| 주식회사 뤼이드 |
| 제 11(당) 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 10(당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 뤼이드 대표이사 박수영 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) |
서울 강남구 테헤란로 424 삼성생명대치타워 19층 |
| (전 화) | 02-795-1221 |
| 제 11 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 10 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 뤼이드 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 11(당) 기 | 제 10(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 유동자산 | 75,014,608,619 | 89,924,438,367 | ||
| 당좌자산 | 75,014,608,619 | 89,924,438,367 | ||
| 현금및현금성자산(주석3,12) | 22,542,878,146 | 85,415,884,273 | ||
| 단기금융상품(주석3,12,16) | 48,781,306,265 | 1,000,000,000 | ||
| 단기대여금(주석15) | 2,000,000,000 | - | ||
| 대손충당금 | (728,316,453) | - | ||
| 매출채권 | 516,575,731 | 505,960,696 | ||
| 미수금(주석15) | 290,775,353 | 167,781,441 | ||
| 임차보증금 | - | 1,352,358,000 | ||
| 미수수익 | 479,583,943 | 664,308,784 | ||
| 대손충당금 | (116,647,182) | (116,647,182) | ||
| 선급금 | 95,395,332 | 10,600,238 | ||
| 선급비용 | 603,786,722 | 214,250,236 | ||
| 부가세대급금 | - | 110,133,351 | ||
| 당기법인세자산 | 549,270,762 | 599,808,530 | ||
| 비유동자산 | 22,313,351,798 | 6,823,324,081 | ||
| 투자자산 | 18,044,432,946 | 2,610,640,000 | ||
| 장기대여금(주석15) | - | 41,750,564,803 | ||
| 대손충당금 | - | (41,750,564,803) | ||
| 지분법적용투자주식(주석4) | 18,044,432,946 | 2,610,640,000 | ||
| 유형자산(주석5) | 799,871,863 | 835,460,840 | ||
| 비품 | 1,814,260,433 | 2,030,673,397 | ||
| 감가상각누계액 | (1,350,783,602) | (1,195,212,557) | ||
| 시설장치 | 507,182,973 | 2,383,239,448 | ||
| 손상차손누계액 | - | (537,247,918) | ||
| 감가상각누계액 | (170,787,941) | (1,845,991,530) | ||
| 무형자산(주석6) | 1,492,423,791 | 3,123,164,305 | ||
| 특허권 | 225,147,573 | 257,938,350 | ||
| 상표권 | 51,929,918 | 57,764,521 | ||
| 소프트웨어 | 92,500 | 314,500 | ||
| 기타무형자산 | 2,463,898,717 | 3,679,181,875 | ||
| 손상차손누계액 | (1,248,644,917) | (892,034,941) | ||
| 건설중인무형자산 | - | 20,000,000 | ||
| 기타비유동자산 | 1,976,623,198 | 254,058,936 | ||
| 임차보증금 | 1,763,222,175 | 11,872,426 | ||
| 기타보증금 | 11,450,000 | 11,450,000 | ||
| 장기선급금 | 201,951,023 | 230,736,510 | ||
| 자산 총계 | 97,327,960,417 | 96,747,762,448 | ||
| 부채 | ||||
| 유동부채 | 3,282,302,114 | 3,374,117,185 | ||
| 미지급금(주석12,15) | 1,243,517,469 | 903,668,035 | ||
| 미지급비용(주석12) | 211,633,567 | 463,060,505 | ||
| 예수금 | 58,786,855 | 105,998,489 | ||
| 부가세예수금 | 51,452,147 | 4,466,268 | ||
| 선수금 | 414,000 | 121,398 | ||
| 선수수익 | 1,565,617,732 | 1,273,708,109 | ||
| 환불부채 | 150,880,344 | 78,296,756 | ||
| 복구충당부채(주석8) | - | 544,797,625 | ||
| 비유동부채 | 351,037,233 | 844,311,580 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석7) | - | 844,311,580 | ||
| 장기복구충당부채(주석8) | 351,037,233 | - | ||
| 부채 총계 | 3,633,339,347 | 4,218,428,765 | ||
| 자본 | ||||
| 자본금(주석1,10) | 58,598,500 | 52,205,700 | ||
| 보통주자본금 | 17,471,500 | 11,078,700 | ||
| 우선주자본금 | 41,127,000 | 41,127,000 | ||
| 자본잉여금(주석10) | 259,236,858,928 | 247,117,968,286 | ||
| 주식발행초과금 | 259,236,858,928 | 247,117,968,286 | ||
| 자본조정 | (2,465,245) | - | ||
| 자기주식 | (2,465,245) | - | ||
| 결손금(주석13) | 165,598,371,113 | 154,640,840,303 | ||
| 미처리결손금 | (165,598,371,113) | (154,640,840,303) | ||
| 자본 총계 | 93,694,621,070 | 92,529,333,683 | ||
| 부채및자본 총계 | 97,327,960,417 | 96,747,762,448 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제11기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제10기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 뤼이드 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 11(당) 기 | 제 10(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업수익(주석15) | 8,190,300,623 | 7,701,765,043 | ||
| 서비스매출 | 7,665,540,521 | 6,863,685,501 | ||
| 기타매출 | 524,760,102 | 838,079,542 | ||
| 영업비용(주석15,17) | 23,862,635,107 | 34,698,874,872 | ||
| 급여 | 6,355,743,343 | 10,265,257,945 | ||
| 퇴직급여(주석7) | 797,925,430 | 1,204,408,580 | ||
| 복리후생비 | 569,370,468 | 1,173,527,901 | ||
| 여비교통비 | 57,435,308 | 390,517,684 | ||
| 접대비 | 10,383,083 | 87,935,672 | ||
| 통신비 | 27,849,772 | 26,318,364 | ||
| 세금과공과금 | 246,738,592 | 448,704,318 | ||
| 감가상각비(주석5) | 538,608,850 | 937,010,161 | ||
| 지급임차료 | 2,339,484,078 | 1,832,505,014 | ||
| 보험료 | 117,867,906 | 335,545,559 | ||
| 경상연구개발비 | 675,674,981 | 2,320,935,682 | ||
| 운반비 | 3,549,536 | 2,927,945 | ||
| 교육훈련비 | 10,474,990 | 26,705,080 | ||
| 도서인쇄비 | 2,761,931 | 10,027,277 | ||
| 회의비 | 3,631,502 | 24,187,415 | ||
| 소모품비 | 14,059,655 | 18,412,846 | ||
| 지급수수료 | 5,851,866,719 | 6,496,128,158 | ||
| 광고선전비 | 3,173,237,694 | 6,607,002,125 | ||
| 판매촉진비 | 2,248,633,442 | 1,757,766,470 | ||
| 무형자산상각비(주석6) | 817,337,827 | 733,050,676 | ||
| 영업손실 | 15,672,334,484 | 26,997,109,829 | ||
| 영업외수익(주석15) | 6,771,774,530 | 5,369,934,410 | ||
| 이자수익 | 2,949,300,459 | 3,941,709,078 | ||
| 외환차익 | 2,570,293,918 | 397,378,360 | ||
| 외화환산이익 | 607,129,581 | 906,386,969 | ||
| 임대수익 | 517,751,663 | - | ||
| 잡이익 | 127,298,909 | 124,460,003 | ||
| 영업외비용(주석15) | 2,056,970,856 | 5,319,596,144 | ||
| 이자비용 | 13,654,260 | 93,297,197 | ||
| 외환차손 | 33,522,973 | 49,812,238 | ||
| 외화환산손실 | 5,791,222 | 545,631,936 | ||
| 기타의대손상각비(주석15) | 728,316,453 | 3,151,374,803 | ||
| 유형자산처분손실 | 25,675,022 | 45,923,325 | ||
| 유형자산손상차손 | - | 537,247,918 | ||
| 무형자산손상차손 | 1,248,644,917 | 892,034,941 | ||
| 잡손실 | 1,366,009 | 4,273,786 | ||
| 법인세차감전순손실 | 10,957,530,810 | 26,946,771,563 | ||
| 법인세등 | - | - | ||
| 당기순손실(주석13) | 10,957,530,810 | 26,946,771,563 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제11기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제10기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 뤼이드 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 (전기초) | 52,205,700 | 247,117,968,286 | - | (127,694,068,740) | 119,476,105,246 |
| 당기순손실 | - | - | - | (26,946,771,563) | (26,946,771,563) |
| 2023.12.31 (전기말) | 52,205,700 | 247,117,968,286 | - | (154,640,840,303) | 92,529,333,683 |
| 2024.01.01 (당기초) | 52,205,700 | 247,117,968,286 | - | (154,640,840,303) | 92,529,333,683 |
| 당기순손실 | - | - | - | (10,957,530,810) | (10,957,530,810) |
| 유상증자 | 6,392,800 | 12,118,890,642 | - | - | 12,125,283,442 |
| 자기주식 취득 | - | - | (2,465,245) | - | (2,465,245) |
| 2024.12.31 (당기말) | 58,598,500 | 259,236,858,928 | (2,465,245) | (165,598,371,113) | 93,694,621,070 |
| 제11기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제10기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 뤼이드 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 11(당) 기 | 제 10(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (8,800,421,442) | (20,715,753,098) | ||
| 당기순손실 | (10,957,530,810) | (26,946,771,563) | ||
| 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 4,175,953,981 | 7,594,347,761 | ||
| 감가상각비 | 538,608,850 | 937,010,161 | ||
| 무형자산상각비 | 817,337,827 | 733,050,676 | ||
| 퇴직급여 | 797,925,430 | 1,204,408,580 | ||
| 기타의대손상각비 | 728,316,453 | 3,151,374,803 | ||
| 외화환산손실 | 5,791,222 | 160 | ||
| 유형자산처분손실 | 25,675,022 | 45,923,325 | ||
| 유형자산손상차손 | - | 537,247,918 | ||
| 기타무형자산손상차손 | 1,248,644,917 | 892,034,941 | ||
| 이자비용 | 13,654,260 | 93,297,197 | ||
| 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (4,141,905) | (68,792,587) | ||
| 외화환산이익 | 4,141,905 | - | ||
| 이자수익 | - | 68,792,587 | ||
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (2,014,702,708) | (1,294,536,709) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (7,477,770) | (231,200,946) | ||
| 미수금의 증가 | (121,989,272) | (167,745,475) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 184,724,841 | (393,928,369) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (84,795,094) | 764,473,934 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (389,536,486) | 473,104,721 | ||
| 부가세대급금의 감소 | 110,133,351 | 69,061,132 | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | 50,537,768 | (184,695,156) | ||
| 장기선급금의 증가 | (16,456,743) | - | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 334,073,882 | (716,024,674) | ||
| 미지급비용의 감소 | (251,442,608) | (152,124,557) | ||
| 예수금의 감소 | (47,211,634) | (53,184,905) | ||
| 부가세예수금 증가 | 46,985,879 | 4,466,268 | ||
| 선수금의 증가 | 292,602 | 121,398 | ||
| 선수수익의 증가 | 291,909,623 | 545,390,305 | ||
| 환불부채의 증가 | 72,583,588 | 45,398,760 | ||
| 복구충당부채의 감소 | (544,797,625) | - | ||
| 퇴직금의 지급 | (1,642,237,010) | (1,297,649,145) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (54,070,119,440) | 57,706,458,256 | ||
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,410,796,731 | 133,321,190,504 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 1,000,000,000 | 133,233,625,169 | ||
| 유형자산의 처분 | 46,566,305 | 35,138,857 | ||
| 무형자산의 처분 | - | 52,318,667 | ||
| 임차보증금의 감소 | 1,364,230,426 | - | ||
| 장기선급금의 감소 | - | 107,811 | ||
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (56,480,916,171) | (75,614,732,248) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 48,781,306,265 | 67,798,120,860 | ||
| 단기대여금의 증가 | 2,000,000,000 | - | ||
| 장기대여금의 증가 | - | 3,151,374,803 | ||
| 유형자산의 취득 | 237,878,227 | 691,695,174 | ||
| 무형자산의 취득 | 390,000,000 | 1,238,821,909 | ||
| 지분법적용투자주식의 증가 | 3,308,509,504 | 2,610,640,000 | ||
| 임차보증금의 증가 | 1,763,222,175 | - | ||
| 장기선급금의 증가 | - | 124,079,502 | ||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (2,465,245) | - | ||
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - | ||
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (2,465,245) | - | ||
| 자기주식의 취득 | 2,465,245 | - | ||
| 현금의 증가(감소) | (62,873,006,127) | 36,990,705,158 | ||
| 기초의 현금 | 85,415,884,273 | 48,425,179,115 | ||
| 기말의 현금 | 22,542,878,146 | 85,415,884,273 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 11(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 10(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 뤼이드 |
1. 회사의 개요
주식회사 뤼이드(이하 "회사")는 2014년 5월에 설립되어 소프트웨어개발공급 및 디지털컨텐츠개발, 광고대행업 등을 영위하고 있으며 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로에 소재하고 있습니다
회사의 발행주식은 보통주 및 우선주로 구성되어있으며, 당기말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보통주 주식수(주) | 보통주 지분율(%) | 우선주 주식수(주) | 우선주 지분율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 장영준 | 71,640 | 41.0 | 4,542 | 1.10 |
| SVF II Zeal Subco (Singapore) Pte Ltd. | - | - | 138,138 | 33.59 |
| 한국산업은행 | - | - | 38,360 | 9.33 |
| KT-DSC 창조경제청년창업투자조합 | - | - | 27,164 | 6.60 |
| 박수영 | 18,875 | 10.8 | - | - |
| 기타(주1) | 84,200 | 48.2 | 203,066 | 49.38 |
| 합 계 | 174,715 | 100 | 411,270 | 100 |
(주1) 의결권이 없는 우선주가 포함되어 있으며, 주식수 및 지분율은 각각 13,609주및 3.31%입니다.
2. 유의적인 회계정책의 요약
회사의 재무제표는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 회사가 적용하고 있는 유의적인 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용 하였습니다.
2.1 회계정책 및 공시사항의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.
2.2 수익인식
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
(1) 강의 용역 : 강의용역은 일반적으로 고객으로부터 일정기간에 대한 강의료를 선수하고 있으며, 고객에게 강의 용역을 제공하는 기간에 따라 용역에 대한 수익을 인식합니다.
(2) 재화의 판매 : 회사는 학습문제집 및 학습기기 등의 재화를 판매하고 있습니다. 이러한 재화는 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 수익을 인식합니다.
2.3 현금및현금성자산
회사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
2.4 금융자산
회사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
2.5 대손충당금
회사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 영업비용으로 계상하고, 기타채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.6 유가증권
회사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하며, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.
만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
2.7 유형자산의 평가 및 감가상각방법
회사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
또한, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정률법에 의하여 계상되고 있습니다.
| 구 분 | 비품 | 시설장치 |
|---|---|---|
| 내용연수 | 5년 | 5년 |
한편, 회사는 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다.
2.8 무형자산의 평가 및 상각방법
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 무형자산은 아래의 추정내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.
| 구 분 | 특허권 | 상표권 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 |
|---|---|---|---|---|
| 내용연수 | 7년 | 5년 | 5년 | 10년 |
2.9 자산손상차손
회사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있으며, 회사가 당기 중 단기대여금과 기타무형자산에 대하여 자산손상차손으로 처리한 금액은 각각 728,316천원과 1,248,645천원입니다.(주석 6, 15 참고)
차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다.
2.10 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채
회사는 보고기간종료일 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 당해 회계기간에 대하여 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연차유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.11 충당부채와 우발부채
회사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한, 회사는 과거사건은 생겼으나 불확실한 미래사건의 발생여부로만 그 존재유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무 또는 과거사건으로 생긴 현재의무이지만 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 해당의무 이행에 필요한 금액을 신뢰성있게 측정할수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 한편, 과거사건이나 거래의 결과로존재하는 현재의무를 이행하기 위한 자원의 유출 가능성이 거의 없더라도 타인에게 제공한 지급보증 또는 이와 유사한 보증, 중요한 계류 중인 소송사건은 그 내용을 주석기재하고 있습니다.
2.12 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화자산ㆍ부채의 환산
회사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
2.13 중소기업회계처리 특례
회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제 31장에 따라 중소기업회계처리 특례를 적용하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.
(1) 법인세 등
법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.
(2) 장기연불조건의 매매거래 등
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액으로 표시하고 있습니다.
(3) 시장성 없는 지분증권
매도가능증권 중시장성이 없는 지분증권의 경우에 취득원가를 장부금액으로 계상하며 최초취득 이후손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.
(4) 지분법적용투자주식
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 않고 있습니다. 지분법을 적용하지 않는 지분증권의 경우 취득원가를 장부금액으로 계상하며 최초취득 이후 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.
(5) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정
유형자산과 무형자산의 감가상각비는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라계상되고 있습니다.
(6) 주식기준보상
주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않고, 주식선택권의 행사시점에 신주발행의 경우 행사가격과 신주의 액면금액과의 차액을 주식발행초과금으로, 자기주식 교부의 경우에는 행사가격과 자기주식의 장부금액 차액을 자기주식처분손익으로 처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 주식기준보상에 관한 기업회계기준에 따라 회계처리하되 부채는 매 보고기간종료일과 최종결제일에 내재가치로 측정하고 있습니다.
3. 현금및현금성자산 및 단기금융상품
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품에 포함된 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 | 구 분 | 금액 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 현금및현금성자산 | 외화예금 | 10,964,032 | 12,760,782 |
| 보통예금 | 1,578,846 | 1,210,962 | |
| 정기예금 | 10,000,000 | 71,444,140 | |
| 소 계 | 22,542,878 | 85,415,884 | |
| 단기금융상품 | 정기예금(주1) | 34,500,000 | 1,000,000 |
| 외화정기예금 | 14,281,306 | - | |
| 소 계 | 48,781,306 | 1,000,000 | |
| 합 계 | 71,324,184 | 86,415,884 | |
| (주1) | 기업카드 결제약정과 관련하여 담보로 제공한 사용이 제한된 예금 1,000,000천원이 포함되어 있습니다. (주석 16 참조) |
4. 지분법적용투자주식
회사는 일반기업회계기준 제 31장 중소기업회계처리 특례를 적용하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업에 대하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다.
(1) 지분법적용투자주식의 상세내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 소재국가 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 손상차손 누계액 |
장부금액 (주1) |
취득원가 | 손상차손 누계액 |
장부금액 (주1) |
|||
| Riiid Labs Inc.(주2) | 미국 | - | - | - | - | 2,460,656 | (2,460,656) | - |
| ODYSSEY HOLDINGS PTE. LIMITED(주2) | 싱가포르 | 45.00% | 208,400 | (208,400) | - | 208,400 | (208,400) | - |
| ㈜퀄슨(주3) | 한국 | 100.00% | 18,044,433 | - | 18,044,433 | 2,610,640 | - | 2,610,640 |
| 합 계 | 18,252,833 | (208,400) | 18,044,433 | 5,279,696 | (2,669,056) | 2,610,640 | ||
| (주1) | 중소기업회계처리 특례를 적용하여, 취득원가를 장부금액으로 계상하고 있습니다. |
| (주2) | Riiid Labs Inc.는 당기중 청산을 하였으며, ODYSSEY HOLDINGS PTE. LIMITED는 당기말 현재 청산절차를 진행 중에 있습니다. |
| (주3) | 당기중 ㈜퀄슨의 주식을 추가취득하여 지배력을 획득함에 따라 종속기업으로 분류되었습니다. |
(2) 지분법적용투자주식의 변동내역
당기 및 전기 중 지분법적용투자주식의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 2,610,640 | - |
| 취 득(주1) | 15,433,793 | 2,610,640 |
| 손 상 | - | - |
| 합 계 | 18,044,433 | 2,610,640 |
| (주1) | 당기 중 ㈜퀄슨의 주주에게 1주당 당사의 보통주 0.125주를 발행하는 포괄적주식교환으로 ㈜퀄슨에 대한 100% 지분을 취득하였으며, 이후 ㈜퀄슨의 유상증자에 참여하였습니다. |
(3) 당기말 및 전기말 현재 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 영업수익 | 영업손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜퀄슨 | 9,781,729 | 9,188,301 | 9,957,683 | (2,400,499) | (3,618,478) |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 영업수익 | 영업손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| Riiid Labs Inc. | 2,017,262 | 45,537,401 | - | (4,257,592) | (5,834,152) |
| ㈜퀄슨 | 8,590,213 | 6,719,416 | 9,733,087 | (1,247,918) | (3,670,094) |
5. 유형자산
당기 및 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 비품 | 835,461 | 68,078 | - | (72,241) | (367,821) | 463,477 |
| 시설장치 | - | 169,800 | 337,383 | - | (170,788) | 336,395 |
| 합 계 | 835,461 | 237,878 | 337,383 | (72,241) | (538,609) | 799,872 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 비품 | 720,492 | 691,695 | (81,062) | (495,664) | - | 835,461 |
| 시설장치 | 978,594 | - | - | (441,346) | (537,248) | - |
| 합 계 | 1,699,086 | 691,695 | (81,062) | (937,010) | (537,248) | 835,461 |
6. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 특허권 | 상표권 | 소프트웨어 | 기타의 무형자산 | 건설중인무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 414,596 | 99,512 | 1,110 | 4,155,408 | - | 4,670,626 |
| 상각누계액 | (189,448) | (47,582) | (1,018) | (1,691,509) | - | (1,929,557) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (1,248,645) | - | (1,248,645) |
| 기말금액 | 225,148 | 51,930 | 92 | 1,215,254 | - | 1,492,424 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 특허권 | 상표권 | 소프트웨어 | 기타의 무형자산 | 건설중인무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 381,845 | 87,022 | 1,110 | 4,815,850 | 20,000 | 5,305,827 |
| 상각누계액 | (123,907) | (29,257) | (796) | (1,136,668) | - | (1,290,628) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (892,035) | - | (892,035) |
| 기말금액 | 257,938 | 57,765 | 314 | 2,787,147 | 20,000 | 3,123,164 |
(2) 당기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 등 감소 | 상각 | 손상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 257,938 | - | 32,752 | - | (65,542) | - | 225,148 |
| 상표권 | 57,765 | - | 12,491 | - | (18,326) | - | 51,930 |
| 소프트웨어 | 314 | - | - | - | (222) | - | 92 |
| 기타의 무형자산 | 2,787,147 | - | 410,000 | - | (733,248) | (1,248,645) | 1,215,254 |
| 건설중인무형자산 | 20,000 | 390,000 | (410,000) | - | - | - | - |
| 합 계 | 3,123,164 | 390,000 | 45,243 | - | (817,338) | (1,248,645) | 1,492,424 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 대체 | 처분 등 감소 | 상각 | 손상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 263,912 | - | 46,380 | (1,880) | (50,474) | - | 257,938 |
| 상표권 | 36,322 | - | 36,265 | - | (14,822) | - | 57,765 |
| 소프트웨어 | 537 | - | - | - | (223) | - | 314 |
| 기타의 무형자산 | 1,435,497 | - | 2,961,656 | (50,439) | (667,532) | (892,035) | 2,787,147 |
| 건설중인무형자산 | 1,742,834 | 1,238,822 | (2,961,656) | - | - | - | 20,000 |
| 합 계 | 3,479,102 | 1,238,822 | 82,645 | (52,319) | (733,051) | (892,035) | 3,123,164 |
7. 퇴직급여충당부채
당기 및 전기의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 844,312 | 937,552 |
| 증 가 | 797,925 | 1,204,409 |
| 감 소(주1) | (1,642,237) | (1,297,649) |
| 기 말 | - | 844,312 |
| (주1) | 회사는 당기말 현재 DC형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 당기 중 DB형에서 DC형으로 전환됨에 따른 지급액 298,476천원이 포함되어 있습니다. |
8. 복구충당부채
당기 및 전기의 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 544,798 | 531,016 |
| 증 가 | 337,383 | - |
| 이자비용 | 13,654 | 13,782 |
| 감 소 | (544,798) | - |
| 기 말 | 351,037 | 544,798 |
9. 운용리스
(1) 회사는 건물을 임대하는 운용리스 계약을 체결하고 있으며, 당기 중 손익으로 인식한 최소리스료는 1,787,492천원입니다.
(2) 당기말 현재 향후 지급하여야 할 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년초과 5년 이내 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 1,529,190 | 1,653,982 | 3,183,172 |
10. 자본금 및 주식발행초과금
(1) 보고기간말 현재 자본금 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| 수권주식수 | 1,000,000 주 | 1,000,000 주 | ||
| 발행주식수 | 174,715주 | 411,270주 | 110,787 주 | 411,270 주 |
| 1주당 액면금액 | 100 원 | 100 원 | 100 원 | 100 원 |
| 자본금 | 17,472천원 | 41,127천원 | 11,079 천원 | 41,127 천원 |
(2) 당기말 현재 발행된 우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | Pre-series A | Series A | Series A-II | Series B | Series C | Pre-series D | Series D |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행연도 | 2015년 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | 2020년 | 2021년 |
| 최초 발행주식수 | 37,185 주 | 54,495 주 | 27,080 주 | 57,573 주 | 44,566 주 | 47,949 주 | 138,138 주 |
| 주당 발행가액 | 7,179 원~24,829 원 | 36,702 원 | 73,851 원 | 112,900 원 | 291,700 원 | 521,370 원 | 1,433,440 원 |
| 총 발행가액 | 215,007 천원 | 2,000,075 천원 | 1,999,885 천원 | 6,499,992 천원 | 12,999,902 천원 | 24,999,170 천원 | 198,012,535 천원 |
| 의결권 | 의결권 없음 | 주당 1개 의결권 | |||||
| 배당및잔여재산분배 | 참가적, 누적적 | ||||||
| 전환청구기간 | 발행일로부터 10년 | ||||||
| 전환조건 | 우선주 1주당 보통주 1주 | ||||||
| 전환가격을 하회하는 발행가격으로 회사의 주식으로 전환되거나, 회사의 주식을 인수할 수 있는 전환사채, 신주인수권부사채 등 주식 관련 증거를 발행하는 경우 약정된 산식에 의해 조정 | |||||||
| 상환기간 | 발행일로부터 5년 | 발행일로부터 5년 | 행사기간 제한 없음 | 행사기간 제한 없음 | 행사기간 제한 없음 | 행사기간 제한 없음 | 발행일로부터 3년 |
| 상환가액 | 연복리 7% | ||||||
| 기타 약정사항 | 주주간 약정으로 창업자의 지분매각 제한(Founder Lock-up), 주식양도제한, 우선매수권(Right of First Refusal), 공동매도권(Tag-along Rights) 및 신주우선인수권(Preemptive Rights)에 대한 사항이 포함되어 있음. | ||||||
11. 주식기준보상
회사는 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리 특례에 따라 회사가 임직원에게부여한 주식결제형 주식기준보상거래의 경우 주식선택권이 행사되기 전까지 별도의 회계처리를 하지 않고 있습니다.
(1) 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) |
| 구분 | 가득조건 | 부여일 | 만기 | 부여수량 | 취소수량 | 행사수량 | 수량조정 | 유효수량 | 가중평균 행사가격 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1차 | 2년근무 후 3년간행사 | 2016-04-01 | 2021-03-31 | 1,500 | 900 | 600 | - | - | 36,702 |
| 2차 | 2년근무 후 3년간행사 | 2017-03-31 | 2022-03-29 | 3,400 | 1,020 | 2,380 | - | - | 36,702 |
| 3차 | 2년근무 후 3년간행사 | 2017-03-31 | 2022-03-29 | 500 | 400 | 100 | - | - | 36,702 |
| 4차 | 2년근무 후 3년간행사 | 2017-04-01 | 2022-03-31 | 200 | 200 | - | - | - | 36,702 |
| 5차 | 2년근무 후 3년간행사 | 2018-03-30 | 2023-03-28 | 2,500 | 1,940 | 560 | - | - | 73,851 |
| 6차 | 4년근무 후 9년간행사 | 2019-03-28 | 2030-04-01~2032-03-31 | 3,000 | - | - | 900 | 2,100 | 36,702 |
| 7차 | 2년근무 후 8년간행사 | 2019-08-09 | 2028-08-11~2029-08-10 | 9,000 | 8,600 | - | - | 400 | 36,702 |
| 2년근무 후 9년간행사 | 2019-08-09 | 2028-08-11~2030-08-10 | 700 | 700 | - | - | - | 112,900 | |
| 3년근무 후 9년간행사 | 2019-08-09 | 2029-08-11~2031-08-10 | 300 | 15 | - | 150 | 135 | 297,100 | |
| 8차 | 2년근무 후 8년간행사 | 2019-09-25 | 2028-09-27~2029-09-26 | 5,000 | 5,000 | - | - | - | 36,702 |
| 2년근무 후 9년간행사 | 2019-09-25 | 2028-09-26~2030-09-25 | 3,300 | 3,300 | - | - | - | 36,702 | |
| 9차 | 3년근무 후 9년간행사 | 2020-03-27 | 2030-04-01~2032-03-31 | 1,000 | 700 | - | 300 | - | 204,190 |
| 10차 | 3년근무 후 8년간행사 | 2020-04-29 | 2030-05-05~2031-05-04 | 300 | 300 | - | - | - | 112,900 |
| 11차 | 2년근무 후 10년간행사 | 2020-08-21 | 2029-08-21~2032-08-20 | 9,500 | 9,500 | - | - | - | 110,000 |
| 12차 | 2년근무 후 10년간행사 | 2021-03-31 | 2030-04-01~2033-03-31 | 3,000 | 3,000 | - | - | - | 110,000 |
| 2년근무 후 10년간행사 | 2021-03-31 | 2030-04-01~2033-03-31 | 15,100 | 13,900 | - | - | 1,200 | 364,963 | |
| 13차 | 2년근무 후 9년간행사 | 2022-11-04 | 2031-12-04~2033-11-04 | 5,830 | 1,275 | - | - | 4,555 | 557,204 |
| 14차 | 2년근무 후 9년간행사 | 2023-03-27 | 2032-04-27~2034-03-27 | 15,960 | 4,695 | - | - | 11,265 | 634,680 |
| 15차 | 2년근무 후 7년간행사 | 2023-12-22 | 2032-12-21 | 27,614 | - | - | - | 27,614 | 189,634 |
| 3년근무 후 7년간행사 | 2023-12-22 | 2033-12-21 | 6,735 | - | - | - | 6,735 | 189,634 | |
| 4년근무 후 7년간행사 | 2023-12-22 | 2034-12-21 | 13,470 | - | - | - | 13,470 | 189,634 | |
| 16차 | 2년근무 후 7년간행사 | 2024-03-21 | 2033-04-21~2035-03-21 | 4,630 | - | - | - | 4,630 | 450,000 |
| 합계 | 132,539 | 55,445 | 3,640 | 1,350 | 72,104 | ||||
(2) 주식선택권 증감내역
| (단위: 주) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
기초 잔여주 |
72,464 | 10,380 |
|
부여 |
4,630 | 63,779 |
|
취소 |
(4,990) | (1,695) |
| 수량 조정 | - | - |
|
기말 잔여주 |
72,104 | 72,464 |
12. 유동성 위험
회사의 Finance팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
Finance팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산 및 단기금융상품에 70,324백만원 (전기말: 85,416백만원)을 투자하고 있습니다.
보고기간말 현재 회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월 이하 | 3개월초과~1년 이하 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|
| 미지급금 | 1,243,517 | - | - |
| 미지급비용 | 211,634 | - | - |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월 이하 | 3개월초과~1년 이하 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|
| 미지급금 | 903,668 | - | - |
| 미지급비용 | 463,061 | - | - |
13. 결손금
당기 및 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 제11(당)기 처리예정일: 2025년 03월 31일 |
제10(전)기 처리확정일: 2024년 03월 21일 |
||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처리결손금 | 165,598,371,113 | 154,640,840,303 | ||
| 전기이월미처리결손금 | 154,640,840,303 | 127,694,068,740 | ||
| 당기순손실 | 10,957,530,810 | 26,946,771,563 | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | 165,598,371,113 | 154,640,840,303 | ||
14. 현금흐름표
회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 410,000 | 2,961,656 |
| 장기선급금의 무형자산 대체 | 45,243 | 82,645 |
| 복구충당부채의 증가 | 337,383 | - |
| 주식교환으로 인한 지분법적용투자주식의 취득 | 12,125,283 | - |
15. 특수관계자
(1) 보고기간 종료일 현재 회사와 특수관계에 있는 관계ㆍ종속기업은 다음과 같습니다.
| 회사와의 관계 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜퀄슨 | - |
| - | Riiid Labs Inc. | |
| 관계기업 | ODYSSEY HOLDINGS PTE. LIMITED | ODYSSEY HOLDINGS PTE. LIMITED |
| - | ㈜퀄슨 | |
| 기타특수관계자 | ㈜메가넥스트 | - |
| ㈜레이지워커스 | - | |
| ㈜키즈유니버스 | - | |
| 장영준 | 장영준 |
(2) 당기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같으며 전기 중 발생한 거래내역은 없습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사의 명칭 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| ㈜퀄슨 | 369,210 | - | 1,311,894 | - |
| ㈜메가넥스트 | 153,408 | - | 14,116 | - |
| ㈜키즈유니버스 | 19,176 | - | - | - |
| 장영준 | - | - | 241,666 | - |
(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 차입금 및 대여금을 제외한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사의 명칭 | 채권 | 채무 | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| ㈜퀄슨 | 65,587 | - | 2,349 | - |
| ㈜메가넥스트 | 19,249 | - | 10,140 | - |
| ㈜키즈유니버스 | 3,110 | - | - | - |
(4) 보고기간말 현재 특수관계자 대여금 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | Riiid Labs Inc. | (주)퀄슨 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| 기초 | 3,151,375 | (3,151,375) | - | - | - | - |
| 대여(설정) | - | - | - | 2,000,000 | (728,316) | 1,271,684 |
| 회수(환입) | - | - | - | - | - | - |
| 제각 | (3,151,375) | 3,151,375 | - | - | - | - |
| 기말 | - | - | - | 2,000,000 | (728,316) | 1,271,684 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | Riiid Labs Inc. | ||
|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| 기초 | - | - | - |
| 대여(설정) | 3,151,375 | (3,151,375) | - |
| 회수(환입) | - | - | - |
| 제각 | - | - | - |
| 기말 | 3,151,375 | (3,151,375) | - |
(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 특수관계자 명 | 자금대여 거래 | 현금출자 | 지분교환 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 대 여 | 회 수 | ||||
| 종속기업 | ㈜퀄슨 | 2,000,000 | - | 3,308,510 | 12,125,283 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 특수관계자 명 | 자금대여 거래 | 지분취득 | |
|---|---|---|---|---|
| 대 여 | 회 수 | |||
| 종속기업 | Riiid Labs Inc. | 3,151,375 | - | - |
| 관계기업 | ㈜퀄슨 | - | - | 2,610,640 |
| 합 계 | 3,151,375 | - | 2,610,640 | |
16. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 약정사항(주1) | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 한도금액 | 실행금액 | 한도금액 | 실행금액 | ||
| 씨티은행 | 기업카드 결제약정 | 1,000,000 | 363,946 | 1,000,000 | 141,681 |
| (주1) | 기업카드 결제약정과 관련하여 단기금융상품 1,000,000천원이 담보로 제공되어 있습니다. (주석3 참조) |
(2) 당기말 현재 회사는 계약이행보증 등을 위하여 서울보증보험(주)로부터 1,011,864천원(전기말 : 428,040천원)의 보증을 제공받고 있습니다.
(3) 보고기간말 현재 회사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.
17. 부가가치 계산에 필요한 사항
당기와 전기 중 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여(주1) | 6,962,729 | 12,036,195 |
| 퇴직급여 | 797,925 | 1,204,409 |
| 복리후생비 | 569,370 | 1,173,528 |
| 지급임차료(주1) | 2,408,174 | 1,945,054 |
| 감가상각비 | 538,609 | 937,010 |
| 무형자산상각비 | 817,338 | 733,051 |
| 세금과공과 | 246,739 | 448,704 |
| 합 계 | 12,340,884 | 18,477,951 |
| (주1) | 급여 중 606,985천원(전기 1,770,937천원)과 지급임차료 중 68,690천원(전기 112,549천원)은 손익계산서상 경상연구개발비로 구분되어 있습니다. |
18. 법인세등
회사는 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리 특례에 따라 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세 등으로 계상하고 있습니다. 회사는 전기 세무상 이월결손금으로 인하여 당기에 법인세 등으로 계상한 금액은 없습니다.
19. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 회사의 당기순손익과 포괄손익은 동일합니다.
20. 재무제표의 승인
회사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2025년 3월 14일 회사의 이사회에서 사실상 승인되었습니다. 당기 재무제표는 2025년 3월 31일에 개최될 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
21. 보고기간후사건
(1) 회사는 경영효율성을 제고하기 위해 2024년 11월 28자 임시주주총회에서 종속회사인 주식회사 퀄슨과 합병을 승인함에 따라 2025년 1월 1일을 기준으로 종속회사주식회사 퀄슨을 흡수합병하였습니다.
(2) 회사는 2025년 3월 14일자 이사회에서 소크라에이아이로 사명을 변경하기 위한 정관 변경의 건을 승인하였으며 2025년 3월 31일 개최 예정인 정기주주총회에서 의안으로 보고될 예정입니다.