| 주식회사 풍림파마텍 |
| 제 25 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 24 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 풍림파마텍 대표이사 조 희 민 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 전북 군산시 자유무역1길21 |
| (전 화) | 063-451-8141 |
| 제 25 기 2023년 12월 31일현재 | |
| 제 24 기 2022년 12월 31일현재 | |
| 회사명 : 주식회사 풍림파마텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 50,457,859,046 | 46,310,978,531 | ||
| (1)당좌자산 | 20,941,099,046 | 22,699,955,531 | ||
| 현금및현금성자산 | 7,485,456,125 | 8,315,974,059 | ||
| 국고보조금 | 0 | 0 | ||
| 단기금융상품 | 967,482,480 | 1,323,402,940 | ||
| 매출채권 | 9,748,907,052 | 10,952,760,161 | ||
| 대손충당금 | (97,489,580) | (109,527,603) | ||
| 단기대여금(주석13) | 581,318,994 | 467,110,020 | ||
| 미수수익 | 16,858,515 | 15,140,628 | ||
| 선급금 | 2,067,322,016 | 1,687,674,468 | ||
| 부가가치세대급금 | 0 | 0 | ||
| 선급법인세 | 113,616,205 | |||
| 선급비용 | 57,627,239 | 47,420,858 | ||
| (2)재고자산 | 29,516,760,000 | 23,611,023,000 | ||
| 제품 | 8,503,680,000 | 10,157,420,000 | ||
| 원재료 | 21,013,080,000 | 13,453,603,000 | ||
| II.비유동자산 | 38,357,336,521 | 40,126,219,714 | ||
| (1)투자자산 | 778,007,460 | 474,455,460 | ||
| 장기대여금 | 300,000,000 | |||
| 기타의투자자산 | 478,007,460 | 474,455,460 | ||
| (2)유형자산(주석 2,3,6,13) | 34,559,880,347 | 39,175,328,057 | ||
| 토지 | 2,065,967,210 | 20,097,939 | ||
| 건물 | 13,421,764,690 | 13,420,210,390 | ||
| 감가상각누계액 | (1,747,800,888) | (1,093,098,807) | ||
| 국고보조금 | (2,705,079,167) | (2,861,879,167) | ||
| 구축물 | 17,813,050 | 17,813,050 | ||
| 감가상각누계액 | (17,809,050) | (17,809,050) | ||
| 기계장치(주석13) | 38,378,438,931 | 37,231,518,931 | ||
| 감가상각누계액 | (23,241,558,718) | (18,075,471,932) | ||
| 국고보조금 | (1,446,704,856) | (999,762,508) | ||
| 차량운반구 | 860,121,563 | 836,513,113 | ||
| 감가상각누계액 | (577,627,901) | (449,584,606) | ||
| 국고보조금 | (6,967,460) | (9,167,027) | ||
| 공구와기구 | 138,180,000 | 138,180,000 | ||
| 감가상각누계액 | (138,167,000) | (138,167,000) | ||
| 비품 | 1,969,393,082 | 1,784,002,671 | ||
| 감가상각누계액 | (1,541,002,904) | (1,255,908,194) | ||
| 시설장치 | 6,776,550,783 | 6,710,790,783 | ||
| 감가상각누계액 | (4,043,823,348) | (3,086,293,127) | ||
| 국고보조금 | (24,605,712) | (33,612,432) | ||
| 금형 | 8,192,922,530 | 6,546,636,604 | ||
| 감가상각누계액 | (4,390,941,890) | (3,233,445,262) | ||
| 국고보조금 | (1,023,939,203) | (180,266,312) | ||
| 건설중인자산 | 3,669,256,605 | 3,904,030,000 | ||
| 국고보조금 | (24,500,000) | 0 | ||
| (3)무형자산(주석2,4) | 2,914,805,475 | 380,270,197 | ||
| 영업권 | 1,000 | 1,000 | ||
| 특허권 | 509,774,820 | 423,417,580 | ||
| 국고보조금 | (159,075,655) | (106,938,136) | ||
| 개발비 | 2,604,176,312 | 122,083,954 | ||
| 국고보조금 | (40,071,002) | (58,294,201) | ||
| (4)기타 비유동자산 | 104,643,239 | 96,166,000 | ||
| 보증금 | 78,798,239 | 70,321,000 | ||
| 기타의비유동자산 | 25,845,000 | 25,845,000 | ||
| 자산총계 | 88,815,195,567 | 86,437,198,245 | ||
| 부채 | ||||
| I.유동부채 | 36,379,611,003 | 31,443,464,185 | ||
| 매입채무 | 5,985,682,490 | 6,851,943,654 | ||
| 미지급금 | 75,565,246 | 3,962,117 | ||
| 예수금 | 161,199,386 | 241,756,434 | ||
| 부가세예수금 | 574,534,640 | 197,960,964 | ||
| 선수금 | 20,710,974 | 3,901,718 | ||
| 단기차입금(주석5) | 28,160,000,000 | 20,500,000,000 | ||
| 당기법인세부채 | 44,227,116 | 406,066,216 | ||
| 미지급비용 | 316,051,151 | 371,206,410 | ||
| 유동성장기부채(주석5) | 1,041,640,000 | 2,866,666,672 | ||
| II.비유동부채 | 12,244,200,001 | 16,430,780,000 | ||
| 장기차입금(주석5) | 12,244,200,001 | 16,430,780,000 | ||
| 부채총계 | 48,623,811,004 | 47,874,244,185 | ||
| 자본 | ||||
| I.자본금(주석7) | 755,000,000 | 755,000,000 | ||
| 보통주자본금(주석7) | 755,000,000 | 755,000,000 | ||
| II.자본잉여금 | - | - | ||
| III.이익잉여금 | 39,436,384,563 | 37,807,954,060 | ||
| 이익준비금 | 290,000,000 | 240,000,000 | ||
| 미처분이익잉여금(주석9) | 39,146,384,563 | 37,567,954,060 | ||
| 자본총계 | 40,191,384,563 | 38,562,954,060 | ||
| 부채와자본총계 | 88,815,195,567 | 86,437,198,245 | ||
" 첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 25 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 24 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 풍림파마텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.매출액(주석2) | 70,376,216,063 | 61,659,396,606 | ||
| 제품매출 | 70,376,216,063 | 61,656,208,026 | ||
| 임대료수입 | - | 3,188,580 | ||
| II.매출원가 | 58,973,731,376 | 46,728,851,764 | ||
| 제품매출원가 | 58,973,731,376 | 46,728,851,764 | ||
| 기초제품재고액 | 10,157,420,000 | 5,920,322,000 | ||
| 당기제품제조원가 | 57,385,778,481 | 50,987,374,342 | ||
| 타계정으로대체액 | (65,787,105) | (21,424,578) | ||
| 기말제품재고액 | (8,503,680,000) | (10,157,420,000) | ||
| III.매출총이익 | 11,402,484,687 | 14,930,544,842 | ||
| IV.판매비와관리비(주석15) | 7,710,357,598 | 6,389,553,226 | ||
| 급여 | 4,041,748,343 | 3,698,420,624 | ||
| 퇴직급여 | 317,368,998 | 58,585,633 | ||
| 복리후생비 | 409,243,858 | 372,272,096 | ||
| 여비교통비 | 374,801,309 | 49,505,260 | ||
| 접대비 | 15,928,000 | 39,215,704 | ||
| 통신비 | 21,123,342 | 21,614,499 | ||
| 수도광열비 | 85,456,507 | 62,879,163 | ||
| 세금과공과 | 305,886,579 | 323,323,120 | ||
| 감가상각비 | 608,255,967 | 472,255,233 | ||
| 임차료 | 201,950,272 | 212,926,363 | ||
| 보험료 | 185,472,459 | 37,002,016 | ||
| 차량유지비 | 30,351,105 | 28,084,639 | ||
| 사무용품비 | 6,257,637 | 14,054,396 | ||
| 소모품비 | 19,003,860 | 35,229,561 | ||
| 지급수수료 | 338,482,815 | 393,831,418 | ||
| 광고선전비 | 126,287,925 | 105,663,435 | ||
| 대손상각비 | (12,038,023) | 33,397,484 | ||
| 판매수수료 | 273,516,758 | 203,127,441 | ||
| 무형자산상각비 | 85,524,026 | 74,413,977 | ||
| 견본비 | 59,963,105 | 12,637,800 | ||
| 해외시장개척비 | 215,772,756 | 141,113,364 | ||
| V.영업이익 | 3,692,127,089 | 8,540,991,616 | ||
| VI.영업외수익 | 947,566,558 | 489,324,687 | ||
| 이자수익 | 47,541,085 | 26,818,688 | ||
| 외환차익 | 543,236,564 | 427,342,082 | ||
| 전기오류수정이익 | 82,940,449 | 0 | ||
| 유형자산처분이익 | 6,499,000 | 2,726,273 | ||
| 법인세환급금 | 113,616,205 | |||
| 보조금수익 | 18,641,930 | 26,117,988 | ||
| 잡이익 | 135,091,325 | 6,319,656 | ||
| VII.영업외비용 | 2,233,260,358 | 1,096,883,897 | ||
| 이자비용 | 1,592,091,913 | 853,519,908 | ||
| 외환차손 | 625,094,518 | 213,379,439 | ||
| 기부금 | 14724000 | 16970378 | ||
| 유형자산처분손실 | 0 | 13000000 | ||
| 잡손실 | 1,349,927 | 14,172 | ||
| VIII.법인세비용차감전순이익 | 2,406,433,289 | 7,933,432,406 | ||
| IX.법인세등(주석2,11) | 278,002,786 | 766,463,799 | ||
| X.당기순이익 | 2,128,430,503 | 7,166,968,607 | ||
| ⅩI. 주당손익(주석8) | ||||
| 1. 기본주당순이익 | 14,096 | 47,463 | ||
" 첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 25 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 24 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 풍림파마텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 755,000,000 | 31,501,744,260 | 32,256,744,260 |
| 배당금지급 | - | (700,000,000) | -700,000,000 |
| 당기순이익 | - | 7,166,968,607 | 7,166,968,607 |
| 2022.12.31 (전기말) | 755,000,000 | 37,968,712,867 | 38,723,712,867 |
| 2023.01.01 (당기초) | 755,000,000 | 37,968,712,867 | 38,723,712,867 |
| 전기오류수정손실 | (160,758,807) | (160,758,807) | |
| 배당금지급 | (500,000,000) | (500,000,000) | |
| 당기순이익 | 2,128,430,503 | 2,128,430,503 | |
| 2023.12.31 (당기말) | 755,000,000 | 39,436,384,563 | 40,191,384,563 |
" 첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 25 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 24 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 풍림파마텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 3,615,580,757 | (4,035,156,986) | ||
| 1. 당기순이익 | 2,128,430,503 | 7,166,968,607 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 7,611,585,699 | 8,622,970,178 | ||
| 감가상각비 | 7,526,061,673 | 8,548,556,201 | ||
| 무형자산상각비(주석4,13) | 85,524,026 | 74,413,977 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (167,257,807) | (2,726,273) | ||
| 유형자산처분이익 | (6,499,000) | (2,726,273) | ||
| 전기오류수정손실 | (160,758,807) | |||
| 4. 영업활동으로인한 자산부채의 변동 | (5,957,177,638) | (19,822,369,498) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 1,191,815,086 | (3,306,350,816) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (1,717,887) | (24,976) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (379,647,548) | (114,507,838) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (10,206,381) | (33,929,299) | ||
| 선급법인세의 증가 | (113,616,205) | |||
| 부가세대급금의 감소(증가) | - | 685,150,342 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (5,905,737,000) | (15,958,189,000) | ||
| 국고보조금의증가(감소) | - | 0 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (866,261,164) | 153,067,776 | ||
| 미지급금의증가 | 71,603,129 | (7,025,166) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (80,557,048) | 116,802,490 | ||
| 부가세예수금의증가(감소) | 376,573,676 | 197,960,964 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 16,809,256 | (9,380,782) | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (201,080,293) | (1,414,723,447) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (55,155,259) | (131,219,746) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (5,594,492,020) | (7,930,601,547) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 362,420,460 | 327,804,362 | ||
| 단기금융상품의감소 | 355,920,460 | - | ||
| 단기대여금의감소 | - | 325,077,089 | ||
| 유형자산의처분 | 6,500,000 | 2,727,273 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (5,956,912,480) | (8,258,405,909) | ||
| 단기금융상품의 증가 | - | (59,790,940) | ||
| 단기대여금의 증가 | (114,208,974) | - | ||
| 투자자산의 증가 | (303,552,000) | (3,552,000) | ||
| 유형자산의 증가 | (2,910,614,963) | (8,069,804,694) | ||
| 무형자산의 증가 | (2,620,059,304) | (101,532,275) | ||
| 기타비유동자산의 증가 | (8,477,239) | (23,726,000) | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 1,148,393,329 | 7,613,946,088 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 7,660,000,000 | 11,500,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 7,660,000,000 | 11,500,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | ||||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (6,511,606,671) | (3,886,053,912) | ||
| 배당금의지급 | (500,000,000) | (700,000,000) | ||
| 나.유동성장기부채의 상환 | (2,866,666,672) | - | ||
| 임대보증금의 감소 | - | (6,000,000) | ||
| 장기차입금의 상환 | (3,144,939,999) | (3,180,053,912) | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (830,517,934) | (4,351,812,445) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 8,315,974,059 | 12,667,786,504 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 7,485,456,125 | 8,315,974,059 | ||
" 첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 25 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 24 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 주식회사 풍림파마텍 |
1. 일반사항
회사의 개요
주식회사풍림파마텍(이하 "당사")은 1999년 7월 3일자로 설립되어 제약업체 및 병원에서 사용되는 의료기기를 제조하는 의료기기제조업을 영위하고 있습니다. 당사는 전북 군산시 자유무역1길 21에 소재하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 자본금은 755백만원이고 주주 구성내역은 다음과 같습니다.
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성명 |
소유주식수 |
지 분 율 |
비 고 |
|---|---|---|---|
|
조희민 |
61,000 |
40.40% |
|
|
유순선 |
20,000 |
13.25% |
|
|
조대현 |
18,000 |
11.92% |
|
|
조미희 |
28,000 |
18.54% |
|
|
양순태 |
24,000 |
15.89% |
|
|
합계 |
151,000 |
100.00% |
|
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2-1 회계기준의 적용
회사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2-2 수익인식기준
당사는 제품의 판매로 인하여 관련 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때, 수익을 인식하고 있습니다. 따라서, 현금회수가능성을 합리적으로 예측할 수 없는 경우에는 수익의 인식을 이연하고 있습니다.
2-3 현금 및 현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표등 통화대용증권과 보통예금 및 취득당시만기(또는 상환일)가 6개월 이내에 도래하는 것으로서, 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품을 현금 및 현금성자산으로 계상하고 있습니다.
2-4 장.단기 금융상품
당사는 금융기관이 취급하는 정기예금, 정기적금, 사용이 제한되어 있는 예금 및 기타 정형화된 상품등으로 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 보고기한종료일로부터 1년이내에 도래하는 것을 단기금융상품으로 계상하고 있으며, 현금 및 현금성자산 또는 단기금융상품에 속하지 아니하는 것을 장기금융상품으로 계상하고 있습니다.
2-5 대손충당금의 설정
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다
2-6 재고자산의 평가기준
당사는 재고자산 중 원자재는 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 선입선출에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료 및 저장품의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다
2-7 유형자산의 평가 및 상각
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다.
한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와 관리비로 계상하고 있습니다.
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계 정 과 목 |
내 용 연 수 |
상각방법 |
|---|---|---|
|
건 물 |
20년-40 년 |
정 액 법 |
|
구 축 물 |
5 년 |
정 액 법 |
|
기 계 장 치 |
5 년-10 년 |
정 률 법 |
|
차 량 운 반 구 |
5 년 |
정 률 법 |
|
공 구 와 기 구 |
5 년 |
정 률 법 |
|
비 품 |
5 년-8 년 |
정 률 법 |
|
시 설 장 치 |
5 년-10 년 |
정 률 법 |
|
금 형 |
5 년-8 년 |
정 률 법 |
한편, 당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다.
2-8 무형자산
당사는 무형자산에 대해 자산의 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가로 산정하고 있으며, 취득원가에서 정액법에 의한 상각액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 회사가 적용하고 있는 무형자산의 상각연수는 다음과 같습니다.
|
계 정 과 목 |
내 용 연 수 |
|---|---|
|
영 업 권 |
5 년 |
|
특 허 권 |
7 년 |
|
개 발 비 |
5 년 |
|
소 프 트 웨 어 |
5 년 |
또한, 무형자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 손상된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하게 되는 경우에는 그 자산이 손상되기 전 장부가액의 상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.
2-9 국고보조금
당사는 정부기관등으로부터 수령한 국고보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하며, 상환의무가 없는 부분은 보조금을 교부한 목적에 따라 자산취득에 사용될 국고보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감 계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 기타의 국고보조금은 대응되는 비용이 없는 경우에는 영업외수익으로 회계처리하고 특정의 비용을 보전할 목적으로 받는 국고보조금은 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.
2-10 리스거래
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 당사로 이전되는 정도에 따라 금융리스와 운용리스로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 당사는 ① 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권이 당사에게 이전되는 경우, ② 리스실행일 현재 당사가 염가매수선택권을 가지고 있고, 이를 행사할 것이 확실시 되는 경우, ③ 리스자산의 소유권이 이전되지 않을지라도 리스기간이 리스자산 내용년수의 상당부분(75%이상)인 경우, ④ 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산 공정가치의 대부분(90% 이상)을 차지하는 경우, 또는 ⑤ 당사만이 유의적인 변경 없이 사용할 수 있는 특수한 용도의 리스자산인 경우에는 당해 리스계약을 금융리스로, 그 이외의 리스계약은 운용리스로 처리하고 있습니다.
한편, 당사는 운용리스에 대해서는 보증잔존가치를 제외한 최소 리스료를 리스 기간에걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 인식하고 있으며, 운용리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스에 대해서는 리스실행일에 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율(만약 이를 알 수 없다면 당사의 증분차입이자율)로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 또한 당사가 지급한 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식될 금액에 포함하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 회계처리하고 있으며, 보증잔존가치를 제외한 매기의 최소리스료는 이자비용과 금융리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산하고 있습니다. 금융리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있으나, 다만 그 금액이 유의적인 경우에는 잔여리스기간에 걸쳐 원금 및 이자부분으로 구분하여 처리하고 있습니다.
2-11 퇴직급여충당부채
당사는 전 임직원에 대하여 퇴직금으로 지급해야할 총액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있었으나 2016년 5월 1일자 기준으로 DC형 퇴직연금으로 변경하였습니다.
2-12 외화자산ㆍ부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산과 외화부채를 재무상태표일 현재의 기준환율로 환산하고있으며, 이에 따라 발생하는 외화환산손익은 당기의 비용 또는 수익으로 처리하고 있습니다.
2-13 추정의 사용
대한민국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하기 위하여당사는 자산과 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부가액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.
2-14 중소기업의 회계처리에 대한 특례
당사는 중소기업기본법에 따른 중소기업으로서 당사의 재무제표를 작성함에 있어서는 일반기업회계기준 제30장의 규정에 따라 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로평가하고 있으며, 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여는 지분법을 적용하지 아니하고 있고, 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 아니하고 있으며, 법인세법 등 법령에 의하여 납부하여야 할 세액을 법인세비용으로 표시하고, 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치평가를 하지 않으며, 사업부문별 정보 및 중단된 사업부문의 정보를 주석으로 기재하지 않고 있습니다.
3. 유형자산
당사의 보고기간중 유형자산의 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
(당기) (단위:천원)
|
기초 |
증가(국고보조금) |
처분(감소) |
감가상각비 |
기말 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 20,098 | 2,045,869 | - | - | 2,065,967 |
| 건물 | 9,465,232 | 1,554 | - | (497,902) | 8,968,885 |
| 구축물 | 4 | - | - | - | 4 |
| 기계장치 | 18,156,284 | (1,269,560) | 1,600,579 | (4,797,128) | 13,690,175 |
| 차량운반구 | 377,762 | 23,608 | - | (125,844) | 275,526 |
| 공구와기구 | 13 | - | - | - | 13 |
| 비품 | 528,095 | 185,390 | - | (285,095) | 428,390 |
| 시설장치 | 3,590,885 | 65,760 | - | (948,524) | 2,708,122 |
| 금형 | 3,132,925 | (183,694) | 700,380 | (871,570) | 2,778,041 |
| 건설중인자산 | 3,904,030 | 2,041,687 | (2,300,960) | 0 | 3,644,757 |
| 합계 | 39,175,328 | 2,910,615 | (1) | (7,526,062) | 34,559,880 |
(전기) (단위:천원)
|
기초 |
증가 |
처분(감소) |
감가상각비 |
기말 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 20,098 | 20,098 | |||
| 건물 | 1,942,801 | 86,058 | 7,770,583 | (334,209) | 9,465,232 |
| 구축물 | 4 | - | 4 | ||
| 기계장치 | 18,750,702 | 923,219 | 4,123,100 | (5,640,738) | 18,156,284 |
| 차량운반구 | 396,585 | 115,021 | (1) | (133,843) | 377,762 |
| 공구와기구 | 506 | (493) | 13 | ||
| 비품 | 793,012 | 121,516 | (386,433) | 528,095 | |
| 시설장치 | 3,937,736 | 713,929 | 66,700 | (1,127,480) | 3,590,885 |
| 금형 | 3,291,014 | 767,270 | (925,359) | 3,132,925 | |
| 건설중인자산 | 10,521,622 | 5,342,791 | (11,960,383) | 3,904,030 | |
| 합계 | 39,654,080 | 8,069,804 | (1) | (8,548,555) | 39,175,328 |
4. 무형자산
당사의 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위:천원)
|
계정과목 |
기 초 |
취 득 |
감소(상각) |
기 말 |
|---|---|---|---|---|
|
영업권 |
1 | - | - | 1 |
|
특허권 |
316,479 | 97,043 | (62,823) | 350,699 |
|
개발비 |
5,280 | 2,521,526 | (5,235) | 2,521,571 |
|
소프트웨어 |
58,510 | 1,490 | (17,466) | 42,534 |
|
합 계 |
380,270 | 2,620,059 | (85,524) | 2,914,805 |
(전기) (단위:천원)
|
계정과목 |
기 초 |
취 득 |
감소(상각) |
기 말 |
|---|---|---|---|---|
|
영업권 |
1 | - | - | 1 |
|
특허권 |
299,993 | 67,952 | (51,466) | 316,479 |
|
개발비 |
10,516 | - | (5,236) | 5,280 |
|
소프트웨어 |
42,641 | 33,580 | (17,711) | 58,510 |
|
합 계 |
353,151 | 101,532 | (74,413) | 380,270 |
5. 차입금
5-1 보고기간 종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입처 | 차입금의 종류 | 금 액 | 만기일 | 이자율 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수출입 | 운전자금 | 7,000,000 | 2024-04-28 | 4.26% | 만기상환 |
| 산업은행 | 운전자금 | 4,000,000 | 2024-11-21 | 4.09% | 만기상환 |
| 신한은행 | 운전자금 | 3,000,000 | 2024-05-10 | 5.34% | 만기상환 |
| 국민은행 | 운전자금 | 2,500,000 | 2024-03-03 | 4.88% | 만기상환 |
| 국민은행 | 운전자금 | 2,000,000 | 2024-11-15 | 4.52% | 만기상환 |
| 국민은행 | 운전자금 | 2,000,000 | 2024-02-01 | 2.00% | 만기상환 |
| 국민은행 | 운전자금 | 2,000,000 | 2024-08-31 | 4.62% | 만기상환 |
| 하나은행 | 운전자금 | 1,200,000 | 2024-02-21 | 4.24% | 만기상환 |
| 신한은행 | 운전자금 | 1,000,000 | 2024-07-10 | 4.28% | 만기상환 |
| 기업은행 | 운전자금 | 1,000,000 | 2024-05-03 | 0.90% | 만기상환 |
| 우리은행 | 운전자금 | 1,000,000 | 2024-06-29 | 3.26% | 만기상환 |
| 하나은행 | 운전자금 | 960,000 | 2024-10-18 | 4.39% | 분할상환 |
| 기업은행 | 운전자금 | 500,000 | 2024-05-03 | 3.90% | 만기상환 |
| 단기차입금합계 | 28,160,000 |
5-2 보고기간 종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입처 | 차입금의 종류 | 금 액 | 만기일 | 이자율 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 시설자금 | 3,454,200 | 2028-09-28 | 3.99% | 분할상환 |
| 국민은행 | 시설자금 | 2,500,000 | 2026-03-25 | 2.00% | 분할상환 |
| 국민은행 | 시설자금 | 2,500,000 | 2026-02-22 | 1.85% | 분할상환 |
| 국민은행 | 시설자금 | 1,600,000 | 2025-08-06 | 4.54% | 만기상환 |
| 기업은행 | 시설자금 | 940,000 | 2027-04-25 | 1.60% | 분할상환 |
| 국민은행 | 시설자금 | 937,500 | 2027-08-31 | 4.88% | 분할상환 |
| 기업은행 | 시설자금 | 312,500 | 2025-03-10 | 3.83% | 분할상환 |
| 신한은행 | 운전자금 | 666,640 | 2024-10-30 | 0.50% | 분할상환 |
| 기업은행 | 운전자금 | 375,000 | 2024-09-25 | 3.82% | 분할상환 |
| 합 계 | 13,285,840 | ||||
| 유동성장기부채 | (1,041,640) | ||||
| 장기차입금 | 12,244,200 |
5-3 당사 차입금에 대한 계약상 상환기일 도래내역과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 차입처 | 1년내상환 | 2년내 상환 | 3년내 상환 | 3년후 상환 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | 2,160,000 | 2,160,000 | |||
| 국민은행 | 8,500,000 | 1,600,000 | 5,937,500 | 16,037,500 | |
| 기업은행 | 1,875,000 | 312,500 | 940,000 | 3,454,200 | 6,581,700 |
| 수출입은행 | 7,000,000 | 7,000,000 | |||
| 신한은행 | 4,666,640 | 4,666,640 | |||
| 우리은행 | 1,000,000 | . | 1,000,000 | ||
| 산업은행 | 4,000,000 | 4,000,000 | |||
| 합 계 | 29,201,640 | 1,912,500 | 6,877,500 | 3,454,200 | 41,445,840 |
6. 보험가입자산
당사는 전 임직원에 대한 산업재해보상보험. 고용보험. 국민건강보험 . 국민연금보험에 가입하고 있으며, 그리고 유형자산에 대해 화재보험, 자동차에 대한 책임보험, 생산직사원에 대해 상해보험에 가입하고 있습니다.
7. 자 본 금
보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
|
구 분 |
당 기 |
전 기 |
비 고 |
|---|---|---|---|
|
발행할 주식의 총수 |
200,000주 |
200,000주 |
|
|
1주의 금액 |
5,000원 |
5,000원 |
|
|
발행한 주식의 총수 |
151,000주 |
151,000주 |
|
|
자 본 금 |
755,000,000원 |
755,000,000원 |
8.주당순손익
주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(1) 기본 주당순이익
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기순이익 | 2,128,430,503 | 7,166,968,607 |
| 가중평균 유통 보통주식수㈜ | 151,000 | 151,000 |
| 주당순이익 | 14,096 | 47,463 |
(2) 가중평균유통보통주식수의 계산
(단위:원,주)
| (단위: 원,주) | ||||
|---|---|---|---|---|
|
기간 |
구분 |
유통주식수 |
가중치 |
적수 |
| 01.01~12.31 | 전기이월 | 151,000 | 365 | 55,115,000 |
| 합 계 | 55,115,000 | |||
| 회계연도일수 | 365 | |||
| 가중평균보통주식수 | 151,000 | |||
9. 이익잉여금처분계산서
보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 과목 | 제 25 (당)기 | 제 24(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일 | 2024. 3. 27 | 처리확정일 | 2023. 3. 31 | |
| I.미처분이익잉여금 | 39,146,384,563 | 37,728,712,867 | ||
| 1.전기이월미처분잉여금 | 37,178,712,867 | 30,561,744,260 | ||
| 2.전기오류수정손실 | (160,758,807) | |||
| 3.당기순이익 | 2,128,430,503 | 7,166,968,607 | ||
| Ⅱ.임의적립금등의이이입액 | ||||
| 1.기업합리화적립금이입액 | ||||
| Ⅲ.이익잉여금처분액 | 330,000,000 | 550,000,000 | ||
| 1.이익준비금 | 30,000,000 | 50,000,000 | ||
| 2.현금배당금 | 300,000,000 | 500,000,000 | ||
| Ⅳ.차기이월이익잉여금 | 38,816,384,563 | 37,178,712,867 | ||
10. 배당금
(1) 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 보통주 | 보통주 | |
| 배당받을 주식수 | 151,000 | 151,000 |
| 주당액면금액 | 5,000 | 5,000 |
| 주당배당금액 | 1,987 | 3,311 |
| 액면배당률(%) | 39.74% | 66.23% |
상법규정에 따라 현금배당관련 이익준비금을 설정하였습니다.
(2) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배 당 금 | 300,000,000 | 500,000,000 |
| 당기순이익 | 2,128,430,503 | 7,166,968,607 |
| 배 당 성 향 | 14.09% | 6.98% |
11. 법인세비용
당사가 부담할 법인세의 법정세율은 과세표준 2억원 이하의 경우 10%, 2억원 초과 200억원이하 금액에 대하여는 20%, 200억원 초과 금액에 대하여는 22%이며, 지방소득세율은 각각 1% 내지 2.2%입니다. 보고기간중 당사가 부담할 법인세비용은 278,003천원입니다.
12. 특수관계자와의 거래 및 채권·채무
특수관계자와의 주요거래 및 이와 관련된 당기말 현재의 채권·채무잔액의 내역은 다음과 같습니다.
12-1 특수관계자
당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 주요 회사등은 다음과 같습니다.
|
회 사 명 |
당사와의 관계 |
|---|---|
|
조희민 |
대표이사 |
|
(유)메디퀸즈코리아 |
대표이사의 특수관계자 |
12-2 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역과 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
|
특수관계구분 |
당기 |
전기 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 잔액 | 증가 | 감소 | 잔액 | |
|
대표이사 |
108,848 | 433,925 | 254,610 | 24,969 | 255,000 | 579,687 |
|
(유)메디퀸즈코리아 |
- | - | 212,500 | - | - | 212,500 |
13. 담보제공자산
보고기간 종료일 현재 당사가 차입금 등의 채무를 담보하기 위하여 제공한 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 채 권 자 | 종 류 | 장부가액 | 채권최고액 | 차입금잔액 | 담보제공방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 건물 | 2,346,862 | 9,600,000 | 7,000,000 | 근저당 |
| 하나은행 | 특허권 | 410,000 | 492,000 | 1,720,000 | 근저당 |
| 기업은행 | 건물 | 11,631,979 | 7,800,000 | 6,377,500 | 근저당 |
13-1 보증내역
특수관계자의 보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
|
특수관계 |
보증처 |
당 기 |
전 기 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 보증건수 | 연대보증금액 | 보증건수 | 연대보증금액 | ||
| 대표이사 | 수출입 | 1 | 8,400,000 | ||
| 대표이사 | 우리은행 | 1 | 1,200,000 | 1 | 1,200,000 |
| 대표이사 | 신한은행 | 3 | 5,040,000 | ||
| 대표이사 | 산업은행 | 1 | 4,800,000 | 1 | 4,800,000 |
| 대표이사 | 기업은행 | 5 | 3,071,524 | ||
14. 현금흐름표
당사의 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
|
내 역 |
당 기 |
전 기 |
|---|---|---|
|
건설중인자산의 건물 대체 |
- | 7,770,583 |
| 건설중인자산의 기계장치 대체 | 1,600,579 | 4,123,100 |
| 건설중인자산의 시설장치 대체 | 700,380 | 66,700 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 1,041,640 | 2,866,667 |
15. 부가가치
당사의 보고기간 중 제조원가 및 판매비와 일반관리비에 포함된 부가가치의 내용은 다음과 같습니다.
(당기) (단위: 천원)
|
계정과목 |
제조원가 |
판매비와관리비 |
합 계 |
|---|---|---|---|
|
급 여 |
4,647,856 | 4,041,748 | 8,689,604 |
|
퇴직급여 |
617,303 | 317,369 | 934,672 |
|
복리후생비 |
795,384 | 409,244 | 1,204,628 |
|
임 차 료 |
- | 201,950 | 201,950 |
|
세금과공과 |
212,404 | 305,887 | 518,291 |
|
감가상각비 |
6,917,806 | 608,256 | 7,526,062 |
| 무형자산상각 | - | 85,524 | 85,524 |
| 합 계 | 13,190,753 | 5,969,978 | 19,160,731 |
(전기 ) (단위:천원)
|
계정과목 |
제조원가 |
판매비와관리비 |
합 계 |
|---|---|---|---|
|
급 여 |
6,129,529 | 3,698,421 | 9,827,950 |
|
퇴직급여 |
246,722 | 58,586 | 305,308 |
|
복리후생비 |
1,143,460 | 372,272 | 1,515,732 |
|
임 차 료 |
- | 212,926 | - |
|
세금과공과 |
283,358 | 323,323 | 606,681 |
|
감가상각비 |
8,076,301 | 472,255 | 8,548,556 |
| 무형자산상각 | - | 74,744 | 74,744 |
| 합 계 | 15,879,370 | 5,212,197 | 21,091,567 |
16. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관
당사의 2023년 종료되는 회계연도에 대한 재무제표는 2024년 3월 27일 주주총회에서 확정될 예정입니다.