| 주식회사 더맘마 |
| 제 8 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 7 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 더맘마 대표이사 김민수 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 전라북도 전주시 완산구 홍산남로 52, 401-4호(효자동2가) |
| (전 화) | 070-4060-4129 |
| 제 8 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 7 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 더맘마 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 279,481,259 | 6,704,993,930 | ||
| (1) 당좌자산 | 185,696,199 | 6,555,269,368 | ||
| 현금및현금성자산(주석4) | 13,776,599 | 232,406,379 | ||
| 매출채권 | 4,859,433,332 | 4,538,296,406 | ||
| 대손충당금 | (4,859,433,332) | (524,750,379) | ||
| 단기대여금 | 362,612,154 | 358,730,654 | ||
| 대손충당금 | (362,612,154) | (358,730,654) | ||
| 미수금 | 3,282,756,845 | 1,131,360,349 | ||
| 대손충당금 | (3,110,837,245) | (209,554,513) | ||
| 미수수익 | 34,494,639 | 34,494,639 | ||
| 대손충당금 | (34,494,639) | (30,589,510) | ||
| 선급금 | - | 1,289,996,488 | ||
| 선급비용 | - | 93,351,069 | ||
| 선납세금 | - | 258,440 | ||
| (2) 재고자산 | 93,785,060 | 149,724,562 | ||
| 상품 | 93,785,060 | 149,724,562 | ||
| II. 비유동자산 | 11,864,435,281 | 35,233,046,984 | ||
| (1) 투자자산 | 6,087,861,171 | 8,599,760,113 | ||
| 장기금융상품(주석4) | - | 360,000,000 | ||
| 매도가능증권(주석5) | 6,087,861,171 | 8,239,760,113 | ||
| (2) 유형자산(주석6,8) | 5,442,258,700 | 25,278,700,905 | ||
| 토지 | 4,150,000,000 | 14,196,945,325 | ||
| 건물 | 943,756,920 | 7,295,324,095 | ||
| 감가상각누계액 | (74,714,089) | (315,768,797) | ||
| 차량운반구 | 288,714,034 | 382,785,172 | ||
| 감가상각누계액 | (191,786,486) | (177,759,802) | ||
| 비품 | 666,515,816 | 1,385,675,668 | ||
| 감가상각누계액 | (520,803,156) | (841,642,984) | ||
| 시설장치 | 431,947,500 | 5,309,115,958 | ||
| 감가상각누계액 | (251,371,839) | (1,955,973,730) | ||
| (3) 무형자산(주석7) | 61,956,509 | 549,597,140 | ||
| 영업권 | 1,000 | 466,001,000 | ||
| 산업재산권 | 6,087,024 | 8,766,455 | ||
| 소프트웨어 | 55,868,485 | 74,829,685 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 272,358,901 | 804,988,826 | ||
| 임차보증금 | 49,740,000 | 497,247,570 | ||
| 기타보증금 | 222,618,901 | 307,741,256 | ||
| 자 산 총 계 | 12,143,916,540 | 41,938,040,914 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 22,572,414,486 | 25,048,065,051 | ||
| 매입채무 | 5,033,017,224 | 6,933,827,061 | ||
| 미지급금 | 5,169,090,093 | 4,458,562,065 | ||
| 예수금 | 1,424,469,816 | 1,299,706,168 | ||
| 부가세예수금 | 568,260,302 | - | ||
| 예수보증금 | 400,000,000 | 400,000,000 | ||
| 선수금 | - | 862,589,791 | ||
| 단기차입금(주석9) | 1,200,000,000 | 10,365,220,000 | ||
| 미지급비용 | 1,051,437,051 | 101,410,783 | ||
| 마일리지충당부채(주석12) | - | 320,289,183 | ||
| 유동성장기차입금(주석9) | 7,726,140,000 | 306,460,000 | ||
| II. 비유동부채 | 5,319,381,832 | 18,001,740,897 | ||
| 장기차입금(주석9) | 720,000,000 | 14,217,360,006 | ||
| 전환사채(주석10) | 4,667,260,000 | 3,500,000,000 | ||
|
사채상환할증금(주석10) |
588,744,913 | 533,912,442 | ||
| 전환권조정(주석10) | (829,978,908) | (874,029,672) | ||
| 임대보증금 | 35,335,000 | 104,235,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석11) | 138,020,827 | 520,263,121 | ||
| 부 채 총 계 | 27,891,796,318 | 43,049,805,948 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금 | 630,858,000 | 620,858,000 | ||
| 보통주자본금 | 394,190,000 | 384,190,000 | ||
| 우선주자본금 | 236,668,000 | 236,668,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 26,088,906,036 | 25,551,669,186 | ||
| 주식발행초과금 (주석13) | 24,945,047,268 | 24,549,526,782 | ||
| 전환권대가 | 1,143,858,768 | 1,002,142,404 | ||
| Ⅲ. 자본조정 (주석14) | 457,361,355 | 457,361,355 | ||
| 신주청약증거금 | 49,901,355 | 49,901,355 | ||
| 자기주식처분이익 | 407,460,000 | 407,460,000 | ||
| Ⅳ. 결손금 | 42,925,005,169 | 27,741,653,575 | ||
| 미처리결손금(주석15) | (42,925,005,169) | (27,741,653,575) | ||
| 자 본 총 계 | (15,747,879,778) | (1,111,765,034) | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 12,143,916,540 | 41,938,040,914 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 8 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 7 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 더맘마 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.매출액 | 1,438,002,538 | 23,309,613,942 | ||
| 상품매출 | 1,435,436,080 | 23,025,126,500 | ||
| 용역매출 | - | 42,311,328 | ||
| 수수료매출 | 2,566,458 | 242,176,114 | ||
| II.매출원가 | 1,267,765,522 | 21,042,466,973 | ||
| 상품매출원가 | 1,267,765,522 | 21,042,466,973 | ||
| 기초상품재고액 | 149,724,562 | 3,347,577,812 | ||
| 당기상품매입액 | 1,211,826,020 | 17,844,613,723 | ||
| 기말상품재고액 | (93,785,060) | (149,724,562) | ||
| III.매출총이익 | 170,237,016 | 2,267,146,969 | ||
| IV.판매비와관리비 | 7,310,268,225 | 12,685,149,569 | ||
| 급여(주석22) | 928,460,278 | 5,923,165,328 | ||
| 사업소득 | - | 352,193,376 | ||
| 잡급 | - | 28,301,191 | ||
| 퇴직급여(주석11,22) | 24,308,328 | 127,774,471 | ||
| 복리후생비(주석22) | 27,587,987 | 174,227,580 | ||
| 여비교통비 | 5,338,391 | 59,462,003 | ||
| 접대비 | 2,203,080 | 54,595,853 | ||
| 통신비 | 14,574,514 | 27,935,900 | ||
| 수도광열비 | 88,793,300 | 104,189,259 | ||
| 전력비 | 162,065,252 | 686,001,484 | ||
| 세금과공과(주석22) | 150,761,050 | 153,395,677 | ||
| 감가상각비(주석6,22) | 288,238,904 | 1,743,406,746 | ||
| 지급임차료(주석22) | 651,448,849 | 847,379,470 | ||
| 수선비 | 650,000 | 30,364,868 | ||
| 보험료 | 84,463,943 | 197,221,880 | ||
| 차량유지비 | 38,988,176 | 113,110,741 | ||
| 경상연구개발비 | 81,669,209 | 200,233,971 | ||
| 운반비 | 2,120,000 | 305,532,764 | ||
| 교육훈련비 | - | 14,182,200 | ||
| 도서인쇄비 | - | 2,502,689 | ||
| 사무용품비 | 52,727 | 857,201 | ||
| 소모품비 | 8,745,548 | 140,714,518 | ||
| 지급수수료 | 174,259,574 | 748,618,766 | ||
| 보관료 | - | 114,950,773 | ||
| 광고선전비 | 7,818,876 | 149,562,414 | ||
| 판매촉진비 | - | 23,278,222 | ||
| 대손상각비 | 4,334,682,953 | - | ||
| 건물관리비 | 50,474,150 | 114,946,289 | ||
| 무형자산상각비(주석7) | 177,640,631 | 172,840,214 | ||
| 외주비 | - | 72,886,721 | ||
| 협회비 | - | 1,167,000 | ||
| 잡비 | 4,922,505 | 150,000 | ||
| Ⅴ.영업이익(손실) | (7,140,031,209) | (10,418,002,600) | ||
| VI.영업외수익 | 4,314,934,167 | 892,055,783 | ||
| 이자수익 | 46,423 | 374,397 | ||
| 임대료수입 | 18,719,310 | 40,017,270 | ||
| 유형자산처분이익 | 3,666,136,131 | 19,635,000 | ||
| 보조금수익 | 9,743,120 | 763,667,189 | ||
| 잡이익 | 620,289,183 | 68,361,927 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 12,358,254,552 | 1,489,318,373 | ||
| 이자비용 | 971,361,387 | 1,266,920,788 | ||
| 기타의대손상각비 | 2,909,069,361 | 59,775,374 | ||
| 매도가능증권손상차손 | 4,751,898,942 | - | ||
| 유형자산폐기손실 | 3,414,339,432 | 103,713,307 | ||
| 무형자산손상차손 | 310,000,000 | - | ||
| 기부금 | - | 3,000,000 | ||
| 잡손실 | 1,585,430 | 55,908,904 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) | (15,183,351,594) | (11,015,265,190) | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석16) | - | - | ||
| Ⅹ.당기순이익(손실) | (15,183,351,594) | (11,015,265,190) | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 8 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 7 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 더맘마 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 604,904,000 | 19,444,573,710 | 49,901,355 | (16,726,388,385) | 3,372,990,680 |
| 유상증자 | 15,954,000 | 6,107,095,476 | - | - | 6,123,049,476 |
| 자기주식처분이익 | - | - | 407,460,000 | - | 407,460,000 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (11,015,265,190) | (11,015,265,190) |
| 2022.12.31(전기말) | 620,858,000 | 25,551,669,186 | 457,361,355 | (27,741,653,575) | (1,111,765,034) |
| 2023.01.01(당기초) | 620,858,000 | 25,551,669,186 | 457,361,355 | (27,741,653,575) | (1,111,765,034) |
| 전환사채 보통주 전환 | 10,000,000 | 395,520,486 | - | - | 405,520,486 |
| 전환권 대가 | - | 141,716,364 | - | - | 141,716,364 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (15,183,351,594) | (15,183,351,594) |
| 2023.12.31(당기말) | 630,858,000 | 26,088,906,036 | 457,361,355 | (42,925,005,169) | (15,747,879,778) |
| 제 8 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 7 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 더맘마 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (5,895,578,199) | (5,597,425,246) | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (15,183,351,594) | (11,015,265,190) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 17,181,798,378 | 3,474,430,900 | ||
| 퇴직급여 | 24,308,328 | 127,774,471 | ||
| 감가상각비 | 288,238,904 | 1,743,406,746 | ||
| 무형자산상각비 | 177,640,631 | 172,840,214 | ||
| 대손상각비 | 4,334,682,953 | - | ||
| 이자비용 | 971,361,387 | 1,266,920,788 | ||
| 기타의대손상각비 | 2,909,069,361 | 59,775,374 | ||
| 매도가능증권손상차손 | 4,751,898,942 | - | ||
| 유형자산폐기손실 | 3,414,339,432 | 103,713,307 | ||
| 무형자산손상차손 | 310,000,000 | - | ||
| 잡손실 | 258,440 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (3,986,471,737) | (20,009,397) | ||
| 이자수익 | 46,423 | 374,397 | ||
| 유형자산처분이익 | 3,666,136,131 | 19,635,000 | ||
| 잡이익 | 320,289,183 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (3,907,553,246) | 1,963,418,441 | ||
| 매출채권의 증가 | (321,136,926) | (2,402,693,295) | ||
| 미수금의 증가 | (2,151,396,496) | (815,826,840) | ||
| 미수수익의 감소 | 46,423 | 374,397 | ||
| 선급금의 증가 | (110,003,512) | (1,256,006,400) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 93,351,069 | (39,431,359) | ||
| 재고자산의 감소 | 55,939,502 | 3,197,853,250 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (1,900,809,837) | 897,717,078 | ||
| 미지급금의 증가 | 303,977,406 | 2,351,758,515 | ||
| 예수금의 증가 | 124,763,648 | 1,135,002,177 | ||
| 부가세예수금의 증가 | 568,260,302 | - | ||
| 예수보증금의 감소 | - | (200,000,000) | ||
| 선수금의 증가(감소) | (862,589,791) | 629,034,670 | ||
| 선수수익의 감소 | - | (42,311,328) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 292,044,966 | (1,364,277,953) | ||
| 퇴직금의 지급 | - | (127,774,471) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 19,488,748,425 | (202,482,982) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 20,732,800,955 | 436,618,491 | ||
| 단기대여금의 회수 | - | 93,167,221 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 360,000,000 | - | ||
| 토지의 처분 | 13,500,000,000 | - | ||
| 건물의 처분 | 6,300,000,000 | - | ||
| 차량운반구의 처분 | - | 26,000,000 | ||
| 시설장치의 처분 | 127,000,000 | |||
| 임차보증금의 감소 | 447,507,570 | 190,044,430 | ||
| 기타보증금의 감소 | 125,293,385 | 406,840 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (1,244,052,530) | (639,101,473) | ||
| 단기대여금의 증가 | 3,881,500 | - | ||
| 매도가능증권의 취득 | 1,200,000,000 | 425,000,000 | ||
| 비품의 취득 | - | 49,909,473 | ||
| 시설장치의 취득 | - | 95,167,000 | ||
| 산업재산권의 취득 | - | 1,500,000 | ||
| 소프트웨어의 취득 | - | 67,525,000 | ||
| 기타보증금의 증가 | 40,171,030 | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (13,811,800,006) | 3,713,965,540 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 1,500,000,000 | 4,678,670,540 | ||
| 단기차입금의 차입 | - | 835,220,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | - | 481,800,006 | ||
| 전환사채의 발행 | 1,500,000,000 | - | ||
| 유상증자 | - | 1,999,950,534 | ||
| 자기주식의 처분 | - | 1,361,700,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (15,311,800,006) | (964,705,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | 9,165,220,000 | - | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 6,077,680,006 | - | ||
| 임대보증금의 감소 | 68,900,000 | 10,465,000 | ||
| 자기주식의 취득 | - | 954,240,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (218,629,780) | (2,085,942,688) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 232,406,379 | 2,318,349,067 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 13,776,599 | 232,406,379 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 8 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 7 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 주식회사 더맘마 |
1. 회사의 개요
주식회사 더맘마(이하 "회사")는 2016년 12월 설립되어 정보통신 서비스업, 전자상거래 및 유통업, 통신판매 및 점포판매를 겸한 종합 도ㆍ소매업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 전라북도 전주시 완산구에 본사를 두고 있습니다.
당기말 현재의 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보통주 | 우선주 | 합계 | 지분율 |
|---|---|---|---|---|
| 김민수 | 440,282 | - | 440,282 | 34.90% |
| 오은정 | 4,235 | - | 4,235 | 0.34% |
| 심본2호 리스타트 펀드 | - | 62,500 | 62,500 | 4.95% |
| 송윤호 | 59,157 | - | 59,157 | 4.69% |
| 인라이트 SD 전략펀드 | - | 58,072 | 58,072 | 4.60% |
| 2019HB성장지원투자조합 | - | 45,000 | 45,000 | 3.57% |
| T3일자리 사모투자합자회사 | - | 41,667 | 41,667 | 3.30% |
| 전북-효성-에스제이 탄소성장펀드 | - | 33,278 | 33,278 | 2.64% |
| 농협은행 주식회사 | - | 31,256 | 31,256 | 2.48% |
| 와이에이치 뉴커머스 투자조합 | - | 31,256 | 31,256 | 2.48% |
| 에쓰비4차산업혁명투자조합 | - | 31,250 | 31,250 | 2.48% |
| 주식회사 서륭전자 | 27,234 | - | 27,234 | 2.16% |
| 스마트대한민국창업초기조합T | - | 20,834 | 20,834 | 1.65% |
| 중소기업은행 | - | 20,833 | 20,833 | 1.65% |
| 연구개발특구일자리창출펀드2호 | - | 20,833 | 20,833 | 1.65% |
| 사우스뱅크 디스커버리 1호 신기술사업투자조합 | - | 20,832 | 20,832 | 1.65% |
| 주식회사 푸드엔 | 18,754 | - | 18,754 | 1.49% |
| 엠에이 푸드조합 | 17,000 | - | 17,000 | 1.35% |
| 서울투자 창조경제 혁신펀드 | - | 16,639 | 16,639 | 1.32% |
| 케이앤 JUMP-UP1호 투자조합 | - | 12,836 | 12,836 | 1.02% |
| 임직원 | 8,319 | - | 8,319 | 0.66% |
| 기타 | 213,399 | 26,250 | 239,649 | 18.99% |
| 합계 | 788,380 | 473,336 | 1,261,716 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준
2.1 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 측정기준
재무제표는 개별 기준서에서 달리 규정하고 있는 경우를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
2.3 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책
회사가 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
(1) 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(3) 금융상품
1) 공통사항
금융자산이나 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 자산손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
금융자산 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
2) 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
회사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 회사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 유형자산
회사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 상각방법 |
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 5년 | 정률법 |
| 시설장치 | 5년 | 정액법 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
| 영업권 | 5년 |
| 산업재산권 | 5~7년 |
| 개발비 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
(6) 자산손상
금융자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 회사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
한편, 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(7) 충당부채
회사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(8) 납입자본
회사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(9) 수익
회사의 수익은 재화의 판매로 인한 상품매출, 용역의 제공으로 인한 용역매출과 수수료매출로 구성되어 있습니다.
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
회사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.
(10) 정부보조금
회사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
(11) 종업원급여
1) 퇴직급여
회사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 회사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
2) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
(12) 중단사업손익
사업중단에 대한 최초공시사건일이 속하는 회계기간에 중단사업으로부터 발생한 영업손익과 영업외손익에서 법인세효과를 차감한 금액을 중단사업손익의 과목으로 표시하고 있으며, 비교표시된 전기 재무제표를 재작성하여 당해 중단사업의 손익을 구분하여 보고하고 있습니다.
(13) 전기오류수정손익
전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.
(14) 중소기업 회계처리에 대한 특례
회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 '중소기업회계처리 특례'를 적용하여 다음과 같이 회계처리 하고 있습니다.
1) 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 장부금액으로 하며, 손상차손누계액이 있는 경우에는 취득원가에서 이를 차감합니다.
2) 관계기업이나 공동지배기업에 대하여 지분법을 적용하지 아니하고 취득원가를 장부금액으로 하며, 손상차손누계액이 있는 경우에는 취득원가에서 이를 차감합니다.
3) 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등의 과목으로 계상합니다.
4. 사용이 제한된 예금
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| 보통예금 | 하나은행 등 | 13,776,599 | - | 압류 |
| 장기금융상품 | 하나은행 등 | - | 360,000,000 | 담보 제공 |
5. 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종목 | 구분 | 주식수 (주) |
지분율 (%) |
당기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | ||||
| ㈜메이트아이 | 보통주 | 9,535,880 | 72.00 | 3,487,861,171 | 3,487,861,171 | 3,487,861,171 | 3,487,861,171 |
| ㈜스타트맘 | 보통주 | 1,400 | 70.00 | 700,000 | - | 700,000 | - |
| ㈜어사출또 | 보통주 | 2,010 | 39.80 | 400,000 | - | 400,000 | - |
| ㈜정대장 (*1) | 보통주 | 20,994 | 38.10 | 4,000,000 | - | 4,000,000 | 4,000,000 |
| ㈜한국무비랜드 (*1) | 보통주 | 2,956 | 22.50 | 199,800,000 | - | 199,800,000 | 199,800,000 |
| ㈜포르스 (*1) | 보통주 | 672,622 | 100.00 | 4,548,098,942 | - | 4,548,098,942 | 4,548,098,942 |
| ㈜씨스페이시스 | 보통주 | 245,143 | 26.53 | 2,600,000,000 | 2,600,000,000 | - | - |
| 합 계 | 10,840,860,113 | 6,087,861,171 | 8,240,860,113 | 8,239,760,113 | |||
(*1) 당기 중 회수가능액이 취득원가에 미달한다고 판단하여 손상차손을 인식하였습니다.
상기 보유 종목은 지분율이 20% 이상이나, 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례'를 적용하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다. 한편, 회사는 시장성이 없어 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분증권의 경우 손상차손누계액을 차감한 취득원가로 평가하고 있습니다.
6. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
| 토지 | 14,196,945,325 | - | (10,046,945,325) | - | 4,150,000,000 |
| 건물 | 6,979,555,298 | - | (6,086,918,544) | (23,593,923) | 869,042,831 |
| 차량운반구 | 205,025,370 | - | (50,355,016) | (57,742,806) | 96,927,548 |
| 비품 | 544,032,684 | - | (277,807,349) | (120,512,675) | 145,712,660 |
| 시설장치 | 3,353,142,228 | - | (3,086,177,067) | (86,389,500) | 180,575,661 |
| 합계 | 25,278,700,905 | - | (19,548,203,301) | (288,238,904) | 5,442,258,700 |
<전기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
| 토지 | 14,196,945,325 | - | - | - | 14,196,945,325 |
| 건물 | 7,161,938,400 | - | - | (182,383,102) | 6,979,555,298 |
| 차량운반구 | 433,732,717 | - | (117,128,150) | (111,579,197) | 205,025,370 |
| 비품 | 895,062,958 | 49,909,473 | (12,585,157) | (388,354,590) | 544,032,684 |
| 시설장치 | 4,426,430,085 | 95,167,000 | (107,365,000) | (1,061,089,857) | 3,353,142,228 |
| 합계 | 27,114,109,485 | 145,076,473 | (237,078,307) | (1,743,406,746) | 25,278,700,905 |
(2) 당기말과 전기말 현재 토지 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 종류 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | ||
| 토지 | 매장 부지 | 4,150,000,000 | 3,769,964,400 | 14,196,945,325 | 17,216,834,540 |
7. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 손상(*1) | 기말 |
| 영업권 | 466,001,000 | - | (156,000,000) | (310,000,000) | 310,001,000 |
| 산업재산권 | 8,766,455 | - | (2,679,431) | - | 6,087,024 |
| 소프트웨어 | 74,829,685 | - | (18,961,200) | - | 55,868,485 |
| 합계 | 549,597,140 | - | (177,640,631) | (310,000,000) | 371,956,509 |
(*1)당기말 현재 마트 영업중단으로 관련 권리금 등을 손상처리하였습니다.
<전기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
| 영업권 | 622,001,000 | - | (156,000,000) | 466,001,000 |
| 산업재산권 | 9,870,886 | 1,500,000 | (2,604,431) | 8,766,455 |
| 소프트웨어 | 21,540,468 | 67,525,000 | (14,235,783) | 74,829,685 |
| 합계 | 653,412,354 | 69,025,000 | (172,840,214) | 549,597,140 |
8. 담보제공자산
당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보제공사유 | 차입금 잔액 | 담보권자 |
| 토지 및 건물 | 5,019,042,831 | 4,200,000,000 | 차입금 담보 | 3,370,000,000 | 우리은행 |
9. 장ㆍ단기차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 우리종합금융 | 일반자금대출 | - | - | 2,825,000,000 |
| 우리금융저축 | 일반자금대출 | - | - | 2,825,000,000 |
| 산업은행 | 운영자금대출 | 3.36 | 1,200,000,000 | 1,500,000,000 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | - | - | 1,700,000,000 |
| 기업은행 | 일반자금대출 | - | - | 20,000,000 |
| 하나은행 | 일반자금대출 | - | - | 460,000,000 |
| 기타 | 일반자금대출 | - | - | 1,035,220,000 |
| 합계 | 1,200,000,000 | 10,365,220,000 | ||
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 우리은행 | 시설자금대출 | - | - | 8,000,000,000 |
| 일반자금대출(*1) | 3.18 | 3,260,000,000 | 3,370,000,000 | |
| 국민은행 | 일반자금대출 | - | - | 1,000,000,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 운전자금대출 | 1.79~2.50 | 4,466,140,000 | 1,672,020,000 |
| SBI저축은행 | 사업자금대출(*2) | 7.9 | 720,000,000 | 481,800,006 |
| 소계 | 8,446,140,000 | 14,523,820,006 | ||
| 차감: 유동성장기부채 | (7,726,140,000) | (306,460,000) | ||
| 장기차입금 | 720,000,000 | 14,217,360,006 | ||
(*1) 회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).
(*2) 특수관계자 소유의 부동산이 담보로 제공되어 있습니다.
10. 전환사채
(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 권면총액 | 장부가액 | 권면총액 | 장부가액 | |
| 제1회 전환사채(*1) | 167,260,000 | 203,844,914 | 500,000,000 | 578,778,999 |
| 제2회 전환사채 | 3,000,000,000 | 2,828,190,006 | 3,000,000,000 | 2,581,103,771 |
| 제3회 전환사채 | 1,500,000,000 | 1,393,991,085 | - | - |
| 합계 | 4,667,260,000 | 4,426,026,005 | 3,500,000,000 | 3,159,882,770 |
(*1) 당기 중 발행가액 66.5480% 보통주 전환되어 전기대비 감소하였습니다.
(2) 회사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제1회 전환사채 | 제2회 전환사채 | 제3회 전환사채 |
|---|---|---|---|
| 권면총액 | 500,000,000 | 3,000,000,000 | 1,500,000,000 |
| 발행일 | 2019-08-19 | 2020-06-29 | 2023-09-15 |
| 만기일 | 2023-08-19 | 2027-06-29 | 2025-09-15 |
| 표면이자율 | 연 1.0% | 연 0.5% | 연 3% |
| 만기보장수익률 | 연복리 6% | 연단리 3% | 연복리 7% |
| 상환방법 | 만기 일시상환 | 4년거치 후 3년동안 연 4회 분할상환 | 만기 일시상환 7% |
| 전환가격(*) | 16,637원 | 48,000원 | 39,484원 |
| 전환청구기간 | 사채발행일 익일부터 상환기일 직전일까지 | 사채발행일 익일부터 상환만기일까지 | 사채발행일 익월부터 상환기일 직전일까지 |
| 전환으로 발행할 주식 | 보통주 | 상환전환우선주 | 보통주 |
11. 퇴직급여충당부채
당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 520,263,121 | 520,263,121 |
| 퇴직급여 지급액 | (406,550,622) | (127,774,471) |
| 퇴직급여 설정액 | 24,308,328 | 127,774,471 |
| 기말 | 138,020,827 | 520,263,121 |
12. 마일리지충당부채
당기와 전기 중 마일리지충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 320,289,183 | 320,289,183 |
| 증가 | - | - |
| 감소(*1) | (320,289,183) | - |
| 기말 | - | 320,289,183 |
(*1)당기 마트 영업 중단에 따라 환입되었습니다.
13. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 1주의 금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 총수 | 1,261,716 | 1,241,716 |
| - 보통주 주식수 | 788,380 | 768,380 |
| - 우선주 주식수 | 473,336 | 473,336 |
| 자본금 | 630,858,000 | 620,858,000 |
| - 보통주 자본금 | 394,190,000 | 384,190,000 |
| - 우선주 자본금 | 236,668,000 | 236,668,000 |
(2) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
| 2022-01-01(전기초) | 1,209,808 | 604,904,000 | 18,442,431,306 |
| 2022-06-25 우선주 유상증자 | 5,211 | 2,605,500 | 997,369,767 |
| 2022-07-03 보통주 유상증자 | 21,486 | 10,743,000 | 4,112,355,942 |
| 2022-09-28 우선주 유상증자 | 5,211 | 2,605,500 | 997,369,767 |
| 2022-12-31 (전기말) | 1,241,716 | 620,858,000 | 24,549,526,782 |
| 2023-08-03 전환사채 전환권 행사 | 20,000 | 10,000,000 | 395,520,486 |
| 2023-12-31 (당기말) | 1,261,716 | 630,858,000 | 24,945,047,268 |
14. 자본조정
당기말과 전기말 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 신주청약증거금(*1) | 49,901,355 | 49,901,355 |
| 자기주식처분이익(*2) | 407,460,000 | 407,460,000 |
| (*1) | 회사는 2021년 12월 9일 제3자배정 유상증자 방식의 투자계약을 체결하고, 2021년 12월 10일 주식청약증거금 49,901,355원을 수령하였습니다. 동 신주청약증거금으로 발행될주식은 보통주 427주이며, 자본금 및 자본잉여금으로 적립될 금액은 각각 213,500원과 49,687,855원입니다. 당기말 현재 해당 증자건은 등기전으로 추후 등기 되는 시점에 자본금 및 자본잉여금으로 전환 예정입니다. |
| (*2) | 2022년 자기주식 매수 및 매도로 발생하였습니다. |
15. 결손금처리계산서
당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| 제 8(당) 기 | 2023년 1월 1일 |
부터 | 제 7(전) 기 | 2022년 1월 1일 |
부터 |
| 2023년 12월 31일 |
까지 | 2022년 12월 31일 |
까지 | ||
| 처리예정일 | 2024년 3월 29일 |
처리확정일 | 2023년 3월 31일 |
| 주식회사 더맘마 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처리결손금 | 42,925,005,169 | 27,741,653,575 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 27,741,653,575 | 16,726,388,385 | ||
| 2. 당기순손실 | 15,183,351,594 | 11,015,265,190 | ||
| II. 결손금처리액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처리결손금 | 42,925,005,169 | 27,741,653,575 | ||
16. 법인세등
회사는 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례'를 적용하여 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등의 과목으로 계상하고 있습니다. 한편, 당기 및 전기에 부담한 법인세등은 없습니다.
17. 기본주당순손실
당사의 주당순손실은 손익계산서상 보통주 당기순손실을 가중평균유통보통주식수로 나누어 보통주 1주당 당기순손실을 산정한 것으로, 당기와 전기의 보통주 1주에 대한 주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통주당기순손실 | 15,183,351,594원 | 11,015,265,190원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 776,654주 | 753,440주 |
| 기본주당손실 | 19,550원 | 14,620원 |
18. 포괄손익계산서
회사는 당기와 전기에 기타포괄손익에 해당하는 거래가 없으므로 당기손익과 포괄손익은 일치합니다.
19. 현금흐름표
당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 장기차입금 유동성대체 | 13,497,360,006 | - |
| 신주발행을 통한 매도가능증권 취득 | - | 4,123,098,942 |
| 퇴직급여 미지급금대체 | 406,550,622 | |
| 전환사채 보통주 전환 | 405,520,486 | |
20. 특수관계자
(1) 회사의 대주주는 김민수 대표이사로서 특수관계자를 포함하여 36.9%의 지분을 보유하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자명 | 비고 |
|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜메이트아이, ㈜스타트맘 | 회사가 지배력을 행사할 수 있는 회사 |
| 관계기업 | ㈜정대장, ㈜어사출또, ㈜한국무비랜드, ㈜씨스페이시스 | 회사가 유의적 영향력을 행사할 수 있는 회사 |
| 기타특수관계자 | ㈜디멘터, ㈜에스비즈미디어 | 회사의 주요 경영진이 지배하는 회사 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.
<당기>
당기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래는 없습니다.
<전기>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 |
| 관계기업 | ㈜정대장 | - | 305,600 |
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다
<당기>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 |
| 대주주 | 김민수(대표이사) | 202,560 | - |
| 종속기업 | ㈜메이트아이 | - | 417,233,554 |
| 관계기업 | ㈜정대장 | 127,000,000 | - |
| 기타 | ㈜디멘터 | 305,600 | - |
| 특수관계자 | ㈜에스비즈미디어 | 6,534,315 | - |
| 합 계 | 134,042,475 | 417,233,554 | |
<전기>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 |
| 대주주 | 김민수(대표이사) | 1,402,560 | - |
| 종속기업 | ㈜메이트아이 | - | 601,000,000 |
| 관계기업 | ㈜정대장 | 127,000,000 | - |
| 기타 | ㈜디멘터 | 176,391,280 | - |
| 특수관계자 | ㈜에스비즈미디어 | 6,396,779 | - |
| 합 계 | 311,190,619 | 61,000,000 | |
21. 우발채무와 약정사항
(1) 맘마마트 금촌점에 대한 경매가 2024년 상반기 진행 예정중이며, 우리은행 차입금 급여채무를 우선 변제할 예정입니다. 다만, 낙찰금액 규모에 따라 변제되는 채무 금액은 변동할 수 있습니다.
(2) ㈜메이트아이의 숙박업무 제휴와 관련하여 서울보증보험으로부터 542백만원의 손해배상 지급보증을 제공받고 있습니다.
22. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액
당기와 전기 중 부가가치계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 928,460,278 | 5,923,165,328 |
| 퇴직급여 | 24,308,328 | 127,774,471 |
| 복리후생비 | 27,587,987 | 174,227,580 |
| 지급임차료 | 251,448,849 | 697,379,470 |
| 감가상각비 | 288,238,904 | 1,743,406,746 |
| 세금과공과 | 150,761,050 | 153,395,677 |
| 합 계 | 1,670,805,396 | 8,819,349,272 |
23. 보고기간후 사건
(1) 회사는 우리은행 차입금 채무불이행 발생하여 맘마마트 금촌지점의 토지 및 건물이 경매가 예정되어 있습니다. 2024년 상반기 중 경매절차가 마무리될 예정입니다.
(2) (주)씨스페이시스 인수 관련해서 현재 2,600백만원이 지급되어 26.53% 지분을 확보하였으며, 2024년 중에 2,300백만원을 추가로 지급하여 최종 50%+1주를 인수할 계획입니다. 2024년 3월 15일 변경계약을 통해 2024년 상반기 중 1,000백만원 추가 납입될 경우 50%+1주를 즉시 양수인에게 소유권을 이전하기로 하였습니다. 나머지 잔금 1,300백만원은 2024년 12월 31일까지 지급하기로 결정하였습니다.
(3) 재무제표 발생 승인
회사의 재무제표는 2024년 3월 29일 개최될 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
24. 계속기업의 불확실성
회사는 당기에 영업손실 7,140백만원이 발생되었고, 보고기간 종료일 현재 부채가 자산보다 15,748백만원을 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 대해 중대한 의문을 제기하고 있습니다.
계속기업 불확실성에 대한 개선방안으로 ① 금촌점 부동산 경매대금으로 부채를 상환할 계획을 갖고 있습니다. 경매를 통해 급여채무 및 우리은행 차입금 상환이 가능할 것으로 판단하고 있습니다. ② 2023년 9월 15일 푸른리테일신기술투자조합으로부터 15억원을 투자받았으며, 또한 2024년 상반기까지 35억원을 추가로 투자받을 예정입니다.
추가 자금조달을 통하여 주식회사 씨스페이시스(이하 "C사")를 인수할 계획을 갖고 있습니다. 회사는 과거 모바일앱으로 주문하면, 고객의 가까운 지역 슈퍼마켓에서 배송하는 O2O플랫폼을 운영했던 회사는 가맹 슈퍼마켓 POS솔루션 데이터 통합의 어려움, 느슨한 가맹 관계로 인한 서비스 품질 고도화의 한계를 겪었습니다. 국내 편의점 프렌차이즈 5위기업 C사 인수하면, 가맹 편의점 POS시스템을 통한 가맹점데이터와 가맹 본부로서의 교섭력, IT서비스 운영노하우를 기반으로 리테일 O2O 서비스를 경쟁력있게 추진할 것이라고 생각합니다.
이러한 계획에 차질이 있어 회사가 계속기업으로서의 존속이 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다.