| 케이지모빌리티커머셜 주식회사 (구, 에디슨모터스 주식회사) |
| 제 9 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 8 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 케이지모빌리티커머셜 주식회사(구, 에디슨모터스 주식회사) 대표이사 김종현 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경상남도 함양군 수동면 산업단지길 148 |
| (전 화) | 055-960-3401 |
| 제 9 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 8 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 케이지모빌리티커머셜 주식회사(구, 에디슨모터스 주식회사) | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9(당) 기 | 제 8(전) 기 (감사받지 아니한 재무제표) |
||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 39,605,596,120 | 18,196,215,001 | ||
| (1) 당좌자산 | 9,608,253,538 | 7,260,621,924 | ||
| 현금및현금성자산(주석4) | 2,279,990,661 | 1,606,916,077 | ||
| 매출채권(주석5,27) | 3,386,994,708 | 3,836,600,322 | ||
| 기타유동자산(주석6,27) | 3,941,268,169 | 1,817,105,525 | ||
| (2) 재고자산(주석7,27) | 29,997,342,582 | 10,935,593,077 | ||
| II. 비유동자산 | 55,804,808,572 | 54,829,574,916 | ||
| (1) 투자자산(주석8) | 220,396,210 | 350,200,660 | ||
| (2) 유형자산(주석9) | 47,188,790,887 | 52,359,377,682 | ||
| (3) 무형자산(주석10) | 357,597,411 | 589,203,998 | ||
| (4) 기타비유동자산(주석4,11) | 8,038,024,064 | 1,530,792,576 | ||
| 자 산 총 계 | 95,410,404,692 | 73,025,789,917 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 34,063,303,007 | 79,493,547,501 | ||
| 매입채무및미지급금 | 10,250,348,479 | 24,401,794,179 | ||
| 단기차입금(주석12) | 17,800,000,000 | 21,873,390,918 | ||
| 유동성장기차입금(주석12) | - | 12,800,000,000 | ||
| 유동성사채(주석14) | - | 11,556,990,930 | ||
| 기타유동부채(주석15) | 6,012,954,528 | 8,861,371,474 | ||
| II. 비유동부채 | 13,406,582,910 | 5,179,217,923 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석16) | 2,662,639,587 | 2,942,899,354 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석16) | (740,689,772) | (870,342,030) | ||
| 기타비유동부채(주석15) | 11,484,633,095 | 3,106,660,599 | ||
| 부 채 총 계 | 47,469,885,917 | 84,672,765,424 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금 | 55,000,000,000 | 38,839,685,000 | ||
| 보통주자본금(주석17) | 55,000,000,000 | 37,366,665,000 | ||
| 우선주자본금(주석17) | - | 1,473,020,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 101,853,422,030 | 63,013,737,030 | ||
| 주식발행초과금 | - | 62,959,626,790 | ||
| 감자차익 | 101,799,311,790 | - | ||
| 기타자본잉여금 | 54,110,240 | 54,110,240 | ||
| III. 자본조정 | (1,266,972,880) | - | ||
| 주식할인발행차금 | (1,266,972,880) | - | ||
| IV. 기타포괄손익누계액 | 5,167,650 | 2,996,720 | ||
| 매도가능증권평가이익 | 5,167,650 | 2,996,720 | ||
| V. 결손금 | 107,651,098,025 | 113,503,394,257 | ||
| 미처리결손금(주석18) | (107,651,098,025) | (113,503,394,257) | ||
| 자 본 총 계 | 47,940,518,775 | (11,646,975,507) | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 95,410,404,692 | 73,025,789,917 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제9기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제8기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 케이지모빌리티커머셜 주식회사(구, 에디슨모터스 주식회사) | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9(당) 기 | 제 8(전) 기 (감사받지 아니한 재무제표) |
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|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주석19) | 38,268,221,032 | 79,398,813,603 | ||
| II. 매출원가(주석20,22) | 35,113,447,341 | 91,509,602,717 | ||
| III. 매출총이익 | 3,154,773,691 | (12,110,789,114) | ||
| IV. 판매비와관리비(주석21,22) | 9,848,564,250 | 22,503,005,952 | ||
| V. 영업이익(손실) | (6,693,790,559) | (34,613,795,066) | ||
| VI. 영업외수익(주석23,27) | 19,889,450,745 | 8,034,515,566 | ||
| VII .영업외비용(주석23,27) | 7,343,363,953 | 32,787,764,940 | ||
| VIII. 법인세비용차감전순이익(손실) | 5,852,296,233 | (59,367,044,440) | ||
| IX. 법인세비용(주석24) | - | - | ||
| X. 당기순이익(손실) | 5,852,296,233 | (59,367,044,440) | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제9기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제8기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 케이지모빌리티커머셜 주식회사(구, 에디슨모터스 주식회사) | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1 (전기초) (감사받지 아니한 재무제표) |
38,639,685,000 | 60,216,879,530 | - | 2,509,330 | (54,136,349,818) | 44,722,724,042 |
| 보통주의 발행(주석17) | 200,000,000 | 2,796,857,500 | - | - | - | 2,996,857,500 |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | - | 487,390 | - | 487,390 |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (59,367,044,440) | (59,367,044,440) |
| 2022.12.31 (전기말) (감사받지 아니한 재무제표) |
38,839,685,000 | 63,013,737,030 | - | 2,996,720 | (113,503,394,258) | (11,646,975,508) |
| 2023.1.1 (당기초) (감사받지 아니한 재무제표) |
38,839,685,000 | 63,013,737,030 | - | 2,996,720 | (113,503,394,258) | (11,646,975,508) |
| 보통주의 발행(주석17) | 55,000,000,000 | - | (1,266,972,880) | - | - | 53,733,027,120 |
| 주식소각 | (38,839,685,000) | 38,839,685,000 | - | - | - | - |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | - | 2,170,930 | - | 2,170,930 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 5,852,296,233 | 5,852,296,233 |
| 2023.12.31 (당기말) | 55,000,000,000 | 101,853,422,030 | (1,266,972,880) | 5,167,650 | (107,651,098,025) | 47,940,518,775 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제9기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제8기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 케이지모빌리티커머셜 주식회사(구, 에디슨모터스 주식회사) | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9(당) 기 | 제 8(전) 기 (감사받지 아니한 재무제표) |
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|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (33,453,627,810) | (115,353,567) | ||
| 1.당기순이익(손실) | 5,852,296,233 | (59,367,044,440) | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 5,875,391,417 | 40,837,141,311 | ||
| 이자비용 | 470,547,944 | 1,273,620,743 | ||
| 퇴직급여 | 393,460,518 | 1,506,334,163 | ||
| 감가상각비 | 2,899,312,833 | 2,996,847,484 | ||
| 무형자산상각비 | 201,342,122 | 2,175,556,561 | ||
| 대손상각비 | 529,657,032 | 1,594,960,930 | ||
| 기타의대손상각비 | 7,284,921 | 15,404,424,818 | ||
| 무형자산손상차손 | - | 11,483,193,410 | ||
| 판매보증비 | 1,371,126,246 | 3,418,725,782 | ||
| 유형자산처분손실 | 2,659,801 | - | ||
| 매도가능증권손상차손 | - | 983,477,420 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (19,679,696,318) | (6,736,716,426) | ||
| 외화환산이익 | - | 33,238,895 | ||
| 기타의대손충당금환입 | 31,593,781 | 5,000,000,000 | ||
| 이자수익 | - | 103,141,348 | ||
| 전환사채상환이익 | - | 1,600,336,183 | ||
| 지분법이익 | 170,624,620 | - | ||
| 매도가능증권처분이익 | 50,000,000 | - | ||
| 채무면제이익 | 19,418,454,925 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 9,022,992 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (25,501,619,142) | 25,151,265,988 | ||
| 매출채권의 증감 | 95,941,082 | 2,875,828,213 | ||
| 현재가치할인차금의 증감 | - | (8,774,829) | ||
| 미수금의 증감 | (299,794,647) | 521,332,359 | ||
| 미수수익의 증감 | (366,969) | 4,731,236 | ||
| 선급금의 증감 | (840,255,837) | 8,254,471,331 | ||
| 선급비용의 증감 | (413,942,552) | 138,145,732 | ||
| 당기법인세자산의 증감 | 145,786,270 | (67,689,910) | ||
| 재고자산의 증감 | (19,061,749,507) | 30,818,154,167 | ||
| 장기매출채권의 증감 | (33,407,750) | 157,417,500 | ||
| 장기선급비용의 증감 | - | 166,288,518 | ||
| 보증금의 증감 | - | (10,056,528,097) | ||
| 매입채무의 증감 | 3,145,720,694 | (4,483,553,651) | ||
| 미지급금의 증감 | 6,634,079,841 | 18,502,431,517 | ||
| 매출이연수익의 증감 | 265,361,146 | 727,414,385 | ||
| 선수금의 증감 | (1,035,055,841) | (21,663,469,530) | ||
| 예수금의 증감 | (3,229,800) | (140,666,673) | ||
| 미지급비용의 증감 | (1,219,685,022) | 595,163,699 | ||
| 부가세예수금의 증감 | (219,801,160) | 219,801,160 | ||
| 판매보증비의 지급 | - | (5,294,243) | ||
| 장기미지급금의 증감 | - | (353,053,248) | ||
| 퇴직금의 지급 | (703,402,160) | (1,488,606,339) | ||
| 퇴직금운용자산의 증감 | 159,334,133 | 437,722,691 | ||
| 회생대상변제채무의 감소 | (12,117,151,063) | - | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (4,680,594,668) | (2,808,535,477) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 3,417,079,242 | 16,859,589,796 | ||
| 대여금의 감소 | 151,591,151 | 15,801,149,355 | ||
| 매도가능증권의 처분 | 50,000,000 | - | ||
| 유형자산의 처분 | 23,009,091 | - | ||
| 정부보조금의 수령 | 3,017,959,000 | 1,058,440,441 | ||
| 보증금의 감소 | 174,520,000 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (8,097,673,910) | (19,668,125,273) | ||
| 대여금의 증가 | - | 16,794,554,355 | ||
| 유형자산의 취득 | 691,293,333 | 808,814,176 | ||
| 무형자산의 취득 | 41,773,140 | 2,064,756,742 | ||
| 기타금융자산의 증가 | 7,192,402,291 | - | ||
| 보증금의 증가 | 172,205,146 | - | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 38,807,297,062 | (420,531,582) | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 71,533,027,120 | 24,870,248,418 | ||
| 차입금의 차입 | 17,800,000,000 | 21,873,390,918 | ||
| 보통주의 발행 | 53,733,027,120 | 2,996,857,500 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (32,725,730,058) | (25,290,780,000) | ||
| 회생대상변제채무의 상환 | 32,725,730,058 | - | ||
| 차입금의 상환 | - | 21,290,780,000 | ||
| 전환사채의 상환 | - | 4,000,000,000 | ||
| IV.현금의 증가(I+II+III) | 673,074,584 | (3,344,420,626) | ||
| V.기초의 현금 | 1,606,916,077 | 4,951,336,703 | ||
| VI.기말의 현금 | 2,279,990,661 | 1,606,916,077 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제9기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제8기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 (감사받지 아니한 재무제표) |
| 케이지모빌리티커머셜 주식회사(구, 에디슨모터스 주식회사) |
1. 회사의 개요
케이지모빌리티커머셜 주식회사(구, 에디슨모터스 주식회사)(이하 "회사")는 2015년 8월 19일 설립되었으며, 동일자로 주식회사 한국화이바의 차량사업부를 사업양수하였습니다. 회사는 당기말 현재 CNG버스, 저상버스 및 전기버스의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다.
회사는 2017년 5월 31일에 주식회사 티지엠에서 에디슨모터스 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 이후 2023년 11월 29일 에디슨모터스 주식회사에서 케이지모빌리티커머셜 주식회사로 상호를 변경하였습니다.
회사는 경상남도 함양군에 위치하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 55,000백만원으로, 케이지모빌리티㈜가 2023년 9월 26일 지분 100%를 인수하였습니다. 이에 보고기간 말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 케이지모빌리티(주) | 11,000,000 | 100.0 |
| 합계 | 11,000,000 | 100.0 | |
2. 재무제표 작성기준
2-1 회계기준의 적용
회사의 재무제표는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다
2-2 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
2-3 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제17장 '정부보조금의 회계처리' - 수익관련 보조금의 표시
수익관련 보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제3장 '재무제표의 작성과 표시 II(금융업)' - 고객 예수금의 현금흐름표 분류
자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융업 회사의 경우 고객 예수금의현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제22장 '법인세회계' - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
3. 유의적 회계정책
회사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
3-1. 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
3-2. 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
3-4. 재고자산
(1) 최초측정 및 후속측정
재고자산의 취득원가는 매입원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가충당금은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 생산설비의 정상조업도에 근거하여 배부된 제조간접비를 포함하고 있으며, 실제조업도가 정상조업도에 미달하는 경우 배부되지 않은 제조간접비(조업도손실)는 영업외비용으로 인식하고 있습니다.
(2) 신재생에너지공급인증서
회사는 신ㆍ재생 에너지센터로부터 태양광 발전소의 발전량에 따라 신재생에너지공급인증서(REC)를 발급받고 있으며, 인증서를 발급받는 시점의 공정가치를 재고자산의 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 동 인증서는 통상 전력거래소를 통하여 판매가능하며, 직접 개별회사와 접촉 후 판매가 가능합니다. 동 인증서의 유효기간은 수령 후 3년으로서, 3년이 경과하면 자동소멸합니다.
3-5. 금융자산 및 금융부채의 측정
(1) 최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의차이가 유의적인 경우에는 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 최초인식시의 유효이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초 인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
(2) 후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
3-6. 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식 하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간 종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
3-7. 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물, 구축물 | 40 년 | 정액법 |
| 기계장치 | 4~10 년 | 정액법 |
| 기타의유형자산 | 5 년 | 정액법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
3-8. 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 5 년 | 정액법 |
| 상표권 | 5 년 | 정액법 |
3-9. 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.
자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.
수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 매출이연수익으로 회계처리합니다.
3-10. 납입자본
회사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
3-11. 수익인식
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
(1) 재화의 판매
회사는 자동차 제조업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
(2) 복합거래
회사는 특정 고객에게 자동차를 판매하면서 무상 유지보수계약을 함께 제공하고 있습니다. 이와 같은 복합거래에 대하여 회사는 무상 유지보수 부품의 공정가치 합계액을 매출이연수익으로 인식하고, 무상 유지보수가 진행되는 시점에 제품매출로 인식하고 있습니다.
3-12. 비금융자산의 손상
금융자산 및 재고자산에 속하는 자산을 제외한 회사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
3-13. 퇴직급여충당부채
회사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
3-14. 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
3-15. 법인세비용
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다.
미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접가감하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
3-16. 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간 종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
3-17 회계정책 변경
회사는 당기 중 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 공시대상기업집단의 소속회사로 편입되어 중소기업에 해당되지 않아 전기까지 적용하였던 '일반기업회계기준제31장 중소기업 회계처리 특례'를 적용할 수 없는 사유가 발생하여 회계정책의 변경이 이루어졌습니다. 해당 변경이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4. 사용이 제한된 예금 등(단위: 천원)
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | - | 45,745 |
| 기타금융자산(*1) |
7,192,402 | - |
(*1) 미확정회생담보권 및 회생채권등의 변제를 위해 에스크로계좌에 유보금액 7,192백만원을 예치하고 있습니다.
5. 매출채권
당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 매출채권 | 4,839,337 | 493,363 | 5,332,700 | 4,935,277 | 459,955 | 5,395,232 |
| 대손충당금 | (1,452,342) | (428,092) | (1,880,434) | (1,098,677) | (252,100) | (1,350,777) |
| 합계 | 3,386,995 | 65,271 | 3,452,266 | 3,836,600 | 207,855 | 4,044,455 |
6. 기타유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수금 | 592,047 | 292,253 |
| 미수금대손충당금 | (216,510) | (211,671) |
| 미수수익 | 5,906 | 5,539 |
| 미수수익대손충당금 | (4,851) | (2,406) |
| 단기대여금 | 15,704,152 | 15,553,143 |
| 단기대여금대손충당금 | (15,286,549) | (15,318,143) |
| 보증금 | 120,200 | - |
| 선급금 | 1,992,089 | 1,151,833 |
| 선급비용 | 1,019,387 | 185,373 |
| 선급법인세 | 15,397 | 161,184 |
| 합계 | 3,941,268 | 1,817,105 |
7. 재고자산
7-1. 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| 제품 | 6,362,664 | (10,867) | 6,351,797 | 4,016,413 | (1,011,714) | 3,004,699 |
| 재공품 | 5,607,297 | (253,932) | 5,353,365 | 7,254,871 | (4,489,796) | 2,765,075 |
| 원재료 | 19,148,186 | (1,014,681) | 18,133,505 | 8,338,558 | (3,245,302) | 5,093,256 |
| 미착품 | 19,442 | - | 19,442 | - | - | - |
| 태양광 | 139,234 | - | 139,234 | 72,563 | - | 72,563 |
| 합계 | 31,276,823 | (1,279,480) | 29,997,343 | 19,682,405 | (8,746,812) | 10,935,593 |
회사가 보유한 재고자산 중 일부는 보험에 가입되어 있습니다(주석13 참조).
8. 투자자산
8-1. 당기말과 전기말 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능증권 | 49,771 | 47,601 |
| 지분법적용투자주식 | 170,625 | - |
| 장기대여금 | - | 302,600 |
| 합계 | 220,396 | 350,201 |
8-2. 매도가능증권
(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 지분율 |
당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | ||
| ㈜스프링클라우드 | 1.90% | 180,105 | - | 180,105 | - |
| 기계설비건설공제조합 | - | 44,604 | 49,771 | 44,604 | 47,601 |
| 한국전기상용차융합협동조합 | - | 20,000 | - | 20,000 | - |
| 합계 | 244,709 | 49,771 | 244,709 | 47,601 | |
(2) 당기와 전기 중 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 47,601 | 1,030,591 |
| 손상 | - | (983,477) |
| 평가 | 2,170 | 487 |
| 기말잔액 | 49,771 | 47,601 |
8-3. 지분법적용투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 지분율 |
당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | ||
| 에디슨건강기차㈜ | 100.00% | 1,100,000 | - | 1,100,000 | - |
| 에디슨에스엠이㈜ | 80.00% | 70,000 | - | 70,000 | - |
| 에디슨파워㈜ | 90.00% | 250,000 | 50,000 | 250,000 | - |
| 에디슨에이아이㈜ | 100.00% | 300,000 | - | 300,000 | - |
| 에디슨엠에스오㈜ | 70.00% | 70,000 | - | 70,000 | - |
| Edison Motor India Private Ltd. | 55.00% | 112,063 | - | 112,063 | - |
| Rizhao ES International Trade Co., Ltd. | 60.00% | 51,309 | 120,625 | 51,309 | - |
| 합계 | 1,953,372 | 170,625 | 1,953,372 | - | |
(2) 지분법적용투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 에디슨파워㈜ | - | - | 50,000 | 50,000 |
| Rizhao ES International Trade Co., Ltd. | - | - | 120,625 | 120,625 |
| 합계 | - | - | 170,625 | 170,625 |
(3) 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | |||
| 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | |
| 에디슨건강기차㈜ | 1,038 | 178,027 | - | (1,080) |
| 에디슨에스엠이㈜ | 79,354 | 325,156 | - | - |
| 에디슨파워㈜ | 2,275,118 | 2,012,757 | 4,484,091 | 94,375 |
| 에디슨에이아이㈜ | 146,088 | 667,684 | - | - |
| 에디슨엠에스오㈜ | 68,689 | 81 | - | (1,355) |
| Edison Motor India Private Ltd. | 14,272 | - | - | - |
| Rizhao ES International Trade Co., Ltd. | 541,838 | 352,947 | 220,963 | (36,262) |
| 구분 | 전기 | |||
| 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | |
| 에디슨건강기차㈜ | 2,118 | 178,027 | - | (842) |
| 에디슨에스엠이㈜ | 79,354 | 325,156 | - | (332,780) |
| 에디슨파워㈜ | 1,490,149 | 1,322,163 | 2,222,623 | (93,238) |
| 에디슨에이아이㈜ | 146,088 | 667,684 | - | (606,677) |
| 에디슨엠에스오㈜ | 70,044 | 81 | - | (37) |
| Edison Motor India Private Ltd. | 14,272 | - | 81,739 | 21 |
| Rizhao ES International Trade Co., Ltd. | 317,969 | 92,817 | 45,659 | 1,189 |
9. 유형자산
9-1. 유형자산 증감내역
당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당기 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 입목 | 건설중인 자산 |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 10,859,720 | 30,299,683 | 691,159 | 7,869,283 | 585,546 | 1,320,460 | 430,644 | 105,166 | 86,718 | 111,000 | 52,359,379 |
| 취득 | - | - | 12,683 | - | 207,854 | 406,131 | 37,590 | - | - | 27,035 | 691,293 |
| 감가상각 | - | (832,268) | (19,991) | (1,194,766) | (171,480) | (516,800) | (135,509) | (28,498) | - | - | (2,899,313) |
| 처분 | - | - | - | - | (15,135) | - | (1,512) | - | - | - | (16,647) |
| 정부보조금 증가 | - | (2,134,367) | - | (737,407) | (46,237) | (6,799) | (21,112) | - | - | - | (2,945,921) |
| 기말장부가액 | 10,859,720 | 27,333,048 | 683,851 | 5,937,110 | 560,548 | 1,202,992 | 310,100 | 76,668 | 86,718 | 138,035 | 47,188,791 |
| 취득원가 | 10,859,720 | 38,840,168 | 805,479 | 13,652,251 | 1,196,984 | 4,088,425 | 1,474,620 | 142,491 | 86,718 | 138,035 | 71,284,890 |
| 상각누계액 | - | (4,274,210) | (121,628) | (5,001,425) | (504,517) | (2,869,621) | (1,141,789) | (65,822) | - | - | (13,979,011) |
| 정부보조금 | - | (7,232,910) | - | (2,713,716) | (131,919) | (15,812) | (22,730) | - | - | - | (10,117,088) |
| 전기 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 입목 | 건설중인 자산 |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 10,859,720 | 31,136,398 | 749,719 | 8,075,107 | 412,777 | 1,323,736 | 632,135 | 133,664 | - | 1,224,155 | 54,547,411 |
| 취득 | - | - | 47,191 | 234,708 | - | 526,558 | 357 | - | - | - | 808,814 |
| 감가상각 | - | (836,715) | (19,033) | (1,208,137) | (172,781) | (529,834) | (201,848) | (28,498) | - | - | (2,996,846) |
| 대체 | - | - | (86,718) | 767,605 | 345,550 | - | - | - | 86,718 | (1,113,155) | - |
| 기말장부가액 | 10,859,720 | 30,299,683 | 691,159 | 7,869,283 | 585,546 | 1,320,460 | 430,644 | 105,166 | 86,718 | 111,000 | 52,359,379 |
| 취득원가 | 10,859,720 | 38,840,168 | 792,796 | 13,652,251 | 1,087,227 | 3,682,294 | 1,440,169 | 142,491 | 86,718 | 111,000 | 70,694,834 |
| 상각누계액 | - | (3,303,206) | (101,637) | (3,533,626) | (385,211) | (2,350,907) | (1,006,934) | (37,324) | - | - | (10,718,845) |
| 정부보조금 | - | (5,237,279) | - | (2,249,342) | (116,471) | (10,928) | (2,591) | - | - | - | (7,616,611) |
9-2. 보유토지의 공시지가
당기말과 전기말 현재 회사 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 소재지 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||
| 경남 함양군 수동면 우명리 83 외 | 95,423 | 10,859,720 | 7,920,109 | 8,473,589 |
10. 무형자산
10-1. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당기 | 소프트웨어 | 상표권 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 589,204 | - | 589,204 |
| 취득 | 40,363 | 1,410 | 41,773 |
| 상각 | (201,201) | (141) | (201,342) |
| 정부보조금 증가 | (72,038) | - | (72,038) |
| 기말장부가액 | 356,328 | 1,269 | 357,597 |
| 취득원가 | 2,822,391 | 1,410 | 2,823,801 |
| 상각누계액 | (1,741,184) | (141) | (1,741,325) |
| 손상누계액 | (529,426) | - | (529,426) |
| 정부보조금 | (195,453) | - | (195,453) |
| 전기 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 개발비 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 28,663 | 1,496,688 | 11,716,287 | 13,241,638 |
| 취득 | - | 57,740 | 948,576 | 1,006,316 |
| 상각 | (28,663) | (435,798) | (1,711,096) | (2,175,557) |
| 손상 | - | (529,426) | (10,953,767) | (11,483,193) |
| 기말장부가액 | - | 589,204 | - | 589,204 |
| 취득원가 | - | 2,782,028 | 12,664,863 | 15,446,891 |
| 상각누계액 | - | (1,497,243) | (1,635,361) | (3,132,604) |
| 손상누계액 | - | (529,426) | (11,029,502) | (11,558,928) |
| 정부보조금 | - | (166,155) | - | (166,155) |
10-2. 당기와 전기 중 회사가 경상연구개발비로 인식한 금액은 각각 1,364백만원 및1,130백만원입니다.
11. 기타비유동자산
당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기매출채권 | 493,363 | 459,955 |
| 장기매출채권대손충당금 | (428,092) | (252,100) |
| 장기선급비용 | 587,366 | 1,007,437 |
| 장기보증금 | 192,985 | 315,500 |
| 기타금융자산 | 7,192,402 | - |
| 합계 | 8,038,024 | 1,530,792 |
12. 차입금
12-1. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 이자율(%) | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 산업은행 | - | - | 7,200,000 |
| 기업은행 | - | - | 54,530 |
| 우리카드 | - | - | 3,030,091 |
| 전북신용보증재단 | - | - | 9,912,280 |
| 신용보증기금 | - | - | 1,676,491 |
| 케이지모빌리티(주) | 5% | 17,800,000 | - |
| 합계 | 17,800,000 | 21,873,392 | |
12-2. 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 종류 | 이자율(%) | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 산업은행 | 시설자금대출 | - | - | 800,000 |
| 시설자금대출 | - | - | 3,800,000 | |
| 시설자금대출 | - | - | 1,000,000 | |
| 시설자금대출 | - | - | 2,000,000 | |
| 시설자금대출 | - | - | 5,200,000 | |
| 소계 | - | 12,800,000 | ||
| 차감: 유동성장기차입금 | - | (12,800,000) | ||
| 합계 | - | - | ||
12-3. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당기 | 6개월미만 | 6개월~1년 | 1년~5년 | 5년이상 | 합 계 |
| 매입채무 | 3,145,721 | - | - | - | 3,145,721 |
| 미지급금 | 7,104,628 | - | - | - | 7,104,628 |
| 미지급비용 | 1,441,553 | - | - | - | 1,441,553 |
| 기타금융부채 | 101,763 | - | 7,192,402 | - | 7,294,165 |
| 단기차입금 | 441,342 | 18,156,740 | - | - | 18,598,082 |
| 합계 | 12,235,007 | 18,156,740 | 7,192,402 | - | 37,584,149 |
| 전기 | 6개월미만 | 6개월~1년 | 1년~5년 | 5년이상 | 합 계 |
| 매입채무 | 8,668,729 | - | - | - | 8,668,729 |
| 미지급금 | 15,733,066 | - | - | - | 15,733,066 |
| 미지급비용 | 3,482,800 | - | - | - | 3,482,800 |
| 기타금융부채 | - | 101,763 | - | - | 101,763 |
| 유동성사채 | - | 2,320,000 | - | - | 2,320,000 |
| 유동성전환사채 | - | 9,000,000 | - | - | 9,000,000 |
| 단기차입금 | 1,128,608 | 20,744,783 | - | - | 21,873,391 |
| 유동성장기차입금 | - | 12,800,000 | - | - | 12,800,000 |
| 합계 | 29,013,203 | 44,966,546 | - | - | 73,979,749 |
13. 담보제공내역 및 보험가입내역
13-1. 당기말 현재 회사는 산업은행에 대한 차입금을 상환 완료하였으나, 토지 및 건물에 대한 근저당권 등기는 말소되지 아니하였습니다.
13-2. 당기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 보험종류 | 구분 | 자산 | 부보금액 | 보험회사명 |
|---|---|---|---|---|
| 재물보험 | 함양공장 | 재고자산/유형자산 | 32,068,236 | DB손해보험 |
| 화재보험 | 함양공장 | 유형자산 | 1,000,000 | DB손해보험 |
| 재물보험 | 군산공장 | 재고자산/유형자산 | 36,249,230 | DB손해보험 |
| 화재보험 | 군산공장 | 유형자산 | 1,000,000 | DB손해보험 |
| 합계 | 70,317,466 | |||
회사는 이외에도 가스사고배상책임보험, 수상레저종합보험 및 차량운반구에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다.
14. 사채 및 전환사채
14-1. 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 표시이자율 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제4-2회 무기명식 무보증 사모사채 | 2020.9.24 | 2022.9.24 | - | 580,000 |
| 제4-3회 무기명식 무보증 사모사채 | 2020.9.24 | 2023.9.24 | - | 1,740,000 |
| 소계 | 2,320,000 | |||
| 차감: 사채할인발행차금 | - | |||
| 차감: 유동성사채(*1) | (2,320,000) | |||
| 합계 | - | |||
(*1) 전기 중 모든 사모사채에 대해 기한이익이 상실되어 전액 장기사채에서 단기사채로 유동성 재분류하였으며, 당기말 잔액은 없습니다.
14-2. 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 제1회 전환사채 | 제2회 전환사채 | 제5회 전환사채 | 합계 | |
| 액면금액 | 2,000,000 | 5,000,000 | 2,000,000 | 9,000,000 |
| 상환할증금 | - | 23,412 | 213,579 | 236,991 |
| 전환권조정 | - | - | - | - |
| 합계 | 2,000,000 | 5,023,412 | 2,213,579 | 9,236,991 |
| 차감:유동성전환사채(*1) | (2,000,000) | (5,023,412) | (2,213,579) | (9,236,991) |
| 차감 계 | - | - | - | - |
(*1) 회사는 전기 중 비유동성 전환사채에 대해 기한이익이 상실되어 전액 유동성사채로 재분류하였으며 당기말 잔액은 없습니다.
15. 기타부채
15-1. 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출이연수익 | 2,948,264 | - | 2,682,903 | - |
| 선수금 | 386,799 | - | 1,421,855 | - |
| 예수금 | 33,841 | - | 37,071 | - |
| 미지급비용 | 1,441,553 | - | 3,482,800 | - |
| 부가세예수금 | - | - | 219,801 | - |
| 판매보증충당부채 | 1,100,734 | 4,292,231 | 915,178 | 3,106,661 |
| 기타금융부채 | 101,763 | 7,192,402 | 101,763 | - |
| 합계 | 6,012,954 | 11,484,633 | 8,861,371 | 3,106,661 |
15-2. 판매보증충당부채
당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 4,021,839 | 608,407 |
| 판매보증충당부채전입액 | 1,371,126 | 3,418,726 |
| 판매보증비지급액 | - | (5,294) |
| 기말잔액 | 5,392,965 | 4,021,839 |
| (유동)판매보증충당부채 | 1,100,734 | 915,178 |
| (비유동)판매보증충당부채 | 4,292,231 | 3,106,661 |
회사는 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있으며, 보고기간일 이후 1년 이후에 지출될 것으로 예상되는 금액에 대해 비유동판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.
16. 퇴직급여충당부채
16-1. 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 2,942,899 | 2,925,171 |
| 퇴직급여설정액 | 423,143 | 1,519,630 |
| 퇴직급여지급액 | (703,402) | (1,501,902) |
| 기말잔액 | 2,662,640 | 2,942,899 |
16-2. 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 예치기관 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 확정급여형 퇴직연금 | 산업은행 | 740,690 | 870,342 |
16-3. 당기와 전기중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 870,342 | 1,308,065 |
| 사외적립자산 운용수익 | 29,682 | 13,296 |
| 퇴직금 지급액 | (159,334) | (451,019) |
| 기말잔액 | 740,690 | 870,342 |
17. 자본금
17-1. 당기말과 전기말 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 | |
| 1주의 금액 | 5,000원 | 5,000원 | |
| 발행한 주식의 수(주) | 보통주 | 11,000,000주 | 7,473,333주 |
| 우선주 | -주 | 294,604주 | |
| 소계 | 11,000,000주 | 7,767,937주 | |
| 자본금 | 보통주 자본금 | 55,000,000,000원 | 37,366,665,000원 |
| 우선주 자본금 | -원 | 1,473,020,000원 | |
| 소계 | 55,000,000,000원 | 38,839,685,000원 | |
17-2. 당기와 전기 중 회사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원).
| 당기 | 내역 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021.12.31. | 전기초 | 7,727,937주 | 38,639,685 | 60,162,769 | 98,802,454 |
| 2022.03.01. | 보통주 발행 | 40,000주 | 200,000 | 2,796,857 | 2,996,857 |
| 2022.12.31 | 전기말 | 7,767,937주 | 38,839,685 | 62,959,626 | 101,799,311 |
| 2023.09.26 | 주식소각 | (7,767,937)주 | (38,839,685) | (62,959,626) | (101,799,311) |
| 2023.09.26 | 보통주 발행 | 11,000,000주 | 55,000,000 | - | 55,000,000 |
| 2023.12.31 | 당기말 | 11,000,000주 | 55,000,000 | - | 55,000,000 |
18. 결손금
당기와 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일: 2024년 3월 29일 | 처리확정일: 2023년 3월 31일 | |||
| I. 미처리결손금 | (107,651,098) | (113,503,394) | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (113,503,394) | (54,136,349) | ||
| 2. 당기순이익(손실) | 5,852,296 | (59,367,044) | ||
| II. 결손금처리액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처리결손금 | (107,651,098) | (113,503,394) | ||
19. 매출액
당기와 전기 중 발생한 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품국내매출 | 34,102,096 | 77,376,171 |
| 상품매출 | 519,336 | 879,980 |
| 제품수출매출 | 3,113,606 | 533,041 |
| 태양광전력매출 | 254,700 | 344,134 |
| 기타매출 | 278,483 | 265,488 |
| 합계 | 38,268,221 | 79,398,814 |
20. 매출원가
당기와 전기 중 발생한 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 제품매출원가 | 34,625,725 | 90,950,585 | ||
| 기초제품재고액 | 4,016,413 | 9,632,297 | ||
| 당기제품제조원가 | 47,645,695 | 74,021,802 | ||
| 타계정대체 | (10,673,718) | 11,312,899 | ||
| 기말제품재고액 | (6,362,664) | (4,016,413) | ||
| 기타매출원가 | 487,722 | 559,018 |
||
| 합계 | 35,113,447 | 91,509,603 | ||
21. 판매비와관리비
당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,168,839 | 4,426,883 |
| 퇴직급여 | 274,675 | 672,648 |
| 복리후생비 | 501,711 | 738,530 |
| 여비교통비 | 166,724 | 189,580 |
| 세금과공과 | 194,607 | 237,465 |
| 감가상각비 | 84,779 | 307,815 |
| 무형자산상각비 | 141 | - |
| 지급수수료 | 525,410 | 1,486,199 |
| 대손상각비 | 529,657 | 1,594,961 |
| 경상연구개발비 | 1,364,064 | 1,129,827 |
| 기타 | 3,037,957 | 11,719,098 |
| 합계 | 9,848,564 | 22,503,006 |
22. 부가가치계산에 필요한 항목
당기와 전기 중 매출원가, 판매관리비 등에 포함된 부가가치 계산에 필요한 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 6,619,487 | 8,469,830 |
| 퇴직급여 | 393,461 | 1,506,334 |
| 복리후생비 | 1,290,314 | 1,848,498 |
| 지급임차료 | 391,951 | 728,029 |
| 세금과공과 | 281,937 | 336,672 |
| 감가상각비 | 2,899,313 | 2,996,847 |
| 무형자산상각비 | 201,342 | 2,175,557 |
| 합계 | 12,077,805 | 18,061,767 |
23. 영업외수익 및 비용
당기와 전기 중 영업외수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업외수익 | ||
| 이자수익 | 81,842 | 695,883 |
| 외환차익 | 15,263 | 7,775 |
| 기타의대손충당금환입 | 31,594 | 5,000,000 |
| 지분법이익 | 170,625 | - |
| 외화환산이익 | - | 33,239 |
| 유형자산처분이익 | 9,023 | - |
| 전환사채상환이익 | - | 1,600,336 |
| 잡이익 | 112,650 | 697,283 |
| 채무면제이익 | 19,418,455 | - |
| 매도가능증권처분이익 | 50,000 | - |
| 합계 | 19,889,452 | 8,034,516 |
| 영업외비용 | ||
| 이자비용 | 470,548 | 4,658,297 |
| 기타의대손상각비 | 7,285 | 15,404,425 |
| 기부금 | - | 13,000 |
| 외환차손 | 201,756 | 3,226 |
| 유형자산처분손실 | 2,660 | - |
| 무형자산손상차손 | - | 11,483,193 |
| 매도가능증권손상차손 | - | 983,477 |
| 조업도손실 | 6,586,209 | - |
| 잡손실 | 74,905 | 242,146 |
| 합계 | 7,343,363 | 32,787,764 |
24. 법인세등
24-1. 당기와 전기 중 회사가 부담한 법인세 및 인식한 법인세비용은 없습니다.
24-2. 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 법인세비용차감전순이익 | 5,852,296 | (59,367,044) | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | 1,201,130 | (5,877,337) | ||
| 조정사항 | (1,201,130) | 5,877,337 | ||
| - 비과세비용 | 116,583 | 220,405 | ||
| - 일시적차이등 이연법인세 미인식 효과 | (804,663) | 3,568,176 | ||
| - 기타 | (513,050) | 2,088,756 | ||
| 법인세비용 | - | - | ||
| 유효법인세(*) | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | ||
(*) (법인세비용/법인세비용차감전순이익)
24-3. 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당기 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 당기손익반영 | 기말 | |
| 대손충당금 | 30,161,369 | 17,171,996 | 30,161,369 | 17,171,996 | 2,985,976 | (1,285,948) | 1,700,028 |
| 토지 | 65,998 | - | - | 65,998 | 6,534 | - | 6,534 |
| 외화환산이익 | (33,239) | 33,239 | - | - | (3,291) | 3,291 | - |
| 퇴직급여충당부채 | 2,940,863 | 707,475 | 985,698 | 2,662,640 | 291,145 | (27,544) | 263,601 |
| 퇴직연금운용자산 | (849,126) | 108,436 | - | (740,690) | (84,063) | 10,735 | (73,328) |
| 재고자산 | 393,558 | 839,118 | 92,430 | 1,140,246 | 38,962 | 73,922 | 112,884 |
| 매도가능금융자산 | 1,950,863 | - | 1,956,030 | (5,168) | 193,135 | (193,647) | (512) |
| 지분법적용투자주식 | - | (170,625) | - | (170,625) | - | (16,892) | (16,892) |
| 선수수익 | 2,380,411 | - | 2,380,411 | - | 235,661 | (235,661) | - |
| 무형자산 | 12,327,736 | - | 12,327,736 | - | 1,220,446 | (1,220,446) | - |
| 전환사채 | 1,435,309 | - | 1,435,309 | - | 142,096 | (142,096) | - |
| 건설자금이자 | 99,917 | - | - | 99,917 | 9,892 | - | 9,892 |
| 판매보증충당부채 | 556,146 | 4,836,819 | - | 5,392,965 | 55,058 | 478,846 | 533,904 |
| 정부보조금 | 7,781,566 | 2,335,522 | - | 10,117,088 | 770,375 | 231,217 | 1,001,592 |
| 일시상각충당금 | (7,781,566) | - | 2,335,522 | (10,117,088) | (770,375) | (231,217) | (1,001,592) |
| 미확정비용 | 220,247 | - | 220,247 | - | 21,804 | (21,804) | - |
| 업무용승용차 | 6,150 | - | 6,150 | - | 609 | (609) | - |
| 이월결손금 | 36,199,329 | 19,009,023 | - | 55,208,352 | 3,583,734 | 1,881,893 | 5,465,627 |
| 세액공제 | 5,995,404 | - | 108,703 | 5,886,701 | 5,995,404 | (108,703) | 5,886,701 |
| 소 계 | 93,850,934 | 44,871,003 | 52,009,605 | 86,712,332 | 14,693,102 | (804,663) | 13,888,439 |
| 이연법인세자산 미인식액 | (93,850,934) | (44,871,003) | (52,009,605) | (86,712,332) | (14,693,102) | 804,663 | (13,888,439) |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - |
| 전기 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 당기손익반영 | 기말 | |
| 대손충당금 | 21,013,342 | 30,161,369 | 21,013,342 | 30,161,369 | 2,080,321 | 905,655 | 2,985,976 |
| 토지 | 65,998 | - | - | 65,998 | 6,534 | - | 6,534 |
| 외화환산이익 | (1,472) | (33,239) | (1,472) | (33,239) | (146) | (3,145) | (3,291) |
| 퇴직급여충당부채 | 2,925,172 | 1,345,902 | 1,330,211 | 2,940,863 | 289,592 | 1,553 | 291,145 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,308,065) | - | (458,939) | (849,126) | (129,498) | 45,435 | (84,063) |
| 재고자산 | 553,626 | - | 160,068 | 393,558 | 54,809 | (15,847) | 38,962 |
| 매도가능금융자산 | 1,097,491 | 853,372 | - | 1,950,863 | 108,652 | 84,483 | 193,135 |
| 선수수익 | 1,955,488 | 424,923 | - | 2,380,411 | 193,593 | 42,068 | 235,661 |
| 무형자산 | 1,517,927 | 10,809,809 | - | 12,327,736 | 150,275 | 1,070,171 | 1,220,446 |
| 전환사채 | 730,225 | - | (705,084) | 1,435,309 | 72,292 | 69,804 | 142,096 |
| 건설자금이자 | 99,917 | - | - | 99,917 | 9,892 | - | 9,892 |
| 판매보증충당부채 | 608,407 | - | 52,261 | 556,146 | 60,232 | (5,174) | 55,058 |
| 정부보조금 | 15,428,470 | - | 7,646,904 | 7,781,566 | 1,527,419 | (757,044) | 770,375 |
| 일시상각충당금 | (8,255,197) | - | (473,631) | (7,781,566) | (817,265) | 46,890 | (770,375) |
| 미확정비용 | 151,219 | 220,247 | 151,219 | 220,247 | 14,971 | 6,833 | 21,804 |
| 업무용승용차 | 6,150 | - | - | 6,150 | 609 | - | 609 |
| 이월결손금 | 15,224,649 | 20,974,680 | - | 36,199,329 | 1,507,240 | 2,076,494 | 3,583,734 |
| 세액공제 | 5,995,404 | - | - | 5,995,404 | 5,995,404 | - | 5,995,404 |
| 소 계 | 57,808,751 | 64,757,063 | 28,714,879 | 93,850,935 | 11,124,926 | 3,568,176 | 14,693,102 |
| 이연법인세자산 미인식액 | (57,808,751) | (64,757,063) | (28,714,879) | (93,850,935) | (11,124,926) | (3,568,176) | (14,693,102) |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - |
24-4. 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 14,867,879 | 13,891,253 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 112,884 | 1,659,578 |
| 소 계 | 14,980,763 | 15,550,831 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (1,075,432) | (854,438) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (16,892) | (3,291) |
| 소 계 | (1,092,324) | (857,729) |
| 이연법인세자산 미인식액 | (13,888,439) | (14,693,102) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | - | - |
24-5. 당기말 및 전기말 현재 이연법인세 자산의 실현가능성이 없다고 판단하여 자산을 인식하지 않은 일시적 차이는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 미사용결손금 | 55,208,352 | 36,199,329 | 미래과세소득의 불확실 |
| 미사용세액공제 | 5,886,701 | 5,995,404 | |
| 기타 일시적차이 | 25,617,279 | 51,656,202 |
24-6. 당기말과 전기말 현재 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다(단위: 천원).
① 세무상결손금
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 공제만기일 |
|---|---|---|---|
| 2017년 발생분 | 1,479,542 | 1,479,542 | 2027-12-31 |
| 2018년 발생분 | 12,120,724 | 12,120,724 | 2028-12-31 |
| 2021년 발생분 | 1,624,383 | 1,624,383 | 2036-12-31 |
| 2022년 발생분 | 20,974,680 | 20,974,680 | 2037-12-31 |
| 2023년 발생분 | 19,009,023 | - | 2038-12-31 |
| 합 계 | 55,208,352 | 36,199,329 |
② 미사용세액공제
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 공제만기일 |
|---|---|---|---|
| 2016년 발생분 | - | 108,703 | 2026-12-31 |
| 2017년 발생분 | 925,796 | 925,796 | 2027-12-31 |
| 2018년 발생분 | 688,711 | 688,711 | 2028-12-31 |
| 2019년 발생분 | 664,813 | 664,812 | 2029-12-31 |
| 2020년 발생분 | 1,287,229 | 1,287,229 | 2030-12-31 |
| 2021년 발생분 | 2,320,153 | 2,320,153 | 2031-12-31 |
| 합 계 | 5,886,702 | 5,995,404 |
25. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 포괄손익계산서 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| I. 당기순이익(손실) | 5,852,296 | (59,367,044) |
| II. 기타포괄손익 | ||
| 매도가능증권평가이익 | 2,171 | 487 |
| III. 포괄이익(손실)(I+II) | 5,854,467 | (59,366,557) |
26. 우발채무 및 약정사항
26-1. 당기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 없습니다.
26-2. 당기말 현재 회사를 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 제공자 | 보증내용 | 보증금액 | 제공처 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이행보증 등 | 14,134,981 |
전라북도 군산시장 외 |
26-3. 당기말 현재 회사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 제공한 내용 | 관련 채무 등 | |||
|---|---|---|---|---|
| 제공 받은 자 | 물건 또는 내용 | 금액 | 종류 | 담보권자 |
| ㈜에이디에스레일 | 연대보증 | 1,546,742 | 이행보증 | 서울보증보험 |
26-4. 할부금융거래 약정
회사는 생산한 제품에 대하여 연불 또는 할부로 구입하는 구매자에게 할부금융조건을 제공할 수 있도록 KG캐피탈과 약정을 맺고 있습니다.
26-5. 보조금 약정
당기말 현재 회사는 군산시로부터 자산 취득 관련 정부보조금 11,423백만원을 수령하였으며, 회사가 정부보조금에 부과되어 있는 조건(일정기간 동안의 사업장 유지 등)을 준수하지 못할 경우에는 수령한 정부보조금은 반환될 수 있습니다.
26-6. 계류 중인 소송사건
당기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 소송결과는 예측할 수 없습니다(단위: 천원).
| 사건명 | 소송가액(*1) | 진행상황 |
| 부당이득반환(1건) | 1,000,000 | 1심 계류중 |
(*1) 원고의 일부 청구 금액이며, 원고가 주장하는 부당이득 반환금액은 8,200백만원입니다.
26-7. 기업회생절차
회사는 2022년 11월 10일 창원지방법원에 '채무자 회생 및 파산에 관한 법률'에 따른 회생절차 개시를 신청하여, 2023년 1월 13일에 창원지방법원으로부터 회생절차개시를 결정 받았습니다. 한편, 회사의 재무구조를 개선하여 회생채무를 조기에 변제하기위한 방안으로 창원지방법원의 '회생 실무준칙 제11'에 의거 회생계획인가 전 M&A를 추진하였으며, 창원지방법원은 2023년 6월 29일자로 케이지모빌리티㈜을 최종 인수예정자로 확정하였습니다. 또한, 투자계약 내용이 반영된 회생계획을 2023년 9월 25일자로 인가하였으며, 회생계획의 구체적인 내용은 다음과 같습니다.
| 일자 | 제목 | 내용 |
| 2023.05.02(계약금), 2023.09.18(잔금) |
M&A 투자계약에 따른 인수대금 입금 | 인수대금: 550억원 (계약금 55억원, 잔금 495억원) |
| 2023.09.26 | 기존 주주 지분에 대한 무상감자 | 기존 주주 보유지분 7,767,937주 무상감자 |
| 2023.11.01 | 회생채권에 대한 출자전환 | 회생채권 266억에 대한 출자전환 |
| 2023.11.01 | 출자전환 된 신주에 대한 무상감자 | 출자전환된 신주(5,322,039주) 무상감자 |
회사는 회생계획인가 이후, 대부분의 회생계획상 의무를 이행하여 "채무자 회생 및 파산에 관한 법률" 제283조 제1항에 따라, 2023년 11월 23일자로 창원지방법원으로부터 회생절차 종결 결정을 받았습니다
당기말 현재, 회사는 미발생 회생채권, 회생담보권 및 소송 또는 조사확정 재판중으로 채권액이 미 확정인 채권 7,192백만원(이하 "미확정채권")에 대한 변제를 목적으로 사후관리 변제재원 7,192백만원을 에스크로우 계좌에 예치하고 있습니다. 향후 미확정채권에 대한 변제책임이 확정되는 경우, 해당 채권자에게 변제하여야 할 금액은 에스크로우 계좌에서 출금하여 변제됩니다. 또한, 사후관리 변제재원이 회생계획에 따른 미확정채권의 변제를 하기에 부족한 경우 회사는 운영자금 또는 차입금으로 부족한 금액을 변제해야 하며, 사후관리 변제재원이 미확정채권을 변제하고도 남게 되는 경우 잔여액은 미확정채권이 확정된 날이 속하는 연도의 연도말에 회생채권자의 권리변경 전 회생채권금액 비율에 따라 안분하여 추가 변제됩니다.
당기말 현재, 회사는 사후관리 변제재원 7,192백만원은 기타비유동부채, 에스크로우계좌에 예치된 7,192백만원은 기타비유동자산으로 인식하고 있습니다.
27. 특수관계자와의 거래
27-1. 당기말과 전기말 현재 회사의 지배기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최상위지배기업 | KG케미칼(주) | - |
| 지배기업 |
KG모빌리티㈜ (*1) | ㈜에너지솔루션즈 |
| 종속회사 | 에디슨건강기차㈜, 에디슨에이아이㈜, 에디슨에스엠이㈜, 에디슨엠에스오㈜ | 에디슨건강기차㈜, 에디슨에이아이㈜, 에디슨파워㈜, 에디슨에스엠이㈜ |
| Rizhao ES International Trade Co., Ltd., Edison Motor India Private Ltd., | Rizhao ES International Trade Co.,Ltd., Edison Motor India Private Ltd., | |
| Navabharath Edison Motors Pvt | Navabharath Edison Motors Pvt | |
| 기타특수관계자 | 자몽파워㈜(구, 에디슨파워)(*2) | ㈜스마트솔루션즈, ㈜에디슨테크 |
| KG캐피탈㈜ | - | |
| KG 대규모기업집단 소속 계열회사(*3) | - |
(*1) 당기 중 KG모빌리티㈜는 회생계획인가 전 M&A를 통하여 신주를 인수하였으며, 지분 100%를 보유하게 되어 최대주주가 되었습니다.
(*2) 당기 중 에디슨파워㈜의 지분 90% 중 45%를 매각하여 종속회사에서 기타의 특수관계자로 변경되었으며, 자몽파워㈜로 사명을 변경하였습니다.
(*3) 동 회사 등은 기업회계기준서 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 기업회계기준서 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.
27-2. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당기 | 회사명 | 기타수익 | 자산취득 | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | KG모빌리티㈜ | - | 179,461 | - | 2,611 |
| 종속회사 | 에디슨에이아이㈜ | 4 | - | - | - |
| Rizhao ES International Trade Co. Ltd. | - | - | 1,467,740 | 1,215 | |
| 기타의 특수관계자 |
케이지에듀원 | - | - | - | 3,242 |
| KG캐피탈 주식회사 | - | - | - | - | |
| (주)케이지프레시 | - | - | - | 25,405 | |
| 주식회사 케이지써닝라이프 | - | - | - | 4,130 | |
| 케이지아이씨티 주식회사(*1) | - | - | - | 174,843 | |
| 자몽파워㈜(구, 에디슨파워) | - | - | 3,351,862 | - | |
| 합계 | 4 | 179,461 | 4,819,602 | 211,446 | |
| 전기 | 회사명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜에너지솔루션즈 | - | - | - | 48,303 |
| 종속회사 | 자몽파워㈜(구, 에디슨파워) | - | 733 | 139,000 | 339,209 |
| Rizhao ES International Trade Co. Ltd. | - | - | 10,077,485 | 34,317 | |
| Navabharath Edison Motors Pvt | 295,168 | - | - | - | |
| 기타의 특수관계자 |
스마트솔루션 | - | - | - | 10 |
| (주)에디슨테크 | - | - | 2,771,966 | 92,333 | |
| 합계 | 295,168 | 733 | 12,988,451 | 514,172 | |
27-3. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당기 | 회사명 | 대여금(*) | 매출채권 | 기타채권 | 차입금 | 매입채무 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | KG모빌리티 | - | - | - | 17,800,000 | - | 470,548 |
| 종속회사 | 에디슨건강기차(주) | 48,143 | 4 | - | - | - | - |
| 에디슨에스엠이(주) | 299,000 | - | - | - | - | - | |
| 에디슨에이아이(주) | 562,203 | - | 4 | - | - | - | |
| 기타의특수관계 | 케이지에듀원 | - | - | - | - | 3,100 | - |
| 케이지캐피탈 주식회사 | - | - | - | - | 196,462 | - | |
| (주)케이지프레시 | - | - | - | - | 960 | - | |
| 주식회사 케이지써닝라이프 | - | - | - | - | - | - | |
| 케이지아이씨티 주식회사 | - | - | - | - | 648,120 | - | |
| 자몽파워㈜ | - | - | - | - | - | - | |
| 에디슨파워(주) | 118,406 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 1,027,752 | 4 | 4 | 17,800,000 | 848,642 | 470,548 | |
(*) 당기말 특수관계자에 대한 대여금은 전액 100% 대손설정하였습니다.
| 전기 | 회사명 | 대여금(*) | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 에너지솔루션즈 | 10,000,000 | - | - | - | 577,668 |
| 종속회사 | 에디슨파워㈜ | 150,000 | - | - | - | 71,450 |
| 에디슨건강기차(주) |
48,143 | - | 2,406 | - | - | |
| 에디슨에스엠이(주) |
299,000 | - | - | - | - | |
| 에디슨에이아이(주) | 561,000 | - | - | - | - | |
| Rizhao ES International Trade Co. Ltd. | - | - | - | 769,687 | - | |
| Navabharath Edison Motors Pvt | - | 303,010 | - | - | - | |
| 기타의특수관계 | 스마트솔루션 | - | - | - | - | 21,941 |
| (주)에디슨테크 | 160,000 | - | - | 1,097,247 | - | |
| 11,218,143 | 303,010 | 2,406 | 1,866,934 | 671,059 | ||
(*) 전기말 특수관계자에 대한 대여금은 전액 100% 대손설정하였습니다.
27-4. 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 제공받은 내용 | 관련 채무 등 | |||
|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 물건 또는 내용 | 금액 | 종류 | 담보권자 |
| KG모빌리티㈜ | 연대보증 | 12,565,145 | 이행보증 등 | 서울보증보험 |
27-5. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 특수관계자명 | 특수관계자 성격 | 당기 | 전기 | ||
| 자금대여거래 | 자금대여거래 | ||||
| 대여 | 회수 | 대여 | 회수 | ||
| 에디슨에이아이 주식회사 | 관계회사 | 1,203 | - | 561,000 | - |
| 에디슨파워 주식회사 | 관계회사 | - | 31,594 | 450,000 | 300,000 |
| 에디슨에스엠이 | 관계회사 | - | - | 299,000 | - |
| 주식회사 에디슨테크 | 관계회사 | - | - | 160,000 | - |
| 합 계 | 1,203 | 31,594 | 1,470,000 | 300,000 | |
28. 현금흐름표
당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기대여금의 미지급금과의 상계 | - | 5,000,000 |
| 장기대여금의 유동성대체 | 302,600 | 7,000 |
| 건설중인자산의 기계장치 등 대체 | - | 1,113,155 |
| 회생변제대상채무의 기타금융부채 대체 | 7,192,402 | - |
| 회생변제대상채무의 출자전환 | 26,610,857 | - |
| 장기차입금의 유동성대체 | - | 22,949,840 |
| 사채의 유동성대체 | - | 1,740,000 |
| 전환사채의 유동성대체 | - | 9,000,000 |
| 자본금의 감자차익으로 대체 | 101,799,312 | - |
29. 오류수정
회사는 당기 중 2022년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무제표를 재작성하였고, 회계오류의 수정이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 한편, 아래의 '이전 보고 금액'은 2023년 3월 30일자 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다.
(1) 전기오류의 성격
회사는 당기 중 매출채권 과대계상, 기타유동자산 과대계상, 재고자산 과대계상, 기타 비유동부채 과소계상 등의 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표에 미치는영향이 중요하다고 판단하여, 비교표시된 전년도 재무제표는 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다.
| 구분 | 내용 | |
| (가) | ① 오류 계정과목 | 매출채권 및 판관비 |
| ② 발생 경위 | 연체 및 부실 채권에 대한 평가 미반영 오류 | |
| ③ 오류의 내용 | - (재무상태표) 제8기 매출채권 17억원 과대계상 - (손익계산서) 제8기 대손상각비 17억원 과소계상 |
|
| ④ 관련 기준서 | 일반기업회계기준 제6장 | |
| (나) | ① 오류 계정과목 | 기타유동자산 및 영업외비용 |
| ② 발생 경위 | 기타유동자산 회수가능성 검토 오류 등 | |
| ③ 오류의 내용 | - (재무상태표) 제8기 기타유동자산 40억원 과대계상 - (손익계산서) 제8기 영업외비용 40억원 과소계상 |
|
| ④ 관련 기준서 | 일반기업회계기준 제20장 | |
| (다) | ① 오류 계정과목 | 재고자산 및 매출원가 |
| ② 발생 경위 | 재고자산 원가 계산 및 평가충당금 측정 오류 | |
| ③ 오류의 내용 | - (재무상태표) 제8기 재고자산 108억원 과대계상 - (손익계산서) 제8기 매출원가 106억원 및 판관비 2억원 과소계상 |
|
| ④ 관련 기준서 | 일반기업회계기준 제7장 | |
| (라) | ① 오류 계정과목 | 기타비유동부채 및 판관비 |
| ② 발생 경위 | 판매보증충당부채 측정 오류 | |
| ③ 오류의 내용 | - (재무상태표) 제8기 기타비유동부채 26억원 과소계상 - (손익계산서) 제8기 판관비 26억원 과소계상 |
|
| ④ 관련 기준서 | 일반기업회계기준 제14장 | |
| (마) | ① 오류 계정과목 | 하단의 오류의 내용 참조 |
| ② 발생 경위 | 결산 조정 사항 오류 | |
| ③ 오류의 내용 | - (재무상태표) 제8기 무형자산 5억원 과대계상 등 - (손익계산서) 제8기 판관비 45억원 과소계상 등 |
|
| ④ 관련 기준서 | 일반기업회계기준 제6장 등 | |
(2) 오류수정의 영향을 받는 재무제표
2-1) 2022년말(전기말)재무상태표 (단위: 천원)
| 과목 (감사받지 아니한 재무제표) |
이전 보고금액 | (가) 관련 수정금액 |
(나) 관련 수정금액 |
(다) 관련 수정금액 |
(라) 관련 수정금액 |
(마) 관련 수정금액 |
재작성금액 |
| 자산 | |||||||
| 유동자산 | 34,640,922 | (1,710,111) | (3,960,033) | (10,863,286) | - | 88,724 | 18,196,215 |
| 매출채권 | 5,457,701 | (1,710,111) | - | - | - | 89,010 | 3,836,600 |
| 기타유동자산 | 5,777,424 | - | (3,960,033) | - | - | (286) | 1,817,106 |
| 재고자산 | 21,798,880 | - | - | (10,863,286) | - | - | 10,935,593 |
| 비유동자산 | 56,214,760 | - | (126,889) | - | - | (1,258,296) | 54,829,575 |
| 투자자산 | 556,819 | - | (7,000) | - | - | (199,618) | 350,201 |
| 유형자산 | 52,755,729 | - | (119,889) | - | - | (276,462) | 52,359,378 |
| 무형자산 | 1,118,630 | - | - | - | - | (529,426) | 589,204 |
| 기타비유동자산 | 1,783,583 | - | - | - | - | (252,790) | 1,530,793 |
| 자산총계 | 90,855,682 | (1,710,111) | (4,086,922) | (10,863,286) | - | (1,169,572) | 73,025,790 |
| 유동부채 | 78,877,133 | - | - | - | (153,845) | 770,259 | 79,493,548 |
| 매입채무및미지급금 | 23,447,344 | - | - | - | - | 954,450 | 24,401,794 |
| 단기차입금 | 33,986,256 | - | - | - | - | (12,112,865) | 21,873,391 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | - | - | 12,800,000 | 12,800,000 |
| 유동성사채 | 12,755,399 | - | - | - | - | (1,198,408) | 11,556,991 |
| 기타유동부채 | 8,688,135 | - | - | - | (153,845) | 327,081 | 8,861,371 |
| 비유동부채 | 2,546,554 | - | - | - | 2,651,844 | (19,180) | 5,179,218 |
| 퇴직급여충당부채 | 2,940,863 | - | - | - | - | 2,037 | 2,942,899 |
| 퇴직연금운용자산 | (849,126) | - | - | - | - | (21,216) | (870,342) |
| 기타비유동부채 | 454,817 | - | - | - | 2,651,844 | - | 3,106,661 |
| 부채총계 | 81,423,687 | - | - | - | 2,497,999 | 751,079 | 84,672,765 |
| 매도가능증권평가이익 | 2,509 | - | - | - | - | 487 | 2,997 |
| 이익잉여금 | (92,423,936) | (1,710,111) | (4,086,922) | (10,863,286) | (2,497,999) | (1,921,139) | (113,503,394) |
| 자본총계 | 9,431,995 | (1,710,111) | (4,086,922) | (10,863,286) | (2,497,999) | (1,920,651) | (11,646,976) |
2-2) 2022년(전기)손익계산서(단위: 천원)
| 과목 (감사받지 아니한 재무제표) |
이전 보고금액 | (가) 관련 수정금액 |
(나) 관련 수정금액 |
(다) 관련 수정금액 |
(라) 관련 수정금액 |
(마) 관련 수정금액 |
재작성금액 |
| 매출액 | 81,646,892 | (65,589) | - | - | - | (2,313,667) | 79,398,814 |
| 매출원가 | 80,487,184 | - | - | 10,607,510 | - | 414,909 | 91,509,603 |
| 매출총이익 | 1,159,709 | 65,589 | - | (10,607,510) | - | (2,728,577) | (12,110,789) |
| 판매비와관리비 | 13,377,789 | 1,784,546 | - | 255,777 | 2,497,999 | 4,586,896 | 22,503,006 |
| 영업이익 | (12,218,080) | (1,718,957) | - | (10,863,286) | (2,497,999) | (7,315,472) | (34,613,795) |
| 영업외수익 | 6,264,868 | 8,846 | (39) | - | - | 1,760,840 | 8,034,516 |
| 영업외비용 | 32,334,375 | - | 4,086,884 | - | - | (3,633,493) | 32,787,765 |
| 법인세비용 차감전순이익 |
(38,287,586) | (1,710,111) | (4,086,922) | (10,863,286) | (2,497,999) | (1,921,139) | (59,367,044) |
2-3) 2022년(전기)자본변동표(단위: 천원)
| 과목 (감사받지 아니한 재무제표) |
이전 보고금액 | (가) 관련 수정금액 |
(나) 관련 수정금액 |
(다) 관련 수정금액 |
(라) 관련 수정금액 |
(마) 관련 수정금액 |
재작성금액 |
| 당기순손익 | (38,287,586) | (1,710,111) | (4,086,922) | (10,863,286) | (2,497,999) | (1,921,139) | (59,367,043) |
| 2022.12.31 | 9,431,995 | (1,710,111) | (4,086,922) | (10,863,286) | (2,497,999) | (1,920,651) | (11,646,976) |
2-4) 2022년 현금흐름표(단위:천원).
| 구분 (감사받지 아니한 재무제표) |
회계오류 수정의 영향 | ||
| 이전 보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 | |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 5,932 | (121,286) | (115,354) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (8,007) | (2,800,528) | (2,808,535) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,269) | (419,262) | (420,531) |
30. 보고기간후사건
30-1. 재무제표 확정일과 기관
회사의 재무제표는 2024년 2월 15일 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
30-2. 단기차입금의 차입
회사는 2024년 2월 15일자 이사회에 의거 모회사인 케이지모빌리티(주)로부터 2024년 2월 19일에 단기차입금 30억을 차입하였으며, 만기인 3월 19일에 10억 상환 후 잔여금액에 대해서는 만기를 연장하였습니다.