| 주식회사 뉴넥스 |
| 제 10 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 9 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 뉴넥스 대표이사 서정민 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 성동구 왕십리로 125, 11층(성수동1가, 케이디타워) |
| (전 화) | 02-6205-0303 |
| 제 10 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 9 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 뉴넥스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 8,134,692,755 | 33,529,486,008 | ||
| (1)당좌자산 | 7,957,711,524 | 33,276,999,986 | ||
| 1.현금및현금성자산(주석3) | 5,157,134,115 | 12,898,669,977 | ||
| 정부보조금(주석9) | (387,931,993) | (1,784,189) | ||
| 2.단기금융상품(주석4) | 1,500,000,000 | 11,700,000,000 | ||
| 3.매출채권(주석24) | 100,565,445 | 582,015,271 | ||
| 대손충당금 | (100,565,445) | (1,032,258) | ||
| 4.단기대여금 | 1,050,969,329 | 2,249,999,964 | ||
| 대손충당금 | (1,010,969,329) | - | ||
| 5.미수수익(주석18) | 27,225,041 | 73,390,525 | ||
| 6.미수금(주석18,24) | 30,174,642,521 | 42,931,045,126 | ||
| 대손충당금 | (29,117,285,495) | (38,002,919,090) | ||
| 7.선급금(주석18,24) | 137,038,717 | 189,279,703 | ||
| 대손충당금 | - | (2,835,170) | ||
| 8.선급비용 | 258,872,052 | 408,765,707 | ||
| 9.선납법인세 | 125,560,050 | 102,400,920 | ||
| 10.반품자산회수권 | 42,456,516 | 150,003,500 | ||
| (2)재고자산 | 176,981,231 | 252,486,022 | ||
| 1.상품 | 252,724,430 | 983,971,579 | ||
| 평가손실충당금 | (76,235,930) | (731,485,557) | ||
| 2. 제품 | - | 6,971,177 | ||
| 평가손실충당금 | - | (6,971,177) | ||
| 3. 미착품 | 492,731 | - | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 34,810,000,249 | 65,361,418,531 | ||
| (1)투자자산 | 28,330,147,073 | 14,924,338,200 | ||
| 1.종속기업투자주식(주석 6) | - | - | ||
| 2.관계기업투자주식(주석 6) | 28,070,534,737 | 14,822,856,000 | ||
| 3.매도가능증권(주석 5) | 259,612,336 | 101,482,200 | ||
| (2)유형자산(주석7,24) | 654,158,875 | 2,034,883,624 | ||
| 1.구축물 | 117,850,000 | 624,460,912 | ||
| 감가상각누계액 | (23,932,166) | (112,344,880) | ||
| 2.차량운반구 | - | 63,817,540 | ||
| 감가상각누계액 | - | (22,336,139) | ||
| 3.비품 | 2,876,401,367 | 3,540,085,476 | ||
| 감가상각누계액 | (2,316,160,326) | (2,287,523,739) | ||
| 4.시설장치 | - | 368,551,199 | ||
| 감가상각누계액 | - | (139,826,745) | ||
| 5.건설중인자산 | - | - | ||
| (3)무형자산(주석8,24) | 381,514,301 | 40,817,971,507 | ||
| 1.영업권 | - | 40,275,944,922 | ||
| 2.특허권 | 10,641,945 | 14,530,336 | ||
| 3.상표권 | 16,058,350 | 21,470,498 | ||
| 4.개발비 | 137,500,000 | 209,000,000 | ||
| 정부보조금 | (91,500,000) | (141,000,000) | ||
| 5.소프트웨어 | 308,564,369 | 437,658,804 | ||
| 6.저작권 | 249,637 | 366,947 | ||
| (4)기타비유동자산 | 5,444,180,000 | 7,584,225,200 | ||
| 1.임차보증금 | 5,408,200,000 | 7,500,000,000 | ||
| 2.기타보증금 | 35,980,000 | 84,225,200 | ||
| 자산총계 | 42,944,693,004 | 98,890,904,539 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 37,898,981,656 | 46,792,821,991 | ||
| 1.매입채무(주석18,22) | 8,483,174 | 20,122,520 | ||
| 2.미지급금(주석18,22,24) | 7,040,107,220 | 13,934,526,815 | ||
| 3.미지급비용(주석8,22,24) | 574,291,917 | 1,384,129,915 | ||
| 4.예수금(주석24) | 5,025,773,180 | 241,711,800 | ||
| 5.선수금(주석24) | 386,391,883 | 406,218,444 | ||
| 6.단기차입금(주석10,14,22) | 20,500,000,000 | 10,500,000,000 | ||
| 7.유동성장기차입금 | - | 10,000,000,000 | ||
| 8.고객예치금(주석22,24) | 4,209,419,404 | 7,857,949,576 | ||
| 9.포인트충당부채(주석12,24) | 66,300,750 | 2,135,703,067 | ||
| 10.반품충당부채(주석13) | 88,214,128 | 312,459,854 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 197,731,800 | 185,159,112 | ||
| 1.장기차입금(주석10,14,22) | - | - | ||
| 2.퇴직급여충당부채(주석11) | 197,731,800 | 185,159,112 | ||
| 부채총계 | 38,096,713,456 | 46,977,981,103 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석15) | 474,574,000 | 474,574,000 | ||
| 1.보통주자본금 | 236,551,000 | 236,551,000 | ||
| 2.우선주자본금 | 238,023,000 | 238,023,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금(주석15) | 209,243,337,947 | 209,243,337,947 | ||
| 1.주식발행초과금 | 205,725,074,321 | 205,725,074,321 | ||
| 2.지분법자본변동 | 3,518,263,626 | 3,518,263,626 | ||
| Ⅲ.자본조정 | (4,285,824,216) | (4,285,824,216) | ||
| 1. 자기주식 | (4,285,824,216) | (4,285,824,216) | ||
| IV.결손금 | 200,584,108,183 | 153,519,164,295 | ||
| 1.미처리결손금(주석17) | (200,584,108,183) | (153,519,164,295) | ||
| 자본총계 | 4,847,979,548 | 51,912,923,436 | ||
| 부채및자본총계 | 42,944,693,004 | 98,890,904,539 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 10(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 9(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 뉴넥스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 57,172,105,220 | 117,217,989,506 | ||
| 1.상품매출 | 22,790,471,603 | 73,039,959,368 | ||
| 2,중개매출 | 21,652,819,251 | 34,497,808,030 | ||
| 3.임대매출 | 4,937,118,625 | 5,050,871,028 | ||
| 4.기타매출 | 7,791,695,741 | 4,629,351,080 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 11,295,455,640 | 38,805,114,378 | ||
| 1.상품매출원가 | 11,295,455,640 | 38,805,114,378 | ||
| 기초상품재고액 | 983,971,579 | 3,067,462,251 | ||
| 당기상품매입액 | 11,165,140,016 | 36,982,521,790 | ||
| 타계정으로대체액 | 54,318,102 | (58,662,111) | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (655,249,627) | (52,232,473) | ||
| 기말상품재고액 | (252,724,430) | (1,133,975,079) | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 45,876,649,580 | 78,412,875,128 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 63,905,649,611 | 110,563,048,435 | ||
| 1.급여(주석19) | 14,329,587,166 | 19,878,831,800 | ||
| 2.퇴직급여(주석11,19) | 1,535,615,371 | 2,047,632,065 | ||
| 3.복리후생비(주석19) | 2,586,337,010 | 3,752,447,774 | ||
| 4.여비교통비 | 101,168,971 | 143,287,000 | ||
| 5.접대비 | 37,116,348 | 24,508,484 | ||
| 6.통신비 | 46,050,491 | 54,158,520 | ||
| 7.수도광열비 | 125,076,830 | 147,982,187 | ||
| 8.세금과공과(주석19) | 84,719,710 | 112,153,744 | ||
| 9.지급임차료(주석19) | 2,207,677,093 | 1,964,160,374 | ||
| 10.보험료 | 14,194,405 | 15,471,676 | ||
| 11.차량유지비 | 33,411,499 | 51,653,868 | ||
| 12.감가상각비(주석7,19) | 691,506,739 | 1,003,912,577 | ||
| 13.무형자산상각비(주석8,19) | 9,442,700,311 | 6,333,030,325 | ||
| 14.경상연구개발비(주석8,19) | 3,492,305,579 | 3,427,742,519 | ||
| 15.운반비 | 2,791,257,979 | 15,020,489,815 | ||
| 16.교육훈련비 | 9,736,401 | 6,648,626 | ||
| 17.도서인쇄비 | 2,490,892 | 6,458,777 | ||
| 18.소모품비 | 18,963,475 | 65,751,216 | ||
| 19.지급수수료 | 18,522,494,459 | 30,195,971,565 | ||
| 20.판매촉진비 | 7,733,705,695 | 26,309,723,265 | ||
| 21.대손상각비 | 99,533,187 | 1,032,258 | ||
| Ⅴ.영업손실 | 18,029,000,031 | 32,150,173,307 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 615,240,915 | 2,018,736,603 | ||
| 1.이자수익 | 492,042,036 | 296,364,613 | ||
| 2.잡이익 | 69,857,022 | 752,717,903 | ||
| 3.외화환산이익 | - | - | ||
| 4.외환차익 | 6,367,127 | 6,006,615 | ||
| 5.유형자산처분이익 | 46,853,107 | 906,144 | ||
| 6.금융자산평가이익 | - | 962,741,328 | ||
| 7.대손충당금환입 | 121,623 | - | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 29,651,184,772 | 39,048,993,845 | ||
| 1.이자비용 | 1,029,917,362 | 642,139,173 | ||
| 2.기부금 | 7,641,391 | 7,350,960 | ||
| 3.재고자산감모손실 | 40,802,671 | 31,609,729 | ||
| 4.유형자산처분손실 | 122,337,917 | 588,566 | ||
| 5.잡손실 | 249,476,086 | 401,499,330 | ||
| 6.지분법평가손실 | 105,906,000 | - | ||
| 7.기타의대손상각비 | 8,775,799,778 | 37,945,970,333 | ||
| 8.외환차손 | 3,346,238 | 7,327,908 | ||
| 9.사채상환손실 | - | 12,507,846 | ||
| 10.무형자산손상차손 | 4,539,000,000 | - | ||
| 11.투자자산처분손실 | 14,516,897,593 | - | ||
| 12.유형자산폐기손실 | 260,059,736 | - | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전계속사업손실 | 47,064,943,888 | 69,180,430,549 | ||
| Ⅸ.법인세등 | - | - | ||
| Ⅹ.당기순손실 | 47,064,943,888 | 69,180,430,549 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 10 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 9 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 뉴넥스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) | 422,883,000 | 118,694,639,031 | - | (84,338,733,746) | 34,778,788,285 |
| 당기순손실 | - | - | - | (69,180,430,549) | (69,180,430,549) |
| 유상증자 | 51,691,000 | 90,548,698,916 | - | - | 90,600,389,916 |
| 합병으로 인한 자기주식 취득 |
- | - | (4,285,824,216) | - | (4,285,824,216) |
| 2022.12.31(전기말) | 474,574,000 | 209,243,337,947 | (4,285,824,216) | (153,519,164,295) | 51,912,923,436 |
| 2023.01.01(당기초) | 474,574,000 | 209,243,337,947 | (4,285,824,216) | (153,519,164,295) | 51,912,923,436 |
| 당기순손실 | - | - | - | (47,064,943,888) | (47,064,943,888) |
| 2023.12.31(당기말) | 474,574,000 | 209,243,337,947 | (4,285,824,216) | (200,584,108,183) | 4,847,979,548 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 10 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 9 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 뉴넥스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | (19,653,047,956) | (48,333,048,433) | ||
| 1.당기순손실 | (47,064,943,888) | (69,180,430,549) | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 39,572,777,269 | 45,449,038,951 | ||
| 퇴직급여 | 12,572,688 | 120,287,317 | ||
| 대손상각비 | 99,533,187 | 1,032,258 | ||
| 기타의대손상각비 | 8,775,799,778 | 37,945,970,333 | ||
| 감가상각비 | 691,506,739 | 1,003,912,577 | ||
| 무형자산상각비 | 9,442,700,311 | 6,333,030,325 | ||
| 판매촉진비 | 1,006,463,320 | - | ||
| 재고자산감모손실 | - | 31,609,729 | ||
| 지분법평가손실 | 105,906,000 | - | ||
| 무형자산손상차손 | 4,539,000,000 | - | ||
| 잡손실 | - | 100,000 | ||
| 투자자산처분손실 | 14,516,897,593 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 122,337,917 | 588,566 | ||
| 유형자산폐기손실 | 260,059,736 | - | ||
| 사채상환손실 | - | 12,507,846 | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (926,348,460) | (2,183,683,439) | ||
| 제품평가손실환입 | (655,249,627) | (52,232,473) | ||
| 포인트충당부채환입 | - | (479,677,082) | ||
| 반품충당부채환입 | (224,245,726) | (688,126,412) | ||
| 금융자산평가이익 | - | (962,741,328) | ||
| 유형자산처분이익 | (46,853,107) | (906,144) | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (11,234,532,877) | (22,417,973,396) | ||
| 매출채권의 증감 | 311,820,156 | 1,074,152,043 | ||
| 미수금의 증감 | (5,541,025,300) | 1,889,021,854 | ||
| 미수수익의 증감 | (45,141,365) | 17,194,734 | ||
| 선급금의 증감 | 39,614,590 | (10,771,877,759) | ||
| 선급비용의 증감 | 149,893,655 | 1,639,367,340 | ||
| 선납법인세의 증감 | (23,159,130) | (21,319,010) | ||
| 재고자산의 증감 | 730,754,418 | 1,588,280,419 | ||
| 매입채무의 증감 | (11,639,346) | (12,851,600) | ||
| 미지급금의 증감 | (6,573,601,411) | (9,399,698,788) | ||
| 예수금의 증감 | 4,882,883,715 | (3,933,720,356) | ||
| 선수금의 증감 | 82,725,754 | 128,273,878 | ||
| 미지급비용의 증감 | (797,182,171) | 418,786,517 | ||
| 고객예치금의 증감 | (3,436,871,341) | (5,411,968,022) | ||
| 정부보조금의 증감 | 386,147,804 | 1,784,189 | ||
| 포인트충당부채의 증감 | (1,497,299,889) | - | ||
| 반품자산회수권의 증감 | 107,546,984 | 376,601,165 | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | 11,911,512,094 | (20,192,318,480) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금 유입액 | 34,218,292,390 | 1,504,967,248 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 31,000,000,000 | - | ||
| 단기대여금의 감소 | 60,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 관계기업투자주식의 처분 | 200,052,407 | - | ||
| 국고보조금(개발비)의 증가 | - | - | ||
| 유형자산의 처분 | 409,994,783 | 3,151,748 | ||
| 임차보증금의 감소 | 2,500,000,000 | 500,000,000 | ||
| 기타보증금의 감소 | 48,245,200 | 1,815,500 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금 유출액 | (22,306,780,296) | (21,697,285,728) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 20,800,000,000 | 11,641,900,000 | ||
| 단기대여금의 증가 | 856,048,157 | 5,649,999,964 | ||
| 매도가능증권의 취득 | 158,130,136 | 1,999,950,000 | ||
| 건설중인자산의 취득 | - | - | ||
| 유형자산의 취득 | 78,855,803 | 1,138,836,281 | ||
| 무형자산의 취득 | 5,546,200 | 264,029,983 | ||
| 임차보증금의 증가 | 408,200,000 | 973,806,800 | ||
| 기타보증금의 증가 | - | 28,762,700 | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | - | 43,202,063,762 | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금 유입액 | - | 44,186,928,807 | ||
| 유상증자 | - | 37,899,758,268 | ||
| 단기차입금의 차입 | - | 6,000,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | - | - | ||
| 합병으로 인한 현금의 증가 | - | 287,170,539 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금 유출액 | - | (984,865,045) | ||
| 자기주식의 취득 | - | 23,652,888 | ||
| 전환사채의 상환 | - | 961,212,157 | ||
| Ⅳ.현금의증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (7,741,535,862) | (25,323,303,151) | ||
| Ⅴ.기초의현금 | 12,898,669,977 | 38,221,973,128 | ||
| Ⅵ.기말의현금 | 5,157,134,115 | 12,898,669,977 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 10(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 9(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 뉴넥스 |
1. 회사의 개요
주식회사 뉴넥스(이하 "당사"라 함)는 쇼핑몰 및 브랜드 운영 대행, 소프트웨어 개발 및 공급 등을 목적으로 2014년 12월 12일 설립되었으며, 서울시 성동구 왕십리로 125에 소재하고 있습니다. 당사는 설립 후 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 474,574천원이며, 최대주주는 서정민 입니다.
당사는 당기 중 상호를 주식회사 브랜디에서 주식회사 뉴넥스로 변경하였습니다.
2. 중요한 회계정책
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
2.1 회계정책의 변경과 공시
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제17장 '정부보조금의 회계처리' 개정 - 수익관련보조금
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정 내용은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.2 중요한 회계정책
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 매출채권 등 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산은 총평균법을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있습니다.
재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다.
재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.
(4) 금융상품
1) 공통사항
금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초 인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다.
최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권, 채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.
최초 인식 후 금융상품은 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정하며 금융상품의 현금흐름에 대한 추정 변경 또는 재협상 등으로 현금흐름이 변경되는 경우에는 실제 현금흐름과 변경된 계약상 현금흐름을 반영하여 해당 금융자산의 순장부금액이나 금융부채 상각후원가를 조정하고 조정금액은 당기손익으로 인식합니다. (해당 금융상품이 채권·채무조정에 해당되거나 대손상각비(손상차손)와 관련된 추정 변경 등의 경우는 제외)
금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2) 유가증권
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.
한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 이동평균법(혹은 개별법, 총평균법)을 적용하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
3) 종속기업투자주식
당사는 연결실체에 해당되는 종속기업에 대하여 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 종속기업투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감처리하며 그 변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의과목으로 하여 당기손익으로, 지분법 피투자회사의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.
또한 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 실질적으로 피투자기업에 대한 순투자금액의 일부를 구성하는 장기투자항목이 있는 경우에는 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될 때까지 피투자기업의 손실을 계속적으로 반영하여 처리하고 있습니다.
한편, 지분법적용투자주식은 다음과 같은 방법으로 평가되었습니다.
1) 투자차액의 처리
유의적 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 당사의 투자계정금액과 피투자기업의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ①피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있으며, ②미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은 발생연도부터 5~10년 동안 정액법으로 상각 또는 일시에 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 중대한 영향력 행사가능일 이후 유ㆍ무상증(감)자로 인하여 투자기업의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익(지분법적용투자주식처분손익)으로 계상하고 있으며, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업의 주식을 추가 취득하거나 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하
는 투자차액은 자본잉여금의 증감 또는 자본조정의 감소로 처리하고 있습니다.
또한, 종속기업에 속하지 아니하던 피투자기업이 종속기업이 되는 경우에는 종속기업이 되는 시점을 기준으로 투자차액을 다시 산정하여 처리하고 있습니다.
2) 내부미실현손익의 제거
당사와 피투자기업의 거래에 의하여 보고기간종료일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매기업의 평균매출총이익율을 기초로 산정되었으며, 당사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업에 자산을 매도 또는 종속기업의 채권에 대손을 설정함에 따라 발생하는 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다. 또한, 간접적인 투자관계에 있는 피투자기업과의 거래나 상호간에 투자관계가 없는 피투자기업간의 거래에서 발생하는 미실현손익도 내부거래로 인한 효과를 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.
(5) 유형자산
유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 자산이 사용가능한 때부터 아래의 내용연수 동안 구축물, 시설장치 및 차량운반구는 정액법, 비품은 정률법으로 상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 상각방법 | 내용연수 |
|---|---|---|
| 구축물 | 정액법 | 5년 |
| 시설장치 | 정액법 | 5년 |
| 차량운반구 | 정액법 | 5년 |
| 비 품 | 정률법 | 5년 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
(6) 무형자산
무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며,취득일 현재식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
무형자산은 사용이 가능한 시점부터 아래의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.
| 계정과목 | 내용연수 |
|---|---|
| 영업권 | 5년 |
| 특허권 | 5년 |
| 상표권 | 5년 |
| 개발비 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 저작권 | 5년 |
(7) 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
(8) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.
수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 당사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.
(9) 수익
1) 수익의 인식
당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가액으로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
2) 반품가능판매
판매시점에 반품이 예상되는 매출액에 해당하는 금액은 환불충당부채로 설정하고, 보고기간 말마다 반품 예상량의 변동에 따라 그 부채의 측정치를 새로 수정하며 그 조정액을 수익(또는 수익의 차감)으로 인식합니다.
환불충당부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리는 자산으로 인식합니다. 해당 자산을 처음 측정할 때 제품의 직전 장부금액에서 그 제품 회수에 예상되는 원가(반품되는 제품이 기업에 주는 가치의 잠재적인 감소를 포함)를 차감하며, 보고기간 말마다 반품될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여 자산의 측정치를 새로 수정합니다. 이 자산은 환불충당부채와는 구분하여 표시합니다.
(10) 급여 및 퇴직급여
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식합니다.
당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 당해 회계기간에 대하여 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
한편, 퇴직급여연금제도를 적용받지 않은 임원의 경우에는 보고기간종료일 현재 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금상당액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
(11) 자산손상
금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 아직 사용가능하지 않은 무형자산 및 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의장부금액을 감소시키는데 배분되고, 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분합니다.
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(12) 중소기업 회계처리에 대한 특례
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항목 | 특례내역 |
|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | 취득원가로 평가하였으나, 객관적인 증거가 있는 경우 손상차손을 인식함 |
| 유의적인 영향력 행사가능 지분증권 | 지분법 적용을 하지 않음(*) |
| 유형자산 및 무형자산 | 내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름 |
| 주식기준보상 | 주식결제형 주식보상의 경우 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않음 현금결제형 주식보상의 경우 부채는 내재가치로 측정 |
| 상환전환우선주의 상환권(내재파생상품) |
정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 아니함 |
| 법인세비용 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
(*)연결대상 종속기업투자주식에 대해서는 지분법을 적용하고 있습니다.
(13) 추정의 사용
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 현금및현금성자산
당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | - | 366 |
| 보통예금 | 5,157,134 | 12,898,304 |
| (정부보조금) | (387,932) | (1,784) |
| 합 계 | 4,769,202 | 12,896,886 |
4. 단기금융상품
당기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금(*) | 1,500,000 | 11,700,000 |
(*) 정기예금 중 1,030백만원은 당사의 주주인 개인의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 300백만원은 제3의 법인에 대한 담보로 제공되어 있습니다.
5. 매도가능증권
당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부가액 | 평가이익 | 취득가액 | 장부가액 | 평가이익 | ||
| <시장성 없는 지분증권> | |||||||
| (주)체인로지스(*) | 0.91% | 101,482 | 101,482 | - | 101,482 | 101,482 | - |
| (주)더블유에이지(*) | 10.00% | 500 | 500 | - | - | - | - |
| (주)온라인셀러혁신법인(*) | 9.09% | 157,630 | 157,630 | - | - | - | - |
| 합 계 | 259,612 | 259,612 | - | 101,482 | 101,482 | - | |
(*) 당기말 현재 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
6. 종속기업 및 관계기업투자주식
(1) 종속기업투자주식
1) 당기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부가액 | 취득가액 | 장부가액 | ||
| <종속기업투자주식> | |||||
| (주)아비드이앤에프 | 84.80% | 2,222,465 | - | 2,222,465 | - |
2) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 과목 | 기초 | 취득 | 평가손실(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)아비드이앤에프 | - | - | - | - |
(*)전기 이전 중 지분법손실누적액이 지분법장부가액을 초과함에 따라 지분법적용을 중단하였습니다.
② 전기
| (단위: 천원) |
| 과목 | 기초 | 취득 | 평가손실(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)아비드이앤에프 | - | - | - | - |
(*)전기 이전 중 지분법손실누적액이 지분법장부가액을 초과함에 따라 지분법적용을 중단하였습니다.
3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 지분법 적용의 중지로 인하여 반영하지 못한 누적지분법손실금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 누적미반영지분법손실 | (20,891,111) | (15,830,419) |
(2) 관계기업투자주식
1) 당기 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 장부가액 | 취득가액 | 장부가액 | ||
| <관계기업투자주식> | |||||
| (주)BRANDI JAPAN(주1,2,3) | 100.00% | 105,906 | - | 105,906 | 105,906 |
| (주)집꾸미기(주4) | - | - | - | 14,716,950 | 14,716,950 |
| (주)하이버(주1,2,5) | 100.00% | 2,158,170 | 2,158,170 | - | - |
| (주)인벤트(주1,2,5) | 100.00% | 25,912,365 | 25,912,365 | - | - |
| 합 계 | 28,176,441 | 28,070,535 | 14,822,856 | 14,822,856 | |
(주1) 지분율기준으로는 종속기업에 해당되나, 소규모 비외감대상회사에 해당되어 종속기업으로 분류하지 아니하였습니다.
(주2) 중소기업회계처리특례를 적용하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다.
(주3) 당기 중 전액 손상처리되어, 기말 현재 장부가액은 없습니다.
(주4) 당기 중 지분전량을 처분하였으며, 발생한 처분손실은 14,516,898천원입니다.
(주5) 당기 중 물적분할로 인해 취득한 지분입니다.
2) 당기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)BRANDI JAPAN(주1) | 105,906 | - | - | (105,906) | - |
| (주)집꾸미기 | 14,716,950 | - | (14,716,950) | - | - |
| (주)하이버(주2) | - | 2,158,170 | - | - | 2,158,170 |
| (주)인벤트(주2) | - | 25,912,365 | - | - | 25,912,365 |
| 합 계 | 14,822,856 | 28,070,535 | (14,716,950) | (105,906) | 28,070,535 |
(주1) 당기 중 전액 손상처리하였습니다.
(주2) 물적분할로 인한 취득분입니다.
② 전기
| (단위: 천원) |
| 과목 | 기초 | 취득(**) | 평가손실(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)BRANDI JAPAN | 105,906 | - | - | 105,906 |
| (주)집꾸미기 | - | 14,716,950 | - | 14,716,950 |
(*) 중소기업회계처리특례를 적용하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다.
(**) 당사의 신주발행을 통한 주식교환방식으로 지분을 취득하였습니다.
7. 유형자산
당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 분할로 인한 감소 |
기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구축물 | 512,116 | 68,932 | (420,903) | (66,227) | - | 93,918 |
| 차량운반구 | 41,481 | - | (29,781) | (11,700) | - | - |
| 비품 | 1,252,562 | 9,924 | (133,698) | (546,012) | (22,535) | 560,241 |
| 시설장치 | 228,725 | - | (161,157) | (67,568) | - | - |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,034,884 | 78,856 | (745,539) | (691,507) | (22,535) | 654,159 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 합병으로 인한 증가 |
기타증감(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구축물 | 39,625 | 571,591 | - | (99,100) | - | 512,116 | |
| 차량운반구 | 54,245 | - | - | (12,764) | - | 41,481 | |
| 비품 | 1,471,243 | 567,245 | (2,834) | (818,339) | 35,247 | 1,252,562 | |
| 시설장치 | 302,435 | - | - | (73,710) | - | 228,725 | |
| 건설중인자산 | 14,500,000 | - | - | - | - | (14,500,000) | - |
| 합 계 | 16,367,547 | 1,138,836 | (2,834) | (1,003,913) | 35,247 | (14,500,000) | 2,034,884 |
(*) 전기 중 미수금으로 대체되어 전액 대손설정하였습니다.
8. 무형자산
당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 과목 | 기초 | 취득 | 상각 | 손상(**) | 감소(***) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 40,275,945 | - | (9,294,449) | (4,539,000) | (26,442,496) | - |
| 특허권(*) | 14,530 | 5,546 | (4,206) | - | (5,229) | 10,641 |
| 상표권 | 21,471 | 1,744 | (5,305) | - | (1,852) | 16,058 |
| 개발비 | 209,000 | - | (71,500) | - | - | 137,500 |
| 국고보조금 | (141,000) | - | 49,500 | - | - | (91,500) |
| 소프트웨어 | 437,659 | - | (116,624) | - | (12,470) | 308,565 |
| 저작권 | 367 | - | (117) | - | - | 250 |
| 합 계 | 40,817,972 | 7,290 | (9,442,701) | (4,539,000) | (26,462,047) | 381,514 |
(*) 차입금에 대하여 담보 제공된 특허권이 포함되어 있습니다.
(**) 당기 중 손상징후가 발견되어 손상검토를 진행하였고, 외부평가인의 손상검토에 따른 손상인식액입니다.
(***) 물적분할로 인한 감소분입니다.
② 전기
| (단위: 천원) |
| 과목 | 기초 | 취득 | 상각 | 합병으로 인한 증가 |
기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업권(*) | - | - | (6,196,299) | 46,472,244 | 40,275,945 |
| 특허권(**) | 3 | 8,720 | (2,145) | 7,952 | 14,530 |
| 상표권 | 1 | 24,977 | (3,507) | - | 21,471 |
| 개발비 | 280,500 | - | (71,500) | - | 209,000 |
| 국고보조금 | (190,500) | - | 49,500 | - | (141,000) |
| 소프트웨어 | 297,786 | 230,130 | (108,962) | 18,705 | 437,659 |
| 저작권 | 281 | 203 | (117) | - | 367 |
| 합 계 | 388,071 | 264,030 | (6,333,030) | 46,498,901 | 40,817,972 |
(*) 전기중 (주)디유닛을 신주교부방식으로 합병함에 따라 발생한 영업권입니다.
(**) 차입금에 대하여 담보 제공된 특허권이 포함되어 있습니다.
당사는 당기 및 전기 중 무형자산의 요건을 충족하지 못하는 지출에 대해서는 경상연구개발비 계정과목으로 각각 3,492,306천원(전기: 3,427,743원)을 인식하고 있습니다.
9. 정부보조금
(1) 당기 및 전기 중 당사가 수령한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 정부보조금 | 1,784 | - |
| 기중 수령액 | 1,910,000 | 20,000 |
| 기중 감소액 | (1,523,852) | (18,216) |
| 기말 정부보조금 미사용액 | 387,932 | 1,784 |
당사는 당기 중 상기 정부보조금과 관련하여 용역비 등과 상계처리 하였습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 정부보조금 관련 미지급비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급비용 | 37,101 | 7,260 |
10. 단기차입금 및 장기차입금
(1) 당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 이자율(%) | 만기 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| KDB산업은행(*) | 4.72 | 2024.04.30 | 4,800,000 | 4,800,000 |
| 4.88 | 2024.08.25 | 5,000,000 | - | |
| 6.89 | 2024.08.25 | 5,000,000 | - | |
| IBK기업은행(*) | 4.41 | 2024.06.07 | 4,200,000 | 4,200,000 |
| 6.21 | 2024.02.25 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 6.26 | 2024.02.25 | 500,000 | 500,000 | |
| 합 계 | 20,500,000 | 10,500,000 | ||
(*) 당사는 상기 차입금과 관련하여 신용보증기금의 신용보증서 및 대표이사 지급보증을 차입처에 담보로 제공하고 있습니다.
(2) 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 이자율(%) | 만기 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| KDB산업은행 | - | - | - | 5,000,000 |
| - | - | 5,000,000 | ||
| 소 계 | - | 10,000,000 | ||
| 유동성 대체 | - | (10,000,000) | ||
| 합 계 | - | - | ||
11. 퇴직급여충당부채
(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 185,159 | 64,872 |
| 설정액 | 12,573 | 120,287 |
| 감소액 | - | - |
| 기말 | 197,732 | 185,159 |
(2) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 1,523,043 | 1,927,345 |
12. 포인트충당부채
당사는 이용 고객들에게 이벤트 및 기타의 방법으로 포인트를 지급하고 있으며, 해당포인트는 결제시 현금과 같이 사용할 수 있습니다. 당사는 지급된 포인트 중 만기까지의 사용실적 등을 고려하여 합리적으로 추정가능한 예상사용액을 포인트 충당부채로 계상하고 있습니다.
당기 및 전기 중 포인트충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,135,703 | 2,392,045 |
| 설정액 | 1,006,463 | 1,912,368 |
| 합병으로 인한 증가 | - | 223,335 |
| 분할로 인한 감소 | (1,578,566) | - |
| 환입액 | (1,497,300) | (2,392,045) |
| 기말 | 66,300 | 2,135,703 |
13. 반품충당부채
당사는 상품이 판매될 때 과거의 반품경험률에 따라 반품충당부채를 추정하여 인식하고 있으며, 당기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 312,460 | 1,000,586 |
| 설정액 | - | - |
| 환입액 | (224,246) | (688,126) |
| 기말 | 88,214 | 312,460 |
14. 우발상황과 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보증처 | 제공받은 보증내용 | 보증금액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험(*) | 이행지급보증 | 450,000 |
| 신용보증기금 | 신용보증서 | 9,000,000 |
| 대표이사 | 차입금 연대보증 | 7,800,000 |
| (*) 정부 및 지방자치단체 보조금 등 반환지원금 및 위탁판매계약에 따른 손해배상채무보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. |
(2) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공받은자 | 제공한 보증내용 | 보증금액 |
|---|---|---|
| (주)아비드이앤에프 | 차입금 연대보증 | 360,000 |
| (주)아비드이앤에프 | 차입금 연대보증 | 360,000 |
| ㈜온라인셀러혁신법인 | 차입금 연대보증 | 300,000 |
| 개인 | 차입금 연대보증 | 1,030,000 |
(3) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 한도약정액 | 실행액 |
|---|---|---|
| KDB산업은행 | 4,800,000 | 4,800,000 |
| 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 5,000,000 | 5,000,000 | |
| IBK기업은행 | 4,200,000 | 4,200,000 |
| 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 500,000 | 500,000 |
15. 자본 및 자본잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수 등에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 발행한 주식의 총수 | 949,148 | 949,148 |
| 보통주 | 473,102 | 473,102 |
| 우선주 | 476,046 | 476,046 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 주) |
| 구분 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 날짜 | 비고 | 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| 2022.01.01(전기초) | 447,651 | 398,115 | 223,826 | 199,058 | 115,176,375 | |
| 2022.03.11 | 유상증자 | - | 4,229 | - | 2,115 | 3,998,046 |
| 2022.04.19 | 유상증자 | - | 5,287 | - | 2,643 | 4,998,266 |
| 2022.05.11 | 현물출자 | 9,694 | 32,577 | 4,847 | 16,288 | 39,962,496 |
| 2022.08.12 | 유상증자 | - | 35,838 | - | 17,919 | 28,880,769 |
| 2022.12.13 | 현물출자 | 15,757 | - | 7,878 | - | 12,709,122 |
| 2022.12.31(전기말) | 473,102 | 476,046 | 236,551 | 238,023 | 205,725,074 | |
| 2023.01.01(당기초) | 473,102 | 476,046 | 236,551 | 238,023 | 205,725,074 | |
| 2023.12.31(당기말) | 473,102 | 476,046 | 236,551 | 238,023 | 205,725,074 | |
(3) 당기말 현재 당사가 발행한 상환전환우선주식의 주요 내용은 다음과 같습니다.
① 종류주식
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 발행일 | 2015년 07월 17일 |
| 발행주식수 | 2,380주(무상증자 후 발행주식수 46,419주) |
| 주당액면가 | 500원 |
| 존속기간 | 발행일로부터 10년, 존속기간내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료 다음날 자동적으로 보통주로 전환 |
| 의결권 | 우선주식 1주당 보통주식 1주의 의결권 행사 |
| 배당 | 참가적, 누적적 우선주로 발행가액 기준 연 1%의 배당을 누적적으로 우선 배당 받고, 보통주의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 초과분에 대하여 보통주 배당률로 참가 |
| 잔여재산분배 | 발행가액 및 연복리 8% 혹은 상환 청구일 직전 회계연도 주가수익률(PER)이 8에 해당하는 금액 중 큰 금액을 합한 금원에 대하여 보통주식 주주에 우선하여 잔여재산을 분배받을 권리 |
| 상환권 | - 상환청구기간 : 납입기일 다음날부터 2년이 경과한 날로부터 투자기업으로부터 본건 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리 - 상환금액 : 인수단가와 동 금액에 대하여 발행이로부터 상환일까지 연복리 8%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계 |
| 전환권 | - 전환기간 : 발행일 익일로부터 발행일로부터 10년 경과일까지 - 전환비율 : 우선주 1주당 보통주 1주 |
| 전환비율 조정 | - IPO공모단가의 70%와 본건 종류주식의 발행가격 중 낮은 가격에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 종류주식의 전환가격을 하회하는 경우 - 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채)를 발행하는 경우 - 주식배당, 무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우 |
| 신주인수권 | 무상증자의 경우 같은 종류의 우선주로, 유상증자의 경우 발행회사가 발행키로 한 주식으로 배정받을 권리 |
② 제3종 전환상환우선주
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 발행일 | 2016년 11월 03일(2016년 11월 05일) |
| 발행주식수 | 1,340주(무상증자 후 발행주식수 26,109주) |
| 주당액면가 | 500원 |
| 존속기간 | 발행일로부터 10년, 만기일까지 보통주로 전환되지 아니한 경우 만기일 다음날 자동적으로 보통주로 전환 |
| 의결권 | 우선주식 1주당 보통주식 1주의 의결권 행사 |
| 배당 | 참가적, 누적적 우선주로 발행가액 기준 최소 연 1%에 해당하는 금액을 누적적으로 우선 배당 받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 초과분에 대하여 보통주 배당률로 참가 |
| 상환권 | - 상환청구기간 : 납입기일 다음날로부터 3년이 경과한 날로부터 본건 종류주식의 만기일까지 - 상환금액 : 인수단가와 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 8%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계 |
| 전환권 | - 전환기간 : 최초 발행일 이후 10년 경과일까지 - 전환비율 : 우선주 1주당 보통주 1주 |
| 전환비율 조정 | - IPO공모단가의 70%와 본건 종류주식의 발행가격 중 낮은 가격에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 종류주식의 전환가격을 하회하는 경우 - 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채)를 발행하는 경우 - 주식배당, 무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우 |
③ 제4종 전환상환우선주
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 발행일 | 2017년 07월 08일 |
| 발행주식수 | 106,784주 |
| 주당액면가 | 500원 |
| 존속기간 | 발행일로부터 10년, 만기일까지 보통주로 전환되지 아니한 경우 만기일 다음날 자동적으로 보통주로 전환 |
| 의결권 | 우선주식 1주당 보통주식 1주의 의결권 행사 |
| 배당 | 참가적, 누적적 우선주로 발행가액 기준 최소 연 1%에 해당하는 금액을 누적적으로 우선 배당 받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 초과분에 대하여 보통주 배당률로 참가 |
| 상환권 | - 상환청구기간 : 납입기일 다음날로부터 2년이 경과한 날로부터 본건 종류주식의 만기일까지 - 상환금액 : 인수단가와 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 8%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계 |
| 전환권 | - 전환기간 : 발행일 익일로부터 10년 경과일까지 - 전환비율 : 우선주 1주당 보통주 1주 |
| 전환비율 조정 | - IPO공모단가의 70%와 본건 종류주식의 발행가격 중 낮은 가격에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 종류주식의 전환가격을 하회하는 경우 - 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채)를 발행하는 경우 - 주식배당, 무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우 |
④ 제5종 전환상환우선주
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 발행일 | 2019년 02월 14일 |
| 발행주식수 | 48,174주 |
| 주당액면가 | 500원 |
| 존속기간 | 발행일로부터 10년, 만기일까지 보통주로 전환되지 아니한 경우 만기일 다음날 자동적으로 보통주로 전환 |
| 의결권 | 우선주식 1주당 보통주식 1주의 의결권 행사 |
| 배당 | 참가적, 누적적 우선주로 발행가액 기준 최소 연 1%에 해당하는 금액을 누적적으로 우선 배당 받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 초과분에 대하여 보통주 배당률로 참가 |
| 상환권 | - 상환청구기간 : 납입기일 다음날로부터 2년이 경과한 날로부터 본건 종류주식의 만기일까지 - 상환금액 : 인수단가와 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 8%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계 |
| 전환권 | - 전환기간 : 발행일 익일로부터 10년 경과일까지 - 전환비율 : 우선주 1주당 보통주 1주 |
| 전환비율 조정 | - IPO공모단가의 70%와 본건 종류주식의 발행가격 중 낮은 가격에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 종류주식의 전환가격을 하회하는 경우 - 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채)를 발행하는 경우 - 주식배당, 무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우 |
⑤ 제6종 전환우선주
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 발행일 | 2020년 03월 26일, 2020년 04월 23일, 2020년 09월 25일 |
| 발행주식수 | 70,559주 |
| 주당액면가 | 500원 |
| 존속기간 | 발행일로부터 10년, 만기일까지 보통주로 전환되지 아니한 경우 만기일 다음날 자동적으로 보통주로 전환 |
| 의결권 | 우선주식 1주당 보통주식 1주의 의결권 행사 |
| 배당 | 참가적, 비누적적 우선주로 발행가액 기준 연 1%에 해당하는 금액을 비누적적으로 우선 배당 받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 초과분에 대하여 보통주 배당률로 참가 |
| 전환권 | - 전환기간 : 발행일 익일로부터 10년 경과일까지 - 전환비율 : 우선주 1주당 보통주 1주 |
| 전환비율 조정 | - IPO공모단가의 70%와 본건 종류주식의 발행가격 중 낮은 가격에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 종류주식의 전환가격을 하회하는 경우 - 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채)를 발행하는 경우 - 주식배당, 무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우 |
⑥ 제7종 전환우선주
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 발행일 | 2021년 04월 15일 |
| 발행주식수 | 16,380주 |
| 주당액면가 | 500원 |
| 존속기간 | 발행일로부터 5년, 만기일까지 보통주로 전환되지 아니한 경우 만기일 다음날 자동적으로 보통주로 전환 |
| 의결권 | 우선주식 1주당 보통주식 1주의 의결권 행사 |
| 배당 | 참가적, 비누적적 우선주로 발행가액 기준 연 1%에 해당하는 금액을 비누적적으로 우선 배당 받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 초과분에 대하여 보통주 배당률로 참가 |
| 전환권 | - 전환기간 : 발행일 익일로부터 5년 경과일까지 - 전환비율 : 우선주 1주당 보통주 1주 |
| 전환비율 조정 | - IPO공모단가의 70%와 본건 종류주식의 발행가격 중 낮은 가격에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 종류주식의 전환가격을 하회하는 경우 - 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채)를 발행하는 경우 - 주식배당, 무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우 |
⑦ 제8종 전환우선주
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 발행일 | 2021년 08월 3일 |
| 발행주식수 | 25,403주 |
| 주당액면가 | 500원 |
| 존속기간 | 발행일로부터 10년, 만기일까지 보통주로 전환되지 아니한 경우 만기일 다음날 자동적으로 보통주로 전환 |
| 의결권 | 우선주식 1주당 보통주식 1주의 의결권 행사 |
| 배당 | 참가적, 비누적적 우선주로 발행가액 기준 연 1%에 해당하는 금액을 비누적적으로 우선 배당 받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 초과분에 대하여 보통주 배당률로 참가 |
| 전환권 | - 전환기간 : 발행일 익일로부터 10년 경과일까지 - 전환비율 : 우선주 1주당 보통주 1주 |
| 전환비율 조정 | - IPO공모단가의 70%와 본건 종류주식의 발행가격 중 낮은 가격에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 종류주식의 전환가격을 하회하는 경우 - 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채)를 발행하는 경우 - 주식배당, 무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우 |
⑧ 제9종 전환우선주
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 발행일 | 2021년 10월 27일, 2021년 12월 11일 |
| 발행주식수 | 58,287주 |
| 주당액면가 | 500원 |
| 존속기간 | 발행일로부터 10년, 만기일까지 보통주로 전환되지 아니한 경우 만기일 다음날 자동적으로 보통주로 전환 |
| 의결권 | 우선주식 1주당 보통주식 1주의 의결권 행사 |
| 배당 | 참가적, 비누적적 우선주로 발행가액 기준 연 1%에 해당하는 금액을 비누적적으로 우선 배당 받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 초과분에 대하여 보통주 배당률로 참가 |
| 전환권 | - 전환기간 : 발행일 익일로부터 10년 경과일까지 - 전환비율 : 우선주 1주당 보통주 1주 |
| 전환비율 조정 | - IPO공모단가의 70%와 본건 종류주식의 발행가격 중 낮은 가격에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 종류주식의 전환가격을 하회하는 경우 - 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채)를 발행하는 경우 - 주식배당, 무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우 |
⑨ 제10종 전환우선주
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 발행일 | 2022년 3월 11일 |
| 발행주식수 | 4,229주 |
| 주당액면가 | 500원 |
| 존속기간 | 발행일로부터 10년, 만기일까지 보통주로 전환되지 아니한 경우 만기일 다음날 자동적으로 보통주로 전환 |
| 의결권 | 우선주식 1주당 보통주식 1주의 의결권 행사 |
| 배당 | 참가적, 비누적적 우선주로 발행가액 기준 연 1%에 해당하는 금액을 비누적적으로 우선 배당 받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 초과분에 대하여 보통주 배당률로 참가 |
| 전환권 | - 전환기간 : 발행일 익일로부터 10년 경과일까지 - 전환비율 : 우선주 1주당 보통주 1주 |
| 전환비율 조정 | - IPO공모단가의 70%와 본건 종류주식의 발행가격 중 낮은 가격에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 종류주식의 전환가격을 하회하는 경우 - 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채)를 발행하는 경우 - 주식배당, 무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우 |
⑩ 제12종 전환우선주
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 발행일 | 2022년 4월 19일 |
| 발행주식수 | 5,287주 |
| 주당액면가 | 500원 |
| 존속기간 | 발행일로부터 10년, 만기일까지 보통주로 전환되지 아니한 경우 만기일 다음날 자동적으로 보통주로 전환 |
| 의결권 | 우선주식 1주당 보통주식 1주의 의결권 행사 |
| 배당 | 참가적, 비누적적 우선주로 발행가액 기준 연 1%에 해당하는 금액을 비누적적으로 우선 배당 받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 초과분에 대하여 보통주 배당률로 참가 |
| 전환권 | - 전환기간 : 발행일 익일로부터 10년 경과일까지 - 전환비율 : 우선주 1주당 보통주 1주 |
| 전환비율 조정 | - IPO공모단가의 70%와 본건 종류주식의 발행가격 중 낮은 가격에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 종류주식의 전환가격을 하회하는 경우 - 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채)를 발행하는 경우 - 주식배당, 무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우 |
⑪ 제11종 전환우선주
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 발행일 | 2022년 5월 11일 |
| 발행주식수 | 32,577주 |
| 주당액면가 | 500원 |
| 존속기간 | 발행일로부터 5년, 만기일까지 보통주로 전환되지 아니한 경우 만기일 다음날 자동적으로 보통주로 전환 |
| 의결권 | 우선주식 1주당 보통주식 1주의 의결권 행사 |
| 배당 | 참가적, 비누적적 우선주로 발행가액 기준 연 1%에 해당하는 금액을 비누적적으로 우선 배당 받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 초과분에 대하여 보통주 배당률로 참가 |
| 전환권 | - 전환기간 : 발행일 익일로부터 5년 경과일까지 - 전환비율 : 우선주 1주당 보통주 1주 |
| 전환비율 조정 | - IPO공모단가의 70%와 본건 종류주식의 발행가격 중 낮은 가격에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 종류주식의 전환가격을 하회하는 경우 - 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채)를 발행하는 경우 - 주식배당, 무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우 |
⑫ 제13종 전환우선주
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 발행일 | 2022년 8월 12일 |
| 발행주식수 | 35,838주 |
| 주당액면가 | 500원 |
| 존속기간 | 발행일로부터 10년, 만기일까지 보통주로 전환되지 아니한 경우 만기일 다음날 자동적으로 보통주로 전환 |
| 의결권 | 우선주식 1주당 보통주식 1주의 의결권 행사 |
| 배당 | 참가적, 비누적적 우선주로 발행가액 기준 연 1%에 해당하는 금액을 비누적적으로 우선 배당 받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 초과분에 대하여 보통주 배당률로 참가 |
| 전환권 | - 전환기간 : 발행일 익일로부터 5년 경과일까지 - 전환비율 : 우선주 1주당 보통주 1주 |
| 전환비율 조정 | - IPO공모단가의 70%와 본건 종류주식의 발행가격 중 낮은 가격에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 종류주식의 전환가격을 하회하는 경우 - 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채)를 발행하는 경우 - 주식배당, 무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우 |
16. 주식기준보상
(1) 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | 6차 | 7차 | 8차 | 9차 | 10차 | 11차 | 12차 | 13차 | 14차 | 15차 | 16차 | 17차 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여시점 | 15.12.31 | 16.12.31 | 16.12.31 | 17.06.30 | 17.12.31 | 18.01.01 | 18.07.27 | 19.03.29 | 19.12.04 | 20.03.19 | 20.09.24 | 21.04.01 | 21.09.30 | 22.04.29 | 22.11.16 | 23.04.29 | 23.09.27 |
| 결제방식 | 주식결제형 주식매수선택권 | ||||||||||||||||
| 부여수량 | 3,799주 | 4,870주 | 987주 | 3,687주 | 1,598주 | 6,400주 | 6,695주 | 3,723주 | 1,376주 | 4,588주 | 1,733주 | 9,429주 | 3,651주 | 2,527주 | 4,308주 | 10,826주 | 1,252주 |
| 행사가능기간 | 행사가능일로부터 최소 2년 - 5년 | ||||||||||||||||
(2) 당기 및 전기의 주식매수선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수량 | 가중평균행사가격 | 수량 | 가중평균행사가격 | |
| 기초 | 21,111 | 390,371 | 18,938 | 250,156 |
| 부여 | 12,078 | 806,370 | 6,835 | 833,117 |
| 행사 | - | - | - | - |
| 상실 | (2,025) | 238,692 | (4,662) | 201,012 |
| 기말 | 31,164 | 550,193 | 21,111 | 390,371 |
| 행사가능 | 13,705 | 207,710 | 6,638 | 108,200 |
17. 결손금처리계산서
당기와 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 과 목 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일: 2024년 3월 29일 | 처리확정일: 2023년 3월 27일 | |||
| Ⅰ. 미처리결손금 | 200,584,108,183 | 153,519,164,295 | ||
| 전기이월미처리결손금 | 153,519,164,295 | 84,338,733,746 | ||
| 종속기업 지분법적용 | - | - | ||
| 당기순손실 | 47,064,943,888 | 69,180,430,549 | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처리결손금 | 200,584,108,183 | 153,519,164,295 | ||
18. 특수관계자와의 거래내용
(1) 당기 및 전기말 현재 거래가 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | (주)아비드이앤에프 | (주)아비드이앤에프 |
| 관계기업 | (주)BRANDI JAPAN(*) | (주)BRANDI JAPAN(*) |
| (주)집꾸미기(주)(*) | (주)집꾸미기(*) | |
| (주)하이버(*,**) | - | |
| (주)인벤트(*,**) | - |
(*) 중소기업회계처리특례를 적용하여 종속기업에서 제외하였습니다.
(**) 당기 중 물적분할로 인해 100%지분을 취득하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 명칭 | 계정과목 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 |
|---|---|---|---|
| (주)아비드이앤에프 | 지급수수료(용역비 등) | 15,425 | 763,420 |
| 경상연구개발비 | - | 154,869 | |
| 운반비 | 2,873,867 | 15,311,372 | |
| 상품매입 | 11,050,967 | 36,570,396 | |
| 임대매출 | 4,832,485 | - | |
| 기타매출 | 247,124 | 5,009,670 | |
| 판매촉진비 | - | 27,200 | |
| (주)집꾸미기 | 지급수수료 | 336 | - |
| 임대매출 | 59,370 | - |
(3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 명칭 | 제 10(당) 기말 | 제 9(전) 기말 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |||||||
| 미수금 | 미수수익 | 선급금 | 미지급금 | 매입채무 | 미수금 | 미수수익 | 선급금 | 미지급금 | 매입채무 | |
| (주)아비드이앤에프 | 29,102,391 | - | - | 57,309 | 5,351 | 24,184,742 | - | - | 184,156 | 20,123 |
| (주)BRANDI JAPAN | 10,397 | - | - | - | - | - | 3,497 | 4,921 | - | - |
| (주)집꾸미기 | - | - | - | - | - | 10,000 | 21,236 | - | - | - |
| (주)하이버 | - | - | - | 2,344,635 | - | - | - | - | - | - |
| (주)인벤트 | - | - | - | 80,338 | - | - | - | - | - | - |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
① 제 10(당) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | (주)집꾸미기 | (주)BRANDI JAPAN | (주)데어즈 | (주)아비드이앤에프 | (주)하이버 | (주)인벤트 |
| 단기대여금 | 단기대여금 | 단기대여금 | 단기대여금 | 단기대여금 | 단기대여금 | |
| 장ㆍ단기대여금: | ||||||
| 기초금액 | 2,000,000 | 150,000 | 100,000 | - | - | - |
| 대여액 | - | - | - | 856,048 | - | - |
| 상환액 | - | - | 60,000 | - | - | - |
| 유동성대체액 | - | - | - | - | - | - |
| 계정 재분류 | - | 4,921 | - | - | - | - |
| 제각 | 2,000,000 | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | - | 154,921 | 40,000 | 856,048 | - | - |
| 대손충당금: | ||||||
| 기초금액 | - | - | - | - | - | - |
| 설정액 | - | 154,921 | - | 856,048 | - | - |
| 기말금액 | - | 154,921 | - | 856,048 | - | - |
| 현재가치할인차금: | ||||||
| 기초금액 | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | - | - | - | - | - | - |
② 제 9(전) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | (주)집꾸미기 | (주)BRANDI JAPAN | (주)데어즈 |
| 단기대여금 | 단기대여금 | 단기대여금 | |
| 장ㆍ단기대여금: | |||
| 기초금액 | - | - | - |
| 대여액 | 2,000,000 | 150,000 | 100,000 |
| 상환액 | - | - | - |
| 유동성대체액 | - | - | - |
| 기말금액 | 2,000,000 | 150,000 | 100,000 |
| 대손충당금: | |||
| 기초금액 | - | - | - |
| 기말금액 | - | - | - |
| 현재가치할인차금: | |||
| 기초금액 | - | - | - |
| 기말금액 | - | - | - |
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 내역 | 한도금액 | 실행금액 |
| 종속기업 | (주)아비드이앤에프 | 단기차입금 지급보증 | 360,000 | 300,000 |
| 360,000 | 66 | |||
(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 내역 | 지급보증액 | 약정한도액 | 실행액 | 금융기관 |
| 주요 경영진 | 대표이사 | 단기차입금 | 1,200,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | (주)IBK기업은행 |
| 600,000 | 500,000 | 500,000 | ||||
| 6,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | (주)KDB산업은행 | |||
19. 부가가치계산에 필요한 사항
당기 및 전기 중 부가가치 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 14,329,587 | 19,878,832 |
| 퇴직급여 | 1,535,615 | 2,047,632 |
| 복리후생비 | 2,586,337 | 3,752,448 |
| 지급임차료 | 2,207,677 | 1,964,160 |
| 세금과공과 | 84,720 | 112,154 |
| 감가상각비 | 691,507 | 1,003,913 |
| 무형자산상각비 | 9,442,700 | 6,333,030 |
| 경상연구개발비 | 3,492,306 | 3,427,743 |
| 합 계 | 34,370,449 | 38,519,912 |
20. 포괄손익계산서
당사의 당기 및 전기 포괄손익은 당기순손익과 같습니다.
21. 현금흐름표에 관한 사항
현금흐름표는 간접법으로 작성 되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 물적분할로 인한 관련 자산 이전 | 30,395,608 | - |
| 물적분할로 인한 관련 부채 이전 | 2,325,073 | - |
22. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채 상환을 포함한 유동성 위험과 관련하여 적정 규모의 현금및현금성자산및 단기금융상품 등을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 6개월 이내 | 6 ~ 12개월 | 1년 이상 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 8,483 | 8,483 | - | - |
| 미지급금 | 7,040,107 | 7,040,107 | - | - |
| 미지급비용 | 574,292 | 574,292 | - | - |
| 단기차입금 | 20,500,000 | 10,500,000 | 10,000,000 | - |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | - |
| 고객예치금 | 4,209,419 | 4,209,419 | - | - |
| 합 계 | 32,332,301 | 22,332,301 | 10,000,000 | - |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 6개월 이내 | 6 ~ 12개월 | 1년 이상 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 20,123 | 20,123 | - | - |
| 미지급금 | 13,934,527 | 13,934,527 | - | - |
| 미지급비용 | 1,384,130 | 1,384,130 | - | - |
| 단기차입금 | 10,500,000 | 9,000,000 | 1,500,000 | - |
| 유동성장기차입금 | 10,000,000 | - | 10,000,000 | - |
| 고객예치금 | 7,857,950 | 7,857,950 | - | - |
| 합 계 | 43,696,730 | 32,196,730 | 11,500,000 | - |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
23. 사업결합
(1) 전기 이전 중 당사는 (주)디유닛의 지분 16.94%를 3,299,430천원에 취득하였습니다. 2022년 5월 11일, 당사는 (주)디유닛을 합병하여 지배력을 획득하였습니다. 당사는 합병의 결과로 의류플랫폼 시장에서의 시장점유율이 상승할 것을 기대하고 있습니다. 또한 당사는 규모의 경제를 통하여 원가를 절감할 것으로 예상하고 있습니다.
| 구 분 | 상 호 | 영업개황 |
|---|---|---|
| 취득자 | (주)뉴넥스 | 쇼핑몰, 브랜드 운영 및 물류대행업 |
| 피취득자 | (주)디유닛 | 쇼핑몰, 브랜드 운영 |
(2) (주)디유닛에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산,부채의 가액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 이전대가 | |
| 지분상품(보통주 42,271주) | 39,983,632 |
| 이전대가 합계 | 39,983,632 |
| 사업결합전에 보유하던 (주)디유닛 지분(16.94%)의 공정가치 | 4,262,171 |
| 합 계 | 44,245,803 |
| 현금 및 현금성자산 | 287,171 |
| 유형자산 | 35,247 |
| 무형자산 | 26,549 |
| 투자자산 | 58,100 |
| 기타자산(유동, 비유동) | 403,527 |
| 재고자산 | 13,138 |
| 매출채권 및 기타채권 | 1,752,574 |
| 매입채무 및 기타채무 | 3,996,022 |
| 기타채무 | 320,299 |
| 차입금 및 사채 | 4,748,704 |
| 식별가능 순자산의 공정가치 | (6,488,721) |
| 영업권 | 46,472,352 |
| 합 계 | 39,983,632 |
(3) (주)디유닛에 지불한 이전대가인 당사 발행 보통주식 42,271주의 공정가치(39,983,632천원)는 2022년 5월 11일의 공정가치평가액에 근거한 것입니다.
(4) 당사는 사업결합 전에 보유하던(주)디유닛의 지분 16.94%를 공정가치로 측정하여 962,741천원의 이익을 인식하였습니다. 동 이익은 회사의 손익계산서상 금융자산평가이익(영업외수익)에 포함되어 있습니다.
(5) 2022년 5월 1일부터 손익계산서에 포함된 (주)디유닛에서 발생한 매출은 5,555,870천원입니다. 또한 (주)디유닛로부터 동일기간 동안 인식한 영업이익은 (2,446,810)천원입니다.
(6) 2021년 및 당기 간주취득일(2022년 4월 30일)까지의 회계기간동안 결합참여회사 각각의 요약 재무상태표 및 요약 손익계산서는 아래와 같습니다.
① 요약 재무상태표
| (단위: 천원) |
| 구 분 | (주)뉴넥스 | (주)디유닛 | |
|---|---|---|---|
| 2022.4.30 | 2022.4.30 | 2021.12.31 | |
| 유동자산 | 41,179,555 | 2,461,702 | 3,293,676 |
| 투자자산 | 4,469,560 | 8,100 | 6,900 |
| 유형자산 | 16,733,906 | 35,247 | 84,464 |
| 무형자산 | 550,086 | 26,549 | 44,932 |
| 기타비유동자산 | 7,541,264 | 44,707 | 74,112 |
| 자산총계 | 70,474,371 | 2,576,305 | 3,504,084 |
| 유동부채 | 33,768,585 | 7,892,986 | 6,675,071 |
| 비유동부채 | 10,064,872 | 1,172,040 | 2,088,977 |
| 부채총계 | 43,833,457 | 9,065,026 | 8,764,047 |
| 자본총계 | 26,640,914 | (6,488,721) | (5,259,963) |
| 부채와 자본총계 | 70,474,371 | 2,576,305 | 3,504,084 |
② 요약 손익계산서
| (단위: 천원) |
| 구 분 | (주)뉴넥스 | (주)디유닛 |
|---|---|---|
| 2022.1.1~ 4.30 | 2022.1.1~ 4.30 | |
| 매출 | 40,086,621 | 4,370,751 |
| 매출총이익 | 22,794,611 | 4,355,534 |
| 판매관리비 | 41,328,520 | 5,524,449 |
| 영업손익 | (18,533,909) | (1,168,915) |
| 영업외손익 | 1,394,965 | (60,267) |
| 법인세비용 | - | - |
| 당기순이익 | (17,138,944) | (1,229,183) |
24. 물적분할
(1) 물적분할의 개요
당사는 당기 중 2023년 12월 6일자 이사회에서 회사의 하이버 및 서울스토어 사업부문을 분할하여 분할 신설회사인 주식회사 하이버 및 주식회사 인벤트에 대하여 분할 신설회사의 지분 100%를 소유하는 물적분할을 결의하였으며, 2023년 12월 22일자 임시주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 당사의 분할 진행 경과는 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 분할방법 | 물적분할 |
| 분할회사 | (주)뉴넥스(분할존속회사) |
| (주)하이버(분할신설회사) | |
| (주)인벤트(분할신설회사) | |
| 주주총회승인 | 2023년 12월 22일 |
| 분할기일 | 2023년 12월 22일 |
(2) 관련 재무정보
1) 이전되는 자산 및 부채
당사는 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자주식의 취득원가를 결정하였으며, 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액과 종속기업투자주식의 취득원가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | (주)하이버 | (주)인벤트 |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 매출채권 | 169,620 | 10 |
| 미수금 | 3,607,539 | 131,391 |
| 선급금 | - | 2,467 |
| 유형자산 | 5,787 | 16,747 |
| 무형자산 | 1,852 | 26,460,195 |
| 자산총계 | 3,784,798 | 26,610,810 |
| 부채 | ||
| 미지급금 | 317,862 | 2,956 |
| 예수금 | 2,977 | 95,845 |
| 선수금 | 102,553 | - |
| 미지급비용 | 9,329 | 3,327 |
| 고객예치금 | - | 211,659 |
| 포인트충당부채 | 1,193,907 | 384,658 |
| 부채총계 | 1,626,628 | 698,445 |
| 이전한순자산금액(종속기업투자주식) | 2,158,170 | 25,912,365 |