| 콜마스크 주식회사 |
| 제 8 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 7 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 콜마스크 주식회사 대표이사 한상복 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 인천 남동구 남동대로 405 |
| (전 화) | (032) 610-3001 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 8 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 7 기 2022년 12월 31일 현재 |
|
| 콜마스크 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| I. 유동자산 | 9,144,068,787 | 12,099,028,218 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석 3,26,30) | 2,068,506,409 | 1,801,968,560 | ||
| 2. 단기금융자산(주석 3,26,30) | 100,000,000 | 200,000,000 | ||
| 3. 매출채권및기타채권(주석 5,26,28,30) | 2,319,757,823 | 3,869,039,597 | ||
| 4. 기타유동자산(주석 6) | 1,219,793,498 | 1,534,903,650 | ||
| 5. 재고자산(주석 7) | 3,427,281,307 | 4,687,942,541 | ||
| 6. 당기법인세자산 (주석 24) | 8,729,750 | 5,173,870 | ||
| II. 비유동자산 | 37,001,318,236 | 37,229,857,619 | ||
| 1. 장기매출채권및기타채권(주석 8,26,30) | 257,584,000 | - | ||
| 2. 유형자산(주석 9) | 30,983,463,475 | 31,691,393,345 | ||
| 3. 투자부동산(주석 10) | 5,460,149,622 | 5,472,518,555 | ||
| 4. 무형자산(주석 11) | 27,749,316 | 27,184,415 | ||
| 5. 리스사용권자산(주석 29) | 270,371,823 | 6,366,122 | ||
| 6. 장기기타금융자산(주석 4,12,16,26,30) | 2,000,000 | 32,395,182 | ||
| 자산총계 | 46,145,387,023 | 49,328,885,837 | ||
| 부채 | ||||
| I. 유동부채 | 37,769,729,460 | 38,498,335,003 | ||
| 1. 매입채무및기타채무(주석 13,26,28,30) | 4,855,992,247 | 4,816,211,790 | ||
| 2. 차입금 (주석 14,26,30,32) | 31,600,000,000 | 31,600,000,000 | ||
| 3. 유동리스부채(주석 26,29,30) | 28,423,684 | 6,746,614 | ||
| 4. 기타유동부채(주석 15,28) | 1,285,313,529 | 2,075,376,599 | ||
| II. 비유동부채 | 582,682,987 | - | ||
| 1. 순확정급여부채(주석 16) | 280,356,473 | - | ||
| 2. 비유동리스부채(주석 26,29,30) | 243,931,728 | - | ||
| 3. 기타비유동부채 | 58,394,786 | - | ||
| 부채총계 | 38,352,412,447 | 38,498,335,003 | ||
| 자본 | ||||
| I. 자본금(주석 17) | 9,314,290,000 | 9,314,290,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 9,314,290,000 | 9,314,290,000 | ||
| II. 기타자본구성요소(주석 18) | (367,706,406) | (367,706,406) | ||
| 1. 주식할인발행차금 | (136,790,770) | (136,790,770) | ||
| 2. 기타자본잉여금 | (230,915,636) | (230,915,636) | ||
| Ⅲ. 이익잉여금(결손금)(주석 16,19) | (1,153,609,018) | 1,883,967,240 | ||
| 1. 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (1,153,609,018) | 1,883,967,240 | ||
| 자본총계 | 7,792,974,576 | 10,830,550,834 | ||
| 부채와자본총계 | 46,145,387,023 | 49,328,885,837 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 8 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 7 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
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| 콜마스크 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주석 20,21,28) | 41,645,778,155 | 43,099,340,579 | ||
| II. 매출원가(주석 21,28) | 37,802,575,199 | 43,573,145,302 | ||
| III. 매출총이익(손실) | 3,843,202,956 | (473,804,723) | ||
| IV. 판매비와관리비(주석 21,28) | 5,389,677,053 | 2,991,165,015 | ||
| V. 영업이익(손실) | (1,546,474,097) | (3,464,969,738) | ||
| 1. 기타수익(주석 22) | 373,865,559 | 63,800,868 | ||
| 2. 기타비용(주석 22) | (24,130,718) | (2,251,229) | ||
| 3. 금융수익(주석 23,26) | 111,679,438 | 139,898,507 | ||
| 4. 금융비용(주석 23,26) | (1,596,937,539) | (944,227,568) | ||
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 | (2,681,997,357) | (4,207,749,160) | ||
| Ⅶ. 법인세비용(주석 24) | - | 490,156,550 | ||
| Ⅷ. 당기순이익(손실) | (2,681,997,357) | (4,697,905,710) | ||
| Ⅸ. 기타포괄손익 | (355,578,901) | 26,280,190 | ||
| 1. 순확정급여제도의 재측정요소(주석 16,19,24) | (355,578,901) | 26,280,190 | ||
| Ⅹ. 총포괄이익(손실) | (3,037,576,258) | (4,671,625,520) | ||
| XI. 주당손익 | ||||
| 1. 기본주당이익(손실)(주석 25) | (1,440) | (2,522) | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 8 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 7 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
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| 콜마스크 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금(결손금) | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022년 1월 1일 (전기초) | 9,314,290,000 | (367,706,406) | 6,555,592,760 | 15,502,176,354 |
| Ⅰ.총포괄손익 | ||||
| 1. 전기순손실 | - | - | (4,697,905,710) | (4,697,905,710) |
| 2. 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | 26,280,190 | 26,280,190 |
| 2022년 12월 31일 (전기말) | 9,314,290,000 | (367,706,406) | 1,883,967,240 | 10,830,550,834 |
| 2023년 1월 1일 (당기초) | 9,314,290,000 | (367,706,406) | 1,883,967,240 | 10,830,550,834 |
| Ⅰ.총포괄손익 | ||||
| 1. 당기순손실 | - | - | (2,681,997,357) | (2,681,997,357) |
| 2. 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | (355,578,901) | (355,578,901) |
| 2023년 12월 31일 (당기말) | 9,314,290,000 | (367,706,406) | (1,153,609,018) | 7,792,974,576 |
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 8 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 7 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
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| 콜마스크 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 740,871,575 | 378,283,709 | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금(주석 31) | 2,289,247,776 | 1,418,589,348 | ||
| 2. 이자의 수령 | 53,963,504 | 33,641,845 | ||
| 3. 이자의 지급 | (1,598,783,825) | (870,266,154) | ||
| 4. 법인세의 납부 | (3,555,880) | (203,681,330) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (457,264,940) | (599,712,074) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 660,000,000 | 31,497,453,880 | ||
| 가. 단기금융상품의 감소 | 300,000,000 | 31,469,453,880 | ||
| 나. 유형자산의 처분 | 101,500,000 | 28,000,000 | ||
| 다. 무형자산의 처분 | 258,500,000 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (1,117,264,940) | (32,097,165,954) | ||
| 가. 단기금융자산의 증가 | 200,000,000 | 31,669,453,880 | ||
| 나. 유형자산의 취득 | 788,544,940 | 427,712,074 | ||
| 다. 무형자산의 취득 | 10,900,000 | - | ||
| 라. 투자부동산의 취득 | 117,820,000 | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (21,828,608) | 176,434,603 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 1,500,000,000 | 3,000,000,000 | ||
| 가. 차입금의 증가 | 1,500,000,000 | 3,000,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,521,828,608) | (2,823,565,397) | ||
| 가. 유동성장기차입금의 상환 | 1,500,000,000 | 2,800,000,000 | ||
| 나. 리스부채의 감소 | 21,828,608 | 23,565,397 | ||
| Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동효과 | 4,759,822 | 21,966,478 | ||
| Ⅴ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ+V) | 266,537,849 | (23,027,284) | ||
| Ⅵ. 기초의 현금 | 1,801,968,560 | 1,824,995,844 | ||
| Ⅶ. 기말의 현금 | 2,068,506,409 | 1,801,968,560 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 제 8 (당) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 7 (전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 콜마스크 주식회사 |
1. 회사의 개요
콜마스크 주식회사(이하 "당사"라 한다)는 2016년 6월에 설립되어 인천 남동구 남동대로 405에 본사를 두고 주로 마스크팩 및 화장품 등의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 당사의 납입자본금은 9,314,290천원이며, 주요 주주의 내역은다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 콜마비앤에이치㈜ | 1,822,858 | 97.9% |
| 기타 | 40,000 | 2.1% |
| 합 계 | 1,862,858 | 100.0% |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2-1. 재무제표 작성기준
당사는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석에서설명하고 있습니다.
2-2. 회계정책과 공시의 변경
2-2-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-2-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-3. 외화환산
(1) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2-4. 수익인식
당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.
(1) 수행의무의 식별
당사는 고객과의 제조 위수탁계약을 통해 마스크팩 및 화장품 제조업을 영위하고 있습니다. 기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 제품의 판매와 원자재 보관서비스로 구별되는 수행의무가 식별됩니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 제품의판매의 경우 고객에게 인도하는 시점에 자산의 통제를 이전하는 것으로 보아 수익을 인식하고, 원자재 보관서비스는 별도로 제공되는 경우 용역 제공기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
(2) 변동대가
당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고, 변동대가는 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 인식된 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
(3) 거래가격의 배분
당사는 거래가격을 상대적 개별 판매가격에 기초하여 수행의무에 배분합니다.
2-5. 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 현금, 요구불예금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.
2-6. 금융자산
(1) 분류
2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권및기타채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
2-7. 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.
2-8. 유형자산
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30년 |
| 구축물 | 15년 |
| 기계장치 | 6년 |
| 차량운반구 | 6년 |
| 공구와기구 | 6년 |
| 비품 | 6년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-9. 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2-10. 무형자산
무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 6년 |
2-11. 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수(주석2-8 참조)동안 정액법으로 상각됩니다.
2-12. 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2-13. 금융부채
(1) 분류 및 측정
금융부채는 당기손익인식금융부채와 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
(3) 금융보증부채
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하고 있습니다.
가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액
2-14. 퇴직급여
당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 동 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여 수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다.
당사는 확정급여부채와 관련한 재측정요소를 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익은 자본내에서 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.
제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2-15. 리스
당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스는 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하는 계약을 의미합니다. 따라서 계약을 통해 식별되는 자산이 존재하며, 동 식별되는 자산에 대한 사용통제권이 일정기간 이용자에게 이전되는 지 여부에 대한 판단을 통해 리스를 식별합니다.
당사는 하나 또는 하나 이상의 리스요소를 포함하는 계약의 개시일 또는 재평가일에 계약 대가를 각 리스 요소의 상대적 개별가격에 기초하여 배분합니다. 당사는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 선택하였습니다.
① 당사가 리스이용자인 경우
당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정되며, 동 원가는 1) 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 조정한 리스부채의 최초 측정금액, 2) 당사가 부담한 리스개설직접원가, 그리고 3) 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 당사가 부담할 것으로 추정되는 원가로 구성되어 있습니다. 다만 받은 리스 인센티브는 차감합니다.
사용권자산의 후속측정은 리스개시일로부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 정액법에 따른 감가상각을 통해 이루어집니다. 사용권자산의 내용연수의 추정은 당사의 유형자산의 내용연수에 대한 추정과 동일한 기준으로 이루어집니다. 또한 당사는 사용권자산에 대해 자산손상 기준서에 따른 손상평가를 수행하며, 사용권자산은 후속적인 리스부채의 재평가에 따라 조정됩니다.
리스부채는 리스개시일 현재 미래 지급할 의무가 있는 리스료를 해당 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초측정됩니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없다면 당사의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음의 항목들로 구성되어 있습니다.
- 고정리스료 (실질리스료를 포함함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 당사가 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 매수선택권 행사가격 및 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우, 그 리스를 종료하기 위해 당사가 부담할 금액
- 잔존가치보증
리스부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정됩니다. 한편 리스부채는 리스료를 산정 시 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료에 변동이 있거나, 당사가 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있을 때, 또는 연장선택권 및 종료선택권 행사 가능성에 대한 당사의 평가가 변동하여 리스기간이 변경되거나 매수선택권 행사에 대한 당사의 평가가 변동될 때 재측정이 이루어집니다.
일반적으로 리스부채 재측정으로 인한 변동액은 사용권자산의 장부금액으로 조정합니다. 다만, 사용권 자산의 장부금액이 '0'인 경우에는 당기손익으로 반영합니다.
한편 당사는 단기리스와 소액자산 리스의 경우 기준서에 따른 인식면제 규정을 선택하였습니다.
② 당사가 리스제공자인 경우
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.
당사가 중간리스제공자인 경우, 당사는 상위리스와 전대리스를 별도로 회계처리합니다. 당사는 기초자산이 아닌, 상위리스에 따른 사용권자산에 따라 전대리스의 금융리스 또는 운용리스 여부를 판단합니다. 다만, 상위리스가 단기리스에 해당되는 경우에는 전대리스는 운용리스로 분류됩니다.
당사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.
운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
2-16. 배당금
배당금은 당사의 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.
2-17. 추정과 판단
당사는 재무제표 작성을 위해 많은 추정과 가정을 사용하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 당사가 사용하고 있는 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 중요한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
(1) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 할인율과 기대임금상승율 등 다양한 보험수리적 가정에 의해 영향을 받습니다.
(2) 법인세
당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다.
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
2-18. 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높고 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.
또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 우발부채로 주석으로 기재하고 있습니다.
2-19. 법인세비용
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2-20. 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
3. 현금및현금성자산과 단기금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 요구불예금 | 2,068,506 | 1,801,969 |
(2) 보고기간종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 정기예ㆍ적금 | 100,000 | 200,000 |
4. 사용이 제한된 금융자산
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 장기기타금융자산 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
5. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 매출채권 | 2,102,851 | 1,134,869 | 3,237,720 | 3,120,220 | 275,885 | 3,396,105 |
| 대손충당금 | (15,564) | (1,134,869) | (1,150,433) | (133,981) | (275,885) | (409,866) |
| 매출채권(순액) | 2,087,287 | - | 2,087,287 | 2,986,239 | - | 2,986,239 |
| 미수금 | 232,471 | 841,548 | 1,074,019 | 890,972 | - | 890,972 |
| 대손충당금 | - | (841,548) | (841,548) | (8,171) | - | (8,171) |
| 미수금(순액) | 232,471 | - | 232,471 | 882,801 | - | 882,801 |
| 합계 | 2,319,758 | - | 2,319,758 | 3,869,040 | - | 3,869,040 |
(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 합계 | 매출채권 | 미수금 | 합계 | |
| 기초금액 | 409,866 | 8,171 | 418,037 | 337,846 | 8,171 | 346,017 |
| 대손상각비 | 740,567 | 833,377 | 1,573,944 | 72,020 | - | 72,020 |
| 제각 | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 1,150,433 | 841,548 | 1,991,981 | 409,866 | 8,171 | 418,037 |
(3) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 3,106,676 | 3,732,485 |
| 연체된 채권(주1) : | ||
| 3개월 이하 | - | 90,712 |
| 3개월 초과 6개월 이하 | 70,193 | 49,091 |
| 6개월 초과 | 1,134,869 | 414,789 |
| 소계 | 1,205,062 | 554,592 |
| 합계 | 4,311,739 | 4,287,077 |
(주1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.
6. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 선급금 | 1,056,327 | 1,375,082 |
| 선급비용 | 147,821 | 150,112 |
| 부가세대급금 | - | - |
| 미수수익 | 15,645 | 9,710 |
| 합 계 | 1,219,793 | 1,534,904 |
7. 재고자산
보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | - | - | - | 11,827 | (5,898) | 5,929 |
| 제품 | 554,943 | (22,854) | 532,089 | 1,191,055 | (168,090) | 1,022,965 |
| 재공품 | 109,621 | - | 109,621 | 69,627 | - | 69,627 |
| 원재료 | 632,133 | (61,060) | 571,073 | 301,145 | (52,815) | 248,330 |
| 부재료 | 3,946,114 | (1,731,616) | 2,214,498 | 4,288,688 | (1,827,917) | 2,460,771 |
| 미착품 | - | - | - | 880,320 | - | 880,320 |
| 합 계 | 5,242,811 | (1,815,530) | 3,427,281 | 6,742,662 | (2,054,720) | 4,687,942 |
8. 장기매출채권및기타채권
보고기간종료일 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기매출채권 | 1,134,869 | 275,885 |
| 대손충당금 | (1,134,869) | (275,885) |
| 장기미수금 | 841,548 | - |
| 대손충당금 | (841,548) | - |
| 보증금 | 257,584 | - |
| 합 계 | 257,584 | - |
9. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 | |
| 토지 | 14,334,874 | - | 14,334,874 | 14,334,874 | - | 14,334,874 |
| 건물 | 16,726,193 | (2,405,599) | 14,320,594 | 16,716,193 | (1,836,908) | 14,879,285 |
| 구축물 | 126,820 | (28,304) | 98,516 | 126,820 | (19,934) | 106,886 |
| 기계장치 | 5,648,469 | (3,563,292) | 2,085,177 | 5,203,106 | (3,026,718) | 2,176,388 |
| 차량운반구 | 101,129 | (89,806) | 11,323 | 97,129 | (79,743) | 17,386 |
| 기타의유형자산 | 527,619 | (394,640) | 132,979 | 500,741 | (324,167) | 176,574 |
| 합계 | 37,465,104 | (6,481,641) | 30,983,463 | 36,978,863 | (5,287,470) | 31,691,393 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 |
취득 및 자본적지출 |
처분 및 폐기 | 감가상각비 | 대체 | 기말 장부금액 |
|
| 토지 | 14,334,874 | - | - | - | - | 14,334,874 |
| 건물 | 14,879,285 | 10,000 | - | 568,691 | - | 14,320,594 |
| 구축물 | 106,886 | - | - | 8,370 | - | 98,516 |
| 기계장치 | 2,176,388 | 747,667 | (15,534) | 823,344 | - | 2,085,177 |
| 차량운반구 | 17,386 | 4,000 | - | 10,063 | - | 11,323 |
| 기타의유형자산 | 176,574 | 26,878 | - | 70,473 | - | 132,979 |
| 합계 | 31,691,393 | 788,545 | (15,534) | 1,480,941 | - | 30,983,463 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 |
취득 및 자본적지출 |
처분 및 폐기 | 감가상각비 | 대체(주1) | 기말 장부금액 |
|
| 토지 | 17,449,000 | - | - | - | (3,114,126) | 14,334,874 |
| 건물 | 17,359,877 | 80,347 | - | 568,350 | (1,992,589) | 14,879,285 |
| 구축물 | 593,394 | 13,730 | - | 8,295 | (491,943) | 106,886 |
| 기계장치 | 2,733,540 | 311,651 | (16,491) | 852,312 | - | 2,176,388 |
| 차량운반구 | 30,010 | 3,500 | - | 16,124 | - | 17,386 |
| 기타의유형자산 | 240,002 | 18,484 | - | 81,912 | - | 176,574 |
| 합계 | 38,405,823 | 427,712 | (16,491) | 1,526,993 | (5,598,658) | 31,691,393 |
(주1) 대체합계액은 전액 투자부동산으로 대체되었습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 담보제공처 | 당기말 현재 채권최고액 |
|---|---|---|
| 토지, 건물 | 신한은행 | 4,680,000 |
| 산업은행 | 33,600,000 |
(4) 보고기간종료일 현재 재고자산 및 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부보금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||
| 재산종합보험 외 | 건물 등 | (주)KB손해보험 | 53,750,301 | 41,611,689 |
10. 투자부동산
(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
|
당기말 |
전기말 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
취득원가 |
상각누계 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계 |
장부금액 |
|
|
토지 |
3,114,125 | - | 3,114,125 | 3,114,125 | - | 3,114,125 |
|
건물 |
2,434,840 | (496,147) | 1,938,693 | 2,326,840 | (413,363) | 1,913,477 |
| 구축물 | 722,340 | (315,008) | 407,332 | 712,520 | (267,603) | 444,917 |
| 합계 | 6,271,305 | (811,155) | 5,460,150 | 6,153,485 | (680,966) | 5,472,519 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 |
대체증가 (주1) |
처분 및 폐기 | 감가상각비 | 기말 장부금액 |
|
| 토지 | 3,114,125 | - | - | - | 3,114,125 |
| 건물 | 1,913,477 | 108,000 | - | 82,784 | 1,938,693 |
| 구축물 | 444,917 | 9,820 | - | 47,405 | 407,332 |
| 합계 | 5,472,519 | 117,820 | - | 130,189 | 5,460,150 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 |
대체증가 (주1) |
처분 및 폐기 | 감가상각비 | 기말 장부금액 |
|
| 토지 | - | 3,114,126 | - | - | 3,114,125 |
| 건물 | - | 1,992,589 | - | 79,112 | 1,913,477 |
| 구축물 | - | 491,943 | - | 47,026 | 444,917 |
| 합계 | - | 5,598,658 | - | 126,138 | 5,472,519 |
(주1) 대체증가는 전액 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.
(3) 당기와 전기 중 투자부동산 상각 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
임대원가 |
130,189 | 126,138 |
(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 8,316,822천원(전기: -천원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.
(5) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
임대수익 |
122,952 | 151,219 |
| 운영/유지보수비 | (220,290) | (248,454) |
11. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 산업재산권 | 13,439 | (13,436) | 3 | 15,638 | (12,006) | 3,632 |
| 기타의무형자산 | 52,956 | (25,210) | 27,746 | 42,175 | (18,623) | 23,552 |
| 합계 | 66,395 | (38,646) | 27,749 | 57,813 | (30,629) | 27,184 |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 취득 | 상각 | 대체증감 | 기말 | |
| 산업재산권 | 3,632 | - | (2,334) | 1,295 | 3 |
| 기타의무형자산 | 23,552 | 10,900 | (119) | 6,587 | 27,746 |
| 합계 | 27,184 | 10,900 | (2,453) | 7,882 | 27,749 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 취득 | 상각 | 대체증감 | 기말 | |
| 산업재산권 | 6,760 | - | 3,128 | - | 3,632 |
| 기타의무형자산 | 30,271 | - | 6,719 | - | 23,552 |
| 합계 | 37,031 | - | 9,847 | - | 27,184 |
12. 장기기타금융자산
보고기간종료일 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당좌개설보증금 | 2,000 | 2,000 |
| 퇴직연금운용자산 | - | 30,395 |
| 합 계 | 2,000 | 32,395 |
13. 매입채무 및 기타채무
보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 3,085,354 | 3,452,684 |
| 미지급금 | 1,770,638 | 1,363,528 |
| 합 계 | 4,855,992 | 4,816,212 |
14. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합 계 | 유동 | 비유동 | 합 계 | |
| 단기차입금 | 4,500,000 | - | 4,500,000 | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 장기차입금 | 27,100,000 | - | 27,100,000 | 28,600,000 | - | 28,600,000 |
| 합 계 | 31,600,000 | - | 31,600,000 | 31,600,000 | - | 31,600,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내역 | 이자율 | 만기 | 당기 | 전기 |
| 기업은행 | 운전자금대출 | 5.11% | 2024-07-03 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 기업은행 | 운전자금대출 | 4.43% | 2024-01-09 | 1,500,000 | - |
| 합계 | 4,500,000 | 3,000,000 | |||
(3) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 내역 | 이자율 | 만기 | 당기 | 전기 |
| 신한은행 | 시설자금대출 | 4.71% | 2024-06-23 | 3,400,000 | 3,400,000 |
| 산업은행 | 산업시설자금대출 | 5.20% | 2024-08-22 | 23,700,000 | 25,200,000 |
| 차입금 합계 | 27,100,000 | 28,600,000 | |||
| 유동성 대체 | (27,100,000) | (28,600,000) | |||
| 장기차입금 | - | - | |||
(4) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 상환연도 | 상환금액 |
|---|---|
| 2024 | 27,100,000 |
15. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 선수금 | 1,034,348 | 1,793,302 |
| 예수금 | 71,392 | 56,141 |
| 선수수익 | 187 | 334 |
| 미지급비용 | 159,082 | 164,828 |
| 부가세예수금 | 20,305 | 60,772 |
| 합 계 | 1,285,314 | 2,075,377 |
16. 순확정급여부채
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 순확정급여부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,885,291 | 1,323,796 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,604,935) | (1,354,191) |
| 순확정급여부채 | 280,356 | (30,395) |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 순확정급여부채의 변동 : | ||
| 기초금액 | (30,395) | 188,325 |
| 당기손익으로 인식하는 총비용 | 520,132 | 330,012 |
| 확정급여부채의 재측정요소 (법인세비용차감전) |
355,579 | (33,692) |
| 사외적립자산 납입액 | (610,000) | (470,000) |
| 관계사 전출액 | - | - |
| 지급액 | 45,040 | (45,040) |
| 기말금액 | 280,356 | (30,395) |
(3) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 459,809 | 321,393 |
| 과거근무원가 | 59,850 | - |
| 순이자원가 | (3,274) | 8,620 |
| 제도 운영비용 | 3,747 | - |
| 합계 | 520,132 | 330,012 |
(4) 당기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,323,796 | 1,112,707 |
| 당기근무원가 | 459,809 | 321,393 |
| 이자원가 | 63,641 | 31,202 |
| 순확정급여부채의 재측정요소(법인세비용 차감전) | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 확정급여부채의 재측정요소 | (2,451) | - |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 확정급여부채의 재측정요소 | 108,498 | (290,821) |
| - 경험적조정으로 인한 확정급여부채의 재측정요소 | 265,900 | 251,254 |
| 관계사 전입액 | - | - |
| 지급액 | (393,752) | (101,939) |
| 과거근무원가 | 59,850 | - |
| 기말금액 | 1,885,291 | 1,323,796 |
(5) 당기 및 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,354,191 | 924,382 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 66,915 | 22,582 |
| 제도 운영비용 | (3,746) | - |
| 재측정요소(법인세비용 차감전) | 16,368 | (5,874) |
| 납입액 | 610,000 | 470,000 |
| 관계사 전출액 | - | - |
| 지급액 | (438,793) | (56,899) |
| 기말금액 | 1,604,935 | 1,354,191 |
(6) 당기 및 전기의 이익잉여금에 반영된 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | (183,635) | (209,916) |
| 발생액 | (355,579) | 33,693 |
| 법인세비용효과 | - | (7,412) |
| 기말 | (539,214) | (183,635) |
(7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원리금보장형 금융상품 | 1,604,935 | 1,354,191 |
(8) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 5.00% | 5.17% |
| 기대임금상승률 | 4.32% | 5.00% |
(9) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 증가시 | 1% 감소시 | 1% 증가시 | 1% 감소시 | |
| 할인율 | (125,829) | 146,774 | (89,766) | 104,566 |
| 임금상승률 | 144,440 | (126,317) | 103,815 | (90,799) |
17. 자본금
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 수권주식수는 10,000,000주이고, 발행한 주식의 총수는 보통주식 1,862,858주이고 1주의 금액은 5,000원으로 자본금은 보통주자본금 9,314,290천원입니다.
(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 일 자 | 구 분 | 당기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 자본금 | 주식할인발행차금 | ||
| 2023.01.01 | 기초잔액 | 1,862,858 | 9,314,290 | (136,791) |
| 2023.12.31 | 기말잔액 | 1,862,858 | 9,314,290 | (136,791) |
| (단위: 천원) |
| 일 자 | 구 분 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 자본금 | 주식할인발행차금 | ||
| 2022.01.01 | 기초잔액 | 1,862,858 | 9,314,290 | (136,791) |
| 2022.12.31 | 기말잔액 | 1,862,858 | 9,314,290 | (136,791) |
18. 기타자본구성요소
보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식할인발행차금 | (136,791) | (136,791) |
| 기타자본잉여금 | (230,916) | (230,916) |
| 합계 | (367,707) | (367,707) |
19. 이익잉여금(결손금)
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금(결손금) | (1,153,609) | 1,883,967 |
(2) 결손금처리계산서
당기 및 전기의 당사의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.
결손금처리계산서
| 제 8 기 | 2023년 01월 01일부터 | 제 7 기 | 2022년 01월 01일부터 |
| 2023년 12월 31일까지 | 2022년 12월 31일까지 | ||
| 처리예정일 | 2024년 3월 22일 | 처분확정일 | 2023년 3월 27일 |
| (단위:원) |
| 과 목 | 제8(당)기 | 제7(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처리결손금 | (1,153,609,018) | 1,883,967,240 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 1,883,967,240 | 6,555,592,760 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (2,681,997,357) | (4,697,905,710) | ||
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 | (355,578,901) | 26,280,190 | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처리결손금 | (1,153,609,018) | 1,883,967,240 | ||
20. 영업부문
(1) 당기 및 전기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 39,025,014 | 38,650,930 |
| 상품매출 | 2,036,185 | 4,026,147 |
| 임대매출 | 122,952 | 151,219 |
| 기타매출 | 461,627 | 271,045 |
| 합계 | 41,645,778 | 43,099,341 |
(2) 당기와 전기의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 한국 | 41,020,717 | 42,596,252 |
| 중국 | 53,864 | 54,241 |
| 캐나다 | 94,930 | 85,978 |
| 미국 | 450,284 | 362,870 |
| 홍콩 | 25,983 | - |
| 합계 | 41,645,778 | 43,099,341 |
(3) 당사의 영업수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 당기 중 1곳(전기 2곳)이 존재하며 해당 거래처에 대한 영업수익 정보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업수익 | 33,015,609 | 33,089,802 |
21. 영업이익
(1) 당기 및 전기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 39,025,014 | 38,650,930 |
| 상품매출 | 2,036,185 | 4,026,147 |
| 임대매출 | 122,952 | 151,219 |
| 기타매출 | 461,627 | 271,045 |
| 합계 | 41,645,778 | 43,099,341 |
(2) 당기 및 전기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 35,531,092 | 39,475,691 |
| 상품매출원가 | 1,642,315 | 3,611,964 |
| 임대매출원가 | 220,290 | 248,454 |
| 기타매출원가 | 408,878 | 237,036 |
| 합계 | 37,802,575 | 43,573,145 |
(3) 당기 및 전기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 등 | 2,148,496 | 1,413,566 |
| 퇴직급여 | 353,948 | 122,537 |
| 복리후생비 | 124,292 | 78,149 |
| 교육훈련비 | 7,162 | 18,232 |
| 여비교통비 | 27,058 | 23,123 |
| 통신비 | 425 | 123 |
| 세금과공과 | 165,938 | 126,436 |
| 감가상각비 | 15,136 | 20,662 |
| 수선유지비 | 463 | 2,997 |
| 보험료 | 170,527 | 124,239 |
| 접대비 | 3,142 | 6,623 |
| 운반보관료 | 16,684 | 18,508 |
| 경상연구개발비 | 270,975 | 310,956 |
| 회의비 | 14,224 | 19,076 |
| 지급수수료 | 436,972 | 539,613 |
| 도서인쇄비 | 3,133 | 1,775 |
| 소모품비 | 21,348 | 30,145 |
| 수출부대비용 | 2,055 | 16,571 |
| 차량유지비 | 6,826 | 13,633 |
| 무형자산상각비 | 7,882 | 9,847 |
| 리스자산상각비 | 19,047 | 22,334 |
| 대손상각비 | 1,573,944 | 72,020 |
| 합계 | 5,389,677 | 2,991,165 |
(4) 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 1,260,661 | 1,659,386 |
| 재고자산 매입액 | 23,788,315 | 31,739,873 |
| 종업원급여 | 5,072,080 | 3,701,357 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 1,638,059 | 1,685,312 |
| 기타의 경비 | 11,433,137 | 7,778,382 |
| 영업비용의 합계(주1) | 43,192,252 | 46,564,310 |
(주1) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
22. 기타수익과 기타비용
당기 및 전기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익 : | ||
| 유형자산처분이익 | 85,966 | 12,859 |
| 무형자산처분이익 | 256,166 | - |
| 리스해지이익 | 189 | - |
| 잡이익 | 31,545 | 50,942 |
| 합계 | 373,866 | 63,801 |
| 기타비용 : | ||
| 유형자산처분손실 | - | 1,351 |
| 무형자산처분손실 | 119 | - |
| 기부금 | 720 | 900 |
| 잡손실 | 23,292 | - |
| 합계 | 24,131 | 2,251 |
23. 금융수익과 금융비용
당기 및 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 : | ||
| 이자수익 | 55,674 | 35,352 |
| 외환차익 | 14,226 | 45,191 |
| 외화환산이익 | 41,779 | 59,356 |
| 합계 | 111,679 | 139,899 |
| 금융비용 : | ||
| 이자비용 | 1,555,321 | 902,973 |
| 외환차손 | 4,597 | 3,866 |
| 외화환산손실 | 37,020 | 37,389 |
| 합계 | 1,596,938 | 944,228 |
24. 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세등 부담액(법인세추납액과 환급액 포함) | - | (784) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | 498,353 |
| 자본에 직접 가감된 법인세부담액 | - | (7,412) |
| 법인세비용 | - | 490,157 |
(2) 당기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | ||
|---|---|---|---|
| 법인세효과 반영전 금액 |
법인세효과 | 법인세효과 반영후 금액 |
|
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (355,579) | - | (355,579) |
(3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (2,681,997) | (4,207,749) | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | (582,537) | (947,705) | ||
| 조정사항 : | 582,537 | 1,437,862 | ||
| 비과세수익 | (77,737) | (1,292) | ||
| 비공제비용 | 3,421 | 116,890 | ||
| 법인세추납(환급) | - | (784) | ||
| 세액공제 | - | (40,859) | ||
| 실현가능성이 없는 이연법인세자산의 변동 | 634,853 | 1,399,941 | ||
| 기타(세율차이 등) | 22,000 | (36,034) | ||
| 법인세비용 | - | 490,157 | ||
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | (주1) | (주1) | ||
(주1) 당기 법인세비용차감전순이익은 음수인바 산정하지 아니하였습니다.
(4) 당기의 주요 누적일시적차이의 증감내용 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 계산 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||||
| 기초금액 | 증감액 | 기말잔액 | 기초금액 | 증감액 | 기말잔액 | |
| 퇴직급여충당금(전입) | 41,627 | - | 41,627 | 8,700 | - | 8,700 |
| 퇴직연금운용자산(전입) | (41,627) | - | (41,627) | (8,700) | - | (8,700) |
| 퇴직급여충당금 | 1,282,168 | 561,495 | 1,843,663 | 267,973 | 117,353 | 385,326 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,282,168) | (281,139) | (1,563,307) | (267,973) | (58,758) | (326,731) |
| 미지급연차 | 97,792 | (797) | 96,995 | 20,438 | (166) | 20,272 |
| 미지급금 | 176,923 | 43,662 | 220,585 | 36,977 | 9,125 | 46,102 |
| 무형자산 | 644 | - | 644 | 135 | - | 135 |
| 미수수익 | (9,710) | (5,935) | (15,645) | (2,029) | (1,241) | (3,270) |
| 재고자산평가충당금 | 2,054,720 | (239,191) | 1,815,529 | 429,436 | (49,990) | 379,446 |
| 리스자산 | (6,366) | (264,006) | (270,372) | (1,331) | (55,177) | (56,508) |
| 리스부채 | 6,746 | 265,609 | 272,355 | 1,410 | 55,512 | 56,922 |
| 대손충당금 | 375,165 | 1,573,698 | 1,948,863 | 78,410 | 328,902 | 407,312 |
| 외화환산손익 | (21,966) | 17,206 | (4,760) | (4,591) | 3,596 | (995) |
| 소계 | 2,673,948 | 1,670,602 | 4,344,550 | 558,855 | 349,156 | 908,011 |
| 세무상 결손금 | 2,527,146 | 2,570,324 | 2,570,324 | 528,173 | 9,025 | 537,198 |
| 이월세액공제 | 312,913 | 104,524 | 417,437 | |||
| 합계 | 5,201,094 | 4,240,926 | 6,914,874 | 1,399,941 | 462,705 | 1,862,646 |
| 미인식 이연법인세자산 | 5,201,094 | 4,240,926 | 6,914,874 | 1,399,941 | 462,705 | 1,862,646 |
| 인식된 이연법인세자산(부채) | - | - | - | - | - | - |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||||
| 기초금액 | 증감액 | 기말잔액 | 기초금액 | 증감액 | 기말잔액 | |
| 퇴직급여충당금(전입) | 41,627 | - | 41,627 | 9,158 | (458) | 8,700 |
| 퇴직연금운용자산(전입) | (41,627) | - | (41,627) | (9,158) | 458 | (8,700) |
| 퇴직급여충당금 | 1,071,080 | 211,088 | 1,282,168 | 235,638 | 32,335 | 267,973 |
| 퇴직연금운용자산 | (882,755) | (399,413) | (1,282,168) | (194,206) | (73,767) | (267,973) |
| 미지급연차 | 98,694 | (902) | 97,792 | 21,713 | (1,275) | 20,438 |
| 미지급상여금 | 218,826 | (218,826) | - | 48,142 | (48,142) | - |
| 미지급금 | - | 176,923 | 176,923 | - | 36,977 | 36,977 |
| 무형자산 | 644 | - | 644 | 142 | (7) | 135 |
| 미수수익 | - | (9,710) | (9,710) | - | (2,029) | (2,029) |
| 재고자산평가충당금 | 256,296 | 1,798,424 | 2,054,720 | 56,385 | 373,051 | 429,436 |
| 리스자산 | (49,155) | 42,789 | (6,366) | (10,814) | 9,483 | (1,331) |
| 리스부채 | 50,200 | (43,454) | 6,746 | 11,044 | (9,634) | 1,410 |
| 대손충당금 | 283,772 | 91,393 | 375,165 | 62,430 | 15,980 | 78,410 |
| 외화환산손익 | (18,968) | (2,998) | (21,966) | (4,173) | (418) | (4,591) |
| 소계 | 1,028,634 | 1,645,314 | 2,673,948 | 226,301 | 332,554 | 558,855 |
| 세무상 결손금 | - | 2,527,146 | 2,527,146 | - | 528,173 | 528,173 |
| 이월세액공제 | 272,052 | 40,861 | 312,913 | |||
| 합계 | 1,028,634 | 4,172,460 | 5,201,094 | 498,353 | 901,588 | 1,399,941 |
| 미인식 이연법인세자산 | - | 5,201,094 | 5,201,094 | - | 1,399,941 | 1,399,941 |
| 인식된 이연법인세자산(부채) | 1,028,634 | (1,028,634) | - | 498,353 | (498,353) | - |
(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 : | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 391,939 | 276,673 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 4,265 | 7,951 |
| 상계전 이연법인세자산 | 396,204 | 284,624 |
| 이연법인세부채 : | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | 391,939 | 276,673 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | 4,265 | 7,951 |
| 상계전 이연법인세부채 | 396,204 | 284,624 |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | - | - |
(6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 기타 차감할 일시적차이 | 4,344,550 | 2,673,948 | 미래과세소득의 불확실 |
| 미사용결손금(주1) | 2,570,324 | 2,527,146 | 미래과세소득의 불확실 |
| 합계 | 6,914,874 | 5,201,094 |
(주1) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당기 |
전기 |
비고 |
|---|---|---|---|
|
2037년 만기 |
1,203,350 | 2,527,146 | |
| 2038년 만기 | 1,366,974 | - | |
| 합계 | 2,570,324 | 2,527,146 |
(7) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 않은 미사용 이월세액공제의 금액 및 그 만기일은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 합계 | 2029년 만기 | 2030년 만기 | 2031년 만기 | 2032년 만기 | 2033년 만기 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세액공제 | 498,759 | 66,443 | 111,612 | 115,556 | 88,647 | 116,501 |
25. 주당이익
기본주당이익은 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익(손실) | (2,681,997,357) | (4,697,905,710) |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 1,862,858 | 1,862,858 |
| 기본주당이익(손실) | (1,440) | (2,522) |
(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산
| 구 분 | 유통보통주식적수 | 해당일수(일) | 가중평균유통보통주식수(주) |
|---|---|---|---|
| 당기 | 679,943,170 | 365 | 1,862,858 |
| 전기 | 679,943,170 | 365 | 1,862,858 |
26. 범주별 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 공정가치측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융자산 |
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 |
합계 | |
| 현금및현금성자산 | - | 2,068,506 | - | 2,068,506 |
| 단기금융자산 | - | 100,000 | - | 100,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | 2,319,758 | - | 2,319,758 |
| 장기매출채권및기타채권 | - | 257,584 | - | 257,584 |
| 장기기타금융자산 | - | 2,000 | - | 2,000 |
| 합계 | - | 4,747,848 | - | 4,747,848 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 공정가치측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융자산 |
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 |
합계 | |
| 현금및현금성자산 | - | 1,801,969 | - | 1,801,969 |
| 매출채권및기타채권 | - | 200,000 | - | 200,000 |
| 장기매출채권및기타채권 | - | 3,869,040 | - | 3,869,040 |
| 장기기타금융자산 | - | 32,395 | - | 32,395 |
| 합계 | - | 5,903,404 | - | 5,903,404 |
(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | ||
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 |
합계 | |
| 매입채무및기타채무 | - | 4,855,992 | 4,855,992 |
| 차입금 | - | 31,600,000 | 31,600,000 |
| 유동성리스부채 | - | 28,424 | 28,424 |
| 비유동성리스부채 | 243,932 | 243,932 | |
| 합계 | - | 36,728,348 | 36,728,348 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기 | ||
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 |
합계 | |
| 매입채무및기타채무 | - | 4,816,212 | 4,816,212 |
| 차입금 | - | 31,600,000 | 31,600,000 |
| 유동성리스부채 | - | 6,747 | 6,747 |
| 합계 | - | 36,422,959 | 36,422,959 |
(3) 당기 및 전기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 이자수익 | 55,674 | 35,352 |
| 외환차익 | 14,226 | 45,191 |
| 외화환산이익 | 41,779 | 59,356 |
| 상각후원가로 측정 금융부채 | ||
| 이자비용 | (1,555,321) | (902,973) |
| 외환차손 | (4,597) | (3,866) |
| 외화환산손실 | (37,020) | (37,389) |
| 범주별 순손익 | (1,485,259) | (804,329) |
27. 공정가치
보고기간종료일 현재 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
28. 특수관계자와의 거래
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배회사의 내용은 다음과 같습니다.
| 당사와의 관계 | 회사명 | 지분율(%) | 업종 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||
| 지배회사 | 한국콜마홀딩스(주) | - | - | 지주사업(최상위지배회사) |
| 콜마비앤에이치(주) | 97.9 | 97.9 | 건강기능식품, 화장품 등의 제조 및 판매 | |
(2) 보고기간종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 당사와의 관계 | 회사명 | 비고 |
|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | 한국콜마(주) | 지배회사의 관계기업 |
| 기타 특수관계자 | 콜마유엑스 주식회사 | 지배회사의 관계기업 |
| 기타 특수관계자 | ㈜에치엔지 | 지배회사의 종속기업 |
| 기타 특수관계자 | 콜마생활건강㈜ | 지배회사의 종속기업 |
| 기타 특수관계자 | 에이치케이이노엔㈜ | 지배회사의 관계기업 |
| 기타 특수관계자 | ㈜엠오디머티어리얼즈 | 지배회사의 관계기업 |
| 기타 특수관계자 | Kolmar cosmetics(wuxi) Co., Ltd. | 지배회사의 관계기업 |
| 기타 특수관계자 | HK Kolmar Canada, Inc. | 지배회사의 관계기업 |
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 당기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | |||
| 매출 | 기타 | 매입 | 기타 | |
| <지배기업> | ||||
| 한국콜마홀딩스(주) | 5,210 | - | - | 37,093 |
| 콜마비앤에이치(주) | 1 | 42,999 | - | - |
| <기타특수관계자> | ||||
| 한국콜마(주) | 33,015,609 | 6,788 | 2,122,871 | 89,583 |
| 콜마유엑스 주식회사 | - | - | 1,067,028 | 490,970 |
| ㈜에치엔지 | 142,497 | - | - | 3,865 |
| 콜마생활건강㈜ | 22,770 | - | - | - |
| 에이치케이이노엔㈜ | - | - | - | 2,784 |
| ㈜엠오디머티어리얼즈 | - | - | 18,139 | - |
| Kolmar cosmetics(wuxi) Co., Ltd. | - | - | - | 6,029 |
| 합계 | 33,186,087 | 49,787 | 3,208,038 | 630,324 |
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | |||
| 매출 | 기타 | 매입 | 기타 | |
| <지배기업> | ||||
| 한국콜마홀딩스(주) | 923 | - | - | 61,122 |
| 콜마비앤에이치(주) | - | - | 5,000 | - |
| <기타특수관계자> | ||||
| 한국콜마(주) | 33,092,895 | - | 195,436 | 130,436 |
| 콜마유엑스 주식회사 | - | 16,293 | 3,585,831 | 3,068 |
| ㈜에치엔지 | 79,326 | - | - | - |
| 에이치케이이노엔㈜ | - | - | - | 2,488 |
| Kolmar cosmetics(wuxi) Co., Ltd. | - | - | - | 44,708 |
| HK Kolmar Canada, Inc. | 362,870 | - | - | - |
| 합계 | 33,536,014 | 16,293 | 3,786,267 | 241,822 |
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | |||
| 매출채권 | 기타 | 매입채무 | 기타 | |
| <지배기업> | ||||
| 한국콜마홀딩스㈜ | - | - | - | 37,715 |
| <기타특수관계자> | ||||
| 한국콜마(주) | 1,498,308 | 5,342 | 328,280 | 839,452 |
| 콜마유엑스 주식회사 | - | - | 357 | 188,945 |
| ㈜에치엔지 | - | 19,384 | - | 5,922 |
| 합계 | 1,498,308 | 24,726 | 328,637 | 1,072,034 |
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | |||
| 매출채권 | 기타 | 매입채무 | 기타 | |
| <지배기업> | ||||
| 한국콜마홀딩스㈜ | - | - | 15,526 | 130,000 |
| <기타특수관계자> | ||||
| 한국콜마(주) | 1,552,074 | - | 124,046 | 1,388,776 |
| 콜마유엑스 주식회사 | - | - | 323,435 | - |
| HK Kolmar Canada, Inc. | 69,360 | - | - | 6,186 |
| 합계 | 1,621,434 | - | 463,007 | 1,524,962 |
(5) 당기와 전기 중 주요 경영진(등기)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과목 | 금액 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 급여 | 515,473 | 484,443 |
| 퇴직급여 | 90,973 | 76,914 |
| 합계 | 606,446 | 561,357 |
29. 리스사용권자산 및 리스부채
(1) 보고기간종료일 현재 당사가 이용자인 리스사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 | |
| 건물 | 259,405 | (7,638) | 251,767 | - | - | - |
| 차량운반구 | 23,648 | (5,043) | 18,605 | 29,443 | (23,077) | 6,366 |
| 합 계 | 283,053 | (12,681) | 270,372 | 29,443 | (23,077) | 6,366 |
(2) 당기 및 전기 중 당사가 사용하고 있는 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 리스부채 이자비용 | 단기 및 소액리스료 | 변동리스 | |
| 건물 | 7,638 | 3,865 | - | - |
| 차량운반구 | 11,409 | 708 | 3,040 | - |
| 기타 | - | - | 6,324 | - |
| 합 계 | 19,047 | 4,573 | 9,364 | - |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 전 기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 리스부채 이자비용 | 단기 및 소액리스료 | 변동리스 | |
| 차량운반구 | 22,334 | 568 | 12,642 | - |
| 기타 | - | - | 9,049 | - |
| 합 계 | 22,334 | 568 | 21,691 | - |
(3) 당기 및 전기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 21,829 | 23,565 |
| 단기리스 관련 비용 | 3,040 | 12,642 |
| 소액자산 리스 관련 비용 | 6,324 | 9,049 |
| 총현금유출액 | 31,193 | 45,256 |
(4) 보고기간종료일 현재 당사의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년~5년 | 5년~10년 | 합계 | 1년 이내 | 1년~5년 | 합계 | |
| 리스부채 | 28,424 | 132,630 | 111,301 | 272,355 | 6,746 | - | 6,746 |
30. 위험관리
(1) 자본위험 관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
당사는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 38,352,412 | 38,498,335 |
| 자본(B) | 7,792,975 | 10,830,551 |
| 현금및현금성자산(C) | 2,068,506 | 1,801,969 |
| 차입금(D) | 31,600,000 | 31,600,000 |
| 부채비율(A/B) | 492.14% | 355.46% |
| 순차입금비율(D-C)/B | 378.95% | 275.13% |
(2) 금융위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무그룹에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.
가. 시장위험관리
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.
① 환위험관리
당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 투기적외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별 환위험을 주기적으로모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.
당기말 현재 환율변동위험에 노출된 당사의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 현지통화단위, 천원) |
| 통 화 | 금융자산 | 금융부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 현지통화 | 원화환산 | 현지통화 | 원화환산 | |
| USD | 115,909 | 149,454 | - | - |
| CAD | 51,921 | 50,604 | - | - |
| CNY | 7,527 | 1,361 | - | - |
| AUD | 2,496 | 2,197 | - | - |
| 합계 | 203,616 | - | - | |
보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동하는 경우 환율변동이 세후손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 통 화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| USD | (11,822) | 11,822 | (25,409) | 25,409 |
| CAD | (4,003) | 4,003 | - | - |
| CNY | (108) | 108 | (107) | 107 |
| AUD | (174) | 174 | - | - |
| 합계 | (16,107) | 16,107 | (25,516) | 25,516 |
② 이자율위험관리
당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당사는 대부분 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험이 존재합니다. 그러나 대부분의 자산이 1년 미만의 단기성 자산에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 크지 않습니다.
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 1%변동시 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 세후이익 및 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 이자비용 | (249,956) | 249,956 | (246,480) | 246,480 |
나. 유동성위험관리
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다.
당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | ||
|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년 ~ 5년 | 합계 | |
| 매입채무및기타채무 | 4,855,992 | - | 4,855,992 |
| 장기차입금 | 31,600,000 | - | 31,600,000 |
| 리스부채 | 28,424 | 243,931 | 272,355 |
| 금융부채이자(주1) | 954,044 | - | 954,044 |
| 합계 | 37,438,460 | 243,931 | 37,682,391 |
(주1) 보고기간종료일 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년 ~ 5년 | 합계 | |
| 매입채무및기타채무 | 4,816,212 | - | 4,816,212 |
| 장기차입금 | 31,600,000 | - | 31,600,000 |
| 리스부채 | 6,746 | - | 6,746 |
| 금융부채이자(주1) | 984,046 | - | 984,046 |
| 합계 | 37,407,004 | - | 37,407,004 |
다. 신용위험관리
당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다.
당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.
또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,068,506 | 1,801,969 |
| 단기금융자산 | 100,000 | 200,000 |
| 매출채권및기타채권 | 2,319,758 | 3,869,040 |
| 장기매출채권및기타채권 | 257,584 | - |
| 장기기타금융자산 | 2,000 | 32,395 |
| 합계 | 4,747,848 | 5,903,404 |
31. 현금흐름에 관한 사항
(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (2,681,997) | (4,697,906) |
| 조정: | ||
| 가. 대손상각비 | 1,573,944 | 72,020 |
| 나. 감가상각비 | 1,630,177 | 1,675,465 |
| 다. 무형자산상각비 | 7,882 | 9,847 |
| 라. 퇴직급여 | 520,133 | 330,012 |
| 마. 이자비용 | 1,555,321 | 902,973 |
| 바. 재고자산평가손실(환입) | (239,191) | 1,798,425 |
| 사. 유형자산처분손실 | 1,351 | |
| 아. 무형자산처분손실 | 119 | - |
| 자. 외화환산손실 | 37,020 | 37,389 |
| 차. 외화환산이익 | (41,779) | (59,355) |
| 카. 이자수익 | (55,674) | (35,352) |
| 타. 유형자산처분이익 | (85,966) | (12,859) |
| 파. 무형자산처분이익 | (256,166) | - |
| 하. 리스해지이익 | (189) | - |
| 갸. 법인세비용 | - | 490,157 |
| 영업활동으로인한자산부채의변동 | ||
| 가. 매출채권의 감소(증가) | 158,384 | 2,806,209 |
| 나. 기타채권의 감소(증가) | (440,631) | (830,808) |
| 나. 기타유동자산의 감소(증가) | 316,820 | (484,137) |
| 다. 재고자산의 감소(증가) | 1,499,853 | (139,039) |
| 라. 매입채무의 증가(감소) | (367,330) | (1,563,803) |
| 마. 기타채무의 증가(감소) | 407,110 | 328,267 |
| 바. 기타유동부채의 증가(감소) | (742,027) | 1,304,773 |
| 사. 순확정급여부채의 증가(감소) | (564,960) | (515,040) |
| 아. 장기성매입채무및기타채무의 증가(감소) | 58,395 | - |
| 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 | 2,289,248 | 1,418,589 |
(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 대체 | ||||
| 단기차입금 | 3,000,000 | 1,500,000 | - | - | 4,500,000 |
| 유동성장기차입금 | 28,600,000 | (1,500,000) | - | - | 27,100,000 |
| 유동성리스부채 | 6,747 | (21,829) | 4,574 | 38,932 | 28,424 |
| 비유동성리스부채 | - | - | - | 243,932 | 243,932 |
| 합계 | 31,606,747 | (21,829) | 4,574 | 282,864 | 31,872,356 |
(3) 당기 및 전기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산의 대체 감소 | - | 5,598,658 |
| 투자부동산 대체 증가 | - | (5,598,658) |
| 사용권자산의 당기 증감 | (282,864) | (20,455) |
| 리스부채의 당기 증감 | 282,864 | 20,455 |
| 유동성리스부채의 유동성 대체 | 39,121 | 18,365 |
| 비유동성리스부채의 유동성 대체 | (39,121) | (18,365) |
| 유동성장기차입금의 유동성 대체 | - | 3,400,000 |
| 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 | - | (3,400,000) |
| 매출채권의 대체 감소 | 858,984 | - |
| 장기매출채권 대체 증가 | (858,984) | - |
| 미수금의 대체 감소 | 841,548 | - |
| 장기미수금의 대체 증가 | (841,548) | - |
32. 우발채무와 주요 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
구 분 |
당기말 | |
|---|---|---|
| 금융기관 | 한도금액 | |
| 운전자금대출 | 기업은행 | 3,000,000 |
| 운전자금대출 | 기업은행 | 1,500,000 |
| 시설자금대출 | 신한은행 | 3,400,000 |
| 시설자금대출 | 산업은행 | 28,000,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| 서울보증보험(주) | 287,200 | 공탁 |
(3) 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.
33. 재무제표의 승인일과 승인기관
당사의 제8기 재무제표는 2024년 2월 8일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월22일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
34. 계류중인 소송사건
당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|
| 서울중앙지방법원 | 콜마스크주식회사 | 나노레이어리미티드 (NanoLayr Limited) |
선급금반환청구의 소 등 | 소장 접수 |