 |
| 관계기업 | A사 | 2,486,875 | - |
| 관계기업 | 유한회사 우티 | 24,836,894 | - |
| 합 계 | 27,323,769 | 8,024,000 | |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 지급한 현금출자 |
배당금 수취 |
| 종속기업 | 유한회사 로지소프트 | - | 3,012,000 |
| 관계기업 | B사 | 3,999,968 | - |
| 합 계 | 3,999,968 | 3,012,000 | |
(5) 당기와 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 단기종업원급여 | 3,759,443 | 3,142,773 |
| 퇴직급여 | 407,478 | 367,907 |
| 기타장기종업원급여 | 37,896 | 90,884 |
| 주식기준보상 | (8,142) | 938,905 |
| 합 계 | 4,196,675 | 4,540,469 |
상기의 주요 경영진은 당사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.
(6) 보고기간말 현재 특수관계자의 채무에 대한 지급보증 제공 내역은 없습니다.
(7) 보고기간말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보는 없습니다.
(8) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권잔액에 대하여 손실충당금을 설정하고 있지 않습니다.
30. 위험관리
(1) 재무위험관리
당사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율위험, 이자율위험과 가격위험 등으로 구분). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리와 관련된 범주별 금융상품의 장부가액및 순손익에 대한 정보는 '주석 4'에 기재되어 있습니다.
1) 시장위험
① 외환위험
외환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환율위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환율위험이 발생하지 않습니다.
당기말 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 통 화 | 자 산 | 부 채 |
| USD | 2,093,590 | 3,090 |
| EUR | 1,850,394 | - |
당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대해 원화의 환율이 10% 변동하는 경우를 가정할 때 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
| USD | 209,050 | (209,050) |
| EUR | 185,039 | (185,039) |
② 이자율위험
이자율위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 주로 변동금리부조건의 차입금에서 발생합니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 변동금리부 차입금은 없습니다.
2) 신용위험
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다.
신용위험은 당사가 보유하고 있는 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 243,470,886 | 314,158,282 |
| 매출채권 | 18,944,992 | 23,066,836 |
| 계약자산 | 7,954,000 | 3,483,645 |
| 기타수취채권 | 8,180,800 | 7,117,296 |
| 합 계 | 278,550,678 | 347,826,059 |
3) 유동성위험
당사는 충분한 현금및현금성자산을 유지하고 금융기관으로부터의 신용한도 확보를 통해 유동성을 관리하고 있습니다. 당사는 적극적인 영업활동을 통해 신용한도 내에서 충분한 유동성을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 총 현금흐름 | 1년 이내 | 1년 ~ 5년 |
| 리스부채 | 2,340,966 | 2,438,212 | 1,807,135 | 631,077 |
| 기타지급채무 | 25,078,039 | 25,078,039 | 25,078,039 | - |
| 파생금융부채 | 15,087,117 | 15,087,117 | 14,703,243 | 383,874 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 64,594,131 | 64,594,131 | 64,594,131 | - |
| 합 계 | 107,100,253 | 107,197,499 | 106,182,548 | 1,014,951 |
상기 현금흐름은 명목가액 기준으로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
(2) 자본위험관리
당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채(A) | 124,074,758 | 140,073,253 |
| 자본(B) | 676,403,521 | 703,842,730 |
| 부채비율(A/B) | 18.34% | 19.90% |
(3) 공정가치
1) 당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 | 24,991,814 | - | 13,150,284 | 11,841,530 | 24,991,814 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 | 79,681,248 | - | - | 79,681,248 | 79,681,248 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 | 51,616,009 | - | 38,697,316 | 12,918,693 | 51,616,009 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 | 94,170,757 | - | - | 94,170,757 | 94,170,757 |
2) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 측정치
당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 시장접근법, 미래현금흐름할인법 등 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유한 수준 2 및 수준 3 공정가치 측정 금융자산 및 금융부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 | 13,150,284 | 2 | 시장접근법 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 | 4,525,435 | 3 | -(*) | - |
| 파생금융자산 | 262,943 | 3 | 몬테카를로 모형 | 할인율, 변동성 |
| 파생금융자산 | 5,226,034 | 3 | 이항모형 | 할인율, 변동성 |
| 파생금융자산 | 649,000 | 3 | 현금흐름 할인모형, 몬테카를로 모형 | 할인율, 영구성장률, 변동성 |
| 파생금융자산 | 1,178,118 | 3 | 이항모형 | 할인율, 변동성 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 | 64,594,131 | 3 | 현금흐름 할인모형 | 할인율, 영구성장률 |
| 파생금융부채 | 383,874 | 3 | 몬테카를로 모형 | 할인율, 변동성 |
| 파생금융부채 | 14,703,243 | 3 | 몬테카를로 모형 | 할인율, 변동성 |
(*) 당사가 보유한 해당 금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않으며, 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초 자료가 부족한 바, 공정가치 측정의 범위가 넓다고 판단하였습니다. 이에 따라 취득 시 거래가격이 보고기간말 현재 공정가치 측정을 위한 최선의 추정치라고 판단하였습니다.
당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 감소 | 평가 | 기말 |
| 기타금융자산 | 12,918,693 | (958,610) | (118,553) | 11,841,530 |
| 기타금융부채 | 94,170,757 | (13,918,112) | (571,397) | 79,681,248 |
31. 매각예정비유동자산
2024년 12월 19일 당사는 이사회의 승인에 의하여 관계기업투자주식인 유한회사 우티의 지분 전량을 Uber B.V.에 처분하기로 결정하였습니다. 이로 인하여 동 관계기업 지분 전량이 매각예정비유동자산으로 분류되었으며, 동 관계기업투자주식은 2025년 중 처분될 예정입니다.
32. 사업결합
당사는 전기 중 신규사업 투자를 통한 사업 포트폴리오 확장 및 강화를 목적으로 다수의 개인및 법인으로부터 사업을 양수하였습니다.
전기에 발생한 사업결합은 자산 및 부채를 공정가치로 인식하고 지급한 이전대가와의 차액은 영업권으로 인식하였습니다. 이전대가와 승계한 자산 및 부채의 취득일 현재 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| Ⅰ. 이전대가 | |
| 현금및현금성자산 | 2,387,197 |
| Ⅱ. 승계한 자산 및 부채 | |
| 무형자산(*) | 928,354 |
| 이연법인세부채 | (203,309) |
| 소계 | 725,045 |
| Ⅲ. 영업권(Ⅰ-Ⅱ) | 1,662,152 |
(*) 무형자산에는 사업결합으로 취득한 고객관계를 포함하고 있습니다.
전년도에 발생한 사업결합에 대한 취득일이 연차보고기간의 개시일 이라고 가정할경우의 당해 보고기간 중 관련 사업의 수익과 당기손익을 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다.