| 주식회사 무브인터렉티브 |
| 제 25 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 24 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 무브인터렉티브 대표이사 김동성 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 파주시 심학산로6 |
| (전 화) | 1566-6932 |
| 제 25 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 24 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 무브인터렉티브 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 33,418,184,513 | 19,115,550,913 | ||
| (1) 당좌자산 | 33,418,184,513 | 19,073,750,913 | ||
| 현금및현금성자산(주석18) | 12,671,666,273 | 6,828,462,599 | ||
| 단기금융상품(주석3) | 2,000,000,000 | 500,000,000 | ||
| 매출채권(주석16,18) | 6,657,760,183 | 3,807,111,103 | ||
| 대손충당금 | (27,482,032) | (24,105,668) | ||
| 단기대여금(주석16) | 2,195,429,959 | 986,828,276 | ||
| 미수금 | 2,135,972,507 | 1,752,104,405 | ||
| 대손충당금 | (201,666,667) | - | ||
| 미수수익 | 46,493,800 | 18,088,277 | ||
| 선급금 | 7,587,719,259 | 4,580,995,826 | ||
| 선급비용 | 320,466,462 | 267,667,640 | ||
| 선급법인세 | 31,824,769 | 356,598,455 | ||
| (2) 재고자산 | - | 41,800,000 | ||
| 상품(주석5) | - | 41,800,000 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 27,829,451,969 | 23,010,307,673 | ||
| (1)투자자산 | 2,209,463,864 | 5,031,917,275 | ||
| 매도가능증권(주석4) | 366,398,500 | 366,398,500 | ||
| 관계기업투자주식(주석6) | 1,168,070,000 | 4,142,480,000 | ||
| 장기대여금 | 362,000,000 | 320,000,000 | ||
| 기타의투자자산 | 312,995,364 | 203,038,775 | ||
| (2)유형자산(주석7) | 24,105,827,591 | 16,222,591,757 | ||
| 토지 | 10,276,362,450 | - | ||
| 건물 | 13,295,501,290 | - | ||
| 감가상각누계액 | (55,397,922) | - | ||
| 차량운반구 | 35,532,010 | - | ||
| 감가상각누계액 | (3,366,544) | - | ||
| 비품 | 513,432,529 | 452,572,886 | ||
| 감가상각누계액 | (219,290,337) | (185,405,408) | ||
| 시설장치 | 283,400,552 | 135,711,963 | ||
| 감가상각누계액 | (20,346,437) | (102,287,684) | ||
| 건설중인자산 | - | 15,922,000,000 | ||
| (3)무형자산(주석8) | 550,662,813 | 710,757,762 | ||
| 특허권 | 2,000 | 2,000 | ||
| 상표권 | 9,122,743 | 974,859 | ||
| 개발비 | - | - | ||
| 소프트웨어 | 35,470,040 | 43,712,870 | ||
| 저작권(주석16) | 333,333,330 | 493,333,333 | ||
| 회원권 | 172,734,700 | 172,734,700 | ||
| (4)기타비유동자산 | 963,497,701 | 1,045,040,879 | ||
| 장기매출채권(주석16,18) | 2,681,421,783 | 2,524,378,386 | ||
| 대손충당금 | (2,223,794,886) | (1,836,504,546) | ||
| 임차보증금 | 470,670,633 | 297,207,250 | ||
| 기타보증금 | 8,374,000 | 13,150,000 | ||
| 장기선급비용 | 26,826,171 | 46,809,789 | ||
| 자산총계 | 61,247,636,482 | 42,125,858,586 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 15,076,851,453 | 9,748,417,751 | ||
| 단기차입금(주석9,12,21) | 11,730,000,000 | 6,850,000,000 | ||
| 유동성장기차입금(주석9,12,21) | - | 27,760,000 | ||
| 당기법인세부채 | 191,562,058 | - | ||
| 미지급금(주석21) | 1,514,673,930 | 1,218,263,072 | ||
| 미지급배당금(주석21) | 70,999,551 | 70,999,551 | ||
| 미지급비용(주석21) | 1,337,085,547 | 1,365,846,171 | ||
| 선수수익 | 188,316,587 | 185,176,897 | ||
| 예수금 | 44,213,780 | 30,372,060 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 16,741,590,081 | 8,554,148,186 | ||
| 장기차입금(주석9,12,21) | 14,000,000,000 | 6,500,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석11) | 2,742,151,522 | 2,054,692,852 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (561,441) | (544,666) | ||
| 부채총계 | 31,818,441,534 | 18,302,565,937 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석13) | 2,243,729,500 | 2,243,729,500 | ||
| 보통주자본금 | 1,900,000,000 | 1,900,000,000 | ||
| 우선주자본금 | 343,729,500 | 343,729,500 | ||
| Ⅱ.자본잉여금(주석14) | 13,255,434,738 | 13,255,434,738 | ||
| 주식발행초과금 | 13,255,434,738 | 13,255,434,738 | ||
| Ⅲ.이익잉여금(주석15) | 13,930,030,710 | 8,324,128,411 | ||
| 이익준비금 | 9,653,924 | 9,653,924 | ||
| 미처분이익잉여금 | 13,920,376,786 | 8,314,474,487 | ||
| 자본총계 | 29,429,194,948 | 23,823,292,649 | ||
| 부채및자본총계 | 61,247,636,482 | 42,125,858,586 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 25 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
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| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업수익(주석16) | 29,842,031,991 | 19,173,611,325 | ||
| 게임매출 | 29,800,231,991 | 18,856,944,658 | ||
| 상품매출 | 41,800,000 | - | ||
| 기타매출 | - | 316,666,667 | ||
| Ⅱ.영업비용(주석16) | 27,078,924,364 | 20,010,757,285 | ||
| 상품매출원가 | 41,800,000 | - | ||
| 급여(주석17) | 2,957,509,600 | 2,372,029,644 | ||
| 퇴직급여(주석11,17) | 1,132,554,565 | 837,297,715 | ||
| 복리후생비(주석17) | 564,980,664 | 515,875,820 | ||
| 여비교통비 | 281,039,746 | 205,776,836 | ||
| 접대비 | 208,966,822 | 156,181,950 | ||
| 통신비 | 12,314,297 | 10,597,046 | ||
| 세금과공과(주석17) | 384,011,100 | 469,854,487 | ||
| 감가상각비(주석17) | 171,220,394 | 98,711,344 | ||
| 지급임차료(주석17) | 434,545,642 | 376,046,287 | ||
| 보험료 | 148,730,637 | 119,170,042 | ||
| 차량유지비 | 44,243,701 | 43,712,550 | ||
| 경상연구개발비(주석8) | 6,037,082,874 | 4,779,814,696 | ||
| 교육훈련비 | 1,156,820 | 6,945,000 | ||
| 도서인쇄비 | 1,866,147 | 2,373,420 | ||
| 소모품비 | 62,133,770 | 53,435,790 | ||
| 지급수수료(주석16) | 8,116,421,606 | 6,231,226,777 | ||
| 광고선전비(주석16) | 829,772,611 | 462,509,525 | ||
| 판매촉진비 | - | (95,375,232) | ||
| 대손상각비 | 98,904,880 | 413,165 | ||
| 건물관리비 | 200,311,803 | 175,209,581 | ||
| 무형자산상각비(주석17) | 173,933,517 | 320,977,890 | ||
| 판권료 | 4,755,662,774 | 2,429,693,344 | ||
| 외주용역비 | 417,610,394 | 436,129,608 | ||
| 협회비 | 2,150,000 | 2,150,000 | ||
| Ⅲ.영업이익(손실) | 2,763,107,627 | (837,145,960) | ||
| Ⅳ.영업외수익 | 4,792,755,467 | 1,689,774,822 | ||
| 이자수익 | 227,502,256 | 70,222,080 | ||
| 배당수익 | - | 1,232,673,056 | ||
| 관계기업투자주식처분이익 | 3,398,189,066 | - | ||
| 기타의투자자산평가이익 | 86,402 | 7,216,610 | ||
| 외환차익 | 239,097,212 | 198,259,625 | ||
| 외화환산이익(주석18) | 919,599,045 | 175,763,391 | ||
| 잡이익 | 8,281,486 | 5,640,060 | ||
| Ⅴ.영업외비용 | 1,720,360,127 | 5,146,238,570 | ||
| 이자비용 | 761,164,523 | 392,883,074 | ||
| 외환차손 | 21,115,103 | 10,945,012 | ||
| 재고자산감모손실 | - | 17,643,727 | ||
| 기타의대손상각비 | 201,666,667 | - | ||
| 외화환산손실(주석18) | 291,761,824 | 47,733,635 | ||
| 기타의투자자산평가손실 | 82,938,613 | 81,057,428 | ||
| 유형자산폐기손실 | 20,224,554 | 202,635 | ||
| 무형자산손상차손 | - | 4,569,749,234 | ||
| 기부금 | 90,000,000 | - | ||
| 투자금반환손실 | 242,523,571 | - | ||
| 잡손실 | 8,965,272 | 26,023,825 | ||
| Ⅵ.법인세비용차감전순이익(손실) | 5,835,502,967 | (4,293,609,708) | ||
| Ⅶ.법인세비용 | 229,600,668 | 74,964,768 | ||
| Ⅷ.당기순이익(손실) | 5,605,902,299 | (4,368,574,476) | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 25 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 24 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 무브인터렉티브 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.1.1(전기초) | 2,243,729,500 | 13,255,434,738 | 12,763,702,438 | 28,262,866,676 |
| 배당금의 지급 | - | - | (70,999,551) | (70,999,551) |
| 당기순이익 | - | - | (4,368,574,476) | (4,368,574,476) |
| 2023.12.31(전기말) | 2,243,729,500 | 13,255,434,738 | 8,324,128,411 | 23,823,292,649 |
| 2024.1.1(당기초) | 2,243,729,500 | 13,255,434,738 | 8,324,128,411 | 23,823,292,649 |
| 당기순이익 | - | - | 5,605,902,299 | 5,605,902,299 |
| 2024.12.31(당기말) | 2,243,729,500 | 13,255,434,738 | 13,930,030,710 | 29,429,194,948 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 25 기 2024년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 24 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 무브인터렉티브 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한 현금흐름 | (1,731,518,176) | (1,669,842,736) | ||
| 1.당기순이익 | 5,605,902,299 | (4,368,574,476) | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 2,173,205,014 | 5,952,167,880 | ||
| 감가상각비 | 171,220,394 | 98,711,344 | ||
| 무형자산상각비 | 173,933,517 | 320,977,890 | ||
| 대손상각비 | 98,904,880 | 413,165 | ||
| 기타의대손상각비 | 201,666,667 | - | ||
| 외화환산손실 | 291,761,824 | 43,758,469 | ||
| 퇴직급여 | 1,132,554,565 | 837,297,715 | ||
| 기타의투자자산평가손실 | 82,938,613 | 81,057,428 | ||
| 무형자산손상차손 | - | 4,569,749,234 | ||
| 유형자산폐기손실 | 20,224,554 | 202,635 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (4,221,397,171) | (157,214,852) | ||
| 외화환산이익 | 823,121,703 | 54,623,010 | ||
| 기타의투자자산평가이익 | 86,402 | 7,216,610 | ||
| 관계기업투자주식처분이익 | 3,398,189,066 | - | ||
| 판매촉진비환입 | - | 95,375,232 | ||
| 4.영업활동으로인한 자산부채의 변동 | (5,289,228,318) | (3,096,221,288) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (2,391,671,655) | (922,836,431) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 41,800,000 | (41,800,000) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (383,868,102) | (875,673,096) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (28,405,523) | (11,312,933) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (3,006,723,433) | (492,771,096) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (52,798,822) | (70,924,391) | ||
| 법인세자산(부채)의 감소(증가) | 516,335,744 | (987,837,242) | ||
| 장기매출채권의 감소(증가) | 156,600,881 | 3,678,904 | ||
| 장기선급비용의 감소(증가) | 19,983,618 | (23,304,093) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 296,410,858 | 497,710,496 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (28,760,624) | 390,174,050 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 13,841,720 | 6,012,410 | ||
| 선수수익의 증가(감소) | 3,139,690 | (126,437,960) | ||
| 퇴직금의 지급 | (445,095,895) | (440,881,192) | ||
| 퇴직금연금운용자산의 증가(감소) | (16,775) | (18,714) | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한 현금흐름 | (4,777,518,150) | (8,734,137,856) | ||
| 1.투자활동으로인한 현금유입액 | 21,261,259,710 | 2,461,404,472 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 14,050,000,000 | - | ||
| 단기대여금의 감소 | 624,162,027 | 2,336,648,472 | ||
| 장기대여금의 감소 | - | 40,000,000 | ||
| 관계기업투자주식의 처분 | 6,372,599,066 | - | ||
| 임차보증금의 감소 | 201,518,617 | 60,000,000 | ||
| 기타보증금의 감소 | 12,980,000 | 24,756,000 | ||
| 2.투자활동으로인한 현금유출액 | (26,038,777,860) | (11,195,542,328) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 15,550,000,000 | 500,000,000 | ||
| 단기대여금의 증가 | 1,782,263,710 | 2,278,476,748 | ||
| 장기대여금의 증가 | 42,000,000 | 30,000,000 | ||
| 매도가능증권의 취득 | - | 266,400,000 | ||
| 관계기업투자주식의 취득 | - | - | ||
| 기타의투자자산의 증가 | 192,808,800 | 152,789,200 | ||
| 건물의 취득 | 735,502,740 | - | ||
| 차량운반구의 취득 | 35,532,010 | - | ||
| 비품의 취득 | 71,277,592 | 145,641,080 | ||
| 시설장치의 취득 | 42,400,000 | 1,620,000 | ||
| 개발비의 증가 | - | - | ||
| 소프트웨어의 취득 | 3,513,933 | 24,775,060 | ||
| 상표권의 취득 | 10,324,635 | 840,240 | ||
| 회원권의 취득 | - | - | ||
| 건설중인자산의 취득 | 7,189,968,440 | 7,700,000,000 | ||
| 임차보증금의 증가 | 374,982,000 | 95,000,000 | ||
| 기타보증금의 증가 | 8,204,000 | - | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한 현금흐름 | 12,352,240,000 | 8,566,720,000 | ||
| 1.재무활동으로인한 현금유입액 | 22,850,000,000 | 10,500,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 7,850,000,000 | 4,000,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | 15,000,000,000 | 6,500,000,000 | ||
| 우선주의 발행 | - | - | ||
| 2.재무활동으로인한 현금유출액 | (10,497,760,000) | (1,933,280,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | 2,970,000,000 | 1,850,000,000 | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | 27,760,000 | 83,280,000 | ||
| 장기차입금의 상환 | 7,500,000,000 | - | ||
| 배당금의 지급 | - | - | ||
| Ⅳ.현금의증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 5,843,203,674 | (1,837,260,592) | ||
| Ⅴ.기초의현금 | 6,828,462,599 | 8,665,723,191 | ||
| VI.기말의현금 | 12,671,666,273 | 6,828,462,599 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 25 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 24 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 무브인터렉티브 |
1. 회사의 개요
주식회사 무브인터렉티브는(이하 "당사"라 함)는 게임개발 및 문화컨텐츠 제작 등을 목적으로 2002년 2월 25일 디지탈릭 주식회사로 설립되었으며, 2012년 5월 1일 주식회사 무브게임즈로 상호 변경 후, 2022년 3월 31일 정기주주총회에서 상호를 주식회사 무브인터렉티브로 변경하였습니다.
당사의 설립자본금은 100백만원이었으나, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 2,244백만원입니다.
당기말 현재 회사의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 발행할 주식수 | 발행보통주식수 | 발행우선주식수 | 총발행주식수 | 1주당금액(원) | 납입자본금(원) |
|---|---|---|---|---|---|
| 20,000,000주 | 3,800,000주 | 687,459주 | 4,487,459주 | 500 | 2,243,729,500 |
당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식종류 | 주식수(주) | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 김동성 | 보통주 | 1,976,300 | 44.04% | 대표이사 |
| 강신철 | 보통주 | 642,755 | 14.32% | - |
| ㈜팍스엔터테이나 | 보통주 | 256,000 | 5.70% | - |
| 박병곤 | 보통주 | 192,540 | 4.29% | - |
| 신한벤처투모로우투자조합2호 | 보통주 | 112,186 | 2.50% | - |
| 이배숙 | 보통주 | 81,250 | 1.81% | 임직원 |
| CHOI DANIEL YOUNKI | 보통주 | 78,000 | 1.74% | - |
| 신국희 | 보통주 | 70,400 | 1.57% | 임직원 |
| 하나증권(주) | 보통주 | 28,979 | 0.65% | 투자자 |
| 전환우선주 | 28,985 | 0.65% | ||
| 기타 | 보통주 | 361,590 | 8.05% | - |
| 넥시드-어니스트 제1호투자조합 | 전환상환우선주 | 64,000 | 1.43% | 투자자 |
| 하나케이뉴딜유니콘펀드 | 전환우선주 | 186,978 | 4.17% | 투자자 |
| 센트럴케이제이앤5G융합콘텐츠투자조합 | 전환우선주 | 169,081 | 3.77% | 투자자 |
| 센트럴모험콘텐츠투자조합 | 전환우선주 | 144,927 | 3.23% | 투자자 |
| 산은캐피탈(주) | 전환우선주 | 93,488 | 2.08% | 투자자 |
| 합계 | 4,487,459 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
2.1 회계정책의 변경과 공시
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제22장 '법인세회계' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
2021년 12월, 경제협력개발기구(OECD)는 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 확정된 세법(필라2 법률)에 따라 생기는 법인세(필라2 법인세)와 관련되는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 아니하는 예외 규정을 두었으며, 해당 예외 규정을 적용하였다는 사실을 공시하도록 하였습니다.
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 회계연도에 법인세비용으로 인식하고, 해당 예외 규정을 적용하였다는 사실과 신고ㆍ납부해야 하는 기간을 공시하도록 하였으며, 당기법인세비용으로 인식하는 필라2 법인세는 다른 법인세비용과 구분하여 별도로 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 중요한 회계정책
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 매출채권 등 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(3) 유가증권
유가증권은 개별법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
(4) 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 자산이 사용가능한 때부터 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 내용연수 |
|---|---|
| 비 품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
(5) 무형자산
1) 취득원가
당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
| ① | 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음 |
| ② | 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음 |
| ③ | 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음 |
| ④ | 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음 |
| ⑤ | 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음 |
| ⑥ | 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음 |
2) 상각방법
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되어있지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.
| 과 목 | 상각연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 산업재산권 | 5~10년 |
| 개발비 | 5년 |
무형자산 중 개발비는 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용연수를, 개발비를 제외한 무형자산은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.
(6) 외화 환산
외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 수익
당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가액으로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
(8) 급여 및 퇴직급여
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식합니다.
당사의 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금소요액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(9) 자산손상
금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 아직 사용가능하지 않은 무형자산 및 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의장부금액을 감소시키는데 배분되고, 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분합니다.
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(10) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항목 | 특례내역 |
|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | 취득원가로 평가하였으나, 객관적인 증거가 있는 경우 손상차손을 인식함 |
| 유의적인 영향력 행사가능 지분증권 | 지분법 적용을 하지 않음 |
| 유형자산 및 무형자산 | 내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름 |
| 현재가치평가 | 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
| 전환상환우선주의 상환권(내재파생상품) |
정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 아니함 |
| 법인세비용 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
(11) 추정의 사용
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 사용이 제한된 금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 구 분 | 당 기 | 전 기 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기예적금 | 1,500,000 | 500,000 | 담보제공 |
(2) 주석 12에서 설명하는 바와 같이 동 금융상품과 관련하여 타사에 담보제공 하고 있습니다.
4. 매도가능증권
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구분 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부가액 | 평가이익 | 취득가액 | 장부가액 | 평가이익 | ||
| <시장성 없는 지분증권> | |||||||
| (주)몬스터게임즈(주1) | 15.30% | 99,999 | 99,999 | - | 99,999 | 99,999 | - |
| 럭크몬(주)(주1) | 2.39% | 266,400 | 266,400 | - | 266,400 | 266,400 | - |
| 합계 | 366,399 | 366,399 | - | 366,399 | 366,399 | - | |
| (주1) 시장성이 없는 유가증권으로서 일반기업회계기준 중소기업 회계처리 특례에 의해 취득원가로 평가하였습니다. |
5. 재고자산
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | - | - | - | 41,800 | - | 41,800 |
6. 관계기업투자주식
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부가액 | 평가이익 | 취득가액 | 장부가액 | 평가이익 | ||
| <시장성 없는 지분증권> | |||||||
| MOVE ON USA CO(주1) | 100.00% | 228,070 | 228,070 | - | 228,070 | 228,070 | - |
| (주)케이엑스케이웍스(주1) | 80.00% | 400,000 | 400,000 | - | 400,000 | 400,000 | - |
| (주)더잘컴퍼니(주1) | 55.00% | 110,000 | 110,000 | - | 110,000 | 110,000 | - |
| 에스엠지홀딩스(주)(주1) | 21.18% | - | - | - | 2,974,410 | 2,974,410 | - |
| 디즈아크(주)(주1) | 72.85% | 430,000 | 430,000 | - | 430,000 | 430,000 | - |
| 합계 | 1,168,070 | 1,168,070 | - | 4,142,480 | 4,142,480 | - | |
| (주1) 상기 피투자기업은 주식회사의 외부감사에 관한 법률 적용대상이 아닌 피투자기업으로 일반기업회계기준 ‘시행일 및 경과규정(2022.12.2.)’에 의거하여 종속기업으로 분류하지 아니하였고, 일반기업회계기준 중소기업 회계처리 특례에 의해 지분법을 적용하지 아니하였습니다. |
7. 유형자산
당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 상각 | 폐기 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | - | - | 10,276,362 | - | - | 10,276,362 |
| 건물 | - | 735,503 | - | 12,559,999 | (55,398) | - | 13,240,104 |
| 차량운반구 | - | 35,532 | - | - | (3,367) | - | 32,165 |
| 비품 | 267,168 | 71,278 | - | 51,952 | (88,190) | (8,066) | 294,142 |
| 시설장치 | 33,424 | 42,400 | - | 223,655 | (24,266) | (12,159) | 263,054 |
| 건설중인자산 | 15,922,000 | 7,189,968 | - | (23,111,968) | - | - | - |
| 합계 | 16,222,592 | 8,074,681 | - | - | (171,221) | (20,225) | 24,105,827 |
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 폐기 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 비품 | 195,848 | 145,641 | - | (74,118) | (203) | 267,168 |
| 시설장치 | 56,397 | 1,620 | - | (24,593) | - | 33,424 |
| 건설중인자산 | 8,222,000 | 7,700,000 | - | - | - | 15,922,000 |
| 합계 | 8,474,245 | 7,847,261 | - | (98,711) | (203) | 16,222,592 |
8. 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 당 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상/폐기 | 기말 |
| 특허권 | 2 | - | - | - | - | 2 |
| 상표권 | 975 | 10,325 | - | (2,177) | - | 9,123 |
| 개발비 | - | - | - | - | - | - |
| 소프트웨어 | 43,713 | 3,514 | - | (11,757) | - | 35,470 |
| 저작권 | 493,333 | - | - | (160,000) | - | 333,333 |
| 회원권 | 172,735 | - | - | - | - | 172,735 |
| 합계 | 710,758 | 13,839 | - | (173,934) | - | 550,663 |
| (단위: 천원) |
| 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상/폐기 | 기말 |
| 특허권 | 2 | - | - | - | - | 2 |
| 상표권 | 405 | 840 | - | (270) | - | 975 |
| 개발비 | 4,569,749 | - | - | - | (4,569,749) | - |
| 소프트웨어 | 32,979 | 24,775 | - | (14,041) | - | 43,713 |
| 저작권 | 800,000 | - | - | (306,667) | - | 493,333 |
| 회원권 | 172,735 | - | - | - | - | 172,735 |
| 합계 | 5,575,870 | 25,615 | - | (320,978) | (4,569,749) | 710,758 |
(2) 당사는 경상연구개발비로 손익계산서에 6,037,083천원(전기: 4,779,815천원)을 인식하고 있습니다.
9. 장단기차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 종류 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)중소기업은행 | 일반자금대출 | 4.58% ~ 5.43% | 5,470,000 | 2,200,000 |
| (주)한국산업은행 | 일반자금대출 | 5.01% | 1,650,000 | 1,650,000 |
| (주)신한은행 | 일반자금대출 | 4.34% ~ 4.72% | 2,000,000 | 1,000,000 |
| (주)우리은행 | 일반자금대출 | 4.87% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| (주)KEB하나은행 | 일반자금대출 | 4.50% | 610,000 | - |
| 합계 | 11,730,000 | 6,850,000 | ||
(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 종류 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 시설자금대출 | 3.54% | 14,000,000 | 6,500,000 |
| 중소기업진흥공단 | 운전자금대출 | - | - | 27,760 |
| 합계 | 14,000,000 | 6,527,760 | ||
| 유동성대체 | - | (27,760) | ||
| 비유동부채 | 14,000,000 | 6,500,000 | ||
(3) 당기말 현재 회사의 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 연 도 별 | 장기차입금 |
|---|---|
| 2025년 | - |
| 2026년 | - |
| 2027년 | 14,000,000 |
(4) 주석 12에서 설명하는 바와 같이 당사는 동 차입금과 관련하여 신용보증기금 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
10. 판매촉진충당부채
(1) 당기 및 전기 중 판매촉진충당부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | 95,375 |
| 설정액 | - | - |
| 감소액 | - | (95,375) |
| 기말 | - | - |
11. 퇴직급여충당부채
(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,054,693 | 1,658,276 |
| 설정액 | 1,132,555 | 837,298 |
| 감소액 | (445,096) | (440,881) |
| 기말 | 2,742,152 | 2,054,693 |
| 퇴직연금운용자산(*) | (561) | (545) |
(*)임직원의 퇴직금지급에 충당하기 위하여 당기말 현재 기업은행에 단체퇴직보험을 가입하고 있으며 당기말 현재 단체퇴직보험예치금 잔액은 561천원 입니다.
(2) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 545 | 526 |
| 증가 | 16 | 19 |
| 감소 | - | - |
| 기말 | 561 | 545 |
12. 우발상황과 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 보증 제공자 | 보증처 | 제공받은 보증내용 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 신용보증기금 | (주)중소기업은행 | 차입금지급보증 | 1,737,000 |
| 한국무역보험공사 | (주)신한은행 | 수출신용보증 | 950,000 |
| 대표이사 | (주)중소기업은행 (주)신한은행 (주)우리은행 (주)한국산업은행 (주)한국수출입은행 |
차입금연대보증 | 6,480,000 |
| 합 계 | 9,167,000 | ||
(2) 당기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 보증 제공처 | 제공한 보증내용 | 보증금액 |
|---|---|---|
| (주)오브제씨앤씨(*1) | 연대보증 | 1,650,000 |
(3) 당기말 현재 당사가 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.(천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 수혜자 | 설정권자 |
|---|---|---|---|---|
| 정기예적금 | 1,500,000 | 1,650,000 | (주)오브제씨앤씨 | (주)중소기업은행 |
| 토지 | 10,276,362 | 21,000,000 | 당사 | |
| 건물 | 13,240,103 |
13. 자본
(1) 자본금
당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이며, 당기말 현재 보통주 3,800,000주, 우선주 687,459주가 발행되었고, 1주당 액면금액은 500원입니다.
(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역
당기 및 전기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)
| 구분 | 주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 날짜 | 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| 2023.01.01(전기초) | 3,800,000 | 687,459 | 1,900,000,000 | 343,729,500 | 13,255,434,738 |
| 2023.12.31(전기말) | 3,800,000 | 687,459 | 1,900,000,000 | 343,729,500 | 13,255,434,738 |
| 2024.01.01(당기초) | 3,800,000 | 687,459 | 1,900,000,000 | 343,729,500 | 13,255,434,738 |
| 2024.12.31(당기말) | 3,800,000 | 687,459 | 1,900,000,000 | 343,729,500 | 13,255,434,738 |
(3) 당기말 현재 당사가 발행한 전환상환우선주식의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
|
발행일 |
2018년 02월 28일 |
|
발행주식수 |
64,000주 |
|
주당액면가/발행가 |
500원/7,800원 |
| 의결권 | 우선주식 1주당 보통주식 1주의 의결권 행사 |
|
존속기간 |
발행일로부터 10년(2028년 2월 28일)까지로 정하며, 존속기간이 경과하면 우선주는 보통주로 자동 전환 |
|
배당 |
참가적, 누적적 우선주 - 우선주 배당률 : 발행가액의 0% - 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과분에 대해 참가 |
| 잔여재산분배 | 잔여재산에 대하여 투자자의 지분율에 따른 배분액이 잔여재산우선분배액에 미달할 경우, 잔여재산우선분배액의 한도에서 보통주 주주에 우선하여 잔여재산을 분배받을 권리 |
|
상환권 |
- 상환청구기간: 납입일로부터 3년이 경과하는 날(2021년 2월 28일)부터 우선주 존속기간 만료일까지 - 상환가액: 발행가액과 이에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 3%를 적용한 이자를 합산한 금액에서 상환일까지 지급된 배당금을 공제(이자금액 한도)한 금액 |
|
전환권 |
- 전환기간: 존속기간 내 보통주로 전환가능 - 전환비율: 우선주 1주당 보통주 1주 |
| 전환비율 조정 | - 전환가액을 하회하는 내용으로 유상증자 하거나 주식연계사채 등을 발행하는 경우 조정 - 무상증자/주식배당/주식분할/병합 등의 경우 조정 - 상장시 공모가의 70%에 해당하는 금액 또는 인수합병시 해당거래가액의 산정을 위한 투자기업 주식의 평가가액의 70%에 해당하는 금액이 조정전 전환가액을 하회하는 경우 - 투자기업의 2018년 재무제표 손익계산서상 영업이익이 50억원 미만인 경우에 한하여 전환가격을 1주당 4,680원으로 조정 |
|
신주인수권 |
무상증자의 경우 동일한 종류와 내용의 우선주로, 유상증자 및 주식배당의 경우 당사가 발행하기로 한 주식으로 배정받을 권리 |
(4) 당기말 현재 당사가 발행한 전환우선주식의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1회차 | 2회차 | 3회차 |
|---|---|---|---|
|
발행일 |
2020년 11월 09일 | 2021년 12월 17일 | 2022년 04월 07일 |
|
발행주식수 |
120,772주 | 222,221주 | 280,466주 |
|
주당액면가/발행가 |
500원/20,700원 | 500원/20,700원 | 500원/21,393주 |
| 의결권 | 우선주식 1주당 보통주식 1주의 의결권 행사 | ||
|
존속기간 |
발행일로부터 10년까지로 정하며, 존속기간이 경과하면 우선주는 보통주로 자동 전환 | ||
|
배당 |
참가적, 누적적 우선주 - 우선주 배당률 : 발행가액의 1% - 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과분에 대해 참가 |
||
| 잔여재산분배 | - 회사가 청산에 의하여 잔여재산을 분배하는 경우 주당 발행가액 및 연복리 8%의 비율로 산정한 금액을 합한 금원에 대하여 보통주식 주주에 우선하여 잔여재산을 분배받을 권리 - 본건 종류주식에 대한 우선 분배를 한 후 보통주에 대한 분배금액이 본건 종류주식의 주당 배당금액을 초과하는 경우에는 종류주식의 주주는 초과하는부분에 대하여 보통주주의 주주와 동일한 분배율로 참가하여 잔여재산을 분배받을 권리 |
||
|
전환권 |
- 전환기간: 존속기간 내 보통주로 전환가능 - 전환비율: 우선주 1주당 보통주 1주 |
||
| 전환비율 조정 | 합병 Refixing: 평가가격의 70% IPO Refixing: 발행가격의 70%. |
||
|
신주인수권 |
보통주와 동등한 신주인수권이 있으며, 유무상증자의 경우에 동일한 발행가격과 1주당 배당수량으로 본건 종류주식과 같은 종류의 종류주식을 배정받을 권리 | ||
14. 주식기준보상
(1) 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 주식선택권 |
|---|---|
| 부여일 | 2021년 03월 11일 - 2021년 12월 31일 |
| 결제방식 | 회사 선택 주식교부형, 현금결제형 |
| 부여수량 | 기명식 보통주 72,218주 |
| 행사가격 | 주당 5,000원 |
(2) 당기 및 전기의 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수량(주) | 가중평균행사가격(원) | 수량(주) | 가중평균행사가격(원) | |
| 기초 | 29,500 | 5,000 | 72,218 | 5,000 |
| 증가 | 170,500 | 5,000 | - | - |
| 감소 | - | - | (42,718) | 5,000 |
| 기말 | 200,000 | 5,000 | 29,500 | 5,000 |
| 행사가능 수량 | - | - | - | - |
15. 이익잉여금처분계산서
당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2025년 3월 31일 | 처분확정일: 2024년 3월 31일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 13,920,376,786 | 8,314,474,487 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 8,314,474,487 | 12,683,048,963 | ||
| 당기순이익 | 5,605,902,299 | (4,368,574,476) | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| 이익준비금의 적립 | - | - | ||
| 배당금의 적립 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 13,920,376,786 | 8,314,474,487 | ||
16. 특수관계자와의 거래내용
(1) 당기 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | Move On USA CO, (주)케이엑스케이웍스, (주)더잘컴퍼니, 디즈아크(주) |
Move On USA CO, (주)케이엑스케이웍스, (주)더잘컴퍼니, 에스엠지홀딩스(주), 디즈아크(주) |
| 기타 특수관계자 | Move On(2012) Co., Ltd., (주)몬스터게임즈, 럭크몬(주) | Move On(2012) Co., Ltd., (주)몬스터게임즈 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자 명칭 | 당기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 광고선전비 | 지급수수료 | ||
| 관계기업 | Move On USA CO | 8,733,209 | - | 3,141,011 |
| 더잘컴퍼니(주) | - | 150,028 | - | |
| 디즈아크(주) | - | - | - | |
| 기타 특수관계자 | Move On(2012) Co.,Ltd. | 742,565 | - | 494,245 |
| 합 계 | 9,475,774 | 150,028 | 3,635,256 | |
| 구분 | 특수관계자 명칭 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 지급수수료 | 판권료 | ||
| 관계기업 | Move On USA CO | 6,742,357 | 2,345,961 | - |
| 더잘컴퍼니(주) | - | - | - | |
| 디즈아크(주) | - | - | 150,276 | |
| 기타 특수관계자 | Move On(2012) Co.,Ltd. | 367,934 | 244,894 | - |
| 합 계 | 7,110,291 | 2,590,855 | 150,276 | |
(3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자와에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자 명칭 | 당기말 | |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 장기매출채권 | ||
| 관계기업 | Move On USA CO | 6,063,008 | - |
| Move On(2012) Co.,Ltd | 273,796 | 2,681,422 | |
| 합 계 | 6,336,804 | 2,681,422 | |
| 구분 | 특수관계자 명칭 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 장기매출채권 | ||
| 관계기업 | Move On USA CO | 3,101,983 | - |
| Move On(2012) Co.,Ltd | 123,615 | 2,524,378 | |
| 합 계 | 3,225,598 | 2,524,378 | |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
1) 당기
| (원화단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | Move On USA CO | (주)케이엑스케이웍스 | 더잘컴퍼니(주) | 대표이사 | 임직원 | 임직원 |
| 단기대여금 | 단기대여금 | 단기대여금 | 단기대여금 | 단기대여금 | 장기대여금 | |
| 기초금액 | - | 5,000 | 400,000 | 517,828 | 64,000 | 320,000 |
| 대여액 | 735,000 | 95,000 | 413,000 | - | 89,764 | 42,000 |
| 상환액 | - | (30,000) | (8,000) | (517,828) | (68,334) | - |
| 기말금액 | 735,000 | 70,000 | 805,000 | - | 85,430 | 362,000 |
2) 전기
| (원화단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | (주)케이엑스케이웍스 | 더잘컴퍼니(주) | 대표이사 | 임직원 | 임직원 |
| 단기대여금 | 단기대여금 | 단기대여금 | 단기대여금 | 장기대여금 | |
| 기초금액 | - | 45,000 | - | - | 330,000 |
| 대여액 | 5,000 | 355,000 | 1,034,477 | 884,000 | 30,000 |
| 상환액 | - | - | (516,648) | (820,000) | (40,000) |
| 기말금액 | 5,000 | 400,000 | 517,829 | 64,000 | 320,000 |
(5) 당기말 현재 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
17. 부가가치계산에 필요한 사항
당사의 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 영업비용 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 급여 | 2,957,510 | 2,372,030 |
| 퇴직급여 | 1,132,555 | 837,298 |
| 복리후생비 | 564,981 | 515,876 |
| 지급임차료 | 434,546 | 376,046 |
| 감가상각비 | 171,220 | 98,711 |
| 무형자산감가상각비 | 173,934 | 320,978 |
| 세금과공과 | 384,011 | 469,854 |
| 합 계 | 5,818,757 | 4,990,793 |
18. 외화자산ㆍ부채의 환산내용
(1) 당기말 및 전기말 현재 화폐성 외화자산과 화폐성 외화부채의 환산내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, THB)
| 과목 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | 127,854 | 187,945 | 2,122,644 | 2,736,937 |
| JPY | 15,603,964 | 146,128 | - | - | |
| 장단기 매출채권 | USD | 5,144,242 | 7,562,035 | 3,425,940 | 4,417,407 |
| THB | 34,539,941 | 1,485,217 | 36,113,585 | 1,358,593 | |
| 외화자산 합계 | USD | 5,272,096 | 7,749,980 | 5,548,584 | 7,154,344 |
| JPY | 15,603,964 | 1,631,345 | - | - | |
| THB | 34,539,941 | 1,485,217 | 36,113,585 | 1,358,593 | |
상기 외화자산과 관련하여 손익계산서에 외화환산손실 291,762천원(전기 47,734천원) 및 외화환산이익 919,599천원(전기: 175,763천원)을 영업외손익으로 계상하였습니다.
(2) 당기 및 전기말 현재 외화환산시 적용환율의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 외화 종류 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| USD | 1470.00 | 1289.40 |
| JPY | 9.36 | - |
| THB | 43.00 | 37.62 |
19. 포괄손익계산서
당사의 당기 및 전기 포괄손익은 당기순손익과 같습니다.
20. 현금흐름표에 관한 사항
현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 금액 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| 건설중인자산의 토지 대체 | 10,276,362 | - |
| 건설중인자산의 건물 대체 | 12,559,999 | - |
| 건설중인자산의 시설장치 대체 | 223,655 | - |
| 건설중인자산의 비품 대체 | 51,952 | - |
| 차입금 유동성대체 | - | 27,760 |
| 합 계 | 23,111,968 | 27,760 |
21. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채 상환을 포함한 유동성 위험과 관련하여 적정 규모의 현금및현금성자산및 단기금융상품 등을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 6개월 이내 | 6 ~ 12개월 | 1년 이상 |
| 미지급금 | 1,514,674 | 1,514,674 | - | - |
| 미지급배당금 | 71,000 | 71,000 | - | - |
| 미지급비용 | 1,337,086 | 1,337,086 | - | - |
| 단기차입금 | 11,730,000 | 6,260,000 | 5,470,000 | - |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | - |
| 장기차입금 | 14,000,000 | - | - | 14,000,000 |
| 합계 | 28,652,760 | 9,182,760 | 5,470,000 | 14,000,000 |
| 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 6개월 이내 | 6 ~ 12개월 | 1년 이상 |
| 미지급금 | 1,218,263 | 1,218,263 | - | - |
| 미지급배당금 | 71,000 | 71,000 | - | - |
| 미지급비용 | 1,365,846 | 1,365,846 | - | - |
| 단기차입금 | 6,850,000 | 6,850,000 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 27,760 | 27,760 | - | - |
| 장기차입금 | 6,500,000 | - | - | 6,500,000 |
| 합계 | 16,032,869 | 9,532,869 | - | 6,500,000 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.