| (주)리틀팍스 |
| 제 25기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 24 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| (주)리틀팍스 대표이사 양명선,김원재 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 강남구 역삼로 447(대치동,리틀팍스빌딩) |
| (전 화) | 02-538-8770 |
| 제25(당)기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제24(전)기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : (주)리틀팍스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당)기 | 제 24(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 3,261,019,853 | 2,527,694,953 | ||
| (1)당좌자산 | 2,375,304,380 | 1,476,237,823 | ||
| 1.현금및현금성자산 | 2,020,881,408 | 1,176,989,778 | ||
| 2.매출채권(주석13) | 288,642,564 | 241,562,424 | ||
| 3.단기대여금(주석13) | - | 470,000,000 | ||
| 대손충당금(주석13) | - | (470,000,000) | ||
| 4.미수금 | 7,156,970 | - | ||
| 5.선급금 | 10,902,395 | 18,821,653 | ||
| 6.선급비용 | 43,284,343 | 38,863,968 | ||
| 7.선납세금 | 4,436,700 | - | ||
| (2)재고자산(주석6) | 885,715,473 | 1,051,457,130 | ||
| 1.제품 | 885,715,473 | 1,051,457,130 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 18,398,335,705 | 18,192,910,020 | ||
| (1)투자자산 | 2,336,129,362 | 2,337,055,157 | ||
| 1.매도가능증권(주석3) | 2,336,129,362 | 2,336,129,362 | ||
| 2.장기금융상품 | - | 925,795 | ||
| (2)유형자산(주석2,4,5,6,8) | 13,557,089,258 | 13,781,365,804 | ||
| 1.토지 | 11,559,420,030 | 11,559,420,030 | ||
| 2.건물 | 2,712,624,431 | 2,712,624,431 | ||
| 감가상각누계액 | (874,613,636) | (738,982,418) | ||
| 3.차량운반구 | 45,708,853 | - | ||
| 감가상각누계액 | (4,890,029) | - | ||
| 4.비품 | 1,534,376,504 | 1,588,893,848 | ||
| 감가상각누계액 | (1,424,024,229) | (1,356,994,677) | ||
| 5.시설장치 | 299,663,901 | 299,663,901 | ||
| 감가상각누계액 | (291,176,567) | (283,259,311) | ||
| (3)무형자산 | 2,464,637,085 | 2,064,009,059 | ||
| 1.영엽권(주석14) | 382,956,841 | - | ||
| 2.소프트웨어 | 14,555,200 | 27,354,156 | ||
| 3.기타의무형자산 | 2,067,125,044 | 2,036,654,903 | ||
| (4)기타비유동자산 | 40,480,000 | 10,480,000 | ||
| 1.보증금 | 40,480,000 | 10,480,000 | ||
| 자 산 총 계 | 21,659,355,558 | 20,720,604,973 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 8,039,258,736 | 9,457,532,615 | ||
| 1.매입채무 | 29,093,900 | 41,024,500 | ||
| 2.미지급금(주석13) | 160,133,820 | 185,443,417 | ||
| 3.예수금 | 19,032,820 | 20,668,860 | ||
| 4.예수보증금 | 51,000,000 | 48,000,000 | ||
| 5.선수금 | 3,737,179,187 | 3,611,488,150 | ||
| 6.미지급법인세 | 15,720,244 | 128,218,921 | ||
| 7.단기차입금(주석6,7,8) | 4,000,000,000 | 5,400,000,000 | ||
| 8.미지급비용 | 27,098,765 | 22,688,767 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 684,123,840 | 499,441,983 | ||
| 1.임대보증금(주석13) | 290,000,000 | 100,000,000 | ||
| 2.퇴직급여충당부채(주석9) | 2,870,267,089 | 2,557,703,887 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석9) | (2,476,143,249) | (2,158,261,904) | ||
| 부 채 총 계 | 8,723,382,576 | 9,956,974,598 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금 | 442,500,000 | 442,500,000 | ||
| 1.보통주자본금(주석1,10) | 442,500,000 | 442,500,000 | ||
| II.자본잉여금 | 5,604,610 | 5,604,610 | ||
| 1.주식발행초과금 | 5,604,610 | 5,604,610 | ||
| Ⅲ.이익잉여금(주석10) | 12,487,868,372 | 10,315,525,765 | ||
| 1.이익준비금 | 221,250,000 | 221,250,000 | ||
| 2.미처분이익잉여금 | 12,266,618,372 | 10,094,275,765 | ||
| 자 본 총 계 | 12,935,972,982 | 10,763,630,375 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 21,659,355,558 | 20,720,604,973 | ||
별첨 재무제표에 대한 주석 참조
| 제25(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제24(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : (주)리틀팍스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당)기 | 제 24(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석13) | 11,451,231,816 | 10,786,397,820 | ||
| 1.전자출판물매출 | 6,953,664,608 | 6,864,255,358 | ||
| 2.어학원사업매출 | 3,547,988,087 | 3,651,470,043 | ||
| 3.도서출판매출 | 99,593,000 | 138,049,900 | ||
| 매출할인 | (4,418,800) | (5,826,200) | ||
| 4.직영학원매출 | 580,082,280 | - | ||
| 5.임대료수입 | 274,322,641 | 138,448,719 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석13) | 3,994,303,910 | 3,467,533,599 | ||
| 1.전자출판물매출원가 | 2,736,803,579 | 2,689,119,289 | ||
| 2.출판물매출원가 | 780,054,115 | 778,414,310 | ||
| 가.기초제품재고액 | 1,051,457,130 | 1,087,886,910 | ||
| 나.당기제품제조원가 | 614,312,458 | 741,984,530 | ||
| 다.기말제품재고액 | (885,715,473) | (1,051,457,130) | ||
| 3.직영학원매출원가 | 477,446,216 | - | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 7,456,927,906 | 7,318,864,221 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 4,897,884,231 | 5,658,107,044 | ||
| 1.급여(주석11) | 2,431,528,380 | 2,900,390,817 | ||
| 2.퇴직급여(주석11) | 422,533,888 | 438,923,142 | ||
| 3.복리후생비(주석11) | 369,792,953 | 509,357,824 | ||
| 4.여비교통비 | 2,870,308 | 4,067,071 | ||
| 5.접대비 | 17,023,914 | 14,571,149 | ||
| 6.통신비 | 64,214,225 | 26,227,047 | ||
| 7.수도광열비 | 5,912,520 | 6,264,360 | ||
| 8.전력비 | 64,358,361 | 63,326,385 | ||
| 9.세금과공과(주석11) | 151,410,815 | 163,077,026 | ||
| 10.감가상각비(주석11) | 156,053,250 | 219,211,086 | ||
| 11.지급임차료(주석11) | 22,346,800 | 31,142,170 | ||
| 12.수선비 | 19,236,769 | 18,825,796 | ||
| 13.보험료 | 7,015,024 | 6,503,626 | ||
| 14.차량유지비 | - | 638,000 | ||
| 15.운반비 | 77,584,862 | 79,925,496 | ||
| 16.교육훈련비 | 825,000 | - | ||
| 17.도서인쇄비 | 786,713 | 4,326,580 | ||
| 18.외주용역비 | 54,257,000 | 104,301,800 | ||
| 19.소모품비 | 31,235,163 | 35,800,692 | ||
| 20.지급수수료 | 617,773,056 | 785,242,561 | ||
| 21.광고선전비 | 313,941,658 | 237,228,108 | ||
| 22.무형자산상각비 | 67,183,572 | 8,756,308 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 2,559,043,675 | 1,660,757,177 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 631,281,898 | 173,684,653 | ||
| 1.이자수익(주석13) | 96,695,208 | 86,379,509 | ||
| 2.외환차익 | 15,842,200 | 45,720,566 | ||
| 3.대손충당금환입 | 470,000,000 | - | ||
| 4.외화환산이익(주석12) | 24,777,592 | 2,586,667 | ||
| 5.유형자산처분이익 | 1,873,000 | - | ||
| 6.잡이익 | 22,093,898 | 38,997,911 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 237,900,588 | 2,035,159,372 | ||
| 1.이자비용 | 186,084,882 | 232,417,684 | ||
| 2.외환차손 | 5,192,619 | 11,760,666 | ||
| 3.기타의대손상각비(주석13) | - | 470,000,000 | ||
| 4.외화환산손실(주석12) | 36,601,600 | 20,859,541 | ||
| 5.매도가능증권손상차손(주석3) | - | 1,300,000,000 | ||
| 6.유형자산처분손실 | 7,170,097 | 7,000 | ||
| 7.잡손실 | 2,851,390 | 114,481 | ||
| Ⅷ.법인세차감전순이익(손실) | 2,952,424,985 | (200,717,542) | ||
| Ⅸ.법인세등(주석2) | 80,082,378 | 252,907,288 | ||
| Ⅹ.당기순이익(손실) | 2,872,342,607 | (453,624,830) | ||
별첨 재무제표에 대한 주석 참조
| 제25(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제24(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : (주)리틀팍스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 442,500,000 | 5,604,610 | 11,169,150,595 | 11,617,255,205 |
| 중 간 배 당 금 | (400,000,000) | (400,000,000) | ||
| 전 기 순 손 실 | (453,624,830) | (453,624,830) | ||
| 2023.12.31(전기말) | 442,500,000 | 5,604,610 | 10,315,525,765 | 10,763,630,375 |
| 2024.01.01(당기초) | 442,500,000 | 5,604,610 | 10,315,525,765 | 10,763,630,375 |
| 배 당 금 | (700,000,000) | (700,000,000) | ||
| 당 기 순 이 익 | 2,872,342,607 | 2,872,342,607 | ||
| 2024.12.31(당기말) | 442,500,000 | 5,604,610 | 12,487,868,372 | 12,935,972,982 |
별첨 재무제표에 대한 주석 참조
| 제25(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제24(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : (주)리틀팍스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당)기 | 제 24(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | 3,161,828,937 | 2,407,932,980 | ||
| 1.당기순이익(손실) | 2,872,342,607 | (453,624,830) | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 1,058,754,582 | 2,693,640,852 | ||
| 감가상각비 | 276,214,473 | 356,344,822 | ||
| 퇴직급여 | 665,649,705 | 553,054,979 | ||
| 무형자산상각비 | 73,118,707 | 14,234,051 | ||
| 유형자산처분손실 | 7,170,097 | 7,000 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 470,000,000 | ||
| 외화환산손실 | 36,601,600 | - | ||
| 매도가능증권손상차손 | - | 1,300,000,000 | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (471,873,000) | (2,586,667) | ||
| 대손충당금환입 | 470,000,000 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 1,873,000 | - | ||
| 외화환산이익 | - | 2,586,667 | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | (297,395,252) | 170,503,625 | ||
| 매출채권의감소(증가) | (47,080,140) | 320,218,294 | ||
| 미수금의증가 | (7,156,970) | - | ||
| 선급금의감소(증가) | 7,919,258 | (6,015,886) | ||
| 선급비용의감소 | (4,420,375) | (35,298,362) | ||
| 선납세금의증가 | (4,436,700) | - | ||
| 재고자산의감소 | 165,741,657 | 36,429,780 | ||
| 매입채무의증가(감소) | (11,930,600) | 8,790,010 | ||
| 미지급금의 감소 | (25,309,597) | (45,541,852) | ||
| 예수금의감소 | (1,636,040) | (4,736,500) | ||
| 예수보증금의증가 | 3,000,000 | 1,000,000 | ||
| 선수금의증가 | 89,089,437 | 532,834,050 | ||
| 미지급법인세의증가(감소) | (112,498,677) | 93,957,046 | ||
| 미지급비용의증가 | 4,409,998 | 944,290 | ||
| 퇴직금의지급 | (353,086,503) | (732,077,245) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (737,937,307) | (797,540,054) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 645,510,105 | 756,390,124 | ||
| 미수수익의감소 | - | 77,044 | ||
| 장기금융상품의감소 | 925,795 | - | ||
| 비품의 처분 | 2,270,000 | - | ||
| 임대보증금의증가 | 290,000,000 | - | ||
| 퇴직연금운용자산의감소 | 352,314,310 | 756,313,080 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (1,383,447,412) | (1,553,930,178) | ||
| 단기대여금의증가 | 50,000,000 | 370,000,000 | ||
| 차량운반구의증가 | 45,708,853 | - | ||
| 비품의증가 | 13,796,171 | 6,166,956 | ||
| 영업권의증가 | 441,873,278 | - | ||
| 소프트웨어의증가 | 1,403,314 | - | ||
| 기타의무형자산의증가 | 30,470,141 | 239,337,837 | ||
| 보증금의증가 | 130,000,000 | - | ||
| 퇴직연금운용자산의증가 | 670,195,655 | 938,425,385 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,580,000,000) | (1,028,813,555) | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 520,000,000 | - | ||
| 단기차입금의증가 | 520,000,000 | - | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (2,100,000,000) | (1,028,813,555) | ||
| 단기차입금의감소 | 1,400,000,000 | 400,000,000 | ||
| 장기차입금의감소 | - | 228,813,555 | ||
| 배당금의지급 | 700,000,000 | 400,000,000 | ||
| Ⅳ.현금의 증가 | 843,891,630 | 581,579,371 | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 1,176,989,778 | 595,410,407 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 2,020,881,408 | 1,176,989,778 | ||
별첨 재무제표에 대한 주석 참조
| 2024년 12월 31일 현재 |
| 2023년 12월 31일 현재 |
| 회사명: (주)리틀팍스 |
1.회사의 개요
(주)리틀팍스(이하 '회사'라 함)는 "애니메이션 동화를 활용한 외국어 교육"을 지향하는 외국어 교육 전문회사로 교육관련물의 제조,판매업과 인터넷을 통한 교육서비스 및 학원프랜차이즈 등을 사업목적으로 하여 2000년 2월에 설립되었습니다. 회사의 본점은 서울특별시 강남구 역삼로 447에 있으며, 미국 뉴저지 소재 리틀팍스 미국법인이 있습니다. 또한, 충남계룡센터외 66개 거래처와 가맹점계약을 맺고 있습니다.
당기말 현재 회사의 수권주식수는 1,000,000주 (1주당금액: 5,000원)이며 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 88,500주와 442,500천원이고 동 자본금에 대한 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) |
| 양명선 | 17,901 | 20.23 |
| 김원재 | 16,095 | 18.19 |
| 김원일 | 10,015 | 11.32 |
| 김원영 | 10,300 | 11.64 |
| 기 타 | 34,189 | 38.62 |
| 합 계 | 88,500 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
(4) 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
가.현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
나.대손충당금
회사의 대손 충당금은 재무제표일 현재의 채권잔액에 대한 회수 가능성에 대한 개별분석과 과거의 대손 발생경험과 장래의 대손추산액을 근거로 대손충당금을 설정하고있습니다.
다.유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득 당시의 공정가치로 하고 있습니다.
만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각 후 원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
라.유형자산
유형자산은 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가 (현물출자,증여,기타무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산의 감가상각비는 아래의 내용연수와 상각방법에 따라 계상되고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상 각 방 법 |
| 건 물 | 20년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 비 품 | 5년 | 정액법 |
| 시 설 장 치 | 5년 | 정액법 |
한편, 회사는 유형자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 자본적지출로 회계처리하고 있습니다.
마.무형자산
무형자산은 취득원가로 계상하고 있으며 정액법등 합리적인 방법에 의하여 당해 자산의 사용가능한 시점부터 5년의 기간동안 상각하고 있습니다.
바.퇴직급여충당부채
회사는 임직원퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
사.수익인식기준
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가액으로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 인식합니다.
아.자산손상
금융자산 및 재고자산에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 당기 손익으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며,손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
자. 외화환산
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화 등이며, 재무제표 또한 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간 말의환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되나, 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성항목의 외환차이는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다.
영업ㆍ재무활동이 본점과 독립적으로 운영되는 회사의 해외지점 및 해외사업소의 외화표시 자산ㆍ부채의 경우에는 당해 자산ㆍ부채는 보고기간 말 현재의 환율을, 자본은 발생당시의 환율을 적용하며, 손익항목은 당해 회계연도의 평균환율을 적용하여 일괄환산하고 있습니다.
이로 인하여 발생하는 환산손익은 이를 상계하여 그 차액을 해외사업환산이익(손실)의 과목으로 하여 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다. 이에 따른 해외사업환산이익(손실)은 차기 이후에 발생하는 해외사업환산이익(손실)과 상계하여 표시하고 관련지점 및 사업소가 청산,폐쇄 또는 매각되는 회계연도의 손익으로 처리하고 있습니다.
차.전기오류수정의 회계처리
당기에 발견한 전기 또는 그 이전기간의 오류는 당기 손익계산서에 영업외손익으로 보고하고 있습니다. 다만, 전기 또는 그 이전기간에 발생한 중대한 오류의 수정은 전기이월이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을 수정하며 비교재무제표를 작성하는 경우 중대한 오류의 영향을 받는 회계기간의 재무제표항목은 재작성하고 있습니다.
카.중소기업의 회계처리에 대한 특례
회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장(중소기업회계처리특례)에 의하여 기업회계기준에 규정한 내용에 불구하고 다음과 같이 회계처리하였습니다.
① 법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 "법인세등" 과목으로 표시하였으며, 법인세 기간배분 회계를 적용하지 아니하였습니다.
② 시장성 없는 지분증권의 평가
시장성 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였으나, 객관적인 증거가 있는 경우 손상차손을 인식하고 있습니다.
③ 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다. 다만,연결재무제표에 해당하는 범위에 해당하는 종속기업에 대해서는 지분법을 적용하고 있습니다.
3.매도가능증권
당기말과 전기말 현재 매도가능증권은 전액 시장성없는 지분증권으로 그 내용은 다음과 같습니다.
-당 기 (단위: 천원,주)
| 회사명 | 보유주식수 | 취득가액 | 장부가액 | 지분율(%) | 순자산가액 |
| (주)Little Fox Inc | 2,150,000 | 2,336,129 | 2,336,129 | 100 | 1,330,776 |
(주)Little Fox Inc는 비상장주식으로 시장성이 없고 객관적인 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가를 장부가액으로 계상하였으며, 순자산가액은 2024년말 재무제표상의 자기자본총계입니다.
-전 기 (단위: 천원,주)
| 회사명 | 보유주식수 | 취득가액 | 장부가액 | 지분율(%) | 순자산가액 |
| (주)Little Fox Inc | 2,150,000 | 2,336,129 | 2,336,129 | 100 | 1,001,494 |
| (주)리틀팍스어학원 | 260,000 | 1,300,000 | - | 100 | - |
| 합 계 | 3,636,129 | 2,336,129 | 1,001,494 |
(주1) (주)Little Fox Inc, 비상장주식으로 시장성이 없고 객관적인 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가를 장부가액으로 계상하였으며, 순자산가액은 2023년말 재무제표상의 자기자본총계입니다.
(주2) (주)리틀팍스어학원 주식은 2023년말 현재 순자산가액이 부의 454,524천원이고 향후 회복이 어려울 것으로 예상되어 당기에 매도가능증권손상차손으로 회계처리하였습니다.
4.유형자산의 변동내용
당기와 전기중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다
-당 기 (단위: 천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 취 득 | 처 분 | 기말잔액 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
| 토지 | 11,559,420 | - | - | 11,559,420 | - | 11,559,420 |
| 건물 | 2,712,624 | - | - | 2,712,624 | 874,613 | 1,838,011 |
| 차량운반구 | - | 45,709 | - | 45,709 | 4,890 | 40,819 |
| 비품 | 1,588,894 | 95,865 | 150,383 | 1,534,376 | 1,424,024 | 110,352 |
| 시설장치 | 299,664 | - | - | 299,664 | 291,177 | 8,487 |
| 합 계 | 16,160,602 | 141,574 | 150,383 | 16,151,793 | 2,594,704 | 13,557,089 |
-전 기 (단위: 천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 취 득 | 처 분 | 기말잔액 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
| 토지 | 11,559,420 | - | - | 11,559,420 | - | 11,559,420 |
| 건물 | 2,712,624 | - | - | 2,712,624 | 738,982 | 1,973,642 |
| 비품 | 1,586,897 | 6,167 | 4,170 | 1,588,894 | 1,356,995 | 231,899 |
| 시설장치 | 299,664 | - | - | 299,664 | 283,259 | 16,405 |
| 합 계 | 16,158,605 | 6,167 | 4,170 | 16,160,602 | 2,379,236 | 13,781,366 |
5.보유토지의 공시지가
당기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
소재지 |
면적(㎡) |
공시지가 | |
| 당 기 | 전 기 | ||
| 서울 강남구 대치동 904-14 | 370.4 | 6,196,792 | 6,074,560 |
| 서울 강남구 대치동 904-15 | 325.2 | 5,440,596 | 5,333,280 |
| 합 계 | 11,637,388 | 11,407,840 | |
6.보험가입 현황
당기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보험의 종류 | 부보자산 | 부보금액 | 보험기간 | 보험회사 |
| 재물보험 | 본사 건물 | 6,040,000 | 2023.7.18~ 2033.7.18 |
삼성화재해상보험 |
| 승강기사고배상책임보험 | - | 80,000 | 2024.8.26~ 2025.8.26 |
삼성화재해상보험 |
| 화재보험 | 용인창고재고자산 | 400,000 | 2024.5.24~ 2025.5.24 |
현대해상화재보험 |
| 학원배상 책임보험 |
- | 1,000,000 | 2024.5.8~ 2025.5.8 |
현대해상화재보험 |
| 개인정보보호 배상책임공제 |
- | 200,000 | 2024.11.18~ 2025.11.18 |
소프트웨어공제조합 |
삼성화재해상보험에 가입된 보험금 중 543백만원은 신한은행에 질권 설정되어 있습니다.
7.단기차입금
당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
-당 기 (단위: 천원)
| 차입처 | 내 역 | 금 액 | 이자율 | 만기일 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 4,000,000 | 3.44 | 2025.6.28 |
-전 기 (단위: 천원)
| 차입처 | 내 역 | 금 액 | 이자율 | 만기일 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 5,400,000 | 4.47 | 2024.6.28 |
8.담보자산 또는 보증내용, 약정사항
(1) 담보제공자산
당기말 현재 회사가 차입금과 관련하여 금융기관등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 딤보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련차입금액 | 담보권자 |
| 토지 | 11,559,420 | 9,600,000 | 4,000,000 | 신한은행 |
| 건물 | 1,838,011 |
(2) 타인으로 부터 받은 보증현황
당기말 현재 회사는 서울보증보험으로 부터 신용카드 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 150,000천원을 받고 있습니다.
9.퇴직급여충당부채의 내용
(1) 당기와 전기중 회사의 퇴직급여충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 2,557,704 | 2,736,726 |
| 퇴직금지급액 | (353,087) | (732,077) |
| 합병시 인수액 | 130,944 | - |
| 당기전입액 | 534,706 | 553,055 |
| 기말잔액 | 2,870,267 | 2,557,704 |
기말 현재 회사의 임직원 퇴직금지급규정에 의한 퇴직급여추계액은 2,870,267천원
(전기: 2,557,704천원)으로 전액 퇴직급여충당부채로 설정하고 있으며, 신한은행에 퇴직연금을 가입하고 있습니다.
(2) 당기와 전기중 회사의 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 2,158,262 | 1,976,149 |
| 증가액 | 670,195 | 938,426 |
| 감소액 | (352,314) | (756,313) |
| 기말잔액 | 2,476,143 | 2,158,262 |
10.자본금
(1) 기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원,주)
| 구 분 | 보통주 |
| 발행할 주식의 총수 | 1,000,000주 |
| 1주당 금액 | 5,000원 |
| 발행한 주식의 총수 | 88,500주 |
| 당기말 현재 자본금 | 442,500,000원 |
(2) 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기의 이익잉여금처분내역은 다음과 같습니다.
이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
| 제25(당)기 | 2024년 1월 1일 | 부터 | 제24(전)기 | 2023년 1월 1일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 | 2023년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2025년 3월 13일 | 처분확정일 | 2024년 3월 14일 |
| 회사명 : (주)리틀팍스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 12,266,618,372 | 10,094,275,765 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 9,394,275,765 | 10,947,900,595 | ||
| 2.중간배당금 | - | (400,000,000) | ||
| 3.당기순이익(손실) | 2,872,342,607 | (453,624,830) | ||
| Ⅱ.임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| 1.이익준비금 | - | - | ||
| 합 계 | 12,266,618,372 | 10,094,275,765 | ||
| Ⅲ.이익잉여금처분액 | 800,000,000 | 700,000,000 | ||
| 1.배당금 | 800,000,000 | 700,000,000 | ||
| Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 | 11,466,618,372 | 9,394,275,765 | ||
11.부가가치 계산 항목
당기와 전기중 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
과 목 |
판매비와일반관리비 | 제조원가 | 기타원가 | 직영학원매출원가 | ||||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당기 | 전기 | |
| 급 여 | 2,431,528 | 2,900,391 | 133,761 | 238,913 | 377,839 | 472,169 | 295,375 | - |
| 퇴 직 급 여 | 422,534 | 438,923 | 7,275 | 24,955 | 53,374 | 70,042 | 32,746 | - |
| 복리후생비 | 369,793 | 509,358 | 22,344 | 40,368 | 246,300 | 261,977 | 34,396 | - |
| 지급임차료 | 22,347 | 31,142 | - | - | - | - | 9,610 | - |
| 감가상각비 | 156,053 | 219,211 | 9,938 | 18,495 | 107,270 | 118,638 | 2,953 | - |
| 세금과공과 | 151,411 | 163,077 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 3,553,666 | 4,262,102 | 173,318 | 322,731 | 784,783 | 922,826 | 375,080 | - |
12.현금흐름표
(1)현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 현금및현금성자산에는 외화환산이익 24,778천원과 외화환산손실 (전기:20,859천원)이 포함되어 있습니다,
(2)당기말과 전기말 현재 현금흐름표 작성시 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 용 | 금 액 | |
| 당 기 | 전 기 | |
| 단기대여금과 단기차입금상계 | 520,000 | - |
| 보증금과 임대보증금상계 | 100,000 | - |
| 유동성장기부채의 단기차입금대체 | - | 5,800,000 |
13.특수관계자와의 거래
(1) 특수관계자 현황
당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계회사 | 비 고 |
| 관계기업 | (주)Little Fox Inc. | 해외종속법인 |
| (주)리틀팍스어학원 | 서울대치센터 |
(2) 당기와 전기중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요거래 내역은 다음과 같습니다.
-당 기 (단위: 천원)
| 회사명 | 매출 | 임대료수입 | 이자수입 | 외주가공비 |
| (주)Little Fox Inc. | 487,424 | - | - | 266,145 |
| (주)리틀팍스어학원 | 25,832 | 46,322 | 6,654 | - |
-전 기 (단위: 천원)
| 회사명 | 매출 | 임대료수입 | 이자수입 | 외주가공비 |
| (주)Little Fox Inc. | 455,969 | - | - | 166,452 |
| (주)리틀팍스어학원 | 10,105 | 138,448 | 12,407 | -- |
(3) 당기와 전기중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
-당 기 (단위: 천원)
| 회사명 | 자금대여거래 | |
| 대여 | 회수 | |
| (주)리틀팍스어학원 | 50,000 | 520,000 |
-전 기 (단위: 천원)
| 회사명 | 자금대여거래 | |
| 대여 | 회수 | |
| (주)리틀팍스어학원 | 370,000 | - |
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
-당 기 (단위: 천원)
| 회사명 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 단기대여금 | 미지급금 | 임대보증금 | |
| (주)Little Fox Inc. | 64,064 | - | 29,763 | - |
-전 기 (단위: 천원)
| 회사명 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 단기대여금 | 미지급금 | 임대보증금 | |
| (주)Little Fox Inc. | 61,595 | - | 13,789 | - |
| (주)리틀팍스어학원 | 13,523 | 470,000 | - | 100,000 |
-(주)리틀팍스어학원 단기대여금에는 470,000천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다
14.합병
당사는 2024년 5월 8일에 주식 100%를 소유하고 있는 (주)리틀팍스어학원을 흡수합병하였으며, 이로인해 영업권이 441,873 천원이 발생하였으며, 당기 영업권 상각액은 58,916 천원입니다.