| 주식회사 스피어에이엑스 (구, 주식회사 우경정보기술) |
| 제 17 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 16 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 스피어에이엑스 대표이사 박윤하 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 대구광역시 수성구 알파시티1로 31길 24-5 |
| (전 화) | 053)792-3031 |
| 제 17 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 16 기 2023년 12월 31일 현재 | |
주식회사 스피어에이엑스(구,주식회사 우경정보기술) |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 17(당) 기말 | 제 16(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I.유동자산 | 9,772,438,041 | 25,126,923,156 | ||
| (1)당좌자산 | 9,772,438,041 | 25,126,923,156 | ||
| 1.현금및현금성자산 | 4,375,867,709 | 10,235,916,883 | ||
| 정부보조금 | - | (195,168,896) | ||
| 2.매출채권 | 9,056,775,405 | 16,287,902,980 | ||
| 대손충당금 | (4,025,465,273) | (1,574,321,760) | ||
| 3.미수금 | - | 5,500,000 | ||
| 4.단기대여금 | 53,333,322 | 73,333,326 | ||
| 5.선급금 | 307,606,887 | 281,563,528 | ||
| 6.선급비용 | 3,306,441 | 7,326,855 | ||
| 7.미수법인세환급액(주석11) | 1,013,550 | 4,870,240 | ||
| (2)재고자산 | - | - | ||
| II.비유동자산 | 12,752,384,969 | 17,173,565,625 | ||
| (1)투자자산 | 630,075,221 | 282,723,696 | ||
| 1.장기금융상품 | 224,007,491 | 240,906,436 | ||
| 2.장기투자증권(주석3) | 406,067,730 | 41,817,260 | ||
| (2)유형자산(주석4,6) | 11,583,631,029 | 13,009,128,954 | ||
| 1.토지 | 3,278,910,000 | 3,278,910,000 | ||
| 2.건물 | 5,384,495,615 | 5,384,495,615 | ||
| 감가상각누계액 | (577,027,770) | (442,415,380) | ||
| 3.연구장비 | 7,234,066,918 | 7,234,066,918 | ||
| 감가상각누계액 | (4,117,121,682) | (2,670,308,299) | ||
| 정부보조금 | (533,584,463) | (860,772,209) | ||
| 4.차량운반구 | 223,648,750 | 308,795,545 | ||
| 감가상각누계액 | (103,767,027) | (189,061,011) | ||
| 5.비품 | 934,177,608 | 881,735,627 | ||
| 감가상각누계액 | (653,089,078) | (504,230,371) | ||
| 정부보조금 | (135,851,346) | (158,120,985) | ||
| 6.시설장치 | 953,500,000 | 953,500,000 | ||
| 감가상각누계액 | (304,726,496) | (207,466,496) | ||
| (3)무형자산(주석5) | 226,783,219 | 3,696,242,475 | ||
| 1.개발비 | - | 3,361,154,589 | ||
| 2.특허권 | 50,662,309 | 59,173,759 | ||
| 정부보조금 | (16,941,669) | (19,841,669) | ||
| 3.소프트웨어 | 210,047,985 | 322,978,169 | ||
| 정부보조금 | (16,985,406) | (27,222,373) | ||
| (4)기타비유동자산 | 311,895,500 | 185,470,500 | ||
| 1.보증금 | 311,895,500 | 185,470,500 | ||
| 자 산 총 계 | 22,524,823,010 | 42,300,488,781 | ||
| 부 채 | ||||
| I.유동부채 | 25,287,667,144 | 32,945,230,860 | ||
| 1.매입채무(주석15) | 4,324,738,659 | 11,157,111,454 | ||
| 2.단기차입금(주석6,10,15) | 15,205,000,000 | 14,880,000,000 | ||
| 3.유동성전환사채(주석7,15) | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 사채상환할증금 | 1,581,695,393 | 1,581,695,393 | ||
| 전환권조정 | (1,381,256,756) | (1,543,569,079) | ||
| 4.유동성사채(주석7,15) | - | 2,000,000,000 | ||
| 사채할인발행차금 | - | (5,216,319) | ||
| 5.미지급금(주석15) | 372,581,208 | 209,240,264 | ||
| 6.미지급비용(주석15) | 960,150,693 | 1,064,112,167 | ||
| 7.선수금 | 1,974,667,398 | 3,635,334 | ||
| 8.예수금 | 139,050,549 | 181,661,646 | ||
| 9.유동성장기부채(주석6,10,15) | 111,040,000 | 1,416,560,000 | ||
| II.비유동부채 | 4,021,707,653 | 1,671,408,562 | ||
| 1.장기차입금(주석6,10,15) | 300,000,000 | 111,040,000 | ||
| 2.사채(주석7,15) | 1,400,000,000 | - | ||
| 사채할인발행차금 | (22,731,258) | - | ||
| 3.퇴직급여충당부채(주석2) | 2,360,005,313 | 1,948,952,757 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석2) | (457,499,058) | (393,584,195) | ||
| 4.임대보증금(주석15) | 5,000,000 | 5,000,000 | ||
| 5.소송충당부채(주석10) | 436,932,656 | - | ||
| 부 채 총 계 | 29,309,374,797 | 34,616,639,422 | ||
| 자 본 | ||||
| I.자본금(주석8) | 1,387,000,000 | 1,387,000,000 | ||
| 1.보통주자본금 | 950,000,000 | 950,000,000 | ||
| 2.우선주자본금 | 437,000,000 | 437,000,000 | ||
| iI.자본잉여금 | 15,920,936,000 | 15,920,936,000 | ||
| 1.주식발행초과금 | 15,658,387,280 | 15,658,387,280 | ||
| 2.전환권대가 | 262,548,720 | 262,548,720 | ||
| IIi.기타포괄손익누계액 | 1,357,185,545 | 1,357,185,545 | ||
| 1.재평가잉여금 | 1,357,185,545 | 1,357,185,545 | ||
| IV.이익잉여금(결손금)(주석9) | (25,449,673,332) | (10,981,272,186) | ||
| 1.미처분이익잉여금(결손금) | (25,449,673,332) | (10,981,272,186) | ||
| 자 본 총 계 | (6,784,551,787) | 7,683,849,359 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 22,524,823,010 | 42,300,488,781 | ||
| 별첨 주석 참조 |
| 제 17 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 16 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
주식회사 스피어에이엑스(구,주식회사 우경정보기술) |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.매출액 | 18,311,513,595 | 15,697,869,867 | ||
| 1.용역매출액 | 18,311,513,595 | 15,697,869,867 | ||
| II.매출원가(주석14) | 15,071,857,706 | 11,440,883,233 | ||
| 1.용역매출원가 | 15,071,857,706 | 11,440,883,233 | ||
| III.매출총이익 | 3,239,655,889 | 4,256,986,634 | ||
| IV.판매비와관리비 | 13,806,024,756 | 10,281,347,168 | ||
| 1.급여(주석16) | 2,695,465,447 | 2,292,151,298 | ||
| 2.퇴직급여(주석16) | 839,535,494 | 104,331,812 | ||
| 3.복리후생비(주석16) | 433,231,904 | 451,398,865 | ||
| 4.여비교통비 | 168,188,753 | 313,243,549 | ||
| 5.접대비 | 384,745,563 | 515,366,031 | ||
| 6.통신비 | 13,799,209 | 12,947,555 | ||
| 7.수도광열비 | 2,446,672 | 3,367,127 | ||
| 8.전력비 | 47,890,092 | 43,426,026 | ||
| 9.세금과공과(주석16) | 403,059,367 | 397,767,878 | ||
| 10.감가상각비(주석16) | 1,480,481,992 | 1,301,286,798 | ||
| 11.임차료(주석16) | 127,736,662 | 111,897,204 | ||
| 12.수선비 | 16,991,100 | 16,301,136 | ||
| 13.보험료 | 219,946,724 | 216,654,111 | ||
| 14.차량유지비 | 46,351,670 | 62,810,368 | ||
| 15.경상연구개발비 | 2,321,511,439 | 398,029,950 | ||
| 16.운반비 | 6,088,210 | 10,279,157 | ||
| 17.교육훈련비 | 8,714,160 | 18,139,120 | ||
| 18.도서인쇄비 | 12,582,336 | 12,324,765 | ||
| 19.사무용품비 | 17,785,675 | 13,037,570 | ||
| 20.소모품비 | 24,090,105 | 59,922,862 | ||
| 21.지급수수료 | 979,785,820 | 1,166,554,725 | ||
| 22.광고선전비 | 273,614,282 | 358,158,945 | ||
| 23.건물관리비 | 48,304,469 | 23,428,618 | ||
| 24.대손상각비 | 2,453,595,973 | 989,564,460 | ||
| 25.무형자산상각비 | 780,081,638 | 1,388,957,238 | ||
| V.영업이익(손실) | (10,566,368,867) | (6,024,360,534) | ||
| VI.영업외수익 | 260,420,327 | 528,918,662 | ||
| 1.이자수익 | 22,196,228 | 41,662,690 | ||
| 2.임대료수익 | 5,000,000 | 8,500,000 | ||
| 3.외환차익 | 35,071 | 66,958 | ||
| 4.금융자산평가이익 | 15,746,850 | - | ||
| 5.유형자산처분이익 | 1,804,004 | 263,498,750 | ||
| 6.투자자산처분이익 | - | 2,936,576 | ||
| 7.잡이익 | 215,638,174 | 212,253,688 | ||
| VII.영업외비용 | 4,162,452,606 | 4,257,848,781 | ||
| 1.이자비용 | 1,070,562,052 | 933,269,354 | ||
| 2.외환차손 | - | 392,955 | ||
| 3.기부금 | 13,200,000 | 9,200,000 | ||
| 4.금융상품평가손실 | 77,595,555 | 158,024,245 | ||
| 5.유형자산처분손실 | 26,579,660 | - | ||
| 6.무형자산손상차손(주석5) | 2,710,696,618 | 3,147,893,982 | ||
| 7.충당부채전입액 | 182,909,656 | - | ||
| 8.잡손실 | 80,909,065 | 9,068,245 | ||
| VIII.법인세비용차감전순이익(손실) | (14,468,401,146) | (9,753,290,653) | ||
| IX.법인세비용(주석11) | - | 94,957,065 | ||
| X.당기순이익(손실) | (14,468,401,146) | (9,848,247,718) | ||
| XI.주당손익 | ||||
| 1.기본주당순이익(손실) | (7,615) | (5,183) | ||
| 2.희석주당순이익(손실) | (5,216) | (3,991) | ||
| 별첨 주석 참조 |
| 제 17 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 16 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
주식회사 스피어에이엑스(구,주식회사 우경정보기술) |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(기초금액) | 1,162,000,000 | 7,146,376,860 | 1,396,094,542 | (1,133,024,468) | 8,571,446,934 |
| 전환우선주의 발행 | 225,000,000 | 8,770,908,020 | - | - | 8,995,908,020 |
| 유형자산의 재평가 | - | - | (38,908,997) | - | (38,908,997) |
| 기타변동 | - | 3,651,120 | - | - | 3,651,120 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (9,848,247,718) | (9,848,247,718) |
| 2023.12.31(기말금액) | 1,387,000,000 | 15,920,936,000 | 1,357,185,545 | (10,981,272,186) | 7,683,849,359 |
| 2024.01.01(기초금액) | 1,387,000,000 | 15,920,936,000 | 1,357,185,545 | (10,981,272,186) | 7,683,849,359 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (14,468,401,146) | (14,468,401,146) |
| 2024.12.31(기말금액) | 1,387,000,000 | 15,920,936,000 | 1,357,185,545 | (25,449,673,332) | (6,784,551,787) |
| 별첨 주석 참조 |
| 제 17 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 16 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
주식회사 스피어에이엑스(구,주식회사 우경정보기술) |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.영업활동으로 인한 현금흐름 | (3,620,146,083) | (3,087,757,424) | ||
| 1.당기순이익(손실) | (14,468,401,146) | (9,848,247,718) | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 9,184,861,294 | 7,825,045,443 | ||
| 퇴직급여 | 1,291,652,572 | 662,940,232 | ||
| 대손상각비 | 2,453,595,973 | 989,564,460 | ||
| 감가상각비 | 1,481,032,238 | 1,305,927,236 | ||
| 무형자산상각비 | 780,081,638 | 1,388,957,238 | ||
| 이자비용 | 180,717,384 | 171,738,050 | ||
| 금융상품평가손실 | 77,595,555 | 158,024,245 | ||
| 무형자산손상차손 | 2,710,696,618 | 3,147,893,982 | ||
| 유형자산처분손실 | 26,579,660 | - | ||
| 충당부채전입액 | 182,909,656 | - | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (17,550,854) | (266,435,326) | ||
| 금융자산평가이익 | 15,746,850 | - | ||
| 투자자산처분이익 | - | 2,936,576 | ||
| 유형자산처분이익 | 1,804,004 | 263,498,750 | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | 1,680,944,623 | (798,119,823) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 7,228,675,115 | (4,986,838,483) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 5,500,000 | (2,860,000) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (26,043,359) | 90,986,547 | ||
| 선급비용의 감소 | 4,020,414 | 5,008,372 | ||
| 미수법인세환급액의 감소(증가) | 3,856,690 | (535,310) | ||
| 유동성이연법인세자산의 감소 | - | 28,340,569 | ||
| 이연법인세자산의 감소 | - | 66,616,496 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (6,578,349,795) | 4,618,085,183 | ||
| 미지급금의 증가 | 163,340,944 | 196,687,298 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (103,961,474) | 117,466,311 | ||
| 선수금의 증가 | 1,971,032,064 | 1,872,667 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (42,611,097) | 28,045,325 | ||
| 부가세예수금의 감소 | - | (331,507,421) | ||
| 퇴직금 지급 | (880,600,016) | (334,580,511) | ||
| 퇴직연금운용자산의 증가 | (63,914,863) | (294,906,866) | ||
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 | (812,423,091) | (4,387,513,927) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,884,124,782 | 9,596,229,521 | ||
| 단기대여금의 감소 | 20,000,004 | 25,000,004 | ||
| 장기금융상품의 감소 | - | 43,009,776 | ||
| 정부보조금의 수령 | 2,784,369,050 | 8,973,883,377 | ||
| 토지의 처분 | - | 150,000,000 | ||
| 건물의 처분 | - | 400,000,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | 79,755,728 | 3,636,364 | ||
| 비품의 처분 | - | 700,000 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (3,696,547,873) | (13,983,743,448) | ||
| 정부보조금의 사용 | 2,942,797,292 | 4,483,281,102 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 44,949,760 | - | ||
| 장기투자증권의 취득 | 364,250,470 | - | ||
| 연구장비의 취득 | - | 1,170,500,001 | ||
| 차량운반구의 취득 | 144,364,370 | - | ||
| 비품의 취득 | 52,441,981 | 98,320,510 | ||
| 건설중인자산의 취득 | - | 451,068,182 | ||
| 무형자산의 취득 | 21,319,000 | 7,756,073,653 | ||
| 보증금의 증가 | 126,425,000 | 24,500,000 | ||
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,427,480,000) | 11,329,348,020 | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 1,989,080,000 | 17,645,908,020 | ||
| 단기차입금의 차입 | 325,000,000 | 8,650,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | 300,000,000 | - | ||
| 사채의 발행 | 1,364,080,000 | - | ||
| 전환우선주의 발행 | - | 8,995,908,020 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (3,416,560,000) | (6,316,560,000) | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 1,416,560,000 | 5,716,560,000 | ||
| 장기차입금의 조기상환 | - | 600,000,000 | ||
| 사채의 상환 | 2,000,000,000 | - | ||
| IV.현금의 증가(감소)(I+II+III) | (5,860,049,174) | 3,854,076,669 | ||
| V.기초의 현금 | 10,235,916,883 | 6,381,840,214 | ||
| VI.기말의 현금 | 4,375,867,709 | 10,235,916,883 | ||
| 별첨 주석 참조 |
| 제 17 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 16 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
주식회사 스피어에이엑스(구,주식회사 우경정보기술) |
1. 회사의 개요
주식회사 스피어에이엑스(이하 '당사')는 소프트웨어의 개발 및 공급을 주 사업목적으로 2008년 12월 대구광역시에서 설립되었습니다. 당기말 현재 자본금은 1,387,000천원(보통주 자본금: 950,000천원, 우선주 자본금: 437,000천원)이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 | 관계 |
|---|---|---|---|
| 보통주 | |||
| 박윤하 | 1,232,400 | 44.43% | 대표이사 |
| 박정은 | 175,760 | 6.34% | 특수관계자 |
| 박일남 | 142,500 | 5.14% | 특수관계자 |
| 기타 | 349,340 | 12.59% | |
| 우선주 | |||
| 오라이언 블루웨일 일반사모투자신탁 | 236,500 | 8.53% | |
| 로드스톤제3호창업벤처전문 사모투자합자회사 | 187,500 | 6.76% | |
| 미래에쿼티파트너스 제38호 신기술사업투자조합 | 350,000 | 12.62% | |
| 미래에쿼티파트너스 제39호 신기술사업투자조합 | 100,000 | 3.60% | |
| 합 계 | 2,774,000 | 100.00% |
한편, 당사는 2024년 7월 5일 임시주주총회 결의에 의하여 당사의 상호를 주식회사 우경정보기술에서 주식회사 스피어에이엑스로 변경하였습니다.
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
당사의 당기 재무제표는 2025년 3월 31일에 개최될 정기주주총회에서 최종 확정 및 승인될 예정입니다.
재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(3) 재고자산
당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
또한, 재고자산의 시가(상품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다.
(4) 유가증권
당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.
당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
1) 단기매매증권
당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.
2) 만기보유증권
당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
3) 매도가능증권
당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
4) 유가증권 손상차손
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.
5) 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만, 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다.
한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 당사는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 토지의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다.
한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른 때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 시설장치 | 10년 |
| 기타의 유형자산 | 5년 |
(6) 무형자산
당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가 능성을 제시할 수 있음
② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성있게 구분하여 측정할 수 있음
무형자산 중 개발비는 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용연수를, 개발비를 제외한 무형자산은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
(7) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산에서 발생한 자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약, 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
(8) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.
자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 퇴직급여충당부채
당사는 1년 이상 근속한 임직원의 퇴직시 당사의 퇴직금지급규정에 따라 산정한 금액을 퇴직금으로 지급하고 있는 바, 동 지급규정에 따라 당기말과 전기말 현재 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금추계액은 각각 2,360,005천원과 1,948,953천원이며, 당기와 전기 중 실제 퇴직금지급액은 각각 880,600천원과 334,581천원입니다.
또한, 당사는 임직원과의 퇴직연금규약에 따라 1년 이상 근속한 임직원에 대하여 근로자 퇴직급여보장법에 의한 확정급여형 퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 확정급여형 퇴직연금에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식을 표시하며, 퇴직급여충당부채 초과 가입액은 투자자산으로계상하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산은 각각 457,499천원과 393,584천원이며 정기예금 등으로 운용되고 있습니다.
(10) 복합금융상품
당사는 당기손익인식지정항목으로 분류한 복합금융상품을 제외한 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 복합금융상품에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 회계처리하고 있습니다. 최초인식시점에 부채요소의 공정가치는 동일한 조건하에서 유사한신용상태와 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권 또는 신주인수권이 없는 채무상품의 정해진 미래현금흐름을 시장이자율을 적용하여 할인한 현재가치로 인식하며, 자본요소의 장부금액은 복합금융상품 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 결정하고 있습니다. 한편, 복합금융상품의 자본요소가 아닌 파생상품의 특성에 해당하는 가치는 부채요소의 장부금액에 포함하고 있습니다.
(11) 수익의 인식
당사의 수익은 용역의 제공 및 상품매출으로 구성되어 있습니다. 수익은 용역의 제공등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.
당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.
(12) 법인세비용
당사는 자산ㆍ부채의 장부가액과 세무가액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래의법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다.
이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 당좌자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상 결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상 자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에반영하고 있으며, 이 경우 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는 환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나, 당해 기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 부의영업권)에서 직접 가감하고 있습니다.
(13) 중소기업 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항 목 | 특례내용 |
|---|---|
| 수익인식 | 1년내의 기간내에 완료되는 용역매출에 대하여 용역제공을 완료한날에 수익인식 |
| 시장성 없는 지분증권 | 취득원가로 평가하였으나, 객관적인 증거가 있는 경우 손상차손을 인식 |
| 유형자산 및 무형자산 | 내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름 |
| 현재가치평가 | 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
| 주식매수선택권 | 주식결제형 주식매수선택권을 부여하는 경우 행사시까지 별도 회계처리 하지 아니함 |
(14) 주당손익
당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수(당기와 전기 : 1,900,000주)로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채 및 전환우선주 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보보통주식수(당기: 2,774,000주, 전기: 2,467,699주)를 조정하여 계산하고있습니다.
(15) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
(16) 전기 재무제표 계정과목의 재분류
당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.
3. 유가증권
(1) 당기말과 전기말 현재 장기투자증권의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회사명 | 2024.12.31 | 2023.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 출자금 | ||||
| 정보통신공제조합 | 25,817 | 25,817 | 25,817 | 25,817 |
| 대경ICT협회 | 6,000 | 6,000 | 6,000 | 6,000 |
| 한국금융정보산업협동조합 | 10,000 | 10,000 | 10,000 | 10,000 |
| 소프트웨어공제조합(*) | 364,250 | 364,250 | - | - |
| 합 계 | 406,067 | 406,067 | 41,817 | 41,817 |
(*) 상기 소프트웨어공제조합 주식은 소프트웨어공제조합과 지급보증 등의 거래와 관련하여 담보제공되어 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 장기투자증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.
4. 유형자산
(1) 당기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 보험금 합계 8,500,000천원의 화재보험 등에 가입하고 있으며, 동 보험금 중 2,500,000천원은 국민은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다. 또한, 당기말과 전기말 현재 토지의 공시지가는 각각 2,085,081천원 및 2,039,783천원입니다.
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기)
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 보조금수령 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,278,910 | - | - | - | - | - | 3,278,910 |
| 건물 | 4,942,080 | - | - | - | - | (134,612) | 4,807,468 |
| 연구장비 | 3,702,986 | - | - | - | - | (1,119,625) | 2,583,361 |
| 차량운반구 | 119,735 | 144,364 | - | (104,531) | - | (39,686) | 119,882 |
| 비품 | 219,384 | 52,442 | (36,741) | - | - | (89,848) | 145,237 |
| 시설장치 | 746,034 | - | - | - | - | (97,261) | 648,773 |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 13,009,129 | 196,806 | (36,741) | (104,531) | - | (1,481,032) | 11,583,631 |
(전기)
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 보조금수령 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,411,410 | - | - | (132,500) | - | - | 3,278,910 |
| 건물 | 5,310,554 | - | - | (230,201) | - | (138,273) | 4,942,080 |
| 연구장비 | 3,549,876 | 1,170,500 | (202,318) | - | 121,818 | (936,890) | 3,702,986 |
| 차량운반구 | 173,254 | - | - | (1,527) | - | (51,992) | 119,735 |
| 비품 | 264,883 | 98,321 | (49,365) | (690) | - | (93,765) | 219,384 |
| 시설장치 | 340,941 | - | - | - | 490,100 | (85,007) | 746,034 |
| 건설중인자산 | 160,850 | 451,068 | - | - | (611,918) | - | - |
| 합 계 | 13,211,768 | 1,719,889 | (251,683) | (364,918) | - | (1,305,927) | 13,009,129 |
(3) 재평가
당사는 2019년부터 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모델을 적용하였으며, 당사의 토지 재평가기준일은 2022년 10월 31일입니다.
토지의 재평가시 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인의 감정가액을 이용하였습니다. 대상 부동산과 제반 가격형성요인이 유사한 거래사례를 분석하여 가격을 산정하는 비교방식을 사용하였으며 공정가치 추정시 접근조건, 환경조건, 개별요인 등의 가치형성요인을 고려하였습니다.
당사가 보유중인 주요 토지에 대해 공정가치가 시장에서 관측가능하거나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 결정된 정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 사정보정 | 시점수정 | 지역요인 | 개별요인 | 기타요인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대흥동 855 | 1.00000 | 1.03386 | 1.00000 | 1.00000 | 1.46000 |
| 가산동 673 | 1.00000 | 1.04052 | 1.00000 | 1.00000 | 1.00000 |
재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 재평가모형 | 원가모형 |
|---|---|---|
| 토지 | 3,278,910 | 1,563,125 |
5. 무형자산
당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기)
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 손상차손 | 보조금수령 | 상각 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 3,361,155 | - | (2,710,697) | - | (650,458) | - |
| 특허권 | 39,331 | - | - | - | (5,611) | 33,720 |
| 소프트웨어 | 295,756 | 21,319 | - | - | (124,012) | 193,063 |
| 합 계 | 3,696,242 | 21,319 | (2,710,697) | - | (780,081) | 226,783 |
(전기)
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 손상차손 | 보조금수령 | 상각 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 4,420,742 | 7,756,074 | (3,147,894) | (4,406,600) | (1,261,167) | 3,361,155 |
| 특허권 | 44,943 | - | - | - | (5,612) | 39,331 |
| 소프트웨어 | 417,935 | - | - | - | (122,179) | 295,756 |
| 합 계 | 4,883,620 | 7,756,074 | (3,147,894) | (4,406,600) | (1,388,958) | 3,696,242 |
6. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 차입처 | 연이자율 | 2024.12.31 | 2023.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 2024.12.31 | ||||
| 단기차입금 | ||||
| 운전자금 | 우리은행 | 5.28% | 1,200,000 | 1,800,000 |
| 운전자금 | 국민은행 | 4.73~5.48% | 4,080,000 | 4,080,000 |
| 시설자금 | 국민은행 | 3.67~4.67% | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 운전자금 | 농협은행 | 12.57% | 400,000 | 500,000 |
| 운전자금 | 산업은행 | 4.81~5.68% | 1,300,000 | 1,400,000 |
| 운전자금 | 아이엠뱅크 | 3.86~5.68% | 2,100,000 | 2,100,000 |
| 시설자금 | 기업은행 | 4.08% | 1,125,000 | - |
| 운전자금 | 기업은행 | 9.50% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 단기차입금 합계 | 15,205,000 | 14,880,000 | ||
| 장기차입금 | ||||
| 시설자금 | 기업은행 | - | - | 1,250,000 |
| 운전자금 | 농협은행 | 12.60% | 300,000 | - |
| 운전자금 | 중소벤처기업진흥공단 | 3.38% | 111,040 | 277,600 |
| 장기차입금 합계 | 411,040 | 1,527,600 | ||
| 차감: 유동성장기부채 | 111,040 | 1,416,560 | ||
| 장기차입금 | 300,000 | 111,040 | ||
(2) 상기 차입금과 관련한 담보제공내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 담보제공자산 | 담보제공처 | 금 액 |
|---|---|---|
| 유형자산 | 국민은행 | 7,200,000 |
| 유형자산 | 기업은행 | 1,500,000 |
| 무형자산 | 우리은행 | 1,440,000 |
| 무형자산 | 산업은행 | 1,800,000 |
| 보증서(기술보증기금) | 대구은행 | 1,240,000 |
| 보증서(기술보증기금) | 국민은행 | 1,262,500 |
한편, 당사는 상기의 차입금 중 일부에 대하여 특수관계자로부터 지급보증을 받고 있습니다.
(3) 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 장기차입금 |
|---|---|
| 2026년 | 300,000 |
7. 사채
(1) 당기말과 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2024.12.31 | 2023.12.31 |
|---|---|---|
| 사모사채 | 1,377,269 | 1,994,784 |
| 전환사채 | 2,200,439 | 2,038,126 |
| 합 계 | 3,577,708 | 4,032,910 |
| 유동성 대체 | (2,200,439) | (4,032,910) |
| 비유동성 사채 | 1,377,269 | - |
(2) 당기말과 전기말 현재 사모사채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 2024.12.31 | 2023.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제1회 무보증 사모사채 | 2021.03.29 | 2024.03.29 | 2.91% | - | 2,000,000 |
| 제3회 무보증 사모사채 | 2024.03.28 | 2026.03.28 | 6.58% | 1,400,000 | - |
| 사채할인발행차금 | (22,731) | (5,216) | |||
| 유동성 대체 | - | (1,994,784) | |||
| 비유동사채 합계 | 1,377,269 | - | |||
(3) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 2024.12.31 | 2023.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제2회 무기명식 사모 전환사채 | 2021.05.18 | 2031.05.18 | 0.00% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 사채상환할증금 | 1,581,695 | 1,581,695 | |||
| 전환권조정 | (1,381,256) | (1,543,569) | |||
| 유동성대체 | (2,200,439) | (2,038,126) | |||
| 전환사채금액 | - | - | |||
(4) 당기말 현재 당사의 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 액면이자율 | 0.00% |
| 만기보장수익율 | 6.00% |
| 행사가격 | 16,000원 |
| 상환방법 | 만기일시상환 |
| 주요 발행조건 | 1. 조기상환청구권 투자자는 사채발행일로부터 2년이 경과하는 날부터 만기일 직전 1개월까지 본 사채의 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환청구를 할 수 있음. 2. 전환가격 조정 (1) 전환가격 하회하는 발행가격으로 유상증자하거나, 기준가 하회하는 전환가격 내지 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행하는 경우는 기준가 하회하는 발행가격, 전환가격 또는 행사가격으로 전환가격을 조정 (2) 발행회사가 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식의 액면변경 등 직전에 전환권이 행사되어 전부 주식으로 전환되었더라면 당해 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식의 액면변경 등 직후에 전환권자가 가질 수 있는 주식수가 전환전주식수가 되도록 전환가격을 조정 |
8. 자본
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:주,원).
| 구 분 | 2024.12.31 | 2023.12.31 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 1주의 금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 총수 | 2,774,000 | 2,774,000 |
| 보통주 | 1,900,000 | 1,900,000 |
| 우선주 | 874,000 | 874,000 |
(2) 당기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 자본금 | 자본잉여금 | |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | ||
| 2023.01.01(기초) | 950,000 | 212,000 | 7,146,377 |
| 전환우선주유상증자 | - | 225,000 | 8,770,908 |
| 기타변동 | - | - | 3,651 |
| 2023.12.31(기말) | 950,000 | 437,000 | 15,920,936 |
| 2024.01.01(기초) | 950,000 | 437,000 | 15,920,936 |
| 기타변동 | - | - | - |
| 2024.12.31(기말) | 950,000 | 437,000 | 15,920,936 |
(3) 당기말 현재 당사의 전환우선주의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 오라이언 블루웨일 일반사모투자신탁 | 로드스톤제3호창업벤처전문 사모투자합자회사 | 미래에쿼티파트너스 제38호 신기술사업투자조합 | 미래에쿼티파트너스 제39호 신기술사업투자조합 |
|---|---|---|---|---|
| 성격 | 잔여재산의 분배에 있어 (1) 우선 주주는 당사가 청산될 때 잔여재산분배에 대하여 대상주식 1주당 금 17,356원 및 금 17,356원에 대상주식의 발행일로부터 잔여재산분배일까지 연복리8.0%를 적용하여 산정한 금액을 합한 금액(우선주주가 대상주식과 관련하여 기수령한 배당금을 공제)의 한도 내에서 보통주주에 우선하여 잔여재산의 분배를 받는다. (2) 우선주주는 보통주식에에 대한 잔여재산 분배율이 대상주식에 대한 잔여재산분배율을 초과하는 경우, 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받는다. |
잔여재산의 분배에 있어 (1) 우선 주주는 당사가 청산될 때 잔여재산분배에 대하여 대상주식 1주당 금 16,000원 및 금 16,000원에 대상주식의 발행일로부터 잔여재산분배일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산정한 금액을 합한 금액(우선주주가 대상주식과 관련하여 기수령한 배당금을 공제)의 한도 내에서 보통주주에 우선하여 잔여재산의 분배를 받는다. (2) 우선주주는 보통주식에에 대한 잔여재산 분배율이 대상주식에 대한 잔여재산분배율을 초과하는 경우, 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받는다. |
잔여재산의 분배에 있어 (1) 우선 주주는 당사가 청산될 때 잔여재산분배에 대하여 대상주식 1주당 금20,000원 및 금 20,000원에 대상주식의 발행일로부터 잔여재산분배일까지 연복리 8.0%를 적용하여 산정한 금액을 합한 금액(우선주주가 대상주식과 관련하여 기수령한 배당금을 공제)의 한도 내에서 보통주주에 우선하여 잔여재산의 분배를 받는다. (2) 우선주주는 보통주식에에 대한 잔여재산 분배율이 대상주식에 대한 잔여재산분배율을 초과하는 경우, 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받는다. |
잔여재산의 분배에 있어 (1) 우선 주주는 당사가 청산될 때 잔여재산분배에 대하여 대상주식 1주당 금20,000원 및 금 20,000원에 대상주식의 발행일로부터 잔여재산분배일까지 연복리 8.0%를 적용하여 산정한 금액을 합한 금액(우선주주가 대상주식과 관련하여 기수령한 배당금을 공제)의 한도 내에서 보통주주에 우선하여 잔여재산의 분배를 받는다. (2) 우선주주는 보통주식에에 대한 잔여재산 분배율이 대상주식에 대한 잔여재산분배율을 초과하는 경우, 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받는다. |
| 발행주식수 | 236,500주 | 187,500주 | 350,000주 | 100,000주 |
| 액면가액 | 500원/주 | 500원/주 | 500원/주 | 500원/주 |
| 발행가액 | 17,356원/주 | 16,000원/주 | 20,000원/주 | 20,000원/주 |
| 신주 발행일 | 2022년 07월 29일 | 2021년 05월 19일 | 2023년 09월 04일 | 2023년 09월 15일 |
| 존속기간 | 발행일로부터 10년째 되는 날까지 당사에 전환을 청구함으로써 당사의 보통주식을 취득할 수 있음 | 발행일로부터 10년째 되는 날까지 당사에 전환을 청구함으로써 당사의 보통주식을 취득할 수 있음 | 발행일로부터 10년째 되는 날까지 당사에 전환을 청구함으로써 당사의 보통주식을 취득할 수 있음 | 발행일로부터 10년째 되는 날까지 당사에 전환을 청구함으로써 당사의 보통주식을 취득할 수 있음 |
| 배당 | 주당 우선배당률은 주당 발행가액의 연 0%로 하며, 보통주의 배당률이 본건 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가하여 배당받음. | 주당 우선배당률은 주당 발행가액의 연 0%로 하며, 보통주의 배당률이 본건 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가하여 배당받음. | 주당 우선배당률은 주당 발행가액의 연 0%로 하며, 보통주의 배당률이 본건 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가하여 배당받음. | 주당 우선배당률은 주당 발행가액의 연 0%로 하며, 보통주의 배당률이 본건 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가하여 배당받음. |
| 전환청구기간 | 발행일후 1년이 되는날부터 가능 | 발행일후 1년이 되는날부터 가능 | 발행일후 다음날부터 가능 | 발행일후 다음날부터 가능 |
| 전환가격 | 최초전환가격은 발행가액으로 함. 아래와 같은 조정사유 발생시 조정 됨. └ 유상증자 └ 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 └ 배당 미지급 └ 상장시 공모가격에 따른 조정 |
최초전환가격은 발행가액으로 함. 아래와 같은 조정사유 발생시 조정 됨. └ 유상증자 └ 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 └ 배당 미지급 └ 상장시 공모가격에 따른 조정 |
최초전환가격은 발행가액으로 함. 아래와 같은 조정사유 발생시 조정 됨. └ 유상증자 └ 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 └ 배당 미지급 └ 상장시 공모가격에 따른 조정 |
최초전환가격은 발행가액으로 함. 아래와 같은 조정사유 발생시 조정 됨. └ 유상증자 └ 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 └ 배당 미지급 └ 상장시 공모가격에 따른 조정 |
9. 결손금의 처리
당기와 전기의 결손금 처리내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일 : 2025년 3월 31일 | 처리확정일 : 2024년 3월 29일 | |||
| I.처리전결손금 | 25,449,672 | 10,981,272 | ||
| 1.전기이월미처리결손금 | 10,981,272 | 1,133,024 | ||
| 2.당기순손실 | 14,468,400 | 9,848,248 | ||
| II.결손금처리액 | - | - | ||
| III.미처리결손금 | 25,449,672 | 10,981,272 | ||
10. 우발채무 및 약정사항
(1) 약정사항
당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 종 류 | 금융기관 | 여신한도 | 사용금액 |
|---|---|---|---|
| 일반한도(보증) | 소프트웨어공제조합 | 14,132,918 | 3,032,112 |
| 일반한도(보증) | 서울보증보험 | - | 4,388,347 |
(2) 지급보증
당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 보증제공자 | 보증금액 |
|---|---|---|
| 거래이행보증 | 소프트웨어공제조합 | 3,032,112 |
| 거래이행보증 | 서울보증보험 | 4,388,347 |
| 차입금지급보증 등 | 대표이사 | 11,031,265 |
| 차입금지급보증 | 기술보증기금 | 2,502,500 |
(3) 소송사건
당기말 현재 당사와 관련하여 주요 소송사건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 법원 | 사건 | 소송가액(천원) | 진행상황 |
| 피고사건 | 서울고등법원 | 물품대금 | 363,000 | 2심 진행중 |
(*) 당기말 현재 당사는 상기 소송사건과 관련하여 소송충당부채를 계상하고 있습니다.
11. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | 56,135 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | 38,822 |
| 법인세비용 | - | 94,957 |
(2) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (14,468,401) | (9,753,291) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (3,045,896) | (2,060,438) |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 78,868 | 109,316 |
| 미인식이연법인세 | 2,952,985 | 2,013,171 |
| 기타 | 14,043 | 32,908 |
| 법인세비용 | - | 94,957 |
(3) 당기와 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전환권대가 | - | 3,651 |
| 재평가이익 | - | 35,171 |
| 합 계 | - | 38,822 |
(4) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
1) 당기말
| 구 분 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 증감 | 기말금액 | 기초금액 | 증감 | 기말금액 | |
| 정부보조금 | 1,018,893 | (349,457) | 669,436 | 212,949 | (73,037) | 139,912 |
| 일시상각충당금 | (1,018,893) | 349,457 | (669,436) | (212,949) | 73,037 | (139,912) |
| 토지 | (1,715,785) | - | (1,715,785) | (358,599) | - | (358,599) |
| 연차수당 | 144,464 | (12,906) | 131,558 | 30,193 | (2,697) | 27,496 |
| 퇴직연금운영자산 | (393,584) | (63,915) | (457,499) | (82,259) | (13,358) | (95,617) |
| 퇴직급여충당금 | 1,948,953 | 411,052 | 2,360,005 | 407,331 | 85,910 | 493,241 |
| 업무용승용차 | 112,415 | (65,936) | 46,479 | 23,495 | (13,781) | 9,714 |
| 대손충당금 | 1,411,443 | 2,523,430 | 3,934,873 | 294,992 | 527,396 | 822,388 |
| 대손금 | - | 2,425 | 2,425 | - | 507 | 507 |
| 사채 | 32,910 | 144,797 | 177,707 | 6,878 | 30,263 | 37,141 |
| 개발비 | 3,147,894 | 2,710,697 | 5,858,591 | 657,910 | 566,535 | 1,224,445 |
| 결손금 | 6,110,103 | 8,479,471 | 14,589,574 | 1,277,011 | 1,772,210 | 3,049,221 |
| 인식제외 | (10,798,813) | (14,129,115) | (24,927,928) | (2,256,952) | (2,952,985) | (5,209,937) |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - |
2) 전기말
| 구 분 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 증감 | 기말금액 | 기초금액 | 증감 | 기말금액 | |
| 정부보조금 | 10,152,423 | (9,133,530) | 1,018,893 | 2,121,856 | (1,908,907) | 212,949 |
| 일시상각충당금 | (10,152,423) | 9,133,530 | (1,018,893) | (2,121,856) | 1,908,907 | (212,949) |
| 토지 | (1,789,865) | 74,080 | (1,715,785) | (374,082) | 15,483 | (358,599) |
| 연차수당 | 135,601 | 8,863 | 144,464 | 28,341 | 1,852 | 30,193 |
| 퇴직연금운영자산 | (98,677) | (294,907) | (393,584) | (20,624) | (61,635) | (82,259) |
| 퇴직급여충당금 | 1,620,593 | 328,360 | 1,948,953 | 338,704 | 68,627 | 407,331 |
| 업무용승용차 | 68,017 | 44,398 | 112,415 | 14,215 | 9,280 | 23,495 |
| 대손충당금 | 471,747 | 939,696 | 1,411,443 | 98,595 | 196,397 | 294,992 |
| 사채 | (138,829) | 171,739 | 32,910 | (29,014) | 35,892 | 6,878 |
| 개발비 | - | 3,147,894 | 3,147,894 | - | 657,910 | 657,910 |
| 결손금 | 1,166,416 | 4,943,687 | 6,110,103 | 243,781 | 1,033,230 | 1,277,011 |
| 인식제외 | (1,166,416) | (9,632,396) | (10,798,812) | (243,781) | (2,013,171) | (2,256,952) |
| 합 계 | 268,587 | (268,586) | 1 | 56,135 | (56,135) | - |
(5) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2024.12.31 | 2023.12.31 |
|---|---|---|
| 상계전 당기법인세부채 | - | - |
| 상계전 당기법인세자산 | (1,014) | (4,870) |
| 상계후 당기법인세부채 | (1,014) | (4,870) |
(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 및 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2024.12.31 | 2023.12.31 |
| 결손금 | 3,049,221 | 1,277,011 |
| 차감할일시적차이 | 2,160,716 | 979,941 |
12. 포괄손익계산서
당기와 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (14,468,401) | (9,848,248) |
| 기타포괄손익 | ||
| 재평가이익 | - | (38,909) |
| 총포괄이익(손실) | (14,468,401) | (9,887,157) |
13. 현금흐름표
당사는 간접법에 의하여 현금흐름표를 작성하고 있으며, 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 거래내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 유형자산 등 대체 | - | 611,918 |
| 장기차입금의 유동성장기부채 대체 | 111,040 | 1,416,560 |
| 전환사채의 유동성대체 | - | 1,972,990 |
14. 특수관계자와의 거래내용
당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 자금거래 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
1) 당기
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 임직원 | 단기대여금 | 73,333 | 216,000 | (236,000) | 53,333 |
2) 전기
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 임직원 | 단기대여금 | 98,333 | - | (25,000) | 73,333 |
15. 금융상품
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기말)
| 구 분 | 6개월이내 | 6개월~1년 | 1~5년 | 5년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 4,324,739 | - | - | - | 4,324,739 |
| 차입금 | 9,513,280 | 5,802,760 | 300,000 | - | 15,616,040 |
| 사채 | - | 2,000,000 | 1,400,000 | - | 3,400,000 |
| 미지급금 | 372,581 | - | - | - | 372,581 |
| 미지급비용 | 960,151 | - | - | - | 960,151 |
| 임대보증금 | - | - | 5,000 | - | 5,000 |
| 합 계 | 15,170,751 | 7,802,760 | 1,705,000 | - | 24,678,511 |
(전기말)
| 구 분 | 6개월이내 | 6개월~1년 | 1~5년 | 5년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 11,157,111 | - | - | - | 11,157,111 |
| 차입금 | 9,713,280 | 6,583,280 | 111,040 | - | 16,407,600 |
| 사채 | 2,000,000 | 2,000,000 | - | - | 4,000,000 |
| 미지급금 | 209,240 | - | - | - | 209,240 |
| 미지급비용 | 1,064,112 | - | - | - | 1,064,112 |
| 임대보증금 | - | - | 5,000 | - | 5,000 |
| 합 계 | 24,143,743 | 8,583,280 | 116,040 | - | 32,843,063 |
(3) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
16. 부가가치의 산정
당사의 당기와 전기 중 부가가치 계산에 필요한 계정별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 용역 및 공사원가 | 판매비와관리비 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 급여 | 2,672,165 | 1,962,951 | 2,695,466 | 2,292,151 | 5,367,631 | 4,255,102 |
| 퇴직급여 | 192,634 | 218,979 | 839,535 | 104,332 | 1,032,169 | 323,311 |
| 복리후생비 | 7,472 | 7,230 | 433,232 | 451,399 | 440,704 | 458,629 |
| 임차료 | 30,694 | 37,358 | 127,737 | 111,897 | 158,431 | 149,255 |
| 세금과공과 | 895 | 901 | 403,059 | 397,768 | 403,954 | 398,669 |
| 감가상각비 | 550 | 4,640 | 1,480,482 | 1,301,287 | 1,481,032 | 1,305,927 |
| 합 계 | 2,904,410 | 2,232,059 | 5,979,511 | 4,658,834 | 8,883,921 | 6,890,893 |