| 주식회사 메디쿼터스 |
| 제 9(당) 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 8(전) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 메디쿼터스 대표이사 이두진 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울 강남구 논현로 644 |
| (전 화) | 070-5015-5816 |
| 제 9 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 8 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 메디쿼터스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9 (당) 기 | 제 8 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 45,163,301,736 | 49,385,845,586 | ||
| (1)당좌자산 | 21,190,513,042 | 29,462,459,773 | ||
| 현금및현금성자산(주석5) | 3,743,834,460 | 9,165,589,115 | ||
| 단기금융상품(주석6) | 2,000,000,000 | - | ||
| 매출채권(주석15) | 15,374,496,233 | 16,259,035,666 | ||
| 대손충당금 | (3,248,892,764) | (1,520,709,930) | ||
| 미수수익(주석15) | 383,834,584 | 573,976,115 | ||
| 미수금(주석15) | 900,936,792 | 1,401,477,203 | ||
| 선급금(주석15) | 1,981,681,909 | 3,932,517,092 | ||
| 대손충당금 | (970,932,200) | (970,932,200) | ||
| 선급비용 | 866,206,898 | 607,266,552 | ||
| 당기법인세자산 | 159,347,130 | 14,240,160 | ||
| (2)재고자산(주석10) | 23,972,788,694 | 19,923,385,813 | ||
| 제품 | 23,827,410,212 | 19,542,988,972 | ||
| 원재료 | - | 380,396,841 | ||
| 재공품 | 145,378,482 | - | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 27,117,741,103 | 4,750,037,811 | ||
| (1)투자자산 | 23,183,405,625 | 2,785,307,955 | ||
| 장기금융상품(주석7) | 25,000,000 | - | ||
| 장기대여금(주석7,15) | 6,250,000,000 | 7,912,660,000 | ||
| 대손충당금(주석7,15) | (6,250,000,000) | (7,000,000,000) | ||
| 매도가능증권(주석7,15) | 1,362,024,572 | 452,308,023 | ||
| 지분법적용투자주식(주석8,15) | 21,796,381,053 | 1,420,339,932 | ||
| (2)유형자산(주석9) | 321,197,019 | 194,322,036 | ||
| 차량운반구 | 57,266,522 | 57,266,522 | ||
| 감가상각누계액 | (57,265,522) | (57,265,522) | ||
| 비품 | 494,987,696 | 413,376,512 | ||
| 감가상각누계액 | (368,458,782) | (293,619,048) | ||
| 기계장치 | 861,741 | 861,741 | ||
| 감가상각누계액 | (418,957) | (55,213) | ||
| 시설장치 | 723,918,254 | 340,954,618 | ||
| 감가상각누계액 | (529,693,933) | (267,197,574) | ||
| (3)무형자산(주석11) | 941,483,459 | 317,282,320 | ||
| 영업권 | 652,935,567 | - | ||
| 특허권 | 2,000 | 203,935 | ||
| 상표권 | 237,494,087 | 195,313,499 | ||
| 디자인권 | 1,923,900 | 2,795,100 | ||
| 소프트웨어 | 48,499,583 | 117,922,584 | ||
| 저작권 | 628,322 | 1,047,202 | ||
| (4)기타비유동자산 | 2,671,655,000 | 1,453,125,500 | ||
| 임차보증금 | 1,647,000,000 | 1,377,000,000 | ||
| 기타보증금 | 1,024,655,000 | 76,125,500 | ||
| 자산총계 | 72,281,042,839 | 54,135,883,397 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 32,171,045,938 | 31,127,604,029 | ||
| 매입채무(주석15) | 5,636,336,345 | 6,436,892,263 | ||
| 미지급금(주석15) | 3,869,785,857 | 3,291,089,669 | ||
| 미지급비용(주석15) | 660,940,385 | 748,868,800 | ||
| 예수금 | 101,597,709 | 67,473,850 | ||
| 선수금 | 925,428,447 | 1,573,170,260 | ||
| 단기차입금(주석12,13,15) | 19,450,000,000 | 18,198,115,575 | ||
| 유동성장기차입금(주석12,13,15) | 1,450,290,000 | 715,990,000 | ||
| 적립금충당부채(주석14) | 76,667,195 | 96,003,612 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 4,958,040,000 | 1,908,330,000 | ||
| 장기차입금(주석13,15) | 4,958,040,000 | 1,908,330,000 | ||
| 부채총계 | 37,129,085,938 | 33,035,934,029 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석1,16) | 868,673,000 | 792,599,000 | ||
| 보통주자본금 | 445,819,000 | 445,719,000 | ||
| 우선주자본금 | 422,854,000 | 346,880,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금(주석16) | 69,638,049,596 | 45,042,517,216 | ||
| 주식발행초과금 | 69,638,049,596 | 45,042,517,216 | ||
| Ⅲ.기타포괄손익누계액(주석16) | (176,770,617) | (197,774,384) | ||
| 지분법자본변동 | (176,770,617) | (197,774,384) | ||
| Ⅳ.이익잉여금(주석17) | (35,177,995,078) | (24,537,392,464) | ||
| 미처분이익잉여금(결손금) | (35,177,995,078) | (24,537,392,464) | ||
| 자본총계 | 35,151,956,901 | 21,099,949,368 | ||
| 부채및자본총계 | 72,281,042,839 | 54,135,883,397 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 9 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 8 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 메디쿼터스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9 (당) 기 | 제 8 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석18) | 84,648,406,661 | 92,657,337,261 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석18) | 43,345,650,820 | 48,491,086,147 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 41,302,755,841 | 44,166,251,114 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주석15,19,20) | 56,710,941,050 | 49,936,030,202 | ||
| Ⅴ.영업이익(손실) | (15,408,185,209) | (5,769,779,088) | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 7,911,005,424 | 1,821,724,736 | ||
| 이자수익 | 465,141,101 | 513,336,709 | ||
| 외환차익 | 66,908,023 | 62,374,058 | ||
| 외화환산이익 | 365,886,933 | 339,544,461 | ||
| 지분법이익(주석8) | 4,666,796,665 | 870,815,149 | ||
| 염가매수차익(주석8) | 2,173,191,474 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 661,706 | 15,948,659 | ||
| 무형자산처분이익 | - | 126,493 | ||
| 잡이익 | 172,419,522 | 19,579,207 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | - | 3,143,422,829 | - | 4,122,767,189 |
| 이자비용 | 1,139,894,633 | 1,199,564,356 | ||
| 외환차손 | 89,656,702 | 78,425,765 | ||
| 기부금 | 465,976,340 | 272,468,666 | ||
| 외화환산손실 | 212,279,907 | 331,261,736 | ||
| 지분법투자주식처분손실(주석8) | 55,568,012 | 11,210,642 | ||
| 지분법손실(주석8) | 1,151,763,451 | 2,218,951,469 | ||
| 잡손실 | 28,283,784 | 10,884,555 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) | (10,640,602,614) | (8,070,821,541) | ||
| Ⅸ.법인세비용 | - | - | ||
| Ⅹ.당기순이익(손실) | (10,640,602,614) | (8,070,821,541) | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 9 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 8 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 메디쿼터스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 757,821,000 | 34,744,920,696 | (115,852,375) | (16,466,570,923) | 18,920,318,398 |
| 자본금납입 | 34,778,000 | 10,297,596,520 | - | - | 10,332,374,520 |
| 지분법자본변동 | - | - | (81,922,009) | - | (81,922,009) |
| 당기순손실 | - | - | - | (8,070,821,541) | (8,070,821,541) |
| 2023.12.31(전기말) | 792,599,000 | 45,042,517,216 | (197,774,384) | (24,537,392,464) | 21,099,949,368 |
| 2024.01.01(당기초) | 792,599,000 | 45,042,517,216 | (197,774,384) | (24,537,392,464) | 21,099,949,368 |
| 자본금납입 | 76,074,000 | 24,595,532,380 | - | - | 24,671,606,380 |
| 지분법자본변동 | - | - | 21,003,767 | - | 21,003,767 |
| 당기순손실 | - | - | - | (10,640,602,614) | (10,640,602,614) |
| 2024.12.31(당기말) | 868,673,000 | 69,638,049,596 | (176,770,617) | (35,177,995,078) | 35,151,956,901 |
| 제 9 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 8 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 메디쿼터스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9 (당) 기 | 제 8 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | (16,031,737,200) | (9,479,700,291) | ||
| (1)당기순이익(손실) | (10,640,602,614) | (8,070,821,541) | ||
| (2)현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 3,693,763,645 | 4,197,119,417 | ||
| 감가상각비 | 338,061,543 | 144,538,915 | ||
| 무형자산상각비 | 231,208,927 | 134,403,747 | ||
| 대손상각비 | 1,710,290,157 | 1,368,755,428 | ||
| 지분법투자주식처분손실 | 55,568,012 | 11,210,642 | ||
| 지분법손실 | 1,151,763,451 | 2,218,951,469 | ||
| 외화환산손실 | 206,871,555 | 308,877,487 | ||
| 적립금충당부채전입 | - | 10,381,729 | ||
| (3)현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (7,254,051,480) | (1,208,607,032) | ||
| 지분법이익 | 4,666,796,665 | 870,815,149 | ||
| 재고자산평가손실환입 | 61,776,827 | - | ||
| 염가매수차익 | 2,173,191,474 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 661,706 | 15,948,659 | ||
| 무형자산처분이익 | - | 126,493 | ||
| 외화환산이익 | 351,624,808 | 321,716,731 | ||
| (4)영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (1,830,846,751) | (4,397,391,135) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (947,071,721) | 872,568,108 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 191,315,030 | (396,708,634) | ||
| 미수금의 증가 | 671,718,174 | 593,806,407 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 1,956,486,703 | (1,501,881,736) | ||
| 선급비용의 감소 | (141,912,851) | (392,181,774) | ||
| 당기법인세자산의 감소 | (145,106,970) | (13,332,350) | ||
| 재고자산의 감소 | (2,932,692,520) | (5,018,763,632) | ||
| 보증금의 감소(증가) | - | (56,525,250) | ||
| 외상매입금의 증가 | 180,295,414 | 874,380,876 | ||
| 미지급금의 증가 | 635,572,367 | 178,437,930 | ||
| 미지급비용의 감소 | (87,928,415) | (37,277,615) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 34,123,859 | (39,190,920) | ||
| 선수금의 증가(감소) | (1,226,309,404) | 539,277,455 | ||
| 적립금충당부채의 증가(감소) | (19,336,417) | - | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (19,097,518,260) | (1,667,529,110) | ||
| (1)투자활동으로 인한 현금유입액 | 4,659,962,701 | 2,229,968,652 | ||
| 단기대여금의 감소 | 3,400,000,000 | 2,130,000,000 | ||
| 장기대여금의 감소 | 750,000,000 | - | ||
| 보증금의 감소 | 78,949,280 | 18,200,000 | ||
| 유형자산의 처분 | 2,800,000 | 31,500,000 | ||
| 무형자산의 처분 | - | 542,120 | ||
| 투자자산의 처분 | - | 5,100,000 | ||
| 합병으로 인한 현금의 증가 | 428,213,421 | 44,626,532 | ||
| (2)투자활동으로 인한 현금유출액 | (23,757,480,961) | (3,897,497,762) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 2,000,000,000 | - | ||
| 장기금융상품의 증가 | 25,000,000 | - | ||
| 유형자산의 취득 | 467,074,820 | 64,409,109 | ||
| 무형자산의 취득 | 104,315,171 | 101,788,653 | ||
| 단기대여금의 증가 | 3,400,000,000 | 2,680,000,000 | ||
| 장기대여금의 증가 | - | 474,300,000 | ||
| 보증금의 증가 | 1,286,515,770 | 577,000,000 | ||
| 투자자산의 취득 | 16,474,575,200 | - | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 29,707,500,805 | 12,215,600,413 | ||
| (1)재무활동으로 인한 현금유입액 | 34,773,490,805 | 14,838,820,095 | ||
| 단기차입금의 증가 | 5,601,884,425 | 3,998,115,575 | ||
| 장기차입금의 증가 | 4,500,000,000 | 508,330,000 | ||
| 자본금의 납입 | 24,671,606,380 | 10,332,374,520 | ||
| (2)재무활동으로 인한 현금유출액 | (5,065,990,000) | (2,623,219,682) | ||
| 단기차입금의 감소 | 4,350,000,000 | 1,400,019,682 | ||
| 유동성장기차입금의 감소 | 715,990,000 | 1,223,200,000 | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ) | (5,421,754,655) | 1,068,371,012 | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 9,165,589,115 | 8,097,218,103 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 3,743,834,460 | 9,165,589,115 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 9 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 8 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 메디쿼터스 |
1.회사의 개요
주식회사 메디쿼터스("당사")는 2016년 1월 22일에 설립되어, 건강기능식품, 의약품,의약외품 및 의류 등 판매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다.
당기말 현재 당사의 발행주식수는 868,673주, 자본금은 868,673천원이며, 최대주주는 이두진 입니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 지분법피투자기업의 순자산 변동에 근거하여 가감하는 지분법적용투자주식
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적인 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(3) 대손충당금
매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(4) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 상각방법 | 상각연수 |
| 차량운반구 | 정액법 | 5 |
| 비품 | 정액법 | 5 |
| 기계장치 | 정액법 | 5 |
| 시설장치 | 정액법 | 5 |
유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부금액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
(5) 무형자산
무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 당해 자산의 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 5년의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고, 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
(6) 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
(7) 적립금충당부채
당사는 고정고객 확보 및 우수고객 보상을 통하여 안정적인 수익의 원천을 관리하려는 영업정책의 일환으로 적립금제도를 운영하고 있으며, 동 적립금의 부여에 따라 예상되는 추가적인 부담액을 과거경험율 등을 근거로 추정하여 적립금충당부채로 설정하고 있습니다.
(8) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(9) 수익
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(10) 종업원급여
- 퇴직급여
당사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
- 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
(11) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
1) 법인세
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준서 제31장 "중소 기업회계처리특례”를 적용하여 회계처리하고 있는 바, 일반기업회계기준 제22장 "법인세비용"의 규정에 불구하고 법령에 의하여 당해 사업연도에 납부하여야 할 금액을 법인세비용으로 계상하고 있습니다.
2) 매도가능증권
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준서 제31장 "중소 기업회계처리특례”를 적용하여 회계처리하고 있는 바, 시장성이 없는 지분증권을 원가법으로 평가하였습니다.
3) 장기연불조건의 매매거래 등
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권·채무는 현재가치평가를 하지 않고 있습니다.
4) 주식결제형 추가
부여한 지분상품이 실제로 행사 되거나, 발행되기 전까지는 별도의 회계처리를 하지 않고 있습니다.
4. 제ㆍ개정 기준서의 적용에 따른 회계정책의 변경
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로적용하였습니다.
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
- 일반기업회계기준 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 : 부채의 유동ㆍ비유동 분류
동 개정사항은 유동ㆍ비유동 부채의 분류는 보고기간종료일 현재 존재하는 기업의 실질적인 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대에 영향을 받지 않는다는 점을 강조합니다. 또한, 기업이 보고기간 후에만 준수해야 하는 약정사항은 보고기간종료일 현재 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 또한, 부채의 결제에 기업 자신의 지분상품을 이전하는 것도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 영향을 미치지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 일반기업회계기준 제22장 '법인세회계' 개정 : 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
동 개정사항은 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)을 공시하도록 요구합니다. 다만, 필라2 법인세를 발생하는 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 당기법인세 예외 규정을 적용하여 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 회계연도에 법인세비용으로 인식할 수 있습니다. 당기법인세 예외 규정을 적용한 경우, 예외 규정을 적용하였다는 사실과 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 기간을 공시해야 합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.
5. 현금및현금성자산
보고기간말 현재 당사가 보유한 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 보통예금 | 3,743,834,460 | 9,165,589,115 |
상기 현금및현금성자산 중 질권설정 등 사용에 제한이 있는 예금은 존재하지 않습니다.
6. 단기금융상품
보고기간말 현재 당사가 보유한 단기금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 정기예금 | 2,000,000,000 | - |
7. 장기투자자산
보고기간말 현재 당사가 보유한 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 매도가능증권(*1) | 1,362,024,572 | 452,308,023 |
| 장기대여금 | - | 912,660,000 |
| 장기금융상품 | 25,000,000 | - |
(*1) 매도가능증권은 시장성 없는 지분증권 및 채무증권으로 중소기업회계처리특례에 따라 원가법으로 평가하였습니다.
8. 지분법적용투자주식
(1) 보고기간말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 소재지 | 지분율 | 당기말 | 전기말 |
| ㈜메디케어랩스 | 한국 | 100% | - | - |
| ㈜비피바이오 | 한국 | 50% | 72,377,024 | - |
| 메디쿼터스 대만법인(MEDIQUITOUS TW.,LTD.) | 대만 | 100% | - | - |
| 메디쿼터스 중국법인(Shanghai MEDIQUITOUS Co., Ltd)(*1) | 중국 | - | - | 39,965,316 |
| 메디쿼터스 홍콩법인(Mediquitous HK CO.,LTD.) | 홍콩 | 100% | 549,279,767 | 483,226,190 |
| SCENE | 일본 | 100% | 1,555,357,248 | 208,754,775 |
| CREATE CO.,LTD.(*2) |
일본 | 100% | - | - |
| ㈜이네이트컴퍼니(*3) | 한국 | - | - | - |
| ㈜와이엠헬스케어 | 한국 | 100% | - | - |
| ㈜아메스(*4) | 한국 | - | - | 688,393,651 |
| (주)오픈런프로젝트(*2) | 한국 | 66% | 19,619,367,014 | - |
| 합 계 | 21,796,381,053 | 1,420,339,932 | ||
(*1) 당기 중 폐업하였습니다.
(*2) 당기 중 취득하였습니다.
(*3) 당기 중 처분하였습니다.
(*4) 당기 중 잔여지분 추가 취득 후 흡수 합병하였습니다.
(2) 보고기간 중 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 1,420,339,932 | 1,595,497,343 |
| 증가 | 22,397,127,106 | 870,815,149 |
| 감소 | (2,021,085,985) | (1,045,972,560) |
| 기말금액 | 21,796,381,053 | 1,420,339,932 |
(*1) 당기와 전기 중 지분법적용투자주식의 가액을 초과하는 지분법손실은 장기대여금 등에 215백만원, 1,271백만원을 반영하였습니다.
(*2) 당기 중 장기대여금에 지분법이익 750백만원을 인식하였습니다.
(3) 보고기간말 현재 피투자회사의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출 | 당기순손익 |
| (주)메디케어랩스 | 8,340,752,906 | 15,882,687,787 | (7,541,934,881) | 38,742,023,283 | 2,156,069,676 |
| ㈜비피바이오 | 3,630,570,480 | 3,485,822,108 | 144,748,372 | 18,416,166,681 | 1,317,953,083 |
| 메디쿼터스 대만법인(MEDIQUITOUS TW.,LTD.) | 396,851,597 | 892,366,116 | (495,514,519) | 2,207,092,154 | 563,923,807 |
| 메디쿼터스 홍콩법인(Mediquitous HK CO.,LTD.) | 1,042,008,458 | 492,728,691 | 549,279,767 | 3,198,228,395 | 70,693,901 |
| SCENE | 4,488,735,038 | 3,053,791,294 | 1,434,943,745 | 451,982,520 | 1,406,809,221 |
| CREATE CO.,LTD. | 7,083,282,563 | 7,502,137,693 | (418,855,130) | 3,258,209,586 | (1,643,026,576) |
| ㈜와이엠헬스케어 | 2,050,146,022 | 3,323,334,111 | (1,273,188,089) | 7,154,376,112 | (225,496,112) |
| (주)오픈런프로젝트 | 50,093,422,008 | 16,939,822,644 | 33,153,599,364 | 73,086,668,514 | 10,373,314,755 |
② 전기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출 | 당기순손익 |
| ㈜메디케어랩스 | 7,320,057,052 | 17,018,061,609 | (9,698,004,557) | 27,943,179,969 | (2,061,063,964) |
| ㈜비피바이오 | 3,160,177,177 | 4,333,374,225 | (1,173,197,048) | 19,393,307,838 | (1,283,227,538) |
| 메디쿼터스 대만법인(MEDIQUITOUS TW.,LTD.) | 954,302,878 | 1,970,311,779 | (1,016,008,902) | 2,305,252,064 | (1,063,574,747) |
| 메디쿼터스 중국법인(Shanghai MEDIQUITOUS Co., Ltd) | 45,544,608 | 5,579,292 | 39,965,316 | 39,869,681 | 11,230,401 |
| 메디쿼터스 홍콩법인(Mediquitous HK CO.,LTD.) | 1,335,902,711 | 852,676,521 | 483,226,190 | 2,918,350,279 | 256,331,602 |
| SCENE | 4,538,245,311 | 4,510,110,787 | 28,134,524 | 7,910,126,460 | (831,290,067) |
| ㈜이네이트컴퍼니 | 1,518,253,674 | 1,973,323,903 | (455,070,229) | 2,042,999,506 | (264,197,706) |
| ㈜와이엠헬스케어 | 2,245,248,499 | 3,292,940,476 | (1,047,691,977) | 3,076,050,603 | (649,440,681) |
| ㈜아메스 | 1,582,980,855 | 926,975,332 | 656,005,523 | 4,637,378,642 | 495,113,762 |
9. 유형자산
보고기간 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말금액 |
| 차량운반구 | 1,000 | - | - | - | 1,000 |
| 비품 | 119,757,464 | 84,111,184 | (2,138,294) | (75,201,440) | 126,528,914 |
| 기계장치 | 806,528 | - | - | (363,744) | 442,784 |
| 시설장치 | 73,757,044 | 382,963,636 | - | (262,496,359) | 194,224,321 |
| 합 계 | 194,322,036 | 467,074,820 | (2,138,294 | (338,061,543) | 321,197,019 |
② 전기
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 합병취득 | 기말금액 |
| 차량운반구 | 1,000 | - | - | - | - | 1,000 |
| 비품 | 149,380,259 | 64,409,109 | (15,551,341) | (83,892,772) | 5,412,209 | 119,757,464 |
| 기계장치 | - | - | - | (55,213) | 861,741 | 806,528 |
| 시설장치 | 134,347,974 | - | - | (60,590,930) | - | 73,757,044 |
| 합 계 | 283,729,233 | 64,409,109 | (15,551,341) | (144,538,915) | 6,273,950 | 194,322,036 |
10. 보험가입자산
당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 부보자산 | 장부금액 | 부보금액 | 보험회사명 |
| 생산물배상책임보험 | 재고자산 | 23,972,788,694 | 1,000,000,000 | 메리츠화재해상보험 |
11. 무형자산
보고기간 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
|
(단위:원) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 증가 | 합병 취득 | 감소 | 기말금액 |
| 영업권 | - | - | 738,768,773 | (85,833,206) | 652,935,567 |
| 상표권 | 195,313,499 | 104,315,171 | 12,326,122 | (74,460,705) | 237,494,087 |
| 특허권 | 203,935 | - | - | (201,935) | 2,000 |
| 디자인권 | 2,795,100 | - | - | (871,200) | 1,923,900 |
| 소프트웨어 | 117,922,584 | - | - | (69,423,001) | 48,499,583 |
| 저작권 | 1,047,202 | - | - | (418,880) | 628,322 |
| 합 계 | 317,282,320 | 104,315,171 | 751,094,895 | (231,208,927) | 941,483,459 |
② 전기
|
(단위:원) |
||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 |
| 상표권 | 155,557,559 | 101,788,653 | (62,032,713) | 195,313,499 |
| 특허권 | 474,515 | - | (270,580) | 203,935 |
| 디자인권 | 3,666,300 | - | (871,200) | 2,795,100 |
| 소프트웨어 | 189,148,585 | - | (71,226,001) | 117,922,584 |
| 저작권 | 1,466,082 | - | (418,880) | 1,047,202 |
| 합 계 | 350,313,041 | 101,788,653 | (134,819,374) | 317,282,320 |
12. 담보제공 및 지급보증내역
(1) 당기말 현재 당사의 채무 및 보증을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.
(2) 당기말 현재 특수관계자를 포함한 타법인(또는 개인)으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원, $) | ||
|---|---|---|
| 제공하는자 | 내용 | 보증금액 |
| 신용보증기금 | P-CBO보증 | 1,400,000,000 |
| 기술보증기금 | 대출보증 | 15,000,000,000 |
| 서울보증보험 | 이행보증 등 | 1,693,300,000 |
| 대표이사 | 연대보증 | 4,620,000,000 |
| 한국무역보험공사 | 수출신용보증 | $50,000 |
(3) 당기말 현재 특수관계자를 포함한 타법인(또는 개인)을 위하여 금융기관에 제공한 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 제공받는자 | 내용 | 보증금액 |
| (주)비피바이오 | 연대보증 | 600,000,000 |
13. 장단기차입금
(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 차입목적 | 만기일자 | 이자율 | 당 기 | 전 기 |
| 기업은행 | 운영자금대출 | 2025-05-23 | 4.13% | 4,000,000,000 | - |
| 운영자금대출 | 2025-08-29 | 2.73% | 200,000,000 | - | |
| 운영자금대출 | 2025-09-24 | 3.99% | 500,000,000 | - | |
| 신한은행 | 운영자금대출 | - | - | - | 4,000,000,000 |
| KDB 산업은행 | 운영자금대출 | 2025-08-27 | 6.85% | 2,400,000,000 | 2,700,000,000 |
| KEB 하나은행 | 운영자금대출 | 2025-11-22 | 5.38% | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 운영자금대출 | 2025-11-22 | 5.34% | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | |
| 우리은행 | 운영자금대출 | 2025-11-21 | 6.64% | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 운영자금대출 | 2025-11-21 | 6.64% | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | |
| 운영자금대출 | 2025-06-20 | 7.02% | 450,000,000 | 500,000,000 | |
| 운영자금대출 | 2025-08-08 | 4.60% | 3,000,000,000 | 2,998,115,575 | |
| (주)와이엠헬스케어 | 운영자금대출 | 2025-09-30 | 4.60% | 900,000,000 | - |
| 합 계 | 19,450,000,000 | 18,198,115,575 | |||
(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 차입목적 | 만기일자 | 이자율 | 당 기 | 전 기 |
| 중소기업진흥공단 | 운영자금대출 | 2028-09-24 | 2.79% | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 운영자금대출 | - | - | - | 27,700,000 | |
| 운영자금대출 | 2025-01-30 | 2.49% | 8,330,000 | 116,620,000 | |
| 국민은행 | 운영자금대출 | - | - | - | 580,000,000 |
| 신용보증기금 | 운영자금대출 | 2025-08-29 | 7.88% | 1,400,000,000 | 1,400,000,000 |
| (주)디알에프티 | 운영자금대출 | 2029-11-28 | 4.60% | 4,000,000,000 | - |
| (주)오드스튜디오 | 운영자금대출 | 2029-11-28 | 4.60% | 500,000,000 | - |
| 소 계 | 6,408,330,000 | 2,624,320,000 | |||
| 유동성대체 | (1,450,290,000) | (715,990,000) | |||
| 차감계 | 4,958,040,000 | 1,908,330,000 | |||
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |
|---|---|
| 구 분 | 상환금액 |
| 2025년 | 1,450,290,000 |
| 2026년 | 41,960,000 |
| 2027년 이후 | 4,916,080,000 |
| 합 계 | 6,408,330,000 |
(4) 당기말 현재 차입금 증감은 다음과 같습니다.
|
(단위:원) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 신규차입 | 상환 | 대체 | 기말금액 |
| 단기차입금 | 18,198,115,575 | 5,601,884,425 | (4,350,000,000) | - | 19,450,000,000 |
| 장기차입금 | 1,908,330,000 | 4,500,000,000 | - | (1,450,290,000) | 4,958,040,000 |
| 유동성장기차입금 | 715,990,000 | - | (715,990,000) | 1,450,290,000 | 1,450,290,000 |
| 합 계 | 20,822,435,575 | 10,101,884,425 | (5,065,990,000) | - | 25,858,330,000 |
14. 적립금충당부채
보고기간 중 적립금충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 96,003,612 | 85,621,883 |
| 당기증가 | - | 10,381,729 |
| 당기감소 | (19,336,417) | - |
| 기말금액 | 76,667,195 | 96,003,612 |
15. 특수관계자 거래
(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 종속기업 | ㈜메디케어랩스 |
| ㈜비피바이오 | |
| 메디쿼터스 대만법인(MEDIQUITOUS TW.,LTD.) | |
| 메디쿼터스 홍콩법인(Mediquitous HK CO.,LTD.) | |
| SCENE | |
| CREATE CO., LTD.(*1) | |
| ㈜이네이트컴퍼니(*2) | |
| ㈜와이엠헬스케어 | |
| ㈜아메스(*3) | |
| (주)오픈런프로젝트(*1) | |
| 손자기업(*4) | (주)디알에프티 |
| (주)오드스튜디오 | |
| (주)노이어 | |
| 더나인스컴퍼니 | |
| (주)오쿠스 | |
| (주)잇터 | |
| (주)청담모드랩 | |
| 기타특수관계자 | 이두진(대표이사) |
(*1) 당기 중 취득하였습니다.
(*2) 당기 중 처분하였습니다.
(*3) 당기 중 잔여지분 추가 취득 후 흡수 합병 하였습니다.
(*4) (주)오픈런프로젝트가 지배하고 있습니다.
(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
① 당기
|
(단위:원) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | 대여(상환) | 출자거래 |
| 종속기업 | ㈜메디케어랩스 | 513,215,968 | 3,725,207 | (750,000,000) | - |
| ㈜비피바이오 | 4,859,000 | 287,458,543 | - | - | |
| 메디쿼터스 대만법인(MEDIQUITOUS TW.,LTD.) | 606,323,387 | 109,378,255 | - | - | |
| 메디쿼터스 홍콩법인(Mediquitous HK CO.,LTD.) | 1,776,752,685 | 1,108,966 | - | - | |
| SCENE | 141,839,358 | 75,096,557 | (912,660,000) | - | |
| CREATE CO., LTD. | 10,169,088 | 641,716,974 | - | - | |
| ㈜이네이트컴퍼니 | 366,411,779 | - | - | - | |
| ㈜와이엠헬스케어 | 388,459,485 | 11,508,525 | - | - | |
| ㈜아메스 | 975,176,060 | - | - | 350,010,000 | |
| ㈜오픈런프로젝트 | - | - | - | - | |
② 전기
|
(단위:원) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | 대여(상환) | 출자거래 |
| 종속기업 | ㈜메디케어랩스 | 1,859,307,852 | 3,677,722 | 550,000,000 | - |
| ㈜비피바이오 | - | 567,034,488 | - | - | |
| 메디쿼터스 대만법인(MEDIQUITOUS TW.,LTD.) | 659,315,743 | 169,613,429 | - | - | |
| 메디쿼터스 중국법인(Shanghai MEDIQUITOUS Co., Ltd) | - | - | - | - | |
| 메디쿼터스 홍콩법인(Mediquitous HK CO.,LTD.) | 1,447,568,811 | 17,970,320 | - | - | |
| ㈜메디쿼터스글로벌 | 435,095,485 | 44,815,860 | - | - | |
| ㈜웨이비블룸 | 62,372,592 | 419,024,112 | - | - | |
| SCENE | 134,150,353 | 131,735,720 | 436,070,000 | - | |
| ㈜이네이트컴퍼니 | 2,012,018,566 | - | - | - | |
| ㈜와이엠헬스케어 | 655,871,438 | 721,712 | - | - | |
| ㈜아메스 | 3,386,782,890 | - | - | - | |
(3) 보고기간말 현재 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 종속기업 | ㈜메디케어랩스 | 매출채권 등 | 4,088,370,622 | 168,780,641 | 37,901,786 | 4,219,249,477 |
| 매입채무 등 | - | 18,167,608 | - | 18,167,608 | ||
| 단기대여금 | - | 3,400,000,000 | 3,400,000,000 | - | ||
| 장기대여금(*1) | 7,000,000,000 | - | 750,000,000 | 6,250,000,000 | ||
| 미수수익 | 549,361,292 | 369,436,729 | 549,361,292 | 369,436,729 | ||
| ㈜비피바이오 | 매출채권 등 | 2,186,500,652 | 470,546,900 | 1,352,696,399 | 1,304,351,153 | |
| 매입채무 등 | 18,845,041 | 125,270,573 | 107,305,532 | 36,810,082 | ||
| 메디쿼터스 대만법인(MEDIQUITOUS TW.,LTD.) | 매출채권 등 | 1,449,537,594 | 495,360,575 | 1,052,526,889 | 892,371,280 | |
| 메디쿼터스 홍콩법인(Mediquitous HK CO.,LTD.) | 매출채권 등 | 653,016,377 | 1,746,809,603 | 2,033,152,248 | 366,673,732 | |
| ㈜이네이트컴퍼니 | 매출채권 등 | 1,942,686,124 | 479,130,056 | 2,421,816,180 | - | |
| 매입채무 등 | 100,000,000 | 980,851,332 | 1,080,851,332 | - | ||
| ㈜와이엠헬스케어 | 매출채권 등 | 77,917,767 | 427,305,435 | 482,195,322 | 23,027,880 | |
| 매입채무 등 | 19,015,387 | 11,604,525 | 20,071,387 | 10,548,525 | ||
| 매도가능증권 | 452,308,023 | - | 215,283,451 | 237,024,572 | ||
| 단기차입금 | - | 900,000,000 | - | 900,000,000 | ||
| SCENE | 미수수익 | 24,614,823 | 42,740,635 | 52,957,603 | 14,397,855 | |
| 장기대여금 | 912,660,000 | 46,130,000 | 958,790,000 | - | ||
| CREATE CO., LTD. | 매출채권 등 | - | 97,103,261 | 68,883,120 | 28,220,141 | |
| 매입채무 등 | - | 532,016,183 | 532,016,183 | - | ||
| ㈜아메스 | 매출채권 등 | 684,481,635 | 1,074,025,947 | 1,758,507,582 | - | |
| 매입채무 등 | - | 8,595,000 | 8,595,000 | - | ||
| (주)디알에프티 | 장기차입금 | - | 4,000,000,000 | - | 4,000,000,000 | |
| (주)오드스튜디오 | 장기차입금 | - | 500,000,000 | - | 500,000,000 | |
(*1) 당기말 현재 장기대여금에 대해 전액 대손충당금이 인식되어 있습니다.
② 전기
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 종속기업 | ㈜메디케어랩스 | 매출채권 등 | 2,954,830,767 | 2,583,783,263 | 1,450,243,408 | 4,088,370,622 |
| 매입채무 등 | 19,135,322 | 25,168,258 | 44,303,580 | - | ||
| 단기대여금 | 6,450,000,000 | 550,000,000 | 7,000,000,000 | - | ||
| 장기대여금 | - | 7,000,000,000 | 7,000,000,000 | |||
| 미수수익 | 227,676,298 | 321,684,994 | - | 549,361,292 | ||
| ㈜비피바이오 | 매출채권 등 | 2,236,592,525 | 2,425,782,138 | 2,475,874,011 | 2,186,500,652 | |
| 매입채무 등 | 882,284,626 | 625,522,673 | 1,488,962,258 | 18,845,041 | ||
| 메디쿼터스 대만법인(MEDIQUITOUS TW.,LTD.) | 매출채권 등 | 1,802,543,585 | 499,854,364 | 852,860,355 | 1,449,537,594 | |
| 메디쿼터스 홍콩법인(Mediquitous HK CO.,LTD.) | 매출채권 등 | 181,151,440 | 1,428,419,499 | 956,554,562 | 653,016,377 | |
| ㈜메디쿼터스글로벌 | 매출채권 등 | 30,245,831 | 472,599,478 | 502,845,309 | - | |
| 매입채무 등 | 13,798,625 | 71,824,496 | 85,623,121 | - | ||
| ㈜웨이비블룸 | 매출채권 등 | 478,379,537 | 400,000 | 478,779,537 | - | |
| 매입채무 등 | 19,721,946 | 8,212,538 | 27,934,484 | - | ||
| 단기대여금 | 1,628,000,000 | - | 1,628,000,000 | - | ||
| 미수수익 | 58,364,091 | 62,372,592 | 120,736,683 | - | ||
| ㈜이네이트컴퍼니 | 매출채권 등 | 843,746,107 | 2,213,220,419 | 1,114,280,402 | 1,942,686,124 | |
| 매입채무 등 | 100,000,000 | - | - | 100,000,000 | ||
| ㈜와이엠헬스케어 | 매출채권 등 | 56,288,192 | 722,820,501 | 701,190,926 | 77,917,767 | |
| 매입채무 등 | 242,584,918 | 7,489,387 | 231,058,918 | 19,015,387 | ||
| 매도가능증권 | 1,101,748,704 | - | 649,440,681 | 452,308,023 | ||
| 단기차입금 | - | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | - | ||
| 미수수익 | 2,608,781 | - | 2,608,781 | - | ||
| SCENE | 매출채권 등 | - | 42,356,347 | 17,741,524 | 24,614,823 | |
| 장기대여금 | 476,590,000 | 1,343,510,000 | 907,440,000 | 912,660,000 | ||
| ㈜아메스 | 매출채권 등 | 34,707,536 | 3,725,461,171 | 3,075,687,072 | 684,481,635 | |
(*1) 전기말 현재 장기대여금에 대해 전액 대손충당금이 인식되어 있습니다.
16. 납입자본 및 기타자본
(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수(주) | 10,000,000 | 1,000,000 |
| 주당금액 | 1,000 | 1,000 |
| 보통주발행주식수(주) | 445,819 | 445,719 |
| 우선주발행주식수(주) | 422,854 | 346,880 |
| 보통주자본금 | 445,819,000 | 445,719,000 |
| 우선주자본금 | 422,854,000 | 346,880,000 |
(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 69,638,049,596 | 45,042,517,216 |
(3) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 지분법자본변동 | (176,770,617) | (197,774,384) |
17. 결손금
당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
| 처리예정일: 2025년 3월 31일 | 처리확정일: 2024년 3월 29일 | |||
| Ⅰ.미처리결손금 | 35,177,995,078 | 24,537,392,464 | ||
| 1.전기이월미처리결손금 | 24,537,392,464 | 16,466,570,923 | ||
| 2.당기순손실 | 10,640,602,614 | 8,070,821,541 | ||
| Ⅱ.결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처리결손금 | 35,177,995,078 | 24,537,392,464 | ||
18. 매출 및 매출원가
당기와 전기의 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 매출: | ||
| 제품매출 | 83,500,262,737 | 89,102,147,347 |
| 수수료매출 | 1,138,475,516 | 3,539,516,850 |
| 기타매출 | 9,668,408 | 15,673,064 |
| 합 계 | 84,648,406,661 | 92,657,337,261 |
| 매출원가: | ||
| 제품매출원가 | 43,345,650,820 | 48,491,086,147 |
| 합 계 | 43,345,650,820 | 48,491,086,147 |
19. 판매비와관리비
당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 13,490,393,415 | 11,863,283,449 |
| 퇴직급여 | 1,572,071,145 | 1,041,190,115 |
| 지급용역비 | 196,845,618 | 93,321,486 |
| 복리후생비 | 1,331,448,352 | 1,438,455,485 |
| 여비교통비 | 179,228,467 | 194,497,312 |
| 접대비 | 51,849,786 | 129,023,983 |
| 통신비 | 13,071,860 | 11,734,907 |
| 수도광열비 | 62,559,564 | 57,712,969 |
| 세금과공과금 | 578,449,390 | 699,399,184 |
| 감가상각비 | 338,061,543 | 144,538,915 |
| 지급임차료 | 879,042,535 | 592,883,944 |
| 보험료 | 355,981,356 | 306,840,771 |
| 차량유지비 | 16,115,467 | 16,024,479 |
| 경상연구개발비 | 293,407,759 | 319,493,758 |
| 운반비 | 9,329,714,087 | 9,947,019,728 |
| 교육훈련비 | 37,173,075 | 22,468,286 |
| 도서인쇄비 | 13,522,417 | 18,760,441 |
| 포장비 | 374,297,790 | 596,602,620 |
| 소모품비 | 266,043,939 | 447,207,664 |
| 지급수수료 | 2,987,751,634 | 2,041,403,014 |
| 광고선전비 | 7,801,729,151 | 5,963,381,422 |
| 판매촉진비 | 939,832,789 | 1,018,206,634 |
| 대손상각비 | 1,710,290,157 | 1,368,755,428 |
| 건물관리비 | 233,877,332 | 199,493,915 |
| 수출제비용 | 83,656,324 | 49,002,929 |
| 판매수수료 | 13,092,193,410 | 10,906,816,547 |
| 무형자산상각비 | 231,208,927 | 134,403,747 |
| 견본비 | 187,598,916 | 254,045,306 |
| 적립금충당부채전입액 | - | 10,381,729 |
| 리스료 | 63,524,845 | 49,680,035 |
| 합 계 | 56,710,941,050 | 49,936,030,202 |
20. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 매출원가 및 판매비와관리비에 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 13,490,393,415 | 11,863,283,449 |
| 퇴직급여 | 1,572,071,145 | 1,041,190,115 |
| 복리후생비 | 1,331,448,352 | 1,438,455,485 |
| 지급임차료 | 879,042,535 | 592,883,944 |
| 감가상각비 | 338,061,543 | 144,538,915 |
| 무형자산상각비 | 231,208,927 | 134,403,747 |
| 세금과공과금 | 578,449,390 | 699,399,184 |
| 합 계 | 18,420,675,307 | 15,914,154,839 |
21. 사업양수
(1) 당사는 당기 중 (주)이네이트컴퍼니 보유 지분을 전량 매각하고, (주)이네이트컴퍼니의 "더바이닐하우스" 패션 사업부를 양수하였습니다.
(2) 상기 사업양수거래에 따른 회계처리 요약은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 유동자산 | 1,199,190,370 |
| 비유동자산 | 9,120,122 |
| 유동부채 | (1,588,388,691) |
| 비유동부채 | - |
| 인수한 순자산 장부가액 | (380,078,199) |
| 이전대가(*1) | - |
| 차이(*2) | (380,078,199) |
(*1) 사업양수일 현재 당사의 재무제표 상 주식회사 이네이트컴퍼니의 지분법적용투자주식 장부가액입니다.
(*2) 차이금액은 영업권으로 계상하였습니다.
22. 사업결합
당사는 당기 중 자회사인 (주)아메스를 흡수합병하였으며 사업결합에 따라 인수한 자산과 부채는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 유동자산 | 1,968,014,429 |
| 유동부채 | (1,288,301,352) |
| 인수한 순자산 장부가액 | 679,713,077 |
| 기인식한 자회사에 대한 지분법적용투자주식 | 1,038,403,651 |
| 차이(*1) | (358,690,574) |
(*1) 차이금액은 영업권으로 계상하였습니다.
23. 보고기간 후 사건
수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건으로, 당사는 보고기간 후 사업확장을 위해 A, B사의 지분을 취득하여 지배력을 획득하였습니다.
24. 재무제표의 사실상의 확정일
당사의 재무제표는 2025년 3월 31일자 주주총회에서 사실상 확정될 예정입니다.