| 주식회사 헥토헬스케어 |
| 제 11 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 10 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 헥토헬스케어 대표이사 이경민, 김석진 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 테헤란로 223 10층 |
| (전 화) | 02-1688-8211 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 11 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 10 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 헥토헬스케어 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 11(당) 기말 | 제 10(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| I. 유동자산 | 60,722,847,545 | 51,696,905,391 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,6,7,31 | 16,969,867,825 | 23,804,744,770 | ||
| 매출채권 | 4,5,6,8 | 2,240,401,223 | 1,313,771,423 | ||
| 기타유동금융자산 | 5,6,9 | 30,820,383,270 | 16,234,257,840 | ||
| 재고자산 | 10 | 9,947,025,302 | 10,012,089,311 | ||
| 기타유동자산 | 11 | 721,243,696 | 268,264,163 | ||
| 당기법인세자산 | 21 | 23,926,229 | 63,777,884 | ||
| II. 비유동자산 | 12,308,547,734 | 13,721,781,148 | |||
| 종속기업투자주식 | 12 | 4,900,000,000 | 4,900,000,000 | ||
| 기타비유동금융자산 | 5,6,9 | 1,696,864,747 | 1,229,467,682 | ||
| 유형자산 | 13 | 1,084,761,651 | 1,562,052,183 | ||
| 사용권자산 | 15 | 451,505,127 | 2,489,238,000 | ||
| 무형자산 | 14 | 3,304,072,709 | 2,239,220,622 | ||
| 이연법인세자산 | 21 | 871,343,500 | 1,301,802,661 | ||
| 자산총계 | 73,031,395,279 | 65,418,686,539 | |||
| 부채 | |||||
| I. 유동부채 | 13,351,418,156 | 17,042,951,139 | |||
| 매입채무 | 5,6 | 2,739,857,084 | 864,294,987 | ||
| 기타유동금융부채 | 4,5,6,18 | 6,211,490,233 | 7,199,968,378 | ||
| 유동파생상품금융부채 | 5,6,16 | 2,372,183,116 | 5,346,377,974 | ||
| 기타유동부채 | 19 | 1,583,971,552 | 1,583,143,549 | ||
| 유동리스부채 | 4,5,6,15 | 443,916,171 | 2,049,166,251 | ||
| II. 비유동부채 | 19,064,885,861 | 18,906,506,083 | |||
| 상환전환우선주부채 | 4,5,6,16 | 5,108,092,602 | 4,351,372,499 | ||
| 비유동파생상품금융부채 | 5,6,16 | 3,730,620,921 | 1,330,238,025 | ||
| 전환우선주부채 | 5,6,17 | 9,876,963,523 | 12,565,320,930 | ||
| 비유동리스부채 | 4,5,6,15 | 81,276,839 | 478,568,152 | ||
| 기타비유동금융부채 | 4,5,6,18 | 222,719,133 | - | ||
| 기타비유동부채 | 19 | 45,212,843 | 181,006,477 | ||
| 부채총계 | 32,416,304,017 | 35,949,457,222 | |||
| 자본 | |||||
| I. 자본금 | 22 | 1,315,376,500 | 1,315,376,500 | ||
| II. 주식발행초과금 | 22 | 21,763,876,448 | 21,763,876,448 | ||
| III. 기타자본항목 | 23 | 2,415,694,008 | 1,463,368,730 | ||
| IV. 이익잉여금 | 25 | 15,120,144,306 | 4,926,607,639 | ||
| 자본총계 | 40,615,091,262 | 29,469,229,317 | |||
| 부채와자본총계 | 73,031,395,279 | 65,418,686,539 | |||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 11 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 10 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 헥토헬스케어 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 11(당) 기 | 제 10(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 26,33,34 | 53,688,532,582 | 57,367,449,932 | ||
| II. 매출원가 | 14,283,132,943 | 15,263,840,751 | |||
| III. 매출총이익 | 39,405,399,639 | 42,103,609,181 | |||
| IV. 판매비와관리비 | 27 | 32,373,710,164 | 41,698,818,465 | ||
| V. 영업이익 | 7,031,689,475 | 404,790,716 | |||
| 금융수익 | 29 | 7,241,968,499 | 702,113,522 | ||
| 금융비용 | 29 | 3,354,265,373 | 4,319,148,262 | ||
| 기타수익 | 28 | 128,540,468 | 33,765,332 | ||
| 기타비용 | 28 | 250,272,990 | 77,759,743 | ||
| VI. 법인세차감전순이익 | 10,797,660,079 | (3,256,238,435) | |||
| VII. 법인세비용 | 21 | 604,123,412 | (711,723,283) | ||
| VIII. 당기순이익(손실) | 10,193,536,667 | (2,544,515,152) | |||
| IX. 기타포괄손익 | - | - | |||
| X. 총포괄이익 | 10,193,536,667 | (2,544,515,152) | |||
| XI. 주당이익 | |||||
| 기본주당순이익 | 30 | 3,875 | (967) | ||
| 희석주당순이익 | 30 | 3,875 | (967) | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 11 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 10 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 헥토헬스케어 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 1,315,376,500 | 21,763,876,448 | 1,546,681,030 | 7,471,122,791 | 32,097,056,769 |
| 총포괄손익 | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | (2,544,515,152) | (2,544,515,152) |
| 소유주와의 거래 | |||||
| 주식매입선택권 | - | - | (83,312,300) | - | (83,312,300) |
| 2022.12.31 (전기말) | 1,315,376,500 | 21,763,876,448 | 1,463,368,730 | 4,926,607,639 | 29,469,229,317 |
| 2023.01.01 (당기초) | 1,315,376,500 | 21,763,876,448 | 1,463,368,730 | 4,926,607,639 | 29,469,229,317 |
| 총포괄손익 | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 10,193,536,667 | 10,193,536,667 |
| 소유주와의 거래 | |||||
| 주식매입선택권 | - | - | 952,325,278 | - | 952,325,278 |
| 2023.12.31 (당기말) | 1,315,376,500 | 21,763,876,448 | 2,415,694,008 | 15,120,144,306 | 40,615,091,262 |
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 11 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 10 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 헥토헬스케어 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 11(당) 기 | 제 10(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 11,119,498,817 | 3,793,191,393 | ||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 9,861,882,942 | 3,426,043,218 | ||
| 이자의 수취 | 1,391,428,471 | 470,438,689 | ||
| 이자의 지급 | - | (530) | ||
| 법인세의 납부 | (133,812,596) | (103,289,984) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (15,986,832,937) | (16,823,793,352) | ||
| 기타금융자산의 증가 | (72,058,095,700) | (34,678,792,000) | ||
| 기타금융자산의 감소 | 57,211,220,501 | 21,217,422,366 | ||
| 종속기업투자주식의 취득 | - | (3,300,000,000) | ||
| 종속기업투자주식의 처분 | - | 400,000,000 | ||
| 유형자산의 취득 | (80,270,962) | (1,009,795,631) | ||
| 유형자산의 처분 | 58,495,925 | 381,189,316 | ||
| 무형자산의 취득 | (1,499,902,181) | (53,817,403) | ||
| 무형자산의 처분 | - | 220,000,000 | ||
| 리스료의 회수 | 381,719,480 | - | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,967,542,825) | 18,200,816,611 | ||
| 상환전환우선주부채의 증가 | - | 9,999,997,500 | ||
| 전환우선주부채의 증가 | - | 9,999,925,000 | ||
| 리스료의 지급 | (2,190,261,958) | (1,799,105,889) | ||
| 임대보증금 증가 | 222,719,133 | - | ||
| Ⅳ.현금및현금성자산의 증감 | (6,834,876,945) | 5,170,214,652 | ||
| Ⅴ.현금및현금성자산의 환율변동효과 | - | - | ||
| Ⅵ.기초의 현금및현금성자산 | 23,804,744,770 | 18,634,530,118 | ||
| Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 | 16,969,867,825 | 23,804,744,770 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 11 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 10 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 헥토헬스케어 |
1. 회사의 개요
주식회사 헥토헬스케어(이하 '회사')은 2013년 5월 설립되어 건강기능식품판매 도소매업 등을 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로 223에 소재하고 있습니다.
당기말 현재 회사의 자본금은 1,315백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보통주(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 이경민 | 607,559 | 23.09% |
| 김석진 | 340,080 | 12.93% |
| (주)헥토이노베이션 | 1,016,631 | 38.64% |
| LSK헬스케어4호펀드 | 84,602 | 3.22% |
| 기타주주 | 581,881 | 22.12% |
| 합 계 | 2,630,753 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1. 재무제표 작성기준
회사는 2020년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
기업회계기준서 제1101호에 따른 일반기업회계기준("과거회계기준")에서 한국채택국제회계기준으로 전환일은 2019년 1월 1일입니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2. 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사는 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
2.2.1.1 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.1.2 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.1.3 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.1.4 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.1.5 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.1.6 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
2.2.2.1 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.2.2.2 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.2.2.3 기업회계기준서 제1116호 '리스’개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.2.2.4 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3. 외화환산
2.3.1. 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국의 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
2.3.2. 외화거래와 보고기간종료일의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산 ,부채의 환산에서 발생하는외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산 ,부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4. 금융자산
2.4.1. 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2.4.2. 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
2.4.2.1. 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
2.4.2.1.1. 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
2.4.2.1.2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
2.4.2.1.3. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
2.4.2.2. 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
2.4.3. 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
2.4.4. 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
2.4.5. 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5. 파생상품
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익 또는 금융비용'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
2.6. 유형자산
유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 기계장치 | 10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하며 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.7. 무형자산
2.7.1. 산업재산권과 소프트웨어
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 7년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 상표권 | 5년 |
| 개발비 | 5년 |
| 기타무형자산 | 10년 |
| 고객과의관계 | 5년 |
회사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간종료일에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
2.7.2. 연구 및 개발
연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.
- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성
- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도
- 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력
- 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능
- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성
- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능
상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다.
2.8. 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간종료일에 환입가능성이 검토됩니다.
2.9. 금융부채
2.9.1. 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
2.9.2. 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.10. 복합금융상품
복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.11. 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.12. 종업원급여
2.12.1. 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.
2.12.2. 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간종료일에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.13. 고객과의 계약에서 생기는 수익
회사의 수익은 재화의 판매 및 기타수익으로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 인식함에 있어 재화나 용역에 대한 통제가 고객에게 이전될 때수익을 인식하고 있습니다.
2.14. 리스
회사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 회사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.
회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.
리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
회사는 복합기 등을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
2.15. 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
3.1. 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 12: 종속기업투자
- 주석 15: 리스
3.2. 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 5: 공정가치
- 주석 21: 법인세비용
4. 재무위험관리
4.1. 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.
4.1.1. 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.
4.1.1.1. 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.
4.1.1.2. 가격위험
회사는 당기말 현재 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.
4.1.1.3. 환율변동위험
회사는 해외 영업 과정에서 다양한 통화를 이용한 거래 등으로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD 등이 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화인 원화 환율의 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 통 화 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
| USD | (84,524,122) | 84,524,122 |
| CNY | 5,796,860 | (5,796,860) |
| 합 계 | (78,727,262) | 78,727,262 |
4.1.2. 신용위험
신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장단기대여금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기말 현재 금융자산별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 각 금융자산의 장부가액입니다.
4.1.2.1. 매출채권
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 수행된 용역에 대하여 고객이 지불해야할 금액입니다. 일반적으로 1~3달 이내에 정산되므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 매출채권 및 기타채권 중 담보로 제공된 채권은 없습니다.
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
4.1.3. 유동성위험
회사는 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.
유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
당기 및 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 이하 | 1년~2년 이하 | 2년~5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상환전환우선주부채 | - | - | - | - | 9,999,997,500 | 9,999,997,500 |
| 전환우선주부채 | - | - | - | - | 9,999,925,000 | 9,999,925,000 |
| 리스부채 | 406,368,108 | 43,395,370 | 43,523,200 | 52,530,708 | - | 545,817,386 |
| 기타금융부채 | 4,658,697,543 | 872,512,691 | 386,820,000 | 515,760,000 | 419,132 | 6,434,209,366 |
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 이하 | 1년~2년 이하 | 2년~5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상환전환우선주부채 | - | - | - | - | 9,999,997,500 | 9,999,997,500 |
| 전환우선주부채 | - | - | - | - | 9,999,925,000 | 9,999,925,000 |
| 리스부채 | 535,468,774 | 1,619,770,329 | 433,171,468 | 59,903,908 | - | 2,648,314,479 |
| 기타금융부채 | 2,833,292,783 | 2,348,143,257 | 1,129,900,932 | 888,489,974 | 141,432 | 7,199,968,378 |
위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
4.2. 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.
당기 및 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 14,985,056,125 | 16,916,693,429 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 16,969,867,825 | 23,804,744,770 |
| 순부채 | (1,984,811,700) | (6,888,051,341) |
| 자본총계 | 40,615,091,262 | 29,469,229,317 |
| 총자본 | 38,630,279,562 | 22,581,177,976 |
| 자본조달비율 | - | - |
5. 공정가치
5.1. 당기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| [금융자산] | ||||
| 현금및현금성자산 | 16,969,867,825 | 16,969,867,825 | 23,804,744,770 | 23,804,744,770 |
| 매출채권 | 2,240,401,223 | 2,240,401,223 | 1,313,771,423 | 1,313,771,423 |
| 기타유동금융자산 | 30,820,383,270 | 30,820,383,270 | 16,234,257,840 | 16,234,257,840 |
| 기타비유동금융자산 | 1,696,864,747 | 1,696,864,747 | 1,229,467,682 | 1,229,467,682 |
| 합 계 | 51,727,517,065 | 51,727,517,065 | 42,582,241,715 | 42,582,241,715 |
| [금융부채] | ||||
| 매입채무 | 2,739,857,084 | 2,739,857,084 | 864,294,987 | 864,294,987 |
| 기타유동금융부채 | 6,211,490,233 | 6,211,490,233 | 7,199,968,378 | 7,199,968,378 |
| 유동리스부채 | 443,916,171 | 443,916,171 | 2,049,166,251 | 2,049,166,251 |
| 상환전환우선주부채 | 5,108,092,602 | 5,108,092,602 | 4,351,372,499 | 4,351,372,499 |
| 유동파생상품금융부채 | 2,372,183,116 | 2,372,183,116 | 5,346,377,974 | 5,346,377,974 |
| 비유동파생상품금융부채 | 3,730,620,921 | 3,730,620,921 | 1,330,238,025 | 1,330,238,025 |
| 전환우선주부채 | 9,876,963,523 | 9,876,963,523 | 12,565,320,930 | 12,565,320,930 |
| 기타비유동금융부채 | 222,719,133 | 222,719,133 | - | - |
| 비유동리스부채 | 81,276,839 | 81,276,839 | 478,568,152 | 478,568,152 |
| 합 계 | 30,787,119,622 | 30,787,119,622 | 34,185,307,196 | 34,185,307,196 |
5.2. 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 |
| 수준 2 | 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외) |
| 수준 3 | 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 |
당기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| [금융부채] | |||||
| 당기손익-공정가치측정 | 유동파생상품금융부채 | - | - | 2,372,183,116 | 2,372,183,116 |
| 당기손익-공정가치측정 | 비유동파생상품금융부채 | - | - | 3,730,620,921 | 3,730,620,921 |
| 당기손익-공정가치측정 | 전환우선주부채 | - | - | 9,876,963,523 | 9,876,963,523 |
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| [금융부채] | |||||
| 당기손익-공정가치측정 | 유동파생상품금융부채 | - | - | 5,346,377,974 | 5,346,377,974 |
| 당기손익-공정가치측정 | 비유동파생상품금융부채 | - | - | 1,330,238,025 | 1,330,238,025 |
| 당기손익-공정가치측정 | 전환우선주부채 | - | - | 12,565,320,930 | 12,565,320,930 |
5.3. 가치평가기법 및 투입변수
당기 및 전기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | |
|---|---|---|---|---|
| [금융부채] | ||||
| 당기손익-공정가치측정 | 유동파생상품금융부채 | 2,372,183,116 | 3 | 옵션의 조기행사 가능성을 반영한 이항모형(Binominal Tree Model) |
| 당기손익-공정가치측정 | 비유동파생상품금융부채 | 3,730,620,921 | 3 | |
| 당기손익-공정가치측정 | 전환우선주부채 | 9,876,963,523 | 3 | |
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | |
|---|---|---|---|---|
| [금융부채] | ||||
| 당기손익-공정가치측정 | 유동파생상품금융부채 | 5,346,377,974 | 3 | 옵션의 조기행사 가능성을 반영한 이항모형(Binominal Tree Model) |
| 당기손익-공정가치측정 | 비유동파생상품금융부채 | 1,330,238,025 | 3 | |
| 당기손익-공정가치측정 | 전환우선주부채 | 12,565,320,930 | 3 | |
5.4. 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 |
당기손익-공정가치 측정금융부채 |
|
| 기 초 | 19,241,936,929 | - |
| 취 득 | - | 16,238,052,037 |
| 당기손익으로 인식된 손익 | (3,262,169,369) | (3,003,884,892) |
| 기타포괄손익으로 인식된 손익 | - | - |
| 처 분 | - | - |
| 기 말 | 15,979,767,560 | 19,241,936,929 |
6. 범주별 금융상품
6.1. 금융상품 범주별 장부금액
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 |
당기손익공정가치 측정금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|
| [금융자산] | ||||
| 현금및현금성자산 | 16,969,867,825 | - | - | 16,969,867,825 |
| 매출채권 | 2,240,401,223 | - | - | 2,240,401,223 |
| 기타유동금융자산 | 30,820,383,270 | - | - | 30,820,383,270 |
| 기타비유동금융자산 | 1,696,864,747 | - | - | 1,696,864,747 |
| 합 계 | 51,727,517,065 | - | - | 51,727,517,065 |
| [금융부채] | ||||
| 매입채무 | - | - | 2,739,857,084 | 2,739,857,084 |
| 기타유동금융부채 | - | - | 6,211,490,233 | 6,211,490,233 |
| 유동리스부채 | - | - | 443,916,171 | 443,916,171 |
| 상환전환우선주부채 | - | - | 5,108,092,602 | 5,108,092,602 |
| 유동파생상품금융부채 | 2,372,183,116 | - | 2,372,183,116 | |
| 비유동파생상품금융부채 | - | 3,730,620,921 | - | 3,730,620,921 |
| 전환우선주부채 | - | 9,876,963,523 | - | 9,876,963,523 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 222,719,133 | 222,719,133 |
| 비유동리스부채 | - | - | 81,276,839 | 81,276,839 |
| 합 계 | - | 15,979,767,560 | 14,807,352,062 | 30,787,119,622 |
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 |
당기손익공정가치 측정금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|
| [금융자산] | ||||
| 현금및현금성자산 | 23,804,744,770 | - | - | 23,804,744,770 |
| 매출채권 | 1,313,771,423 | - | - | 1,313,771,423 |
| 기타유동금융자산 | 16,234,257,840 | - | - | 16,234,257,840 |
| 기타비유동금융자산 | 1,229,467,682 | - | - | 1,229,467,682 |
| 합 계 | 42,582,241,715 | - | - | 42,582,241,715 |
| [금융부채] | ||||
| 매입채무 | - | - | 864,294,987 | 864,294,987 |
| 기타유동금융부채 | - | - | 7,199,968,378 | 7,199,968,378 |
| 유동리스부채 | - | - | 2,049,166,251 | 2,049,166,251 |
| 상환전환우선주부채 | - | - | 4,351,372,499 | 4,351,372,499 |
| 유동파생상품금융부채 | 5,346,377,974 | 5,346,377,974 | ||
| 비유동파생상품금융부채 | - | 1,330,238,025 | - | 1,330,238,025 |
| 전환우선주부채 | - | 12,565,320,930 | - | 12,565,320,930 |
| 비유동리스부채 | - | - | 478,568,152 | 478,568,152 |
| 합 계 | - | 19,241,936,929 | 14,943,370,267 | 34,185,307,196 |
6.2. 금융상품 범주별 순손익
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| [상각후원가측정금융자산] | ||
| 이자수익 | 1,469,000,206 | 600,557,506 |
| 외환차익 | 99,041,667 | 80,699,017 |
| 외화환산이익 | 11,374,361 | 20,856,999 |
| 대손상각비 | 3,480 | (93,281,804) |
| 통화선도거래차익 | - | - |
| 외환차손 | (50,104,952) | (279,919,624) |
| 소 계 | 1,529,314,762 | 328,912,094 |
| [상각후원가측정금융부채] | ||
| 이자비용 | (872,035,040) | (767,209,074) |
| 외화환산손실 | (31,742,485) | (268,134,672) |
| 소 계 | (903,777,525) | (1,035,343,746) |
| [당기손익-공정가치측정금융부채] | ||
| 파생상품평가이익 | 2,974,194,858 | - |
| 파생상품평가손실 | (2,400,382,896) | (438,488,962) |
| 전환우선주부채평가이익 | 2,688,357,407 | - |
| 전환우선주평가손실 | - | (2,565,395,930) |
| 소 계 | 3,262,169,369 | (3,003,884,892) |
| 합 계 | 3,887,706,606 | (3,710,316,544) |
7. 현금및현금성자산
당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 16,969,867,825 | 23,804,744,770 |
8. 매출채권
8.1. 당기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 2,240,918,297 | 1,314,291,977 |
| 대손충당금 | (517,074) | (520,554) |
| 매출채권(순액) | 2,240,401,223 | 1,313,771,423 |
8.2 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 개별적 손상 | 집합적 손상 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | - | 517,074 | 517,074 |
| 설정 | - | 3,480 | 3,480 |
| 전기말 | - | 520,554 | 520,554 |
| 당기초 | - | 520,554 | 520,554 |
| 설정(환입) | - | (3,480) | (3,480) |
| 당기말 | - | 517,074 | 517,074 |
8.3. 당기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 손실충당금 | 채권잔액 | 손실충당금 | |
| 연체되지 않은 채권 | 2,240,401,223 | - | 1,313,771,423 | - |
| 3개월 이하 채권 | - | - | - | - |
| 3개월 초과 6개월 이하 채권 | - | - | - | - |
| 6개월 초과 채권 | 517,074 | 517,074 | 520,554 | 520,554 |
| 합 계 | 2,240,918,297 | 517,074 | 1,314,291,977 | 520,554 |
9. 기타금융자산
9.1. 당기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| [유동] | ||
| 단기금융상품 | 30,000,000,000 | 15,000,000,000 |
| 단기대여금 | 482,499,225 | 1,049,749,976 |
| 미수수익 | 249,503,288 | 121,910,137 |
| 미수금 | 325,159,982 | 375,102,088 |
| 대손충당금(미수금) | (312,504,361) | (312,504,361) |
| 리스순투자(유동) | 75,725,136 | - |
| 소 계 | 30,820,383,270 | 16,234,257,840 |
| [비유동] | ||
| 장기대여금 | 731,584,171 | 339,083,421 |
| 임차보증금 | 963,464,400 | 945,624,400 |
| 현재가치할인차금(임차보증금) | (17,861,006) | (71,338,580) |
| 기타보증금 | 19,677,182 | 16,098,441 |
| 소 계 | 1,696,864,747 | 1,229,467,682 |
| 합 계 | 32,517,248,017 | 17,463,725,522 |
10. 재고자산
당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상품 | 1,937,909,271 | 1,767,678,588 |
| 제품 | 3,773,812,042 | 4,522,511,450 |
| 원재료 | 1,704,983,229 | 2,676,715,207 |
| 재공품 | 733,332 | 7,216,669 |
| 저장품 | 164,062,289 | 147,645,651 |
| 미착품 | 2,181,295,870 | 710,224,542 |
| 반품재고회수자산 | 184,229,269 | 180,097,204 |
| 합 계 | 9,947,025,302 | 10,012,089,311 |
11. 기타자산
당기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 선급금 | 678,820,448 | 216,886,402 |
| 선급비용 | 42,423,248 | 51,377,761 |
| 합 계 | 721,243,696 | 268,264,163 |
12. 종속기업투자
12.1. 당기 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 회사명 | 당 기 | 전 기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식종류 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부가액 | |
| (주)바이오트웰브 | 보통주 | 4,000,000 | 80% | 1,600,000,000 | 1,600,000,000 | 1,600,000,000 | 1,600,000,000 |
| (주)헥토클리닉 | 보통주 | 110,000 | 100% | 3,300,000,000 | 3,300,000,000 | 3,300,000,000 | 3,300,000,000 |
| 합 계 | 4,900,000,000 | 4,900,000,000 | 4,900,000,000 | 4,900,000,000 | |||
12.2. 당기말 현재 종속기업의 소재지와 결산일자 및 적용된 재무제표는다음과 같습니다.
| 피투자회사 | 소재지 | 결산일자 |
|---|---|---|
| (주)바이오트웰브 | 대한민국 | 12월 31일 |
| (주)헥토클리닉 | 대한민국 | 12월 31일 |
12.3. 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 4,900,000,000 | 2,000,000,000 |
| 취 득 | - | 3,300,000,000 |
| 처 분 | - | (400,000,000) |
| 기 말 | 4,900,000,000 | 4,900,000,000 |
12.4. 당기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 수 익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)바이오트웰브 | 1,855,701,200 | - | 1,855,701,200 | - | 14,877,143 |
| (주)헥토클리닉 | 449,672,237 | 1,256,028,269 | (806,356,032) | - | (423,743,424) |
13. 유형자산
당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기계장치 | 차량운반구 | 비 품 | 시설장치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| [취득원가] | |||||
| 기 초 | 115,000,000 | 30,391,459 | 1,575,396,180 | 1,291,395,683 | 3,012,183,322 |
| 취 득 | - | - | 56,013,610 | 24,257,352 | 80,270,962 |
| 처 분 | - | (30,391,459) | (28,065,000) | (137,166,725) | (195,623,184) |
| 기 말 | 115,000,000 | - | 1,603,344,790 | 1,178,486,310 | 2,896,831,100 |
| [감가상각누계액] | |||||
| 기 초 | 44,083,333 | 506,524 | 782,091,483 | 623,449,799 | 1,450,131,139 |
| 감가상각비 | 11,500,000 | 1,013,048 | 239,162,210 | 237,050,391 | 488,725,649 |
| 처 분 | - | (1,519,572) | (18,886,417) | (106,381,350) | (126,787,339) |
| 기 말 | 55,583,333 | - | 1,002,367,276 | 754,118,840 | 1,812,069,449 |
| [장부금액] | |||||
| 기 초 | 70,916,667 | 29,884,935 | 793,304,697 | 667,945,884 | 1,562,052,183 |
| 기 말 | 59,416,667 | - | 600,977,514 | 424,367,470 | 1,084,761,651 |
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기계장치 | 차량운반구 | 비 품 | 시설장치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| [취득원가] | |||||
| 기 초 | 115,000,000 | - | 1,249,780,174 | 1,310,660,681 | 2,675,440,855 |
| 취 득 | - | 30,391,459 | 527,014,256 | 452,389,916 | 1,009,795,631 |
| 처 분 | - | - | (201,398,250) | (471,654,914) | (673,053,164) |
| 기 말 | 115,000,000 | 30,391,459 | 1,575,396,180 | 1,291,395,683 | 3,012,183,322 |
| [감가상각누계액] | |||||
| 기 초 | 32,583,333 | - | 554,980,878 | 602,308,066 | 1,189,872,277 |
| 감가상각비 | 11,500,000 | 506,524 | 274,505,661 | 242,230,637 | 528,742,822 |
| 처 분 | - | - | (47,395,056) | (221,088,904) | (268,483,960) |
| 기 말 | 44,083,333 | 506,524 | 782,091,483 | 623,449,799 | 1,450,131,139 |
| [장부금액] | |||||
| 기 초 | 82,416,667 | - | 694,799,296 | 708,352,615 | 1,485,568,578 |
| 기 말 | 70,916,667 | 29,884,935 | 793,304,697 | 667,945,884 | 1,562,052,183 |
14. 무형자산
당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 특허권 | 소프트웨어 | 상표권 | 고객과의관계 | 기타무형자산 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 23,151,582 | 181,389,970 | 3,125,580 | - | 1,683,202,500 | 348,350,990 | 2,239,220,622 |
| 취 득 | 34,612,855 | 682,313,000 | - | - | - | 786,559,800 | 1,503,485,655 |
| 처 분 | - | - | - | - | - | - | - |
| 국고보조금 | (3,583,474) | - | - | - | - | - | (3,583,474) |
| 상각비 | (8,610,092) | (105,542,083) | (764,632) | - | (320,610,000) | - | (435,526,807) |
| 국고보조금 상각 | 476,713 | - | - | - | - | - | 476,713 |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기 말 | 46,047,584 | 758,160,887 | 2,360,948 | - | 1,362,592,500 | 1,134,910,790 | 3,304,072,709 |
| 취득원가 | 70,518,964 | 1,190,048,775 | 13,203,165 | 1,583,000,000 | 3,206,100,000 | 1,134,910,790 | 7,197,781,694 |
| 상각누계액 | (21,364,619) | (431,887,888) | (10,842,217) | (1,583,000,000) | (1,843,507,500) | - | (3,890,602,224) |
| 국고보조금 | (3,106,761) | - | - | - | - | - | (3,106,761) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 순장부금액 | 46,047,584 | 758,160,887 | 2,360,948 | - | 1,362,592,500 | 1,134,910,790 | 3,304,072,709 |
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 특허권 | 소프트웨어 | 상표권 | 고객과의관계 | 기타무형자산 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 18,631,723 | 241,500,573 | 1,872,999 | - | 2,003,812,500 | 564,496,180 | 2,830,313,975 |
| 취 득 | 9,556,509 | 42,481,000 | 1,779,894 | - | - | - | 53,817,403 |
| 처 분 | - | (10,446,907) | - | - | - | (216,145,190) | (226,592,097) |
| 상각비 | (5,036,650) | (92,144,696) | (527,313) | - | (320,610,000) | - | (418,318,659) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기 말 | 23,151,582 | 181,389,970 | 3,125,580 | - | 1,683,202,500 | 348,350,990 | 2,239,220,622 |
| 취득원가 | 35,906,109 | 507,735,775 | 13,203,165 | 1,583,000,000 | 3,206,100,000 | 348,350,990 | 5,694,296,039 |
| 상각누계액 | (12,754,527) | (326,345,805) | (10,077,585) | (1,583,000,000) | (1,522,897,500) | - | (3,455,075,417) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 순장부금액 | 23,151,582 | 181,389,970 | 3,125,580 | - | 1,683,202,500 | 348,350,990 | 2,239,220,622 |
15. 리스
15.1. 당기 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 부동산 | 3,273,295,690 | (2,961,657,935) | 311,637,755 |
| 차량운반구 | 204,263,295 | (64,395,923) | 139,867,372 |
| 기타 | - | - | - |
| 합 계 | 3,477,558,985 | (3,026,053,858) | 451,505,127 |
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 부동산 | 4,080,651,809 | (1,747,190,774) | 2,333,461,035 |
| 차량운반구 | 188,980,868 | (45,524,559) | 143,456,309 |
| 기타 | 18,480,985 | (6,160,329) | 12,320,656 |
| 합 계 | 4,288,113,662 | (1,798,875,662) | 2,489,238,000 |
15.2. 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 감가상각비 | 기 타 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 2,333,461,035 | 53,526,398 | (323,501,015) | (1,802,886,613) | 51,037,950 | 311,637,755 |
| 차량운반구 | 143,456,309 | 86,206,758 | (27,825,156) | (61,843,827) | (126,712) | 139,867,372 |
| 기타 | 12,320,656 | - | - | (12,320,656) | - | - |
| 합 계 | 2,489,238,000 | 139,733,156 | (351,326,171) | (1,877,051,096) | 50,911,238 | 451,505,127 |
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 113,534,129 | 3,972,696,895 | - | (1,752,769,989) | 2,333,461,035 |
| 차량운반구 | 81,044,812 | 104,711,903 | (564,217) | (41,736,189) | 143,456,309 |
| 기타 | 12,320,657 | 18,480,985 | (1) | (18,480,985) | 12,320,656 |
| 합 계 | 206,899,598 | 4,095,889,783 | (564,218) | (1,812,987,163) | 2,489,238,000 |
15.3. 당기손익으로 인식한 금액
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 리스부채에 대한 이자비용 | (109,456,749) | (177,039,142) |
| 사용권자산의 감가상각비 | (1,877,051,096) | (1,812,987,163) |
| 단기리스와 관련된 비용 | (2,304,321) | (55,705,354) |
| 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 | (89,870,341) | (71,974,317) |
| 리스 해지와 관련된 손익 | 12,730,143 | - |
| 합 계 | (2,065,952,364) | (2,117,705,976) |
15.4. 당기 및 전기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 리스부채의 상환 | 2,190,261,958 | 1,799,105,889 |
| 이자비용 인식 | 109,456,749 | 177,706,508 |
| 단기리스료 지급 | 2,304,321 | 55,705,354 |
| 소액리스료 지급 | 89,870,341 | 71,974,317 |
16. 상환전환우선주부채
16.1 당기 및 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상환전환우선주부채 | 9,999,997,500 | 9,999,997,500 |
| 상환전환우선주상환할증금 | 8,771,372,460 | 8,771,372,460 |
| 상환전환우선주할인발행차금 | (13,663,277,358) | (14,419,997,461) |
| 합 계 | 5,108,092,602 | 4,351,372,499 |
16.2 당기 및 전기 중 상환전환우선주부채 관련 파생상품금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 평가손실 | 평가이익 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동파생상품금융부채 | 5,346,377,974 | - | - | (2,974,194,858) | - | 2,372,183,116 |
| 비유동파생상품금융부채 | 1,330,238,025 | - | 2,400,382,896 | - | - | 3,730,620,921 |
| 합 계 | 6,676,615,999 | - | 2,400,382,896 | (2,974,194,858) | - | 6,102,804,037 |
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 평가손실 | 평가이익 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동파생상품금융부채 | - | - | - | - | 5,346,377,974 | 5,346,377,974 |
| 비유동파생상품금융부채 | - | 6,238,127,037 | 438,488,962 | - | (5,346,377,974) | 1,330,238,025 |
| 합 계 | - | 6,238,127,037 | 438,488,962 | - | - | 6,676,615,999 |
16.3 상환전환우선주부채와 관련한 주요 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 발행회사 | (주)헥토헬스케어(구, (주)바이오일레븐) |
| 발행일 | 2022-02-04 |
| 우선주 발행주식수 | 137,931주 |
| 1주당 발행금액 | 72,500원 |
| 발행가액 | 9,999,997,500 |
| 투자자 | LSK 헬스케어 4호 펀드 |
| 우선적 권리 | 배당에 있어서 보통주에 대해 우선권이 있음 (참가적 누적적 우선주, 발행가의 1%, 단, 보통주의 배당률이 초과할 경우 초과분에 대한 참가) |
| 의결권에 관한 사항 | 1주당 1주의 의결권이 있음 |
| 전환가격 | 58,000원 |
| 전환가능기간 | 발행일 익일부터 종료일 전일까지 |
| 전환가격의 조정 | - 회사가 기업공개를 통해 회사의 주식을 상장하거나 주권상장법인 또는 교환비율 등의 산정을 위한 주식평가액의 70%에 해당하는 금액이 본건 종류주식의 전환가액을 하회하는 경우, 본건 종류주식의 전환가액을 공모단가 등의 70%에 해당하는 금액으로 조정 - 회사가 본건 종류주식 전환 전에 그 당시 본건 종류주식의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우에는 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정 - 본건 종류주식 전환 전에 주식배당, 무상증자 등으로 인하여 발행주식수가 증가하는 경우, 다음 산식에 따라 전환가액을 조정 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 * {기발행주식수 / (기발행주식수 + 신발행주식수)} |
| 전환에 관한 사항 | 조정된 전환가격을 고려한 전환비율 산정 후 보통주로 전환 |
| 상환에 관한 사항 | 발행일의 다음날부터 3년이 경과한 날부터 만기까지 주주청구에 의한 상환 청구 가능(전부 또는 일부) |
| 상환가액 | 상환전환우선주식의 1주당 발행가액과 이에 대한 발행일의 다음날부터 상환일까지 연복리 6.5%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액(단, 상환전환우선주식 발행일부터 상환일까지 지급된 배당금이 있는 경우 이를 차감) |
| 주식매수청구권 | - 다음 각 호의 사유가 발생한 경우 투자자는 회사 및/또는 이해관계인에게 투자자가 보유하는 회사 주식의 전부 또는 일부를 매수할 것을 청구할 수 있음. (1) 본 신주인수계약상 진술과 보장이 중요부분에서 허위 또는 부정확하였다는 것이 사후적으로 밝혀진 경우 (2) 투자금을 본 신주인수계약상 투자금 사용용도 외의 용도로 사용하거나 제3자에게 자금 대여 또는 제3자의 주식을 취득하는 데 사용한 경우(단, 투자자 사전 동의를 득한 경우 제외) (3) 회사 또는 이해관계인이 본 계약 및 본 신주인수계약에서 정한 의무를 중요한 부분에서 위반하고, 위반일로부터 14일 이내에 시정되지 아니하거나 성질상 시정이 객관적으로 불가능한 경우 등 - 주식매수에 있어서 매매가격은 다음 각호 중 큰 금액으로 하되, 기 지급된 배당금은 차감하여 산정함 (1) 투자자의 주식 인수 당시 1주당 발행가액 및 이에 대한 발행일로부터 주식매매대금 지급일까지 연복리 15%의 이율에 의한 금액의 합계액 (2) 당사자 간 합의한 주식가치 평가기관에 의하여 평가된 1주당 본질가치 |
| 만기일 | 우선주로서의 존속기간 만료일인 2032년 2월 3일(이후 보통주로 자동 전환됨) |
| 기타 | 자금용도는 개발비 및 운영비로만 사용가능 |
16.4 회사는 상기 상환전환우선주의 전환권 및 조기상환권이 자본의 정의를 충족하지 못함에 따라 부채로 인식하였습니다. 상환전환우선주의 내재된 전환권 및 조기상환청구권은 분리요건을 충족하여 하나의 복합내재파생상품으로 주계약과 분리하여 파생상품으로 인식하였습니다.
17. 전환우선주부채
17.1 당기 및 전기말 현재 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 전환우선주부채 | 9,876,963,523 | 12,565,320,930 |
17.2 당기 및 전기 중 전환우선주부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 평가손실 | 평가이익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환우선주부채 | 12,565,320,930 | - | - | (2,688,357,407) | 9,876,963,523 |
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 평가손실 | 평가이익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환우선주부채 | - | 9,999,925,000 | 2,565,395,930 | - | 12,565,320,930 |
17.3 전환우선주부채와 관련한 주요 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | CPS1 | CPS2 |
|---|---|---|
| 발행회사 | (주)헥토헬스케어(구, (주)바이오일레븐) | (주)헥토헬스케어(구, (주)바이오일레븐) |
| 발행일 | 2022-02-04 | 2022-02-04 |
| 우선주 발행주식수 | 68,965주 | 68,965주 |
| 1주당 발행금액 | 72,500원 | 72,500원 |
| 발행가액 | 4,999,962,500 | 4,999,962,500 |
| 투자자 | (주)헥토이노베이션(구,(주)민앤지) | (주)헥토파이낸셜(구,(주)세틀뱅크) |
| 우선적 권리 | 배당에 있어서 보통주에 대해 우선권이 있음 (참가적 누적적 우선주, 발행가의 1%, 단, 보통주의 배당률이 초과할 경우 초과분에 대한 참가) |
|
| 의결권에 관한 사항 | 1주당 1주의 의결권이 있음 | |
| 전환가격 | 58,000원 | |
| 전환가능기간 | 발행일 익일부터 종료일 전일까지 | |
| 전환가격의 조정 | - 회사가 기업공개를 통해 회사의 주식을 상장하거나 주권상장법인 또는 교환비율 등의 산정을 위한 주식평가액의 70%에 해당하는 금액이 본건 종류주식의 전환가액을 하회하는 경우, 본건 종류주식의 전환가액을 공모단가 등의 70%에 해당하는 금액으로 조정 - 회사가 본건 종류주식 전환 전에 그 당시 본건 종류주식의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우에는 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정 - 본건 종류주식 전환 전에 주식배당, 무상증자 등으로 인하여 발행주식수가 증가하는 경우, 다음 산식에 따라 전환가액을 조정 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 * {기발행주식수 / (기발행주식수 + 신발행주식수)} |
|
| 전환에 관한 사항 | 조정된 전환가격을 고려한 전환비율 산정 후 보통주로 전환 | |
| 만기일 | 우선주로서의 존속기간 만료일인 2032년 2월 3일(이후 보통주로 자동 전환됨) | |
| 기타 | 자금용도는 개발비 및 운영비로만 사용가능 | |
18. 기타금융부채
18.1 당기 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 4,408,851,129 | 5,152,872,956 |
| 미지급비용 | 1,802,639,104 | 2,047,095,422 |
| 합 계 | 6,211,490,233 | 7,199,968,378 |
18.2 당기 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 임대보증금 | 222,719,133 | - |
19. 기타부채
19.1 당기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 선수금 | 791,116 | 4,933,536 |
| 예수금 | 124,625,260 | 181,312,610 |
| 부가가치세예수금 | 576,430,163 | 674,841,114 |
| 환불충당부채 | 670,570,678 | 617,731,926 |
| 선수수익 | - | 5,440,000 |
| 복구충당부채 | 198,356,218 | 78,398,303 |
| 마일리지충당부채 | 13,198,117 | 20,486,060 |
| 합 계 | 1,583,971,552 | 1,583,143,549 |
19.2 당기 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기종업원급여부채 | 45,212,843 | 24,499,343 |
| 복구충당부채 | - | 156,507,134 |
| 합 계 | 45,212,843 | 181,006,477 |
20. 확정기여제도
당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 456,655천원 및 590,153천원입니다.
21. 법인세비용
21.1. 당기 및 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 173,664,251 | 9,255,176 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 430,459,161 | (765,573,503) |
| 전기법인세의 조정 | - | 44,595,044 |
| 법인세비용(수익) | 604,123,412 | (711,723,283) |
21.2. 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 10,797,660,079 | (3,256,238,435) |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 2,234,710,957 | - |
| 조정사항 | ||
| - 비과세수익 | (1,583,787) | (31,872,921) |
| - 비공제비용 | 241,584,605 | 75,450,592 |
| - 공제감면세액 | (1,736,642,513) | (92,551,764) |
| - 이연법인세 효과 | (133,945,850) | 31,028,222 |
| - 기타 | - | (693,777,412) |
| 법인세비용 | 604,123,412 | (711,723,283) |
| 유효세율(*) | 5.59% | 0.00% |
(*) 법인세비용/법인세비용차감전순이익
21.3. 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 과 목 | 차감(가산)할 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 감 소 | 증 가 | 기 말 | 기 초 | 기 말 | |
| 미수수익 | (121,910,137) | (121,910,137) | (249,503,288) | (249,503,288) | (26,820,230) | (52,146,187) |
| 복구충당부채 | 234,905,437 | (198,356,218) | (250,362,789) | 182,898,866 | 51,679,196 | 38,225,863 |
| 시설장치 | - | (9,061,207) | - | 9,061,207 | - | 1,893,792 |
| 마일리지충당부채 | 20,486,060 | (13,198,117) | (20,486,060) | 13,198,117 | 4,506,933 | 2,758,406 |
| 리스순투자 | - | (366,536,989) | (442,262,125) | (75,725,136) | - | (15,826,553) |
| 사용권자산_부동산 | (2,333,461,035) | (2,333,461,035) | (311,637,755) | (311,637,755) | (513,361,428) | (65,132,291) |
| 사용권자산_차량 | (143,456,309) | (143,456,309) | (139,867,372) | (139,867,372) | (31,560,388) | (29,232,281) |
| 사용권자산_기타 | (12,320,656) | (12,320,656) | - | - | (2,710,544) | - |
| 임차보증금현할차 | 71,338,580 | (17,861,006) | (71,338,580) | 17,861,006 | 15,694,488 | 3,732,950 |
| 유동리스부채 | 2,049,166,251 | (443,916,171) | (2,049,166,251) | 443,916,171 | 450,816,575 | 92,778,480 |
| 비유동리스부채 | 478,568,152 | (81,276,839) | (478,568,152) | 81,276,839 | 105,284,993 | 16,986,859 |
| 종업원부채 | 203,256,300 | (248,084,639) | (203,256,300) | 248,084,639 | 44,716,386 | 51,849,690 |
| 환불부채 | 617,731,926 | (670,570,678) | (617,731,926) | 670,570,678 | 135,901,024 | 140,149,272 |
| 반품재고회수자산 | (180,097,204) | (180,097,204) | (184,229,269) | (184,229,269) | (39,621,385) | (38,503,917) |
| 감가상각비 | (13,539,409) | - | - | (13,539,409) | (2,978,670) | (2,829,736) |
| 주식보상비용 | 1,146,015,488 | - | 952,325,278 | 2,098,340,766 | 252,123,407 | 438,553,220 |
| 전환우선주부채 | 2,565,395,930 | - | (2,688,357,407) | (122,961,477) | 564,387,105 | (25,698,949) |
| 상환전환우선주상환할증금 | - | - | (13,663,277,358) | (13,663,277,358) | - | (2,855,624,968) |
| 파생상품부채 | 438,488,962 | (2,400,382,896) | (2,974,194,858) | (135,323,000) | 96,467,572 | (28,282,507) |
| 상환전환우선주할인발행차금 | 589,502,036 | (14,419,997,461) | - | 15,009,499,497 | 129,690,448 | 3,136,985,395 |
| 국고보조금 | 11,083,474 | (3,106,761) | (11,083,474) | 3,106,761 | 2,438,364 | 649,313 |
| 대손충당금 | 296,130,975 | (287,360,653) | (296,134,455) | 287,357,173 | 65,148,815 | 60,057,649 |
| 합 계 | 5,917,284,821 | (21,950,954,976) | (23,699,132,141) | 4,169,107,656 | 1,301,802,661 | 871,343,500 |
| (전기) | (단위: 원) |
| 과 목 | 차감(가산)할 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 감 소 | 증 가 | 기 말 | 기 초 | 기 말 | |
| 미수수익 | (43,818,082) | (43,818,082) | (121,910,137) | (121,910,137) | (9,639,978) | (26,820,230) |
| 복구충당부채 | 188,238,372 | 188,238,372 | 234,905,437 | 234,905,437 | 41,412,442 | 51,679,196 |
| 시설장치 | (14,668,068) | (14,668,068) | - | - | (3,226,975) | - |
| 마일리지충당부채 | 52,023,045 | 52,023,045 | 20,486,060 | 20,486,060 | 11,445,070 | 4,506,933 |
| 사용권자산_부동산 | (113,534,129) | (113,534,129) | (2,333,461,035) | (2,333,461,035) | (24,977,508) | (513,361,428) |
| 사용권자산_차량 | (81,044,812) | (81,044,812) | (143,456,309) | (143,456,309) | (17,829,859) | (31,560,388) |
| 사용권자산_기타 | (12,320,657) | (12,320,657) | (12,320,656) | (12,320,656) | (2,710,545) | (2,710,544) |
| 임차보증금현할차 | 8,794,942 | 8,794,942 | 71,338,580 | 71,338,580 | 1,934,887 | 15,694,488 |
| 유동리스부채 | 172,114,425 | 172,114,425 | 2,049,166,251 | 2,049,166,251 | 37,865,174 | 450,816,575 |
| 비유동리스부채 | 41,877,125 | 41,877,125 | 478,568,152 | 478,568,152 | 9,212,968 | 105,284,993 |
| 종업원부채 | 227,047,248 | 227,047,248 | 203,256,300 | 203,256,300 | 49,950,395 | 44,716,386 |
| 환불부채 | 591,873,352 | 591,873,352 | 617,731,926 | 617,731,926 | 130,212,137 | 135,901,024 |
| 반품재고회수자산 | (140,285,801) | (140,285,801) | (180,097,204) | (180,097,204) | (30,862,876) | (39,621,385) |
| 감가상각비 | (14,045,933) | (506,524) | - | (13,539,409) | (3,090,105) | (2,978,670) |
| 주식보상비용 | 1,287,052,860 | 141,037,372 | - | 1,146,015,488 | 283,151,629 | 252,123,407 |
| 전환우선주부채 | - | 9,999,925,000 | 12,565,320,930 | 2,565,395,930 | - | 564,387,105 |
| 상환전환우선주부채 | - | 9,999,997,500 | 9,999,997,500 | - | - | - |
| 상환전환우선주상환할증금 | - | 8,771,372,460 | 8,771,372,460 | - | - | - |
| 파생상품부채 | - | 6,238,127,037 | 6,676,615,999 | 438,488,962 | - | 96,467,572 |
| 상환전환우선주할인발행차금 | - | (15,599,001,533) | (15,009,499,497) | 589,502,036 | - | 129,690,448 |
| 국고보조금 | - | - | 11,083,474 | 11,083,474 | - | 2,438,364 |
| 대손충당금 | 288,101,372 | 288,101,372 | 296,130,975 | 296,130,975 | 63,382,302 | 65,148,815 |
| 합 계 | 2,437,405,259 | 20,715,349,644 | 24,195,229,206 | 5,917,284,821 | 536,229,158 | 1,301,802,661 |
22. 자본금과 주식발행초과금
22.1. 회사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다.
22.2. 당기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 유통보통주식수 | 총 발행주식수 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 2,630,753 | 30,000,000 | 1,315,376,500 | 21,763,876,448 | 23,079,252,948 |
| 당기초 | 2,630,753 | 30,000,000 | 1,315,376,500 | 21,763,876,448 | 23,079,252,948 |
| 당기말 | 2,630,753 | 30,000,000 | 1,315,376,500 | 21,763,876,448 | 23,079,252,948 |
23. 기타자본항목
당기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 전환사채매입이익 | 294,529,131 | 294,529,131 |
| 주식선택권 | 2,121,164,877 | 1,168,839,599 |
| 합 계 | 2,415,694,008 | 1,463,368,730 |
24. 주식기준보상
24.1. 당기말 현재 회사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2018년 부여분 | 2020년 1차 | 2020년 2차 | 2021년 1차 | 2021년 2차 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부여시점 | 2018.07.26 | 2020.03.31 | 2020.03.31 | 2021.03.29 | 2021.03.29 |
| 용역제공기간 | 2018.07.26 ~ 2021.07.26 | 2020.03.31 ~ 2023.03.31 | 2020.03.31 ~ 2025.03.31 | 2021.03.29 ~ 2024.03.29 | 2021.03.29 ~ 2025.03.31 |
| 행사가능기간 | 2021.07.26 ~ 2026.07.25 | 2023.03.31 ~ 2028.03.30 | 2025.03.31 ~ 2030.03.30 | 2024.03.29 ~ 2029.03.29 | 2025.03.31 ~ 2030.03.30 |
| 발행 주식수 | 74,000주 | 106,378주 | 19,000주 | 8,000주 | 20,000주 |
| 증자 또는 행사가격 | 2,500원 | 23,000원 | 23,000원 | 23,000원 | 23,000원 |
| 부여방법 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 |
| 구 분 | 2022년 1차 | 2022년 2차 | 2023년 1차 | 2023년 2차 |
|---|---|---|---|---|
| 부여 시점 | 2022.03.30 | 2022.03.30 | 2023.03.30 | 2023.09.13 |
| 용역제공기간 | 2022.03.30 ~ 2024.03.30 | 2022.03.30 ~ 2025.03.31 | 2023.03.30 ~ 2025.03.30 | 2023.09.13 ~ 2025.09.13 |
| 행사가능기간 | 2024.03.30 ~ 2029.03.30 | 2025.03.31 ~ 2030.03.30 | 2025.03.30 ~ 2028.03.30 | 2025.09.13 ~ 2028.09.13 |
| 발행 주식수 | 29,000주 | 7,500주 | 38,500주 | 24,500주 |
| 증자 또는 행사가격 | 23,000원 | 23,000원 | 23,000원 | 23,000원 |
| 부여 방법 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 |
24.2. 주식선택권 부여 주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 잔여주 | 118,100 | 211,978 |
| 부 여 | 63,000 | 36,500 |
| 권리상실 | (58,700) | (130,378) |
| 기말 잔여주 | 122,400 | 118,100 |
24.3 옵션가치 평가에 적용된 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 2018년 부여분 |
2020년 1차 |
2020년 2차 |
2021년 1차 |
2021년 2차 |
2022년 1차 |
2022년 2차 |
2023년 1차 |
2023년 2차 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여된 주식선택권의 공정가치 | 2,128 | 13,746 | 13,343 | 26,639 | 27,002 | 46,550 | 47,898 | 55,744 | 55,744 |
| 기초자산 가격(S) | 3,667 | 22,879 | 22,879 | 42,322 | 42,322 | 66,690 | 66,690 | 73,211 | 73,211 |
| 주가 변동성 | 3.42% | 9.60% | 8.67% | 6.58% | 6.46% | 47.90% | 47.90% | 40.80% | 40.80% |
| 무위험수익률 | 2.36% | 1.55% | 1.69% | 1.79% | 1.81% | 2.88% | 2.88% | 3.31% | 3.31% |
25. 이익잉여금
25.1. 당기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 15,120,144,306 | 4,926,607,639 |
25.2. 이익잉여금처분계산서
| (단위: 원) |
| 과 목 | 제 11(당) 기말 | 제 10(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예(확)정일 | 2024-03-27 | 2023-03-30 | ||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 15,120,144,306 | 4,926,607,639 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 4,926,607,639 | 7,471,122,791 | ||
| 당기순이익(손실) | 10,193,536,667 | (2,544,515,152) | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 15,120,144,306 | 4,926,607,639 | ||
26. 매출액
26.1 당기 및 전기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출액 | ||
| 상품매출 | 15,846,840,792 | 24,067,142,403 |
| 제품매출 | 37,539,622,955 | 33,101,829,763 |
| 용역매출 | 263,440,998 | 127,393,645 |
| 기타매출 | 38,627,837 | 71,084,121 |
| 매출액 합계 | 53,688,532,582 | 57,367,449,932 |
| 매출원가 | ||
| 상품매출원가 | 4,634,518,148 | 7,375,178,320 |
| 제품매출원가 | 9,648,596,614 | 7,888,526,068 |
| 기타매출원가 | 18,181 | 136,363 |
| 매출원가 합계 | 14,283,132,943 | 15,263,840,751 |
26.2 당기 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 수취채권 | 매출채권 | 2,240,918,297 | 1,314,291,977 |
| 계약부채 | 환불부채 | 670,570,678 | 617,731,926 |
| 계약부채 | 마일리지충당부채 | 13,198,117 | 20,486,060 |
27. 판매비와관리비
27.1. 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 5,280,465,748 | 4,905,317,257 |
| 퇴직급여 | 456,654,678 | 590,153,481 |
| 복리후생비 | 1,419,468,781 | 1,268,331,794 |
| 여비교통비 | 122,150,406 | 133,730,932 |
| 접대비 | 116,520,671 | 132,590,809 |
| 통신비 | 23,664,340 | 24,672,330 |
| 세금과공과 | 292,207,987 | 406,003,792 |
| 감가상각비 | 278,572,454 | 400,906,984 |
| 사용권자산상각비 | 1,877,051,096 | 1,812,987,163 |
| 지급임차료 | 107,725,391 | 163,449,516 |
| 보험료 | 71,643,274 | 72,841,382 |
| 차량유지비 | 24,239,034 | 19,186,212 |
| 경상연구개발비 | 2,273,687,225 | 6,983,040,270 |
| 운반비 | 2,094,048,389 | 3,210,966,939 |
| 교육훈련비 | 8,127,120 | 5,673,600 |
| 도서인쇄비 | 15,417,934 | 52,295,954 |
| 포장비 | 710,633,547 | 1,247,327,562 |
| 소모품비 | 49,619,140 | 55,071,093 |
| 수도광열비 | 26,230,314 | 24,970,291 |
| 지급수수료 | 6,676,799,514 | 5,891,294,585 |
| 보관료 | 121,682,850 | 218,345,718 |
| 광고선전비 | 7,233,881,206 | 6,634,137,431 |
| 판매촉진비 | 456,374,853 | 684,799,319 |
| 대손상각비 | - | 93,281,804 |
| 수출제비용 | 6,443,216 | 4,191,650 |
| 무형자산상각비 | 433,475,238 | 416,743,787 |
| 주식보상비용 | 952,325,278 | (141,037,372) |
| 판매수수료 | 1,283,111,050 | 6,344,988,024 |
| 견본비 | 25,350,441 | 42,127,704 |
| 복구충당금전입액 | (63,857,531) | 428,454 |
| 대손충당금환입 | (3,480) | - |
| 합 계 | 32,373,710,164 | 41,698,818,465 |
27.2. 비용의 성격별 분류
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산 변동 | 9,918,807,442 | 9,573,376,984 |
| 급여 | 5,280,465,748 | 4,905,317,257 |
| 퇴직급여 | 456,654,678 | 590,153,481 |
| 복리후생비 | 1,419,468,781 | 1,268,331,794 |
| 여비교통비 | 122,150,406 | 133,730,932 |
| 접대비 | 116,520,671 | 132,590,809 |
| 통신비 | 23,664,340 | 24,672,330 |
| 세금과공과 | 292,207,987 | 406,003,792 |
| 감가상각비 | 284,605,786 | 414,056,984 |
| 사용권자산상각비 | 1,877,051,096 | 1,812,987,163 |
| 지급임차료 | 107,725,391 | 163,449,516 |
| 보험료 | 71,643,274 | 72,841,382 |
| 차량유지비 | 24,239,034 | 19,186,212 |
| 경상연구개발비 | 2,273,687,225 | 6,983,040,270 |
| 운반비 | 2,094,048,389 | 3,210,966,939 |
| 교육훈련비 | 8,127,120 | 5,673,600 |
| 도서인쇄비 | 15,417,934 | 52,295,954 |
| 포장비 | 710,685,377 | 1,250,661,946 |
| 소모품비 | 49,619,140 | 58,151,093 |
| 수도광열비 | 26,230,314 | 24,970,291 |
| 지급수수료 | 6,676,799,514 | 5,891,294,585 |
| 보관료 | 121,682,850 | 218,345,718 |
| 광고선전비 | 7,233,881,206 | 6,634,137,431 |
| 판매촉진비 | 456,374,853 | 684,799,319 |
| 대손상각비 | - | 93,281,804 |
| 수출제비용 | 6,443,216 | 4,191,650 |
| 무형자산상각비 | 433,475,238 | 416,743,787 |
| 주식보상비용 | 952,325,278 | (141,037,372) |
| 판매수수료 | 1,283,111,050 | 6,344,988,024 |
| 견본비 | 25,350,441 | 42,127,704 |
| 복구충당금전입액 | (63,857,531) | 428,454 |
| 외주가공비 | 4,358,240,339 | 5,670,899,383 |
| 대손충당금환입 | (3,480) | - |
| 합 계 | 46,656,843,107 | 56,962,659,216 |
28. 기타수익과 기타비용
당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| [기타수익] | ||
| 보험금수익 | - | 86,680 |
| 유형자산처분이익 | 9,712,498 | 271,727 |
| 잡이익 | 75,108,434 | 22,464,952 |
| 임대료수익 | 15,600,000 | 6,500,000 |
| 사용권자산처분이익 | 28,119,536 | 587,163 |
| 무형자산처분이익 | - | 3,854,810 |
| 합 계 | 128,540,468 | 33,765,332 |
| [기타비용] | ||
| 기부금 | 207,909,304 | 35,252,466 |
| 유형자산처분손실 | 20,052,418 | 23,650,615 |
| 무형자산처분손실 | - | 10,446,907 |
| 잡손실 | 1,563,878 | 657,724 |
| 유형자산폐기손실 | - | 1,000 |
| 재고자산처분손실 | 2,055,366 | 7,751,031 |
| 사용권자산처분손실 | 15,389,393 | - |
| 복구공사손실 | 3,302,631 | - |
| 합 계 | 250,272,990 | 77,759,743 |
29. 금융수익과 금융비용
당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| [금융수익] | ||
| 이자수익 | 1,469,000,206 | 600,557,506 |
| 외화환산이익 | 11,374,361 | 20,856,999 |
| 외환차익 | 99,041,667 | 80,699,017 |
| 파생상품평가이익 | 2,974,194,858 | - |
| 전환우선주부채평가이익 | 2,688,357,407 | - |
| 합 계 | 7,241,968,499 | 702,113,522 |
| [금융비용] | ||
| 이자비용 | 872,035,040 | 767,209,074 |
| 외화환산손실 | 31,742,485 | 268,134,672 |
| 외환차손 | 50,104,952 | 279,919,624 |
| 파생상품평가손실 | 2,400,382,896 | 438,488,962 |
| 전환우선주평가손실 | - | 2,565,395,930 |
| 합 계 | 3,354,265,373 | 4,319,148,262 |
30. 주당이익
30.1. 기본주당순이익
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 10,193,536,667 | (2,544,515,152) |
| 가중평균유통보통주식수 | 2,630,753 | 2,630,753 |
| 기본주당이익(손실) | 3,875 | (967) |
30.2. 가중평균유통보통주식수
| (당기) | (단위: 주) |
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 일 수 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 2023-01-01 | 2,630,753 | 365 | 960,224,845 |
| 기 말 | 2023-12-31 | 2,630,753 | 960,224,845 | |
| 일 수 | 365 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 2,630,753 |
| (전기) | (단위: 주) |
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 일 수 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 2022-01-01 | 2,630,753 | 365 | 960,224,845 |
| 기 말 | 2022-12-31 | 2,630,753 | 960,224,845 | |
| 일 수 | 365 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 2,630,753 |
30.3. 희석주당순이익
희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
31. 영업으로부터 창출된 현금
31.1 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 10,193,536,667 | (2,544,515,152) |
| 조정 | 463,656,891 | 5,437,882,664 |
| 이자수익 | (1,469,000,206) | (600,557,506) |
| 이자비용 | 872,035,040 | 767,209,074 |
| 법인세비용 | 604,123,412 | (711,723,283) |
| 감가상각비 | 488,725,649 | 528,742,822 |
| 무형자산상각비 | 435,050,094 | 418,318,659 |
| 무형자산처분손실 | - | 10,446,907 |
| 사용권자산상각비 | 1,877,051,096 | 1,812,987,163 |
| 급여 | 20,713,500 | 144,716,077 |
| 대손상각비 | (3,480) | 93,281,804 |
| 유형자산처분이익 | (9,712,498) | (271,727) |
| 주식보상비용 | 952,325,278 | (141,037,372) |
| 복구충당금전입액 | (63,857,531) | 428,454 |
| 외화환산손실 | 22,427,992 | 113,104,057 |
| 사용권자산처분손실 | 15,389,393 | - |
| 파생상품평가이익 | (2,974,194,858) | - |
| 파생상품평가손실 | 2,400,382,896 | 438,488,962 |
| 전환우선주부채평가이익 | (2,688,357,407) | - |
| 전환우선주부채평가손실 | - | 2,565,395,930 |
| 유형자산처분손실 | 20,052,418 | 23,650,615 |
| 유형자산폐기손실 | - | 1,000 |
| 외화환산이익 | (11,374,361) | (20,856,999) |
| 사용권자산처분이익 | (28,119,536) | (587,163) |
| 무형자산처분이익 | - | (3,854,810) |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (795,310,616) | 532,675,706 |
| 매출채권 | (930,879,918) | 665,656,053 |
| 미수수익 | (127,593,151) | - |
| 미수금 | (110,275,902) | 2,050,921 |
| 선급금 | (461,934,046) | 345,533,902 |
| 선급비용 | 8,954,513 | 1,493,476,948 |
| 환불충당부채 | 52,838,752 | 25,858,574 |
| 재고자산 | 69,196,074 | (2,156,607,798) |
| 매입채무 | 1,886,936,458 | 575,696,820 |
| 미지급금 | (766,121,827) | (2,090,607,901) |
| 예수금 | (56,687,350) | 16,602,640 |
| 선수금 | (4,142,420) | (18,603,858) |
| 부가세예수금 | (98,417,538) | 188,738,914 |
| 미지급비용 | (244,456,318) | 1,666,208,116 |
| 선수수익 | (5,440,000) | (149,790,640) |
| 마일리지충당부채 | (7,287,943) | (31,536,985) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 9,861,882,942 | 3,426,043,218 |
31.2. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산과 리스부채의 증가 | 78,263,816 | 3,935,809,600 |
| 리스부채 유동성대체 | 96,496,022 | 1,889,355,817 |
31.3. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
| (단위: 원) |
| 구 분 | 상환전환우선주부채 | 전환우선주부채 | 리스부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 4,351,372,499 | 12,565,320,930 | 2,527,734,403 | 19,444,427,832 |
| 재무현금흐름에서 생기는 변동: | ||||
| 리스부채의 지급 | - | - | (2,190,261,958) | (2,190,261,958) |
| 부채와 관련된 그 밖의 변동: | ||||
| 전환우선주평가이익 | - | (2,448,327,842) | - | (2,448,327,842) |
| 신규 리스 | - | - | 78,263,816 | 78,263,816 |
| 이자비용 | 756,720,103 | - | - | - |
| 리스이자비용 | - | - | 109,456,749 | 109,456,749 |
| 기 말 | 5,108,092,602 | 10,116,993,088 | 525,193,010 | 14,993,558,597 |
32. 우발사항 및 약정사항
32.1. 당기말 현재 회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 제공처 | 보증금액 |
|---|---|---|
| 이행지급보증 | 서울보증보험 | 370,000,000 |
32.2 계류중인 소송사건
| (단위: 원) |
| 계류법원 | 구분 | 상대방 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 서울중앙지방법원 | 원고 | 개인 | 약정금 청구 | 460,000,000 | 1심 진행 중 |
| 서울중앙지방법원 | 원고 | 개인 | 약정금 청구 | 120,000,000 | 1심 진행 중 |
| 서울중앙지방법원 | 원고 | 법인/개인 | 손해배상청구 | 460,000,000 | 1심 진행 중 |
| 서울중앙지방법원 | 피고 | 개인 | 해고무효확인 | 190,321,670 | 1심 진행 중 |
32.3 상환전환우선주, 전환우선주
2022년 중 회사는 상환전환우선주와 전환우선주 발행과 관련하여 투자자와 신주인수계약을 체결하였습니다. 투자자는 취득한 우선주 전액에 대해 주식매수청구권(Putoption)을 보유하게 되었습니다. 투자자는 중대한 사유가 발생될 경우 등 행사 요건을 충족할 경우 회사 및 이해관계인을 상대로 해당 권리를 행사할 수 있습니다. 또한,투자자는 이해관계인이 회사의 지분을 제3자에게 매각하고자 할 경우, 동일한 조건으로 우선적으로 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.
주식매수청구권 대상 우선주의 발행가액은 투자자가 인수한 200억(275,875주)입니다. 행사금액은 투자원금 200억원과 연복리이자(연 15%)을 가산한 금액입니다.
33. 특수관계자 거래
33.1. 당기 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배회사 | (주)헥토이노베이션 | (주)헥토이노베이션 |
| 종속회사 | (주)바이오트웰브 | (주)바이오트웰브 |
| 종속회사 | (주)헥토클리닉 | (주)헥토클리닉 |
| 기타특수관계자 | (주)헥토파이낸셜 | (주)헥토파이낸셜 |
| 기타특수관계자 | (주)헥토 | (주)헥토 |
| 기타특수관계자 | (주)디지털투데이 | (주)디지털투데이 |
| 기타특수관계자 | (주)모노플랫폼 | (주)모노플랫폼 |
| 기타특수관계자 | (주)엘에스케이인베스트먼트 | (주)엘에스케이인베스트먼트 |
| 기타특수관계자 | (주)에이치티에이 | - |
| 기타특수관계자 | (주)블루인마케팅서비스 | - |
| 기타특수관계자 | (주)큐오피스 | - |
| 기타특수관계자 | (주)헥토데이터 | - |
33.2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 특수관계자 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | |
| (주)헥토이노베이션 | 492,322,877 | 41,969,350 | 478,481,603 | - |
| (주)바이오트웰브 | 408,000 | - | 1,885,456 | - |
| (주)헥토클리닉 | 31,612,106 | - | 16,755,358 | - |
| (주)헥토파이낸셜 | 417,759,888 | 1,497,387,903 | 374,739,680 | 714,123,047 |
| (주)헥토 | 102,263,171 | 2,421,863,825 | 81,463,615 | 1,941,034,200 |
| (주)디지털투데이 | - | 120,000,000 | - | - |
| (주)모노플랫폼 | 1,394,180 | - | 169,000 | - |
| (주)엘에스케이인베스트먼트 | 7,525,546 | 500,000 | 13,346,181 | - |
| (주)에이치티에이 | - | 60,000,000 | - | - |
| (주)블루인마케팅서비스 | - | 2,879,911,805 | - | - |
| (주)헥토데이터 | 93,091,532 | 68,212,122 | - | - |
| (주)큐오피스 | 63,827,450 | 336,210,000 | - | - |
| 합 계 | 1,210,204,750 | 7,426,055,005 | 966,840,893 | 2,655,157,247 |
33.3. 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 특수관계자 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권 등 | 채무 등 | 채권 등 | 채무 등 | |
| (주)헥토이노베이션 | - | 27,115,000 | 5,076,000 | - |
| (주)헥토클리닉 | - | - | 408,418,630 | - |
| (주)헥토파이낸셜 | 447,459,053 | 27,979,539 | 324,730,002 | 22,238,693 |
| (주)헥토 | 9,622,800 | 423,417,203 | - | 295,263,728 |
| (주)헥토데이터 | - | 19,483,334 | - | - |
| (주)디지털투데이 | - | 11,000,000 | - | - |
| (주)블루인마케팅서비스 | - | 392,119,121 | - | - |
| (주)큐오피스 | - | 30,085,000 | - | - |
| 합 계 | 457,081,853 | 931,199,197 | 738,224,632 | 317,502,421 |
33.4. 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 특수관계자 | 계정과목 | 기 초 | 대 여 | 회 수 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주주 등 | 단기대여금 | 286,999,976 | 54,500,003 | (291,999,954) | 49,500,025 |
| 주주 등 | 장기대여금 | 161,083,421 | 214,999,980 | (95,833,373) | 280,250,028 |
| (주)헥토클리닉 | 단기대여금 | 400,000,000 | 800,000,000 | (1,200,000,000) | - |
| 합 계 | 848,083,397 | 1,069,499,983 | (1,587,833,327) | 329,750,053 |
| (전기) | (단위: 원) |
| 특수관계자 | 계정과목 | 기 초 | 대 여 | 회 수 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주주 등 | 단기대여금 | 71,999,976 | 401,999,976 | (186,999,976) | 286,999,976 |
| 주주 등 | 장기대여금 | 576,283,397 | - | (415,199,976) | 161,083,421 |
| (주)헥토클리닉 | 단기대여금 | - | 400,000,000 | - | 400,000,000 |
| 합 계 | 648,283,373 | 801,999,976 | (602,199,952) | 848,083,397 |
33.5. 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타 장단기종업원 급여 | 1,371,918,933 | 1,387,186,264 |
| 퇴직급여 | 103,836,706 | 98,768,225 |
| 주식보상비용 | 802,622,077 | 276,395,047 |
| 합 계 | 2,278,377,716 | 1,762,349,536 |
34. 영업부문 정보
회사의 보고부문은 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.