| 주식회사 코인원 |
| 제 11 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 10 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 코인원 대표이사 차명훈 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 영등포구 여의대로 108, 파크원 타워1동 45층, 46층(여의도동) |
| (전 화) | 1670-9756 |
| 제 11 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 10 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 코인원 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 11(당) 기 | 제 10(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 176,279,976,127 | 186,468,301,017 | ||
| (1) 당좌자산 | 176,279,976,127 | 186,468,301,017 | ||
| 현금및현금성자산(주석3,20) | 130,583,120,494 | 158,666,261,347 | ||
| 단기투자자산(주석4) | 15,517,076,121 | 13,583,746,208 | ||
| 단기대여금(주석21) | 22,095,031,996 | 22,335,031,996 | ||
| 대손충당금 | (20,967,939,552) | (20,967,939,552) | ||
| 미수금 | 5,077,979,069 | 4,656,989,543 | ||
| 대손충당금 | (943,618,822) | (943,618,822) | ||
| 미수수익 | 10,222,069 | 1,663,894 | ||
| 선급금 | 30,425,798 | 50,849,944 | ||
| 선급비용 | 868,860,791 | 828,794,279 | ||
| 가상자산(주석6) | 23,274,818,163 | 8,056,522,180 | ||
| 단기임차보증금 | 734,000,000 | 200,000,000 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 19,931,692,802 | 22,808,510,496 | ||
| (1) 투자자산 | 12,889,195,343 | 14,278,987,932 | ||
| 매도가능증권(주석5) | 7,416,079,343 | 8,343,183,132 | ||
| 장기대여금 | 3,562,000,000 | 3,436,450,000 | ||
| 회원권 | 1,911,116,000 | 2,499,354,800 | ||
| (2) 유형자산(주석7) | 4,257,102,533 | 4,942,328,550 | ||
| 토지 | 68,044,921 | 68,044,921 | ||
| 건물 | 359,798,096 | 359,798,096 | ||
| 감가상각누계액 | (21,892,673) | (12,897,722) | ||
| 차량운반구 | 325,646,957 | 180,079,237 | ||
| 감가상각누계액 | (41,443,295) | (3,001,320) | ||
| 비품 | 2,231,306,973 | 2,023,562,534 | ||
| 감가상각누계액 | (1,123,918,629) | (780,936,328) | ||
| 시설장치 | 4,059,795,838 | 3,930,156,565 | ||
| 감가상각누계액 | (1,600,235,655) | (822,477,433) | ||
| (3) 무형자산(주석8) | 198,278,926 | 362,162,014 | ||
| 상표권 | 6,436,794 | 50,790,739 | ||
| 특허권 | 22,129,682 | 31,088,912 | ||
| 소프트웨어 | 169,712,450 | 280,282,363 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 2,587,116,000 | 3,225,032,000 | ||
| 장기임차보증금 | 2,419,000,000 | 3,029,000,000 | ||
| 기타보증금 | 168,116,000 | 196,032,000 | ||
| 자산총계 | 196,211,668,929 | 209,276,811,513 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 129,814,411,224 | 136,446,427,562 | ||
| 회원예치금(주석10) | 122,893,967,788 | 132,144,116,010 | ||
| 미지급금(주석10) | 3,196,990,506 | 2,967,482,457 | ||
| 미지급비용(주석10) | 1,258,279,373 | 371,892,147 | ||
| 선수금 | 32,831,918 | 89,035,848 | ||
| 예수금 | 135,713,240 | 573,901,100 | ||
| 단기차입금(주석10,21) | 300,000,000 | 300,000,000 | ||
| 당기법인세부채 | 1,996,628,399 | - | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 2,831,603,662 | 2,543,159,981 | ||
| 복구충당부채(주석11) | 948,192,682 | 920,173,398 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석12) | 3,915,387,289 | 2,235,424,965 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석12) | (2,031,976,309) | (1,714,356,190) | ||
| 기타충당부채 | - | 1,101,917,808 | ||
| 부채총계 | 132,646,014,886 | 138,989,587,543 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석13) | 741,957,000 | 741,957,000 | ||
| 보통주자본금 | 741,860,000 | 741,860,000 | ||
| 우선주자본금 | 97,000 | 97,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 1,499,400,435 | 1,499,400,435 | ||
| 주식발행초과금 | 1,499,400,435 | 1,499,400,435 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금(주석14) | 61,324,296,608 | 68,045,866,535 | ||
| 이익준비금 | 685,301,329 | 685,301,329 | ||
| 미처분이익잉여금 | 60,638,995,279 | 67,360,565,206 | ||
| 자본총계 | 63,565,654,043 | 70,287,223,970 | ||
| 부채및자본총계 | 196,211,668,929 | 209,276,811,513 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 11 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 10 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코인원 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 11(당) 기 | 제 10(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익 | 22,460,831,640 | 34,958,470,956 | ||
| 수수료매출 | 22,229,337,252 | 34,958,350,956 | ||
| 기타매출 | 231,494,388 | 120,000 | ||
| Ⅱ. 영업비용 | 45,999,513,443 | 56,056,042,216 | ||
| 급여(주석19) | 16,035,049,940 | 14,341,776,415 | ||
| 퇴직급여(주석12,19) | 2,723,978,252 | 1,409,863,569 | ||
| 복리후생비(주석19) | 2,530,929,982 | 1,979,655,252 | ||
| 여비교통비 | 147,023,449 | 111,776,722 | ||
| 접대비 | 368,461,049 | 347,317,543 | ||
| 통신비 | 85,738,199 | 86,619,308 | ||
| 세금과공과(주석19) | 161,179,960 | 595,203,280 | ||
| 감가상각비(주석7,19) | 1,171,207,366 | 1,016,470,871 | ||
| 지급임차료(주석19) | 1,871,645,870 | 2,087,034,526 | ||
| 보험료 | 543,848,664 | 500,385,963 | ||
| 차량유지비 | 37,641,016 | 15,747,995 | ||
| 경상연구개발비 | 1,278,196,587 | 1,351,653,783 | ||
| 운반비 | - | 3,494,456 | ||
| 교육훈련비 | 19,122,379 | 20,851,623 | ||
| 도서인쇄비 | 45,403,448 | 36,602,686 | ||
| 회의비 | - | 1,336,761 | ||
| 사무용품비 | - | 5,215,815 | ||
| 소모품비 | 76,087,489 | 102,441,480 | ||
| 지급수수료 | 10,487,942,479 | 11,216,634,365 | ||
| 광고선전비 | 1,008,196,761 | 10,843,461,933 | ||
| 판매촉진비 | 1,965,584,256 | 4,453,410,555 | ||
| 건물관리비 | 1,232,599,725 | 953,489,250 | ||
| 무형자산상각비(주석8,19) | 147,389,512 | 286,647,817 | ||
| 외주용역비 | 3,786,767,776 | 4,235,105,851 | ||
| 협회비 | 247,500,000 | 30,000,000 | ||
| 복구충당부채전입 | 28,019,284 | 23,844,397 | ||
| Ⅲ. 영업손실 | 23,538,681,803 | 21,097,571,260 | ||
| Ⅳ. 영업외수익 | 32,429,528,833 | 62,982,281,698 | ||
| 이자수익 | 281,952,219 | 733,773,979 | ||
| 단기매매증권처분이익 | 60,486,214 | 213,079,109 | ||
| 단기매매증권평가이익 | 977,123,743 | - | ||
| 무형자산처분이익 | 42,322,528 | - | ||
| 가상자산처분이익 | - | 478,084,659 | ||
| 가상자산평가이익 | 28,572,638,502 | 16,428,302,086 | ||
| 보상비환입 | 1,168,894,850 | 171,211,842 | ||
| 복구충당부채환입 | - | 68,571,529 | ||
| 자산수증이익 | 672,700,727 | 160,157,115 | ||
| 기타충당부채환입액 | - | 41,647,138,254 | ||
| 잡이익 | 653,410,050 | 3,081,963,125 | ||
| Ⅴ. 영업외비용 | 19,524,445,478 | 55,428,105,676 | ||
| 이자비용 | 13,800,000 | 18,472,536 | ||
| 투자자산처분손실 | 42,784,255 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 8,134,494 | 321,503,349 | ||
| 가상자산처분손실 | 332,326,775 | - | ||
| 가상자산평가손실 | 16,528,649,533 | 46,799,932,698 | ||
| 단기매매증권처분손실 | - | 2,170,976 | ||
| 단기매매증권평가손실 | - | 1,808,888,474 | ||
| 보상비 | 210,083,027 | 4,364,025,181 | ||
| 매도가능증권처분손실 | 406,543,789 | - | ||
| 잡손실 | 1,982,123,605 | 2,113,112,462 | ||
| Ⅵ. 법인세비용차감전순손실 | 10,633,598,448 | 13,543,395,238 | ||
| Ⅶ. 법인세등(주석15) | (3,912,028,521) | (1,071,891,341) | ||
| Ⅷ. 당기순손실 | 6,721,569,927 | 12,471,503,897 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 11 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 10 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코인원 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 741,867,000 | 1,487,490,465 | 90,517,370,432 | 92,746,727,897 |
| 중간배당 | - | - | (10,000,000,000) | (10,000,000,000) |
| 주식매수선택권행사 | 90,000 | 11,909,970 | - | 11,999,970 |
| 당기순손실 | - | - | (12,471,503,897) | (12,471,503,897) |
| 2022.12.31 (전기말) | 741,957,000 | 1,499,400,435 | 68,045,866,535 | 70,287,223,970 |
| 2023.01.01 (당기초) | 741,957,000 | 1,499,400,435 | 68,045,866,535 | 70,287,223,970 |
| 당기순손실 | - | - | (6,721,569,927) | (6,721,569,927) |
| 2023.12.31 (당기말) | 741,957,000 | 1,499,400,435 | 61,324,296,608 | 63,565,654,043 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 11 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 10 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코인원 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 11(당) 기 | 제 10(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | (27,932,585,703) | (215,663,623,534) | ||
| 1. 당기순손실 | (6,721,569,927) | (12,471,503,897) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 21,599,116,287 | 56,031,176,356 | ||
| 감가상각비 | 1,171,207,366 | 1,016,470,871 | ||
| 무형자산상각비 | 147,389,512 | 286,647,817 | ||
| 가상자산처분손실 | 332,326,775 | - | ||
| 가상자산평가손실 | 16,528,649,533 | 46,799,932,698 | ||
| 보상비 | 210,083,027 | 4,364,025,181 | ||
| 투자자산처분손실 | 42,784,255 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 8,134,494 | 321,503,349 | ||
| 퇴직급여 | 2,723,978,252 | 1,409,863,569 | ||
| 복구충당부채전입 | 28,019,284 | 23,844,397 | ||
| 단기매매증권평가손실 | - | 1,808,888,474 | ||
| 매도가능증권처분손실 | 406,543,789 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (30,821,465,837) | (58,772,011,040) | ||
| 가상자산처분이익 | - | 478,084,659 | ||
| 가상자산평가이익 | 28,572,638,502 | 16,428,302,086 | ||
| 보상비환입 | 1,168,894,850 | 68,571,529 | ||
| 복구충당부채환입 | - | 149,914,512 | ||
| 무형자산처분이익 | 42,322,528 | - | ||
| 단기매매증권평가이익 | 977,123,743 | - | ||
| 단기매매증권처분이익 | 60,486,214 | - | ||
| 기타충당부채환입 | - | 41,647,138,254 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (11,988,666,226) | (200,451,284,953) | ||
| 가상자산의 감소(증가) | (15,772,877,827) | (4,612,957,032) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (420,989,526) | (57,097,460) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (8,558,175) | 64,239,155 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 20,424,146 | 456,005,588 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (40,066,512) | (538,704,677) | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | - | (510,589,905) | ||
| 임차보증금의 감소(증가) | 76,000,000 | - | ||
| 기타보증금의 감소(증가) | 27,916,000 | (92,842,000) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 13,431,804,716 | (3,109,256,374) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (438,187,860) | (1,426,941,898) | ||
| 선수금의 증가(감소) | (56,203,930) | (197,446,938) | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | 1,996,628,399 | (42,844,154,906) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 886,387,226 | 81,194,416 | ||
| 고객예수금의 증가(감소) | (9,250,148,222) | (146,161,495,901) | ||
| 기타충당부채의 증가(감소) | (1,101,917,808) | (129,391,350) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (317,620,119) | (909,669,399) | ||
| 퇴직금의 지급 | (1,021,256,734) | (462,176,272) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (150,555,150) | 11,552,115,498 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 12,372,912,888 | 42,146,685,958 | ||
| 단기금융상품의 처분 | 4,011,880,000 | 24,800,000,000 | ||
| 단기매매증권의 처분 | 6,112,785,375 | 16,890,685,958 | ||
| 비품의 처분 | 1,717,771 | - | ||
| 대여금의 상환 | 870,000,000 | 456,000,000 | ||
| 매도가능증권의 처분 | 770,560,000 | - | ||
| 무형자산의 처분 | 605,969,742 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (12,523,468,038) | (30,594,570,460) | ||
| 단기금융상품의 취득 | 5,020,100,000 | - | ||
| 단기매매증권의 취득 | 6,000,285,331 | 20,085,937,572 | ||
| 대여금의 증가 | 755,550,000 | 2,932,000,000 | ||
| 매도가능증권의 취득 | 250,000,000 | 3,366,082,754 | ||
| 비품의 취득 | 209,696,621 | 1,215,429,806 | ||
| 시설장치의 취득 | 140,569,273 | 2,771,312,921 | ||
| 차량의 취득 | 145,567,720 | 180,079,237 | ||
| 무형자산의 취득 | 1,699,093 | 43,728,170 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | - | (9,898,747,505) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | 11,999,970 | ||
| 유상증자 | - | 11,999,970 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | - | (9,910,747,475) | ||
| 배당금의 지급 | - | 9,898,011,475 | ||
| 차입금의 상환 | - | 12,736,000 | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (28,083,140,853) | (214,010,255,541) | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 158,666,261,347 | 372,676,516,888 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 130,583,120,494 | 158,666,261,347 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 11(당) 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 10(전) 기 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 코인원 |
1. 회사의 개요
주식회사 코인원(이하 "회사")은 2014년 2월 20일 소프트웨어 자문, 개발 및 공급 등을 목적으로 설립되었으며 가상자산거래소(coinone.co.kr)를 운영하고 있습니다. 회사의 본사는 서울특별시 영등포구 여의도동에 위치하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 자본금은 보통주 741,860천원 및 우선주 97천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜더원그룹 | 236,310 | 34.31% |
| ㈜컴투스홀딩스 | 151,218 | 21.95% |
| 차명훈 | 131,871 | 19.15% |
| ㈜컴투스플러스 | 113,447 | 16.47% |
| 기타 | 55,948 | 8.12% |
| 합계 | 688,794 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
회사는 가상자산 회계처리에 대하여 「가상자산 회계처리 감독지침」을 조기 적용하지 않으며, '24.1.1. 이후 최초 개시되는 회계연도(의무적용일)부터 적용할 예정입니다. 감독지침의 적용으로 인해, 회사는 보유 가상자산 및 고객위탁 가상자산에 대해 보다 충분하게 공시할 예정이며, 주석6(가상자산)의 내용이 상세하게 보완될 것으로예상됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제3장 ‘재무제표의 작성과 표시 II(금융업)‘- 고객 예수금의 현금흐름표 분류
자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융업 회사의 경우 고객 예수금의 현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 종속기업의 판단
종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.
또한, 회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다.
그러나, 일반기업회계기준 시행일 및 경과규정(2022.12.2.)에 따라 소규모 비상장 지배기업에 한하여 비외감기업은 종속기업에서 제외됩니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간말 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
2.5 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.6 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간말마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.7 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.8 가상자산
회사는 가상자산거래소를 운영하고 있으며, 현행 일반기업회계기준에는 가상자산에 대하여 구체적으로 적용할 수 있는 규정이 없으므로 일반기업회계기준 제5장에 따라회계정책을 개발하여 적용하고 있습니다.
회사는 보유하고 있는 가상자산이 자산의 정의와 인식기준을 충족하고 있는 것으로 판단하여 취득시점에 가상자산의 공정가치로 측정하여 자산으로 인식하고, 현금이나현금성자산으로 실현될 것으로 예상되는 시점을 고려하여 가상자산을 유동자산으로 구분하고 있습니다.
회사는 회사가 운영하는 가상자산거래소의 거래가격을 공정가치로 사용하고 있습니다. 공정가치는 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 합의된 가격을 말하는 것으로, 회사가 운영하는 가상자산거래소를 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타내므로, 회사는 가상자산을 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단하였습니다. 회사는 자산으로 인식된 가상자산의 평가손익을 가상자산평가이익(손실)의 과목으로 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.
한편, 회원이 위탁한 가상자산은 자산의 정의와 인식기준을 충족하지 못하는 것으로 판단하여 자산으로 인식하지 않고 있습니다.
2.9 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 비품 | 5년 | 정액법 |
| 시설장치 | 5년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.10 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 상표권 | 5년 | 정액법 |
| 특허권 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
2.11 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
2.12 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.13 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채
회사는 확정급여 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
회사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연차유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.14 수익인식
회사의 수익은 거래수수료 수익 및 출금수수료 수익 등으로 구성되어 있습니다. 수익은 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
회사가 개발하여 운영 중인 가상자산 거래소와 관련하여, 회원 상호 간의 가상자산 매매거래를 중개하는 서비스를 제공하고 있습니다. 회사는 이러한 중개 수수료에 대하여 해당 매매거래가 완료되는 때에 수익을 인식하고 있습니다.
2.15 금융자산과 금융부채의 측정
(1) 최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
(2) 후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
2.16 중소기업 회계처리 특례
회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 다음의 사항에 대하여 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리 특례를 적용하고 있습니다.
(1) 시장성이 없는 지분증권은 손상이 발생한 경우를 제외하고는 취득원가로 평가하고 있습니다.
(2) 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여(단, 연결재무제표 작성대상 종속기업 제외) 지분법을 적용하지 아니하고 있습니다.
(3) 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 아니하고 있습니다.
(4) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치의 결정은 법인세법 등의 법령에 따르고 있습니다.
(5) 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 아니하고 있습니다.
(6) 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치평가를 아니하고 있습니다.
(7) 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.
3. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
| 보통예금 | 7,689,152 | 10,567,039 | (주1,2) |
| 122,893,968 | 132,144,116 | (주3) | |
| RP | - | 15,955,106 | |
| 합계 | 130,583,120 | 158,666,261 | |
(주1) 피싱사고와 관련하여 6,057천원이 지급이 정지되어 있습니다.
(주2) 손실보전금 적립을 위해 3,001,231천원이 카카오뱅크에 의하여 사용제한되어 있습니다.
(주3) 카카오뱅크 실명계정의 원화입출금 서비스와 관련된 회원예치금 입니다.(주석 10 참조)
4. 단기투자자산
보고기간종료일 현재 단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 종류 | 당기말 | 전기말 |
| 단기금융상품 | 기타단기금융상품 | 1,008,220 | - |
| 단기매매증권 | 펀드 | 4,991,675 | 4,812,120 |
| 투자일임계약 | 9,517,181 | 8,771,626 | |
| 합계 | 15,517,076 | 13,583,746 | |
5. 매도가능증권
보고기간종료일 현재 매도가능지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율 | 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | |||
| <시장성이 없는 지분증권>(주1) | ||||||
| ㈜센트비 | 10.98% | 주식 | 2,999,997 | 2,999,997 | 2,999,997 | 2,999,997 |
| ㈜아이펀팩토리 | 96.09% | 주식 | 21,202,326 | - | 21,202,326 | - |
| COINDO PTE. LTD. | 50.00% | 주식 | 2,227,595 | - | 2,227,595 | - |
| ㈜고위드 | 0.00% | 주식 | - | - | 2,201,600 | 1,177,104 |
| ㈜코드 | 33.33% | 주식 | 700,000 | 700,000 | 700,000 | 700,000 |
| ㈜트레져러 | 23.44% | 주식 | 2,649,100 | 2,649,100 | 2,649,100 | 2,649,100 |
| ㈜타임퍼센트 | 8.78% | 주식 | 500,000 | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 | 3.33% | 출자금 | 500,000 | 500,000 | 250,000 | 250,000 |
| First Answer Pte. Ltd. | 0.10% | 주식 | 66,982 | 66,982 | 66,982 | 66,982 |
| 합계 | 30,846,000 | 7,416,079 | 32,797,600 | 8,343,183 | ||
(주1) 일반기업회계기준 제31장 문단5에 따라 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로평가하고, 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여는 지분법을 적용하지 않고 있습니다.
6. 가상자산
(1) 보고기간종료일 현재 가상자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 개/천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |
| 비트코인(BTC) | 266 | 15,144,512 | 235 | 4,975,110 |
| 기타 | 8,130,306 | 3,081,412 | ||
| 합계 | 23,274,818 | 8,056,522 | ||
(2) 보고기간종료일 현재 회사가 운영하는 가상자산거래소의 회원이 위탁하여 회사가 보관하고 있는 가상자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 개/천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |
| 비트코인(BTC) | 8,074 | 459,535,560 | 8,277 | 174,967,253 |
| 이더리움(ETH) | 86,760 | 267,222,333 | 104,621 | 160,489,037 |
| 클레이튼(KLAY) | 345,097,610 | 108,395,159 | 278,135,774 | 53,986,154 |
| 리플(XRP) | 316,800,848 | 263,863,427 | 308,738,680 | 135,011,425 |
| 위믹스(WEMIX) | 54,440,315 | 189,833,378 | 206,042 | 94,674 |
| 기타 | 478,671,965 | 403,799,629 | ||
| 합계 | 1,767,521,822 | 928,348,172 | ||
회원이 위탁한 가상자산은 자산의 정의와 인식기준을 충족하지 못하는 것으로 보아, 회원의 가상자산을 자산으로 인식하지 않고 있습니다.
한편 당기말 현재 회사가 보유하고 있던 가상자산의 가치가 당기말 이후 유의적으로 변동하고 있으나, 감사보고서일 현재 이러한 유의적 변동이 재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없습니다. 회사의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 회사가 가상자산 공정가치 평가에 적용한 주요 가상자산의 단위당 가격은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 비트코인(BTC) | 56,919,000 | 21,138,000 |
| 이더리움(ETH) | 3,080,000 | 1,534,000 |
| 클레이튼(KLAY) | 314 | 194 |
| 리플(XRP) | 833 | 437 |
| 위믹스(WEMIX) | 3,487 | 459 |
가상자산의 단위당 가격은 회사가 운영하는 거래소(www.coinone.co.kr)의 종가를 기준으로 합니다. 거래소의 종가가 존재하지 않는 경우에는 해당일자 활성시장 평균가격(www.coinmarketcap.com 등)을 기준으로 합니다.
7. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 취득금액과 감가상각누계액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | |
| 토지 | 68,045 | - | 68,045 | - |
| 건물 | 359,798 | (21,893) | 359,798 | (12,898) |
| 비품 | 2,231,307 | (1,123,919) | 2,023,563 | (780,936) |
| 시설장치 | 4,059,796 | (1,600,236) | 3,930,155 | (822,477) |
| 차량운반구 | 325,647 | (41,443) | 180,080 | (3,002) |
| 합계 | 7,044,593 | (2,787,491) | 6,561,641 | (1,619,313) |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
| 토지 | 68,045 | - | - | - | 68,045 |
| 건물 | 346,900 | - | - | (8,995) | 337,905 |
| 비품 | 1,242,626 | 209,697 | (1,826) | (343,109) | 1,107,388 |
| 시설장치 | 3,107,679 | 140,569 | (8,026) | (780,662) | 2,459,560 |
| 차량운반구 | 177,078 | 145,568 | - | (38,442) | 284,204 |
| 합계 | 4,942,328 | 495,834 | (9,852) | (1,171,208) | 4,257,102 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
| 토지 | 68,045 | - | - | - | 68,045 |
| 건물 | 355,895 | - | - | (8,995) | 346,900 |
| 비품 | 367,880 | 1,215,430 | (17,210) | (323,474) | 1,242,626 |
| 시설장치 | 424,258 | 3,668,714 | (304,293) | (681,000) | 3,107,679 |
| 차량운반구 | - | 180,080 | - | (3,002) | 177,078 |
| 합계 | 1,216,078 | 5,064,224 | (321,503) | (1,016,471) | 4,942,328 |
(3) 토지의 공시지가
보고기간종료일 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소재지 | 용도 | 면적 | 장부가액 | 공시지가 | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |||
| 강원도 홍천군 서면 팔봉리 1320 | 콘도 | 42.41 | 7,893 | 7,893 | 16,022 | 16,794 |
| 충청남도 천안시 동남구 성남면 용원리 672번지 |
콘도 | 24.27 | 60,152 | 60,152 | 13,283 | 14,502 |
| 합계 | 68,045 | 68,045 | 29,305 | 31,296 | ||
8. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 취득금액과 상각누계액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 상각누계액 | 취득원가 | 상각누계액 | |
| 특허권 | 44,988 | (22,858) | 44,988 | (13,899) |
| 상표권 | 137,940 | (131,504) | 156,133 | (105,343) |
| 소프트웨어 | 1,326,786 | (1,157,073) | 1,325,087 | (1,044,804) |
| 합계 | 1,509,714 | (1,311,435) | 1,526,208 | (1,164,046) |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
| 특허권 | 31,089 | - | - | (8,959) | 22,130 |
| 상표권 | 50,791 | - | (18,193) | (26,161) | 6,437 |
| 소프트웨어 | 280,282 | 1,699 | - | (112,269) | 169,712 |
| 합계 | 362,162 | 1,699 | (18,193) | (147,389) | 198,279 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
| 특허권 | 6,707 | 32,303 | - | (7,921) | 31,089 |
| 상표권 | 79,497 | 1,793 | - | (30,499) | 50,791 |
| 소프트웨어 | 518,878 | 9,632 | - | (248,228) | 280,282 |
| 합계 | 605,082 | 43,728 | - | (286,648) | 362,162 |
9. 운용리스
회사는 JB우리캐피탈(주) 등과 차량운반구에 대한 운용리스계약을 체결하고 있으며,그 내용은 다음과 같습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 미래최소리스료의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 리스기간 | 당기 | 전기 |
| 1년이내 | 72,337 | 56,293 |
| 1년초과 5년이내 | 93,575 | 107,084 |
| 합계 | 165,912 | 163,377 |
(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 리스료의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 최소리스료 | 61,105 | 48,375 |
10. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| COINDO PTE. LTD | 4.6% | 300,000 | 300,000 |
(2) 유동성 위험
회사는 차입금을 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.
유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
아래의 현금흐름은 원금과 미래 이자 지급액을 포함한, 할인하지 않은 계약상 금액입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 금융부채의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 즉시 지급 | 3개월 이하 | 3개월 초과 ~ 1년 이하 | 1년 초과 | 계 |
| 회원예치금 | 122,893,968 | - | - | - | 122,893,968 |
| 미지급금 | - | 3,196,991 | - | - | 3,196,991 |
| 미지급비용 | - | 1,258,279 | - | - | 1,258,279 |
| 단기차입금 | - | - | 313,800 | - | 313,800 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 즉시 지급 | 3개월 이하 | 3개월 초과 ~ 1년 이하 | 1년 초과 | 계 |
| 회원예치금 | 132,144,116 | - | - | - | 132,144,116 |
| 미지급금 | - | 2,967,482 | - | - | 2,967,482 |
| 미지급비용 | - | 371,892 | - | - | 371,892 |
| 단기차입금 | - | - | 313,800 | - | 313,800 |
11. 복구충당부채
(1) 보고기간종료일 현재 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 복구충당부채 | - | 948,192 | - | 920,173 |
(2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 유동 | 비유동 |
| 복구충당부채 | 920,173 | 28,019 | - | 948,192 | - | 948,192 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 유동 | 비유동 |
| 복구충당부채 | 67,499 | 921,246 | (68,572) | 920,173 | - | 920,173 |
12. 퇴직급여충당부채
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 2,235,425 | 1,322,703 |
| 퇴직급여 설정액 | 2,723,978 | 1,409,864 |
| 퇴직금 지급액 | (1,021,257) | (497,142) |
| 미지급금대체 | (22,759) | - |
| 기말금액 | 3,915,387 | 2,235,425 |
| 퇴직연금운용자산 | (2,031,976) | (1,714,356) |
보고기간종료일 현재 전 임직원의 퇴직금 소요액은 3,915,387천원이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한 회사는 퇴직금추계액의 52%에 해당하는 금액에 대하여 농협은행에 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직연금을 가입하고 있습니다.
(2) 당기 회사의 퇴직연금운용자산의 기중 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | 1,714,356 | 804,687 |
| 증가액 | 1,038,415 | 1,306,435 |
| 감소액 | (720,795) | (396,766) |
| 기말 | 2,031,976 | 1,714,356 |
보고기간 종료일 현재 퇴직연금운용자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.
13. 자본
보고기간종료일 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수권주식수 | 당기말 | 액면가액 | 당기말 | 전기말 |
| 발행주식수(주1) | |||||
| 보통주 | 100,000,000 주 | 688,794 주 | 1,000 원 | 741,860 | 741,860 |
| 우선주 | - 주 | 1,000 원 | 97 | 97 | |
| 합계 | 741,957 | 741,957 | |||
(주1) 회사는 보통주 53,066주와 우선주 97주를 이익소각하였으며 이로 인해 회사의 보통주자본금 및 우선주자본금과 발행한 주식의 액면총액은 각각 53,066천원 및 97천원 차이가 발생합니다.
14. 이익잉여금처분계산서
당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서 |
|
| 제11(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
제10(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 2024년 03월 26일 | 처분확정일 2023년 03월 27일 |
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 당기 | 전기 | ||
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 60,638,995,279 | 67,360,565,206 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 67,360,565,206 | 89,832,069,103 | ||
| 2. 중간배당 | - | (10,000,000,000) | ||
| 3. 당기순이익(손실) | (6,721,569,927) | (12,471,503,897) | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 60,638,995,279 | 67,360,565,206 | ||
회사는 상법 제458조에 따라 그 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.
15. 법인세등
회사는 일반기업회계기준 제31장(중소기업 회계처리 특례)에 의거하여 이연법인세를 계산하지 아니하고, 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세등으로 계상하고 있습니다. 회사는 당기와 전기에 각각 세무상 결손으로 인하여 납부할 법인세등의 부담액은 없습니다.
16. 포괄손익계산서
당기와 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익(손실) | (6,721,570) | (12,471,504) |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 포괄순이익(손실) | (6,721,570) | (12,471,504) |
17. 주식기준보상
(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | ||
|---|---|---|---|
| 부여일 | 2021.12.27 | 2022.09.30 | 2023.03.27 |
| 부여수량 | 29,140 | 2,265 | 4,620 |
| 부여방법 | 신주발행 | 신주발행 | 신주발행 |
| 행사가격 | 356,600원 | 759,000원 | 400,000원 |
| 가득조건 | 부여일로부터 2년간 근로제공 | - 부여분 70% : 부여일로부터 2년간 근로제공 - 부여분 30% : 부여일로부터 3년간 근로제공 |
- 부여수량 중 2/3 : 부여일로부터 2년간 근로제공 - 부여수량 중 1/3 : 부여일로부터 3년간 근로제공 |
| 권리행사가능기간 | 2023.12.27~2026.12.26 | - 부여분 70% : 2024.09.30~2027.09.29 - 부여분 30% : 2025.09.30~2027.09.29 |
- 부여수량 중 2/3 : 2025.03.27~2028.03.26 - 부여수량 중 1/3 : 2026.03.27~2028.03.26 |
(2) 당기와 전기 중 주식매수선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초수량 | 25,975 | 29,230 |
| 부여수량 | 4,620 | 2,265 |
| 행사수량 | - | (90) |
| 소멸수량 | (7,485) | (5,430) |
| 기말수량 | 23,110 | 25,975 |
(3) 회사는 일반기업회계기준 제31장 문단8에 따라 주식결제형 주식기준보상거래와 관련하여 보고기간 중 인식한 비용은 없습니다.
18. 현금흐름표
당기 및 전기 중 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 복구충당부채를 통한 유형자산 증가 | - | 897,402 |
| 기타충당부채의 환입 | - | 41,647,138 |
19. 부가가치 계산에 필요한 항목
당기 및 전기의 부가가치 계산에 필요한 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 16,035,050 | 14,341,776 |
| 퇴직급여 | 2,723,978 | 1,409,864 |
| 복리후생비 | 2,530,930 | 1,979,655 |
| 세금과공과 | 161,180 | 595,203 |
| 지급임차료 | 1,871,646 | 2,087,035 |
| 감가상각비 | 1,171,207 | 1,016,471 |
| 무형자산상각비 | 147,390 | 286,648 |
| 합계 | 24,641,381 | 21,716,652 |
20. 우발부채 및 주요약정사항
(1) 피싱신고와 관련하여 회사의 일부 예금이 지급정지가 되어 있습니다(주석3참조).
(2) 손해배상 의무 및 구상 의무의 이행 보증 목적으로 회사의 일부 예금이 사용제한 되어 있습니다(주석3참조).
(3) 계류중인 소송사건
보고기간종료일 현재 회사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 소송건수 | 소송금액 | 비고 |
| 회사가 원고인 사건 | 7 | 2,076,869 | 부당이득금반환청구 소송 등 |
| 회사가 피고인 사건 | 2 | 329,073 | 손해배상청구소송 등 |
보고기간종료일 현재 상기 계류중인 소송사건에 대한 결과 및 자원의 유출입가능성을 예측할 수 없습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 기간 | 보험회사 |
| 개인정보누출배상책임보험 | - | 1,000,000 | 2023.08.24~2024.08.23 | DB손해보험 |
21. 특수관계자 공시
(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 지배기업 | ㈜더원그룹 |
| 유의적인 영향력 행사기업 | ㈜컴투스홀딩스 |
| 종속기업 | ㈜아이펀팩토리, Coindo Pte. Ltd. |
| 관계기업 | ㈜코드, ㈜트레져러, ㈜센트비 |
| 기타특수관계자 | CGEX Ltd. Malta, ㈜컴투스플러스, 주요경영진 등 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 수익ㆍ비용 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||||
| 수익 등 | 비용 등 | 수익 등 | 비용 등 | ||||
| 이자수익 | 기타수익 등 | 유형자산 매입 등 |
이자수익 | 기타수익 등 | 유형자산 매입 등 |
||
| 지배기업 | ㈜더원그룹 | - | - | - | - | - | 85,534 |
| 종속기업 | ㈜아이펀팩토리 | - | - | - | - | - | 41,753 |
| 종속기업 | Coindo Pte. Ltd. | - | - | 13,800 | - | - | 13,800 |
| 관계기업 | ㈜코드 | - | 40,915 | - | - | - | |
| 합계 | - | - | 54,715 | - | - | 141,087 | |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무잔액(대여금 및 차입금은 제외)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||
| 기타채권 | 기타채무 | 기타채권 | 기타채무 | ||
| 기타특수관계자 | CGEX Ltd. Malta | 943,619 | - | 943,619 | - |
| 종속기업 | Coindo Pte. Ltd. | 55,455 | 72,667 | 50,526 | 58,867 |
| 관계기업 | ㈜코드 | - | 11,271 | 5,500 | - |
| 합계 | 999,074 | 83,938 | 999,645 | 58,867 | |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||||||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 기타특수관계자 | 주요경영진 등 | 1,300,000 | 250,000 | (600,000) | 950,000 | 1,150,000 | 200,000 | (50,000) | 1,300,000 |
(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 차입거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||||||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 종속기업 | Coindo Pte. Ltd. | 300,000 | - | - | 300,000 | 300,000 | - | - | 300,000 |
(6) 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증
당기와 전기 중 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.
22. 재무제표의 승인
회사의 재무제표는 2024년 3월 26일자 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.