| 주식회사 뉴앤뉴 |
| 제 15(당) 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 14(전) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 뉴앤뉴 대표이사 이호영 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충남 천안시 서북구 백석공단 1로 85(백석동) |
| (전 화) | 041-553-1610 |
| 제 15(당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 14(전) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 뉴앤뉴 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I.유동자산 | 10,356,932,566 | 10,657,278,529 | ||
| (1)당좌자산 | 7,528,679,697 | 8,164,846,863 | ||
| 현금및현금성자산(주석12) | 137,429,821 | 102,374,327 | ||
| 단기금융상품(주석3,12) | 3,902,335,614 | 4,715,466,422 | ||
| 매출채권(주석12,18) | 9,311,580,020 | 9,250,114,777 | ||
| 대손충당금 | (6,625,124,839) | (7,294,878,553) | ||
| 미수금 | 268,030,447 | 230,372,137 | ||
| 대손충당금 | (142,017,680) | (142,017,680) | ||
| 단기대여금(주석18) | 69,949,813 | 81,254,448 | ||
| 대손충당금 | (30,000,000) | - | ||
| 선급금(주석18) | 143,900,771 | 302,088,112 | ||
| 대손충당금 | (55,699,000) | (62,574,000) | ||
| 미수수익 | 24,580,898 | 6,882,098 | ||
| 선급비용 | 10,015,130 | 11,718,941 | ||
| 당기법인세자산(주석16) | 20,079,114 | 20,380,544 | ||
| 유동성파생상품자산(주석5) | - | 322,450,170 | ||
| 유동성이연법인세자산(주석16) | 493,619,588 | 621,215,120 | ||
| (2)재고자산(주석4) | 2,828,252,869 | 2,492,431,666 | ||
| 상품 | 23,949,120 | 2,934,000 | ||
| 제품 | 1,094,857,063 | 697,122,643 | ||
| 원재료 | 1,151,285,730 | 1,112,621,797 | ||
| 부재료 | 1,052,448,322 | 954,956,628 | ||
| 재공품 | 276,346,688 | 377,958,890 | ||
| 재고자산평가충당금 | (770,634,054) | (653,162,292) | ||
| II.비유동자산 | 21,007,406,513 | 21,491,833,513 | ||
| (1)투자자산 | 1,047,707,957 | 847,834,705 | ||
| 장기금융상품 | 406,175,000 | 305,162,500 | ||
| 장기대여금 | 237,104,657 | 290,331,264 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석13) | 214,323,930 | 252,340,941 | ||
| 파생상품자산(주석5) | 190,104,370 | - | ||
| (2)유형자산(주석6,8,10) | 18,378,536,945 | 18,750,811,958 | ||
| 토지 | 10,560,787,359 | 10,560,787,359 | ||
| 건물 | 8,394,218,013 | 8,376,018,013 | ||
| 감가상각누계액 | (1,548,882,496) | (1,339,027,056) | ||
| 구축물 | 152,040,223 | 143,840,223 | ||
| 감가상각누계액 | (137,381,889) | (129,241,140) | ||
| 기계장치 | 3,581,458,389 | 3,475,178,844 | ||
| 국고보조금 | (150,452,251) | (212,723,598) | ||
| 감가상각누계액 | (2,957,417,212) | (2,684,100,799) | ||
| 차량운반구 | 438,599,854 | 438,599,854 | ||
| 감가상각누계액 | (338,464,546) | (294,107,102) | ||
| 공구와기구 | 133,375,000 | 128,085,000 | ||
| 감가상각누계액 | (121,765,667) | (116,825,165) | ||
| 비품 | 124,997,464 | 124,997,464 | ||
| 감가상각누계액 | (114,514,786) | (104,468,355) | ||
| 시설장치 | 1,095,430,000 | 986,690,000 | ||
| 국고보조금 | (5,333,334) | (9,333,334) | ||
| 감가상각누계액 | (776,127,006) | (649,234,332) | ||
| 시험연구용자산 | 454,576,949 | 436,140,085 | ||
| 감가상각누계액 | (406,607,119) | (380,464,003) | ||
| (3)무형자산(주석7) | 111,278,715 | 142,266,191 | ||
| 산업재산권 | 62,329,636 | 84,231,075 | ||
| 소프트웨어 | 48,949,079 | 58,035,116 | ||
| (4)기타비유동자산 | 1,469,882,896 | 1,750,920,659 | ||
| 보증금 | 203,820,000 | 451,820,000 | ||
| 이연법인세자산(비유동)(주석16) | 1,266,062,896 | 1,299,100,659 | ||
| 자 산 총 계 | 31,364,339,079 | 32,149,112,042 | ||
| 부 채 | ||||
| I.유동부채 | 16,037,169,275 | 15,265,303,970 | ||
| 매입채무(주석11) | 2,179,085,063 | 2,209,719,417 | ||
| 미지급금(주석11) | 212,443,492 | 374,606,477 | ||
| 예수금 | 82,735,002 | 75,503,888 | ||
| 선수금 | 881,543,222 | 1,265,830,656 | ||
| 단기차입금(주석9,11,14) | 8,796,860,000 | 7,580,000,000 | ||
| 미지급비용 | 619,769,711 | 515,468,531 | ||
| 유동성장기부채(주석9,11,12,14) | 1,281,266,097 | 3,244,175,001 | ||
| 유동사채(주석9,11,14) | 2,000,000,000 | - | ||
| 유동사채할인발행차금 | (16,533,312) | - | ||
| II.비유동부채 | 9,223,738,866 | 11,531,539,260 | ||
| 장기차입금(주석9,11,12,14) | 9,100,550,000 | 9,383,846,097 | 3,244,175,001 | |
| 사채(주석9,11,14) | - | 2,000,000,000 | ||
| 사채할인발행차금 | - | (30,748,108) | ||
| 임대보증금(주석11) | - | 70,000,000 | ||
| 장기미지급금 | 14,747,595 | |||
| 품질보증충당부채 | 108,441,271 | 108,441,271 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석13) | 990,024,445 | 1,015,639,935 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석13) | (990,024,445) | (1,015,639,935) | ||
| 부 채 총 계 | 25,260,908,141 | 26,796,843,230 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금(주석15) | 2,226,990,000 | 2,226,990,000 | ||
| 보통주자본금 | 1,462,475,000 | 1,462,475,000 | ||
| 우선주자본금 | 764,515,000 | 764,515,000 | ||
| II.자본잉여금 | 8,049,554,840 | 8,049,554,840 | ||
| 주식발행초과금 | 8,049,554,840 | 8,049,554,840 | ||
| III.결손금(주석21) | 4,173,113,902 | 4,924,276,028 | ||
| 미처리결손금 | (4,173,113,902) | (4,924,276,028) | ||
| 자 본 총 계 | 6,103,430,938 | 5,352,268,812 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 31,364,339,079 | 32,149,112,042 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 15(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 14(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 뉴앤뉴 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석18) | 23,644,295,900 | 22,940,157,353 | ||
| 상품매출 | 12,448,079 | 4,868,208 | ||
| 제품매출 | 23,151,879,461 | 22,857,358,495 | ||
| 용역매출 | 479,968,360 | 77,930,650 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 19,742,582,109 | 19,881,411,216 | ||
| (1)상품매출원가 | 8,603,280 | 4,694,400 | ||
| 기초상품재고액 | 2,934,000 | - | ||
| 당기상품매입액 | 29,640,000 | 8,208,000 | ||
| 계 | 32,574,000 | 8,208,000 | ||
| 타계정으로대체액 | (21,600) | (579,600) | ||
| 기말상품재고액 | (23,949,120) | (2,934,000) | ||
| (2)제품매출원가 | 19,733,978,829 | 19,876,716,816 | ||
| 기초제품재고액 | 697,122,643 | 609,063,355 | ||
| 당기제품제조원가 | 19,685,511,327 | 19,916,960,357 | ||
| 계 | 20,382,633,970 | 20,526,023,712 | ||
| 타계정에서대체액 | 319,140,645 | - | ||
| 타계정으로대체액 | (11,269,318) | (50,959,053) | ||
| 관세환급금 | (122,810) | (5,354,870) | ||
| 제품평가손실 | 138,453,405 | 104,129,670 | ||
| 기말제품재고액 | (1,094,857,063) | (697,122,643) | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 3,901,713,791 | 3,058,746,137 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 2,047,286,014 | 6,703,780,272 | ||
| 급여(주석19) | 1,094,989,768 | 1,403,030,705 | ||
| 퇴직급여(주석19) | 139,309,788 | 206,290,908 | ||
| 복리후생비(주석19) | 193,810,766 | 195,804,481 | ||
| 여비교통비 | 58,093,173 | 67,747,498 | ||
| 접대비 | 50,302,609 | 63,633,019 | ||
| 통신비 | 5,317,777 | 3,806,301 | ||
| 수도광열비 | 992,330 | 922,974 | ||
| 전력비 | 13,238,030 | 10,557,703 | ||
| 세금과공과(주석19) | 9,519,382 | 16,901,511 | ||
| 감가상각비(주석19) | 57,854,915 | 57,562,095 | ||
| 임차료(주석19) | 65,531,000 | 69,328,154 | ||
| 수선비 | 392,850 | - | ||
| 보험료 | 8,665,314 | 4,368,241 | ||
| 차량유지비 | 25,866,210 | 29,366,283 | ||
| 경상연구개발비 | 410,613,446 | 390,613,092 | ||
| 운반비 | 121,618,773 | 153,792,644 | ||
| 교육훈련비 | 4,131,210 | 3,372,880 | ||
| 도서인쇄비 | 120,820 | 1,030,420 | ||
| 사무용품비 | 3,833,665 | 1,713,569 | ||
| 소모품비 | 1,655,859 | 3,435,797 | ||
| 지급수수료 | 82,897,139 | 66,860,010 | ||
| 광고선전비 | 2,220,000 | 720,000 | ||
| 판매촉진비 | 8,770,696 | 16,556,842 | ||
| 대손상각비 | (399,138,745) | 3,536,465,785 | ||
| 수출제비용 | 28,651,342 | 11,365,874 | ||
| 무형자산상각비 | 7,967,612 | 34,608,209 | ||
| 해외시장개척비 | 50,060,285 | 353,925,277 | ||
| Ⅴ.영업이익(손실) | 1,854,427,777 | (3,645,034,135) | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 469,075,731 | 362,833,135 | ||
| 이자수익 | 120,340,967 | 124,979,623 | ||
| 수입임대료 | 70,850,000 | 103,800,000 | ||
| 외환차익 | 110,652,998 | 62,555,859 | ||
| 외화환산이익 | 146,255,244 | 6,191,026 | ||
| 단기투자자산평가이익 | 14,656 | 4,712,035 | ||
| 파생상품평가이익 | - | - | ||
| 잡이익 | 20,961,866 | 60,594,592 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 1,411,708,087 | 1,663,700,492 | ||
| 이자비용 | 1,048,622,702 | 972,615,410 | ||
| 외환차손 | 45,200,857 | 11,859,192 | ||
| 외화환산손실 | 61,117,902 | |||
| 기부금 | 5,076,000 | 39,200,000 | ||
| 단기투자자산평가손실 | 4,712,035 | - | ||
| 매도가능증권손상차손 | 451,609,020 | |||
| 기타의대손상각비 | 30,000,000 | 50,800,000 | ||
| 보상비 | 145,481,027 | 500,000 | ||
| 파생상품평가손실 | 132,345,800 | 5,761,196 | ||
| 잡손실 | 269,666 | 70,237,772 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) | 911,795,421 | (4,945,901,492) | ||
| Ⅸ.법인세비용(수익)(주석16) | 160,633,295 | (673,381,447) | ||
| Ⅹ.당기순이익(손실) | 751,162,126 | (4,272,520,045) | ||
| XI.주당손익 | ||||
| 기본주당순이익(손실)(주석22) | 257 | (1,461) | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 15(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 14(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 뉴앤뉴 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.1.1(전기초) | 2,226,990,000 | 8,049,554,840 | (651,755,983) | 9,624,788,857 |
| 당기순이익 | - | - | (4,272,520,045) | (4,272,520,045) |
| 2023.12.31(전기말) | 2,226,990,000 | 8,049,554,840 | (4,924,276,028) | 5,352,268,812 |
| 2024.1.1(당기초) | 2,226,990,000 | 8,049,554,840 | (4,924,276,028) | 5,352,268,812 |
| 당기순이익 | - | - | 751,162,126 | 751,162,126 |
| 2024.12.31(당기말) | 2,226,990,000 | 8,049,554,840 | (4,173,113,902) | 6,103,430,938 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 15(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 14(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 뉴앤뉴 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.영업활동으로 인한 현금흐름 | 245,075,429 | 1,678,385,691 | ||
| 1. 당기순이익(손실) | 751,162,126 | (4,272,520,045) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 2,022,262,393 | 6,910,576,690 | ||
| 감가상각비 | 637,421,422 | 792,248,365 | ||
| 무형자산상각비 | 49,379,991 | 56,222,851 | ||
| 퇴직급여 | 401,447,426 | 515,075,491 | ||
| 대손상각비 | (399,138,745) | 3,536,465,785 | ||
| 기타의대손상각비 | 30,000,000 | 50,800,000 | ||
| 재고자산평가손실 | 117,471,762 | 466,146,670 | ||
| 파생상품평가손실 | 132,345,800 | 5,761,196 | ||
| 이자비용 | 1,048,622,702 | 972,615,410 | ||
| 외화환산손실 | - | 63,631,902 | ||
| 단기투자자산평가손실 | 4,712,035 | - | ||
| 매도가능증권손상차손 | - | 451,609,020 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (266,610,867) | (150,555,697) | ||
| 이자수익 | 120,340,967 | 135,824,828 | ||
| 단기금융상품평가이익 | 14,656 | 4,712,035 | ||
| 외화환산이익 | 146,255,244 | 10,018,834 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (2,261,738,223) | (809,115,257) | ||
| 매출채권의 감소 | (300,544,272) | 1,451,442,843 | ||
| 미수금의 감소 | (37,658,310) | 33,093,252 | ||
| 선급금의 감소 | 113,119,826 | 8,906,371 | ||
| 미수수익의 감소 | 102,642,167 | 118,447,525 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 1,703,811 | (1,755,231) | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | 301,430 | (6,158,600) | ||
| 유동성이연법인세자산의 감소 | 127,595,532 | 397,162,699 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (453,292,965) | 82,807,779 | ||
| 비유동성이연법인세자산의 증가 | 33,037,763 | (1,070,544,146) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (30,634,354) | (483,924,763) | ||
| 미지급금의 감소 | (162,162,985) | (24,015,298) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 7,231,114 | 3,591,038 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (384,287,434) | (23,168,117) | ||
| 미지급비용의 감소 | (1,131,382,465) | (1,048,547,501) | ||
| 장기미지급금의 증가 | 14,747,595 | - | ||
| 퇴직연금운용자산의 증가(감소) | 110,895,786 | 244,380,829 | ||
| 퇴직급여충당부채의 변동 | (273,050,462) | (490,833,937) | ||
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 | 704,663,066 | (1,740,377,592) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 24,276,825,669 | 38,632,278,867 | ||
| 단기금융상품의 처분 | 23,672,494,427 | 38,428,262,025 | ||
| 보증금의 감소 | 420,000,000 | 17,800,000 | ||
| 대여금의 감소 | 164,531,242 | 156,716,842 | ||
| 정부보조금의 수취 | 19,800,000 | 29,500,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | 23,572,162,603 | (40,372,656,459) | ||
| 대여금의 증가 | 100,000,000 | 30,000,000 | ||
| 단기금융상품의 취득 | 22,864,003,694 | 39,988,163,590 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 101,012,500 | 56,383,750 | ||
| 건물의 취득 | 18,200,000 | - | ||
| 구축물의 취득 | 8,200,000 | 14,054,545 | ||
| 기계장치의 취득 | 106,279,545 | 50,081,818 | ||
| 공구와기구의 취득 | 5,290,000 | 8,100,000 | ||
| 시설장치의 취득 | 108,740,000 | - | ||
| 비품의 취득 | - | 5,600,000 | ||
| 건설중인자산의 취득 | - | 103,951,870 | ||
| 시험연구용자산의 취득 | 18,436,864 | 4,822,700 | ||
| 산업재산권의 취득 | - | 27,998,186 | ||
| 소프트웨어의 취득 | - | 83,500,000 | ||
| 임대보증금의 감소 | 70,000,000 | - | ||
| 보증금의 증가 | 172,000,000 | - | ||
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | (914,683,001) | (507,469,902) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 1,975,000,000 | 4,764,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 975,000,000 | 1,500,000,000 | ||
| 사채의 발행 | - | 2,000,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | 1,000,000,000 | 1,264,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (2,889,683,001) | (5,271,469,902) | ||
| 단기차입금의 상환 | 1,725,000,000 | 820,000,000 | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | 1,162,653,001 | 1,372,990,000 | ||
| 사채의 상환 | - | 3,000,000,000 | ||
| 사채발행비용 | - | 48,000,000 | ||
| 장기차입금의 상환 | 2,030,000 | 30,479,902 | ||
| IV.현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III) | 35,055,494 | (569,461,803) | ||
| V.기초의 현금및현금성자산 | 102,374,327 | 691,071,506 | ||
| 환율변동효과 | - | (19,235,376) | ||
| VI.기말의 현금및현금성자산 | 137,429,821 | 102,374,327 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 15(당) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 14(전) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 뉴앤뉴 |
1. 회사의 개요
주식회사 뉴앤뉴(이하 "회사")는 2010년 2월 11일 화장품 및 화장품원료 제조업 등 을 영위할 목적으로 설립되었으며, 충청남도 천안시 서북구 백석공단 1로 85(백석동)에 본점을 두고 있습니다. 설립 후 수차례의 증자를 통하여 당기말 현재 회사의 자본금은 우선주 자본금 764,515천원과 보통주 자본금 1,462,475천원이며, 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 보통주 소유주식수(주) |
보통주 지분율(%) |
우선주 소유주식수(주) |
우선주 지분율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 이호영 | 2,254,990 | 77.09 | - | - |
| (주)넥스트아이 | 130,000 | 4.44 | 779,000 | 62.43 |
| 박진영 | 269,970 | 9.23 | - | - |
| 김해숙 | 269,970 | 9.23 | - | - |
| 기타 | 20 | 0.01 | - | - |
| 산업은행 | 281,250 | 22.54 | ||
| 키움뉴히어로1호펀드 | - | - | 132,310 | 10.60 |
| 키움증권 | - | - | 55,190 | 4.43 |
| 계 | 2,924,950 | 100.00 | 1,247,750 | 100.00 |
2021년 12월 상환전환우선주의 상환으로 발행주식수와 납입자본금이 상이합니다.
2. 중요한 회계처리방침
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 회사가 당기 재무제표를작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하며 주요 내용은 다음과 같습니다.
2.1 수익의 인식
회사는 상품 및 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있으며 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.
2.2 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
2.3 금융상품
회사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
2.4 대손충당금
회사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2.5 재고자산
재고자산은 총평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 취득원가를 결정하고, 이를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 재무상태표가액을 결정하고 있습니다.
재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.
2.6 유가증권
유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격(제공한 대가의 시장가격이 없는 경우에는 취득한 유가증권의 시장가격)에 취득부대비용을 포함한 가격으로 측정하고, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 회사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정방법으로는 총평균법을 적용하고 있습니다.
회사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
① 단기매매증권
회사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가액으로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업수익(손실)으로 표시하고 있습니다.
② 만기보유증권
회사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후취득원가로 측정할 때에는 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
한편, 만기보유증권의 원리금을 계약상의 조건대로 회수하지 못할 가능성이 매우 높은 경우에는 회수가능가액(만기보유증권 취득 당시의 유효이자율로 할인한 기대현금흐름의 현재가치)과 장부가액의 차액을 만기보유증권손상차손의 과목으로 하여 영업손실로 처리하고, 손상차손 금액을 차감한 후의 회수가능가액을 재무상태표가액으로표시하고 있습니다. 또한, 손상차손을 인식한 이후 손상차손이 회복된 경우 손상차손의 회복이 손상차손을 인식한 기간 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후취득원가가 되었을 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 만기보유증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업수익으로 처리하고 있습니다.
③ 매도가능증권
회사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 투자자산인 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 재무제표일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 공정가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
한편, 매도가능증권에 대하여 손상차손이 발생한 객관적인 증거가 있으며 회수가능가액이 매도가능증권의 취득원가(채무증권은 상각후취득원가)보다 작은 경우에는 매도가능증권손상차손의 과목으로 하여 영업손실로 처리하고 있으며, 동 매도가능증권과 관련하여 미실현보유손익이 자본항목에 남아있는 경우에는 매도가능증권손상차손에서 가감하고 있습니다. 그리고 매도가능증권의 손상차손의 회복이 손상차손을 인식한 기간 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업수익으로 인식하고 있으나, 손상차손을 인식한 기간 후에 공정가액이 상승하더라도 이와 같은 손상차손의 회복에 해당되지 아니하는 경우에는 당해 공정가액 상승금액을 자본항목으로 처리하고 있습니다.
④ 유가증권의 분류변경
단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 분류변경할 수 없으나, 드문 상황에서 더 이상 단기간 내 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며,단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류변경하는 경우에는 분류변경일 현재의 공정가액(최종시장가격)을 새로운 취득원가로 보며, 분류변경일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.7 유형자산
회사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 회사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추 정 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 기계장치, 시설장치 | 5 ~ 7년 |
| 공구와기구 | 3 ~ 5년 |
| 차량운반구, 비품, 구축물 | 5년 |
| 시험연구용자산 | 3 ~ 5년 |
2.8 무형자산
개발비를 제외한 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권, 소프트웨어 | 5~10년 | 정액법 |
2.9 퇴직급여충당부채
회사는 확정급여형퇴직연금제도와 확정기여형퇴직연금제도를 시행하고 있습니다.
(1) 확정급여형퇴직연금제도
회사는 보고기간종료일 현재 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추었으나 퇴직하지 않은 종업원이 퇴직할 경우 퇴직일시금의 수령을 선택한다고 가정할 때 지급하여야 할 퇴직일시금 상당액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 퇴직급여연금제도를 적용받지 않는 종업원의 경우도 보고기간종료일 현재 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금상당액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며 기존 퇴직금제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금도입 후 퇴직급여 충당부채를 합산하여 표시하고 있습니다.
회사는 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 확정급여형 퇴직연금신탁에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 금액은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일 현재 퇴직급여충당부채를 초과하는 분에 대해서 투자자산으로 계상하고 있습니다.
(2) 확정기여형퇴직연금제도
회사는 당기 중 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하였으며, 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여형 퇴직연금제도에 의하여 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고 당기손익으로 인식하고 있습니다.
확정기여형퇴직급여제도에 대한 부담금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 납부해야할 기여금은 이미 납부한기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
2.10 외화거래 및 외화자산 ·부채의 환산
회사는 비화폐성 외화자산 및 부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율을 적용하여 환산하고, 화폐성 외화자산 및 부채는 재무제표일 현재의 환율로 환산하고 있으며 이로 인한 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
2.11 법인세비용
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며, 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산·부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
2.12 추정의 사용
회사의 경영자는 자산과 부채의 금액 및 우발채무에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용하고 있습니다. 여기에는 유형자산의 장부가액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함되며, 이러한 평가금액은 최종적으로 확정된 금액과 다를 수 있습니다.
2.13 자산의 손상차손
회사는 자산의 진부화, 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 회수가능가액으로 조정하고, 장부가액과 회수가능가액과의 차액은 동 자산에 대한 손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 손상차손 인식된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산이 손상차손 인식되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.
2.14 중소기업 회계처리 특례
회사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항목 | 특례내역 |
|---|---|
| 관계기업 및 공동지배기업 | 지분법 적용을 하지 않음. |
| 시장성 없는 지분증권 | 취득원가로 평가함 |
| 유형자산 및 무형자산 | 내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름 |
3. 사용제한예금
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 구분 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기예금 | 1,530,000 | 300,000 | 차입금 담보 |
4. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 23,949 | - | 23,949 | 2,934 | - | 2,934 |
| 제품 | 1,094,857 | (156,268) | 938,589 | 697,123 | (79,292) | 617,831 |
| 원재료 | 1,151,286 | (104,141) | 1,047,145 | 1,112,621 | (75,895) | 1,036,726 |
| 부재료 | 1,052,448 | (494,449) | 557,999 | 954,957 | (455,457) | 499,500 |
| 재공품 | 276,347 | (15,776) | 260,571 | 377,959 | (42,518) | 335,441 |
| 합계 | 3,598,887 | (770,634) | 2,828,253 | 3,142,660 | (653,162) | 2,492,432 |
보고기간 중 매출원가에 반영한 재고자산평가손실은 당기 117,472천원(전기 : 466,147천원) 입니다.
5. 파생상품자산
5.1 보고기간 종료일 현재 파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, 천원) |
| 구분 | 계약처 | 계약기간 | 계약잔액 | 당기말 공정가치 |
전기말 공정가치 |
비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매도금액 | 매입금액 | ||||||
| 통화스왑 | 기업은행 | 2024.02.16~2025.02.16 | USD 1,338,000.00 | 1,778,871 | 190,104 | 322,450 | 매매목적 |
6. 유형자산
6.1 보고기간 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| -당기- | (단위:천원) |
| 과 목 | 기초장부가액 | 취 득 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지(*1) | 10,560,787 | - | 10,560,787 | |
| 건물(*1) | 7,036,991 | 18,200 | (209,855) | 6,845,336 |
| 구축물 | 14,599 | 8,200 | (8,141) | 14,658 |
| 기계장치 | 578,354 | 106,280 | (211,045) | 473,589 |
| 차량운반구 | 144,493 | - | (44,357) | 100,136 |
| 공구와기구 | 11,260 | 5,290 | (4,941) | 11,609 |
| 비품 | 20,529 | - | (10,046) | 10,483 |
| 시설장치 | 328,122 | 108,740 | (122,893) | 313,969 |
| 시험연구용자산(*2) | 55,676 | 18,437 | (26,143) | 47,970 |
| 계 | 18,750,811 | 265,147 | (637,421) | 18,378,537 |
(*1) 상기 토지 및 건물은 산업은행 차입금(채권최고액 18,320,000천원). 기업은행 차입금(채권최고액 USD 1,615,000), 하나은행 차입금(채권최고액 1,680,000천원), 우리행 차입금(채권최고액 1,920,000천원)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석10참조).
(*2) 시험연구용자산의 감가상각비는 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.
| -전기- | (단위:천원) |
| 과 목 | 기초장부가액 | 취 득(*2) | 대체 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*1) | 10,560,787 | - | - | - | 10,560,787 |
| 건물(*1) | 7,246,391 | - | - | (209,400) | 7,036,991 |
| 구축물 | 16,770 | 14,055 | (16,226) | 14,599 | |
| 기계장치 | 843,447 | 50,082 | - | (315,175) | 578,354 |
| 차량운반구 | 77,399 | - | 112,252 | (45,158) | 144,493 |
| 공구와기구 | 12,848 | 8,100 | - | (9,688) | 11,260 |
| 비품 | 25,961 | 5,600 | - | (11,032) | 20,529 |
| 시설장치 | 482,600 | - | - | (154,478) | 328,122 |
| 시험연구용자산(*2) | 81,946 | 4,823 | - | (31,093) | 55,676 |
| 건설중인자산 | 8,300 | 103,952 | (112,252) | - | - |
| 계 | 19,356,449 | 186,612 | - | (792,250) | 18,750,811 |
(*1) 상기 토지 및 건물은 산업은행 차입금(채권최고액 18,320,000천원). 기업은행 차입금(채권최고액 USD 1,938,000)과 하나은행(채권최고액 1,680,000천원) 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석10참조).
(*2) 시험연구용자산의 감가상각비는 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.
6.2 보유토지의 공시지가
보고기간종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 소재지 | 장부가액 | 공시지가 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 충청남도 천안시 서북구 백석동 555-5 | 3,593,122 | 3,593,122 | 3,266,176 | 3,239,862 |
| 충청남도 천안시 서북구 백석동 1206 | 34,877 | 34,877 | 21,005 | 20,837 |
| 충청남도 천안시 서북구 백석동 555-36 | 5,872,224 | 5,872,224 | 3,536,442 | 3,507,943 |
| 서울특별시 송파구 문정동 651 | 1,060,564 | 1,060,564 | 718,641 | 687,225 |
| 합계 | 10,560,787 | 10,560,787 | 7,542,264 | 7,455,867 |
7. 무형자산
보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.
| -당기- | (단위 : 천원) |
| 과목 | 기초장부가액 | 취득 | 대체 | 정부보조금 | 감가상각 | 기말장부가액 |
| 산업재산권 | 84,230 | - | 5,193 | - | (27,094) | 62,329 |
| 소프트웨어 | 58,035 | - | 33,000 | (19,800) | (22,286) | 48,949 |
| 계 | 142,265 | - | 38,193 | (19,800) | (49,380) | 111,278 |
| -전기- | (단위 : 천원) |
| 과목 | 기초장부가액 | 취득 | 대체 | 정부보조금 | 감가상각 | 기말장부금액 |
| 산업재산권 | 81,340 | 27,998 | - | - | (25,108) | 84,230 |
| 소프트웨어 | 35,150 | 83,500 | - | (29,500) | (31,115) | 58,035 |
| 계 | 116,490 | 111,498 | - | (29,500) | (56,223) | 142,265 |
8. 보험가입자산
회사는 보고기간종료일 현재 제품과 관련하여 대한상공회의소에 제조물책임배상보험(부보가액 금200,000천원)에 가입하고 있으며, 한화손해보험(주)에 건물 등에 대하여 화재보험(부보가액 금23,930,000천원)에 가입하고 있습니다. 또한, DB손해보험㈜, 현대해상화재보험(주)에 자동차보험에 가입하고 있습니다.
9. 장단기차입금 및 사채
9.1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 차입처 | 이자율(%) (당기말 현재) |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 기업은행 | 3.84 | 200,000 | 200,000 |
| 일반자금대출 | 기업은행 | 5.44 | 100,000 | 600,000 |
| 일반자금대출 | 기업은행 | 3.89 | 470,000 | - |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 6.82 | 1,966,860 | - |
| 일반자금대출 | 수출입은행 | 5.80 | 935,000 | 1,000,000 |
| 일반자금대출 | 산업은행 | 4.47 | 1,350,000 | 1,480,000 |
| 일반자금대출 | 산업은행 | 4.47 | 2,480,000 | 2,500,000 |
| 일반자금대출 | 우리은행 | 7.82 | 495,000 | 500,000 |
| 일반자금대출 | 신한은행 | - | - | 500,000 |
| 일반자금대출 | 신한은행 | 500,000 | 500,000 | |
| 일반자금대출 | 신한은행 | 4.66 | 300,000 | 300,000 |
| 합계 | 8,796,860 | 7,580,000 | ||
9.2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 차입처 | 이자율(%) (당기말 현재) |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 하나은행 | 3.00 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 일반자금대출 | 기업은행 | 1.50~3.50 | 1,783,780 | 3,073,011 |
| 시설자금대출 | 산업은행 | 4.47~4.97 | 6,390,000 | 6,390,000 |
| 일반자금대출 | 중소기업진흥공단 | 2.80~2.93 | 699,860 | 1,124,730 |
| 중소기업육성기금 | 신한은행 | 3.00 | 499,700 | 999,300 |
| 차량할부대출 | 현대캐피탈 | 6.50 | 8,476 | 40,980 |
| 장기차입금 | 10,381,816 | 12,628,021 | ||
| 유동성장기차입금 | (1,281,266) | (3,244,175) | ||
| 장기차입금 계 | 9,100,550 | 9,383,846 | ||
9.3 보고기간종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 이자율(%) | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 사모사채 | 6.57 | 2025-05-30 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 사모사채 | 6.64 | 2025-06-26 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 합 계 | 2,000,000 | 2,000,000 | ||
| 할인발행차금 | (16,533) | (30,748) | ||
| 장부가액 | 1,983,467 | 1,969,252 | ||
10. 담보제공자산
보고기간종료일 현재 회사가 장,단기차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 과목 | 장부가액 | 담보가액 | 제공처 | 관련 차입금 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,465,346 | 18,320,000 | 산업은행 | 10,220,000 | 차입금 담보 |
| 건물 | 5,466,089 | ||||
| 토지 | 1,060,564 | 4,528,860 | 기업은행 | 1,966,860 | 차입금 담보 |
| 건물 | 1,128,807 | ||||
| 차량운반구 | 5,532 | 27,840 | 차입금 담보 | ||
| 정기예금 | 450,000 | 495,000 | 하나은행 | 1,000,000 | 차입금 담보 |
| 토지 | 34,877 | 1,920,000 | 한국수출입은행 | 935,000 | 차입금 담보 |
| 건물 | 250,439 | ||||
| 합계 | 17,861,655 | 25,263,860 | 14,121,860 |
11. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
11.1 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
회사는 부채 상환을 포함하여 60일간의 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
11.2 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| -당기- | (단위 : 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 6개월 이내 | 6-12개월 | 1년이상 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,179,085 | 2,179,085 | 2,179,085 | - | - |
| 미지급금 | 212,443 | 212,443 | 212,443 | - | - |
| 단기차입금 | 8,796,860,000 | 9,025,998,795 | 3,985,520,916 | 5,040,477,879 | - |
| 장기차입금(*1) | 10,381,816,097 | 12,614,684,918 | 810,942,394 | 897,076,353 | 10,906,666,171 |
| 사채 | 1,983,466,688 | 2,052,539,028 | 2,052,539,028 | - | - |
| 합계 | 21,164,534,313 | 23,695,614,269 | 6,851,393,866 | 5,937,554,232 | 10,906,666,171 |
(*1) 유동성장기부채 금액이 포함된 금액입니다.
| -전기- | (단위 : 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 6개월 이내 | 6-12개월 | 1년이상 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,209,719 | 2,209,719 | 2,209,719 | - | - |
| 미지급금 | 374,606 | 374,606 | 374,606 | - | - |
| 단기차입금 | 7,580,000 | 7,821,175 | 3,597,357 | 4,223,818 | - |
| 장기차입금(*1) | 12,628,021 | 15,331,146 | 2,841,008 | 840,159 | 11,649,979 |
| 임대보증금 | 70,000 | 70,000 | 60,000 | 10,000 | - |
| 사채 | 1,969,252 | 2,191,004 | 66,035 | 66,035 | 2,058,934 |
| 합계 | 24,831,599 | 27,997,650 | 9,148,725 | 5,140,012 | 13,708,913 |
회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
12. 외화자산 및 외화부채
보고기간 종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 구분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| 외화자산 | 현금및현금성자산 | - | - | USD 18,311.32 | 23,611 |
| - | - | CNY 30,886.54 | 5,586 | ||
| - | - | JPY 6,700,448 | 61,148 | ||
| 단기금융상품 | USD 594.18 | 873 | USD 714,645.44 | 921,464 | |
| - | - | EUR 8,644.86 | 12,333 | ||
| 외상매출금(*) | CNY 17,575,208.27 | 3,178,306 | CNY 19,339,712.27 | 3,497,394 | |
| USD 552,443.45 | 811,071 | USD 163,958.55 | 211,408 | ||
| 자산 합계 | USD 553,037.63 CNY 17,575,208.27 |
3,990,250 | USD 896,915.31 CNY 19,370,598.81 EUR 8,644.86 JPY 6,700,448 |
4,732,944 | |
| 외화부채 | 단기차입금 | 1,338,000.00 | 1,966,860 | - | - |
| 유동성장기부채 | - | - | USD 1,615,000 | 2,082,381 | |
(*) 외상매출금 중 대손설정된 외화채권에 대하여는 회수가능성이 낮음에 따라 환산손익을 인식하지 않았습니다.
13. 퇴직급여충당부채
13.1 보고기간 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 1,015,640 | 1,650,011 |
| 퇴직금지급액 | (273,050) | (490,834) |
| 퇴직급여제도의 변경 | - | (684,959) |
| 퇴직급여설정액 | 247,435 | 541,422 |
| 기말잔액 | 990,025 | 1,015,640 |
13.2 회사는 임직원의 퇴직금지급에 충당하기 위하여 KEB하나은행 등에 수익자인 종업원의 수급권을 보장하는 확정급여형 퇴직연금신탁에 가입하고 있으며, 보고기간중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 1,267,981 | 2,112,783 |
| 퇴직금지급액 | (270,905) | (495,770) |
| 퇴직급여제도의 변경 | - | (684,959) |
| 불입액 | 165,000 | 260,000 |
| 운용수익 | 42,272 | 75,927 |
| 기말잔액 | 1,204,348 | 1,267,981 |
(주1) 보고기간말 현재 퇴직연금운용자산의 적립액이 퇴직급여충당부채 금액을 초과하여 초과액 214,324천원(전기말 : 252,341천원)은 투자자산으로 계정분류 되었습니다.
13.3 회사는 당기 중 확정기여형퇴직연금제도를 도입하였으며, 일부 임직원이 제도를 변경함에 따라 비용으로 인식한 금액은 201,276천원(전기말 58,192천원)입니다.
14. 우발채무 및 약정사항
14.1 보고기간말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 약정사항 | 한도금액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 외화시설자금대출 | USD 1,615,000 | USD 1,338,000 |
| 기타시설자금대출 | 48,300 | 33,780 | |
| 중소기업자금대출 | 1,780,000 | 770,000 | |
| 지방구조조정자금대출 | 1,900,000 | 1,750,000 | |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 300,000 | 300,000 |
| 충청남도 정책자금대출 | 499,700 | 499,700 | |
| 무역금융 | 500,000 | 500,000 | |
| KEB하나은행 | 기업운전중소기업육성자금충남 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 산업은행 | 산업시설자금대출 | 6,390,000 | 6,390,000 |
| 산업운영자금대출 | 4,000,000 | 3,830,000 | |
| 수출입은행 | 수출성장자금대출 | 1,300,000 | 935,000 |
| 우리은행 | 충청남도/이자보전/제조업경영 | 500,000 | 495,000 |
| 현대캐피탈 | 자동차할부 | 64,000 | 8,476 |
|
중소기업벤처진흥공단 |
신시장진출 운전자금대출 | 1,200,000 | 699,860 |
| 합계 | USD 1,615,000 19,482,000 |
USD 1,338,000 17,211,816 |
|
14.2 보고기간말 현재 금융거래와 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증내역 | 보증설정액 |
|---|---|---|
| 대표이사 | 산업은행 산업시설자금대출 등 | 6,529,896 |
| 수출입은행 성장자금대출 | 1,344,000 | |
| 신한은행 일반자금대출 등 | 1,200,000 | |
| KEB하나은행 기업운전일반대출 등 | 660,000 | |
| 우리은행 | 480,000 | |
| 기술보증기금 | 신한은행 일반자금대출 등 | 1,300,000 |
| 신용보증기금 | 신보2023제9차유동화전문(유) | 1,000,000 |
| 신보2023제11차유동화전문(유) | 1,000,000 |
15. 자본금
15.1 보고기간종료일 현재 회사의 발행할 주식의 총수는 1,000,000주이고, 1주의 금액은 500원입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 발행주식수 및 자본금은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 보통주 | 우선주 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 자본금 | 주식수(주) | 자본금 | |
| 2020.12.31 | 292,495 | 1,462,475 | 152,903 | 764,515 |
| 2021.12.31(액면분할) | 2,924,950 | 1,462,475 | 1,529,030 | 764,515 |
| 상환전환우선주 상환 | - | - | (281,280) | - |
| 2024.12.31 | 2,924,950 | 1,462,475 | 1,247,750 | 764,515 |
15.2 상환전환우선주
(1) 회사는 정관에 따라 이익배당 및 잔여재산분배에 있어서 보통주에 대해 우선권이 있고 전환 및 상환에 관하여 특수한 정함이 있는 우선주를 발행할 수 있습니다. 이에 따라 2014년에 25,001주(1주당 액면가액:5,000원) 및 2016년에 77,900주(1주당 액면가액:5,000원)의 상환전환우선주를 발행하였습니다. 회사가 발행한 우선주는 의결권이 있는 참가적 누적적 상환전환우선주이며, 상환 또는 전환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2014년 발행분 |
|---|---|
| 발행일 | 2014년 11월 29일, 2014년 12월 23일 |
| 발행가액 | 1주당 160,000원 |
| 발행주식수 | 468,750 주(무상증자 포함, 액면분할) |
| 전환청구기간 | 발행일 이후부터 발행일로부터 10년까지 |
| 전환가액 | 1주당 160,000원, 다만 최초발행가액을 하회하는금액으로 신주 또는 지분증권 발행시 조정 |
| 전환주식수 | 전환상환우선주식 1주당 보통주 1주 |
| 상환기간 | 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 발행일로부터 10년까지 |
| 상환가액 | 최초발행가액에 발행일로부터 상환일까지 연 복리 8.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액 |
| 상환방법 | 상환청구일로부터 30일 이내 현금상환 |
| 구 분 | 2016년 발행분 |
|---|---|
| 발행일 | 2016년 11월 15일 |
| 발행가액 | 1주당 77,000원 |
| 발행주식수 | 779,000 주(액면분할) |
| 전환청구기간 | 발행일 이후부터 발행일로부터 10년까지 |
| 전환가액 | 1주당 77,000원, 다만 최초발행가액을 하회하는금액으로 신주 또는 지분증권 발행시 조정 |
| 전환주식수 | 전환상환우선주식 1주당 보통주 1주 |
| 상환기간 | 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 발행일로부터 10년까지 |
| 상환가액 | 최초발행가액에 발행일로부터 상환일까지 연 복리 8.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액 |
| 상환방법 | 상환청구일로부터 30일 이내 현금상환 |
(2) 전환내역
| (단위 : 주) |
| 구분 | 주식수 |
| 2018년 12월 31일 | 182,906 |
| 2019년 11월 17일(전환) | (30,003) |
| 2020년 12월 31일 | 152,903 |
| 2021년 (액면분할) | 1,529,030 |
| 2021년 12월 10일(상환청구)(*) | (281,280) |
| 2024년 12월 31일 | 1,247,750 |
(*) 상환청구된 전환상환우선주는 상환절차가 완료되어 2022년 1월 3일 소각 되었습니다.
16. 법인세비용
16.1 보고기간의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 160,633 | (673,381) |
| 법인세비용 | 160,633 | (673,381) |
16.2 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
16.3 보고기간의 회계이익과 과세소득간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 911,795 | (4,945,901) |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 190,565 | (1,033,693) |
| 조정사항 | ||
| 불공제비용의 법인세효과 | 3,772 | 26,347 |
| 과기기간의 미인식이연법인세변동 | (33,704) | 333,965 |
| 법인세비용 | 160,633 | (673,381) |
| 유효법인세율 | 17.62% | (*) |
(*) 법인세비용이 (-)로 산출됨에 따라 유효세율은 계산하지 않았습니다.
16.4 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| -당기- | (단위 : 천원) |
| 관련 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 유동성 | 비유동성 | |
| 기계장치 상각부인 | 19,042 | - | - | 19,042 | - | 3,980 |
| 기타자산 상각부인 | 30,892 | - | - | 30,892 | - | 6,456 |
| 무형자산 상각부인 | 4,532 | - | - | 4,532 | - | 947 |
| 재고자산 평가감 | 653,163 | 117,472 | - | 770,635 | 161,063 | - |
| 퇴직급여충당금 | 1,015,640 | 247,435 | 273,050 | 990,025 | - | 206,915 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,267,981) | (212,263) | (275,896) | (1,204,348) | - | (251,709) |
| 미수수익 | (6,882) | (23,986) | (6,882) | (23,986) | (5,013) | - |
| 업무용승용차 | 23,117 | 13,616 | 8,000 | 28,733 | - | 6,005 |
| 대손충당금 | 7,401,757 | 6,554,074 | 7,401,757 | 6,554,074 | 340,125 | 1,029,677 |
| 연차수당 | 134,807 | 3,952 | - | 138,759 | 29,001 | - |
| 단기투자자산 | (4,712) | (15) | - | (4,727) | (988) | - |
| 매도가능증권 | 1,343,822 | - | - | 1,343,822 | - | 280,859 |
| 파생상품자산 | (322,450) | 132,346 | - | (190,104) | - | (39,732) |
| 품질보증충당부채 | 108,441 | - | - | 108,441 | - | 22,664 |
| 외화환산손실 | 61,118 | - | 61,118 | - | - | - |
| 외화환산이익 | (6,191) | (146,255) | (6,191) | (146,255) | (30,567) | - |
| 합계 | 9,188,115 | 6,686,376 | 7,454,956 | 8,419,535 | 493,621 | 1,266,062 |
| -전기- | (단위 : 천원) |
| 관련 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 유동성 | 비유동성 | |
| 기계장치 상각부인 | 19,042 | - | - | 19,042 | - | 3,980 |
| 기타자산 상각부인 | 30,892 | - | - | 30,892 | - | 6,456 |
| 무형자산 상각부인 | 4,532 | - | - | 4,532 | - | 947 |
| 재고자산 평가감 | 187,016 | 466,147 | - | 653,163 | 136,511 | - |
| 퇴직급여충당금 | 1,650,012 | 541,422 | 1,175,793 | 1,015,640 | - | 212,269 |
| 퇴직연금운용자산 | (2,112,783) | (344,538) | (1,189,340) | (1,267,981) | - | (265,008) |
| 미수수익 | (350) | (6,882) | (350) | (6,882) | (1,438) | - |
| 업무용승용차 | 19,915 | 11,202 | 8,000 | 23,117 | - | 4,831 |
| 대손충당금 | 4,375,883 | 7,401,757 | 4,375,883 | 7,401,757 | 517,290 | 1,029,677 |
| 연차수당 | 168,638 | (33,832) | - | 134,807 | 28,175 | - |
| 단기투자자산 | 2,004 | (4,712) | 2,003 | (4,712) | (985) | - |
| 매도가능증권 | 892,213 | 451,609 | - | 1,343,822 | - | 280,859 |
| 파생상품자산 | (328,211) | 5,761 | - | (322,450) | (67,392) | - |
| 품질보증충당부채 | 108,441 | - | - | 108,441 | - | 22,664 |
| 외화환산손실 | 429,871 | - | 368,753 | 61,118 | 10,348 | 2,425 |
| 외화환산이익 | (23,481) | - | (17,290) | (6,191) | (1,294) | - |
| 이월결손금 | 542,560 | 1,055,356 | (19,603) | 1,617,519 | - | - |
| 합계 | 5,966,194 | 9,134,955 | 4,703,849 | 10,397,299 | 621,215 | 1,299,100 |
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 그 결과 당기말 현재 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 않은 금액은 2,146백만원(전기 1,814백만원)입니다.
16.5 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 이월결손금(법인세효과) | 445,095 | 338,062 | 미래 소멸가능성의 불확실성 |
| 이월세액공제(법인세효과) | 1,700,971 | 1,475,891 | 미래 소멸가능성의 불확실성 |
| 합계 | 2,146,066 | 1,813,953 |
16.6 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 이연법인세자산 | 530,189 | 1,557,503 | 2,532,787 | 692,324 | 1,564,108 | 2,256,432 |
| 이연법인세부채 | (36,568) | (291,441) | (328,009) | (71,109) | (265,008) | (336,117) |
| 상계후금액 | 493,621 | 1,266,062 | 2,204,778 | 621,215 | 1,299,100 | 1,920,315 |
16.7 상계 전 총액기준에 의한 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부채 | - | - |
| 당기법인세자산 | 20,079 | 20,381 |
| 당기법인세부채(자산) | (20,079) | (20,381) |
17. 포괄손익
회사의 보고기간의 포괄손익은 손익계산서의 당기순이익과 동일합니다.
18. 특수관계자와의 거래
18.1 보고기간종료일 현재 특수관계자 개요는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자 | 지분율 |
|---|---|---|
| 주요 임직원 | 주요 임직원 | - |
| 주요 주주 | (주)넥스트아이 | 21.78% |
|
기타특수관계자 (주요주주의 종속회사) |
(주)넥스트원바이오 | - |
| 종속기업(*) (피투자회사) |
Shanghai Bel-Cosmetic Co.,Ltd. | 49.00% |
| (주)레드앤블루 | 100.00% | |
| (주)체리파시노 | 71.43% |
(*) 종속기업의 투자주식과 관련된 매도가능증권은 전기까지 전액 손상 인식 하였습니다.
18.2 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)레드앤블루 | 제품매출 | 25,480 | 48,615 |
| 수입임대료 | 7,200 | 7,200 | ||
| 종속기업 | (주)체리파시노 | 제품매출 | 20,941 | - |
| 주요 주주 | (주)넥스트아이 | 제품매출 | - | 33,158 |
| 기타특수관계자 | (주)넥스트원바이오 | 제품매출 | 254,407 | 22,558 |
18.3 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 특수관계자 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주요 임직원 | 주요 임직원 | 단기대여금 | 39,949 | 30,399 |
| 장기대여금 | 237,105 | 240,575 | ||
| 기타특수관계자 | (주)넥스트원바이오 | 매출채권 | - | 12,219 |
| 종속기업 | (주)레드앤블루 | 매출채권 | 403,051 | 391,487 |
| 대손충당금 | (366,007) | (337,291) | ||
| (주)체리파시노 | 매출채권 | 23,131 | 96 | |
| 대손충당금 | (96) | - | ||
| 단기대여금 | 30,000 | 30,000 | ||
| 대손충당금 | (30,000) | - |
18.4 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자구분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 상환 | 대여 | 상환 | ||
| 주요 임직원 | 주요 임직원 | 100,000 | (153,031) | - | (124,710) |
19. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 거 래 내 용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외상매출금의 출자전환 | - | 43,274 |
| 외상매출금의 제각 | 298,845 | 427,803 |
| 장기대여금의 유동성 대체 | 39,950 | 44,754 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | - | 112,252 |
| 사채의 유동성 대체 | 1,969,252 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,281,266 | 3,244,175 |
| 파생상품자산의 유동성 대체 | 322,450 | - |
| 선급금의 무형자산 대체 | 38,193 | - |
(2) 현금흐름표 상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.
20. 부가가치 산정항목
보고기간 중 회사의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치 계산에 필요한 계정별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제조원가 | 판매관리비 | 합계 | 제조원가 | 판매관리비 | 합계 | |
| 급여 | 2,116,044 | 1,094,990 | 3,211,034 | 1,999,347 | 1,403,031 | 3,402,378 |
| 퇴직급여 | 181,638 | 139,310 | 320,948 | 222,371 | 206,291 | 428,662 |
| 복리후생비 | 452,357 | 193,811 | 646,168 | 441,391 | 195,804 | 637,195 |
| 세금과공과 | 46,872 | 9,519 | 56,391 | 60,202 | 16,902 | 77,104 |
| 감가상각비 | 515,710 | 57,855 | 573,565 | 662,248 | 57,562 | 719,810 |
| 임차료 | - | 65,531 | 65,531 | 8,779 | 69,328 | 78,107 |
| 계 | 3,312,621 | 1,561,016 | 4,873,637 | 3,394,338 | 1,948,918 | 5,343,256 |
21. 결손금처리계산서
| 제 15(당)기 | 2024년 1월 1일 | 부터 | 제 14(전)기 | 2023년 1월 1일 | 부터 |
| 2024년 1월 31일 | 까지 | 2023년 1월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2025년 3월 31일 | 처리확정일 | 2024년 3월 30일 |
| 주식회사 뉴앤뉴 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 15(당) 기 | 제 14(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.결손금 | (4,173,113,902) | (4,924,276,028) | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | (4,924,276,028) | (651,755,983) | ||
| 2.당기순이익(손실) | 751,162,126 | (4,272,520,045) | ||
| II.이익잉여금 처분액 | - | - | ||
| III.차기결손금 | (4,173,113,902) | (4,924,276,028) | ||
22. 주당손익
보고기간의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 751,162,126 | (4,272,520,045) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 2,924,950 | 2,924,950 |
| 기본주당이익(손실) | 257 | (1,461) |
(*) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수와 일치합니다. 전기 중 액면분할(1:10)로 인하여 주식수가 증가하였습니다.
23. 계속기업가정의 불확실성
회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에서 회계처리되었습니다. 그러나 회사의 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 5,680백만원만큼 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.
이에 따라 계속기업으로서 수익구조 개선을 위하여 신규 해외 거래선 확보(베트남, 말레이시아) 등을 통하여 재무상황을 개선시키고자 노력하고 있습니다. 이러한 경상이익 달성을 목표로 하는 경영개선계획을 수립하여 시행하고 있으나, 계획의 성패 여부에 따라 불확실성이 존재하고 있습니다.
만일 이러한 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동으로 장부가액에 상당하게 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우 발생될 수도 있는 자산, 부채의 금액 및 분류표시와 연관된 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
24. 재무제표의 사실상 확정일
회사의 2024년 12월 31일 현재 및 동일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표는 2025년 3월 31일자 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.