| 주식회사 제이슨그룹 |
| 제 21 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 20 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 제이슨그룹 대표이사 정진영 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 용산구 후암로16다길, 8(후암동, 제이슨빌딩) |
| (전 화) | 1566-3643 |
| 제 21 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 20 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 제이슨그룹 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 23,751,241,818 | 33,232,212,439 | ||
| (1)당좌자산 | 23,751,241,818 | 33,232,212,439 | ||
| 현금및현금성자산 | 12,397,263,417 | 6,161,538,717 | ||
| 단기금융상품(주석 3) | 3,000,000,000 | 18,000,000,000 | ||
| 매출채권(주석 4) | 317,873,493 | 358,517,182 | ||
| 대손충당금 | (176,000) | (176,000) | ||
| 미수금 | 4,198,299,175 | 5,223,543,148 | ||
| 대손충당금 | (429,318) | (429,318) | ||
| 미수수익 | 78,789,587 | 219,150,960 | ||
| 선급금 | 2,771,549,914 | 3,096,929,907 | ||
| 대손충당금 | (3,811,861) | (3,811,861) | ||
| 선급비용 | 960,031 | 1,100,024 | ||
| 단기대여금 | 900,000,000 | 50,000,000 | ||
| 선납세금 | 90,773,380 | 122,799,680 | ||
| 기타당좌자산 | 150,000 | 3,050,000 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 42,288,778,406 | 15,716,255,462 | ||
| (1)투자자산 | 39,780,893,444 | 11,932,245,768 | ||
| 장기대여금 | 2,726,849,410 | 2,872,016,220 | ||
| 매도가능증권(주석 5) | 31,736,674,596 | 1,761,420,000 | ||
| 만기보유증권(주석 5) | 104,000,000 | 104,000,000 | ||
| 만기보유증권손상충당금 | (104,000,000) | (104,000,000) | ||
| 지분법적용투자주식(주석 6) | 50,874,054 | 1,973,268,414 | ||
| 투자부동산(주석 8) | 5,596,167,488 | 5,596,167,488 | ||
| 감가상각누계액 | (329,672,104) | (270,626,354) | ||
| (2)유형자산(주석 7) | 381,764,426 | 536,903,795 | ||
| 차량운반구 | 75,226,301 | 115,292,553 | ||
| 감가상각누계액 | (34,710,361) | (31,625,562) | ||
| 비품 | 1,390,671,920 | 1,603,090,972 | ||
| 감가상각누계액 | (1,180,652,419) | (1,252,268,997) | ||
| 시설장치 | 147,206,119 | 639,169,079 | ||
| 감가상각누계액 | (15,977,134) | (536,754,250) | ||
| (3)무형자산(주석 9) | 313,186,536 | 411,769,299 | ||
| 산업재산권 | 5,616,477 | 2,707,854 | ||
| 소프트웨어 | 307,570,059 | 409,061,445 | ||
| (4)기타비유동자산 | 1,812,934,000 | 2,835,336,600 | ||
| 임차보증금 | 100,000,000 | 1,192,185,600 | ||
| 기타보증금 | 81,322,000 | 11,539,000 | ||
| 회원권 | 1,631,612,000 | 1,631,612,000 | ||
| 자 산 총 계 | 66,040,020,224 | 48,948,467,901 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 26,142,160,297 | 22,554,104,391 | ||
| 미지급금(주석 12) | 4,493,812,151 | 5,619,697,295 | ||
| 미지급비용(주석 12) | 360,248,403 | 832,980,352 | ||
| 선수금 | 686,349,444 | 1,091,499,204 | ||
| 예수금 | 45,201,540 | 93,795,530 | ||
| 부가세예수금 | 221,326,506 | 282,518,420 | ||
| 단기차입금(주석 10,12) | 8,800,000,000 | 9,300,000,000 | ||
| 임대보증금(주석 12) | 51,400,000 | 43,500,000 | ||
| 유동성사채(주석 11) | 4,000,000,000 | - | ||
| 유동성사채할인발행차금 | (1,309,930) | - | ||
| 유동성장기차입금(주석 10,12) | 7,260,000,000 | 4,940,000,000 | ||
| 충당부채(주석 14) | 225,132,183 | 350,113,590 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | - | 8,089,159,989 | ||
| 사채(주석 11,12) | - | 4,000,000,000 | ||
| 사채할인발행차금 | - | (4,390,798) | ||
| 장기차입금(주석 10,12) | - | 3,760,000,000 | ||
| 임대보증금(주석 12) | - | 280,540,900 | ||
| 복구충당부채(주석 14) | - | 53,009,887 | ||
| 부 채 총 계 | 26,142,160,297 | 30,643,264,380 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금 | 434,780,000 | 434,780,000 | ||
| 보통주자본금(주석 16) | 400,000,000 | 400,000,000 | ||
| 우선주자본금(주석 16) | 34,780,000 | 34,780,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 19,963,092,000 | 19,963,092,000 | ||
| 주식발행초과금(주석 16) | 19,963,092,000 | 19,963,092,000 | ||
| Ⅲ.기타포괄손익누계액 | 17,366,597,250 | (335,247,150) | ||
| 매도가능증권평가이익(손실)(주석 5) | 17,366,597,250 | (335,247,150) | ||
| Ⅳ.이익잉여금(주석 18) | 2,133,390,677 | (1,757,421,329) | ||
| 이익준비금 | 217,390,000 | 217,390,000 | ||
| 미처분이익잉여금(결손금) | 1,916,000,677 | (1,974,811,329) | ||
| 자 본 총 계 | 39,897,859,927 | 18,305,203,521 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 66,040,020,224 | 48,948,467,901 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 21 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 20 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 제이슨그룹 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 12,951,814,383 | 21,581,767,538 | ||
| 수수료매출 | 12,640,488,911 | 21,262,209,638 | ||
| 기타매출 | 311,325,472 | 319,557,900 | ||
| Ⅱ.매출원가 | - | - | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 12,951,814,383 | 21,581,767,538 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 12,846,406,809 | 23,908,526,016 | ||
| 급여 | 2,833,211,089 | 5,088,371,296 | ||
| 퇴직급여(주석 13) | 676,060,829 | 807,296,965 | ||
| 복리후생비 | 492,602,302 | 857,775,225 | ||
| 여비교통비 | 22,072,077 | 29,609,220 | ||
| 접대비 | 57,100,675 | 89,791,346 | ||
| 통신비 | 182,657,820 | 162,622,591 | ||
| 수도광열비 | 43,176,419 | 3,666,925 | ||
| 세금과공과 | 37,758,420 | 52,986,484 | ||
| 감가상각비 | 310,163,601 | 397,925,476 | ||
| 지급임차료 | 332,401,776 | 857,200,436 | ||
| 수선비 | 2,174,460 | 2,691,550 | ||
| 보험료 | 12,320,130 | 863,000 | ||
| 차량유지비 | 76,958,041 | 87,301,095 | ||
| 경상연구개발비 | 1,784,110,200 | 3,673,768,176 | ||
| 운반비 | 2,084,466 | 3,273,319 | ||
| 교육훈련비 | 1,312,600 | 1,422,459 | ||
| 도서인쇄비 | 2,113,709 | 1,862,720 | ||
| 소모품비 | 10,112,642 | 22,018,787 | ||
| 지급수수료 | 2,978,176,447 | 4,298,376,360 | ||
| 광고선전비 | 2,844,148,764 | 7,205,863,583 | ||
| 건물관리비 | 42,444,739 | 165,317,642 | ||
| 무형자산상각비 | 103,245,603 | 98,521,361 | ||
| Ⅴ.영업이익(손실) | 105,407,574 | (2,326,758,478) | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 6,865,739,388 | 1,427,543,600 | ||
| 이자수익 | 510,439,147 | 1,065,386,262 | ||
| 배당금수익 | 118,890,387 | 26,538,500 | ||
| 외환차익 | 134,378,530 | 35,805,391 | ||
| 외화환산이익 | 25,371,457 | 3,165,025 | ||
| 매도가능증권처분이익 | 6,018,730,587 | - | ||
| 투자자산손상차손환입 | - | 84,135,703 | ||
| 복구충당부채환입 | 18,009,887 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 12,082,262 | 88,413 | ||
| 무형자산처분이익 | - | 147,854,519 | ||
| 잡이익 | 27,837,131 | 64,569,787 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 4,147,246,686 | 2,424,734,047 | ||
| 이자비용 | 1,194,272,633 | 1,140,231,730 | ||
| 외환차손 | 57,552,132 | 203,808 | ||
| 기부금 | - | 2,222,494 | ||
| 매도가능증권처분손실 | 676,569,313 | - | ||
| 투자자산손상차손 | - | 104,000,000 | ||
| 유형자산처분손실 | 492,658 | - | ||
| 유형자산폐기손실 | 123,743,244 | - | ||
| 지분법손실(주석 6) | 1,922,394,360 | 1,071,748,607 | ||
| 잡손실 | 172,222,346 | 106,327,408 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) | 2,823,900,276 | (3,323,948,925) | ||
| Ⅸ.법인세비용(수익)(주석 21) | (1,066,911,730) | 31,995,333 | ||
| Ⅹ.당기순이익(손실) | 3,890,812,006 | (3,355,944,258) | ||
| XI.주당손익(주석 22) | ||||
| 보통주기본주당순이익(손실) | 44,741 | (38,598) | ||
| 우선주기본주당순이익(손실) | 44,791 | (38,548) | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 21 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 20 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 제이슨그룹 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 잔액 (2023/01/01) | 434,780,000 | 19,963,092,000 | (285,967,150) | 1,598,522,929 | 21,710,427,779 |
| 매도가능증권평가이익(손실) | - | - | (49,280,000) | - | (49,280,000) |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (3,355,944,258) | (3,355,944,258) |
| 전기말 잔액 (2023/12/31) | 434,780,000 | 19,963,092,000 | (335,247,150) | (1,757,421,329) | 18,305,203,521 |
| 당기초 잔액 (2024/01/01) | 434,780,000 | 19,963,092,000 | (335,247,150) | (1,757,421,329) | 18,305,203,521 |
| 매도가능증권평가이익(손실) | - | - | 17,701,844,400 | - | 17,701,844,400 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | 3,890,812,006 | 3,890,812,006 |
| 당기말 잔액 (2024/12/31) | 434,780,000 | 19,963,092,000 | 17,366,597,250 | 2,133,390,677 | 39,897,859,927 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 21 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 20 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 제이슨그룹 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 128,377,180 | (5,205,068,720) | ||
| 1. 당기순이익(손실)(주석 19) | 3,890,812,006 | (3,355,944,258) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 3,228,022,639 | 1,716,446,230 | ||
| 감가상각비(주석 20) | 310,163,601 | 397,925,476 | ||
| 무형자산상각비(주석 20) | 103,245,603 | 98,521,361 | ||
| 유형자산처분손실 | 492,658 | - | ||
| 유형자산폐기손실 | 123,743,244 | - | ||
| 투자자산손상차손 | - | 104,000,000 | ||
| 지분법손실(주석 6) | 1,922,394,360 | 1,071,748,607 | ||
| 외환차손 | 57,544,044 | - | ||
| 매도가능증권처분손실 | 676,569,313 | - | ||
| 이자비용 | 33,869,816 | 44,250,786 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (6,249,555,625) | (454,394,620) | ||
| 외화환산이익 | (25,371,457) | (3,165,025) | ||
| 유형자산처분이익 | (12,082,262) | (88,413) | ||
| 무형자산처분이익 | - | (147,854,519) | ||
| 투자자산손상차손환입 | - | (84,135,703) | ||
| 외환차익 | (114,581,732) | - | ||
| 매도가능증권처분이익 | (6,018,730,587) | - | ||
| 이자수익 | (78,789,587) | (219,150,960) | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (740,901,840) | (3,111,176,072) | ||
| 매출채권의 감소 | 40,643,689 | 544,366,134 | ||
| 미수금의 감소 | 1,025,243,973 | (204,432,153) | ||
| 미수수익의 감소 | 219,150,960 | 5,421,370 | ||
| 선급금의 감소 | 261,326,244 | 983,153,383 | ||
| 선급비용의 감소 | 139,993 | 101,377,162 | ||
| 선납세금의 감소(증가) | 32,026,300 | (116,080,910) | ||
| 기타당좌자산의 감소 | 2,900,000 | 50,000 | ||
| 미지급금의 감소 | (1,125,885,144) | (3,610,258,252) | ||
| 미지급비용의 감소 | (503,520,897) | (612,273,630) | ||
| 선수금의 감소 | (405,149,760) | (146,501,714) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (48,593,990) | 37,019,490 | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | (61,191,914) | 30,186,528 | ||
| 충당부채의 감소 | (177,991,294) | (100,238,063) | ||
| 미지급세금의 감소 | - | (22,965,417) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 8,294,616,963 | (16,481,704,873) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 55,176,520,460 | 69,689,111,102 | ||
| 단기금융상품의 처분 | 34,000,000,000 | 68,000,000,000 | ||
| 장기금융상품의 처분 | - | 186,000,000 | ||
| 단기대여금의 회수 | - | 650,000,000 | ||
| 장기대여금의 회수 | 275,166,810 | 246,533,490 | ||
| 매도가능증권의 처분 | 19,668,434,415 | - | ||
| 만기보유증권의 처분 | - | 84,135,703 | ||
| 차량운반구의 처분 | 35,454,545 | - | ||
| 비품의 처분 | 4,824,545 | 300,000 | ||
| 시설장치의 처분 | 454,545 | - | ||
| 회원권의 처분 | - | 509,090,909 | ||
| 임차보증금의 감소 | 1,192,185,600 | - | ||
| 기타보증금의 감소 | - | 13,051,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (46,881,903,497) | (86,170,815,975) | ||
| 단기금융상품의 취득 | (19,000,000,000) | (83,000,000,000) | ||
| 단기대여금의 대여 | (850,000,000) | (700,000,000) | ||
| 장기대여금의 대여 | (130,000,000) | (1,784,400,000) | ||
| 장기금융상품의 취득 | - | (27,000,000) | ||
| 매도가능증권의 취득 | (26,542,645,649) | - | ||
| 만기보유증권의 취득 | - | (104,000,000) | ||
| 비품의 취득 | (35,123,275) | (222,890,975) | ||
| 비품의 폐기 | (7,145,454) | - | ||
| 시설장치의 취득 | (147,206,119) | - | ||
| 소프트웨어의 취득 | - | (319,500,000) | ||
| 회원권의 취득 | - | (8,580,000) | ||
| 임차보증금의 증가 | (100,000,000) | - | ||
| 기타보증금의 증가 | (69,783,000) | (4,445,000) | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (2,212,640,900) | (2,688,219,996) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 3,448,510,894 | 1,300,584,740 | ||
| 단기차입금의 증가 | 3,382,010,894 | 1,240,084,740 | ||
| 임대보증금의 증가 | 66,500,000 | 60,500,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (5,661,151,794) | (3,988,804,736) | ||
| 단기차입금의 상환 | (3,882,010,894) | (1,240,084,740) | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | (1,440,000,000) | (1,689,999,996) | ||
| 유동성사채의 상환 | - | (1,006,120,000) | ||
| 임대보증금의 감소 | (339,140,900) | (52,600,000) | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 6,210,353,243 | (24,374,993,589) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 6,161,538,717 | 30,533,367,281 | ||
| Ⅵ. 현금의 환율변동효과 | 25,371,457 | 3,165,025 | ||
| Ⅶ. 기말의 현금 | 12,397,263,417 | 6,161,538,717 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 21 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 20 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 제이슨그룹 |
1. 회사의 개요
주식회사 제이슨그룹(이하 "회사")는 2004년 12월 24일 설립되었으며, 이커머스 및 디지털마케팅, 소프트웨어 개발을 주된 영업활동으로 하고 있습니다. 회사의 본점은 서울시 용산구에 소재하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 회사의 주주 구성은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | |||
| 정진영 | 69,198 | - | 79.58% | 대표이사 |
| (주)카카오인베스트먼트 | 4,402 | 6,956 | 13.06% | |
| 기타특수관계자 | 4,800 | - | 5.52% | |
| 기타 | 1,600 | - | 1.84% | |
| 합계 | 80,000 | 6,956 | 100.00% | |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제2장 재무제표의 작성과 표시Ⅰ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제22장 '법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 종속기업의 판단
종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.
또한, 회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화('외화')로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
2.5 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
2.6 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
회사는 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 공정가치로 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.7 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.8 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
2.9 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 5년 | 정률법 |
| 시설장치 | 5년 | 정률법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.10 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수(40년) 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.11 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 개발비 | 5년 | 정액법 |
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.
2.12 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위(집단)에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위(집단)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위(집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위(집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
2.13 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.14 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.
(1) 자산관련보조금
자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.
(2) 수익관련보조금
수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.
2.15 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채
회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연차유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.16 수익인식
회사의 수익은 수수료수익으로 구성되어있습니다. 수익은 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
(1) 용역의 제공
회사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.
광고 용역의 제공과 관련한 정액계약의 경우 수익은 광고용역을 제공한 기간에 걸쳐인식하고 있습니다.
(2) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
2.17 금융자산과 금융부채의 측정
(1) 최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
(2) 후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권(주석2.6) 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다(주석2.6).
2.18 중소기업 회계처리 특례
회사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 구분 | 특례 내역 |
|---|---|
|
주식기준보상 |
주식결제형 주식보상의 경우 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않음 |
|
현재가치평가 |
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
|
법인세비용 |
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
| 파생상품 평가 | 회사는 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 아니함 |
2.19 재무제표 확정일과 기관
회사의 재무제표는 2025년 2월 28일 이사회에서 사실상 확정되었습니다.
3. 사용이 제한된 예금 등
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 금융기관 | 금액 | 사용제한 사유 |
|---|---|---|---|
| 정기예금 | 기업은행 | 3,000,000 | 차입금 담보제공 |
4. 매출채권
보고기간종료일 현재 매출채권 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 317,873 | 358,517 |
| 대손충당금 | (176) | (176) |
| 매출채권(순액) | 317,697 | 358,341 |
5. 장기투자자산
(1) 장기투자자산 상세내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능증권 | 31,736,675 | 1,761,420 |
| 만기보유증권 | - | - |
| 합 계 | 31,736,675 | 1,761,420 |
(2) 매도가능증권 상세내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권 | ||
| 시장성 있는 지분증권 | 31,736,675 | 1,761,420 |
(3) 만기보유증권 상세내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 후순위 채권 | 104,000 | 104,000 |
| 차감: 만기보유증권손상충당금 | (104,000) | (104,000) |
| 합 계 | - | - |
(4) 매도가능증권평가손익
| (단위: 천원) |
| 당기 | 기 초 | 증 감 | 처분(실현) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | ||||
| 시장성 있는 지분증권 | (335,247) | 17,366,597 | 335,247 | 17,366,597 |
6. 지분법적용투자주식
보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 지분법피투자기업에 대한 지분율 현황 등
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 결산월 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 취득 원가 |
순자산 지분가액 |
장부 금액 |
지분율 | 취득 원가 |
순자산 지분가액 |
장부 금액 |
||
| (주)제이슨생활건강(*) | 12월 | 100% | 500,000 | 50,874 | 50,874 | 100% | 500,000 | 1,973,268 | 1,973,268 |
(*) 당기 중 (주)어바웃굿즈에서 (주)제이슨생활건강으로 사명이 변경 되었습니다.
(2) 지분법적용투자주식의 증감내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,973,268 | 3,045,017 |
| 지분법손익 | (1,922,394) | (1,071,749) |
| 기말 | 50,874 | 1,973,268 |
(3) 피투자회사의 요약 재무정보
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 당기 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)제이슨생활건강 | 9,910,556 | 9,859,682 | 50,874 | 20,036,739 | (1,922,394) |
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 전기 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)제이슨생활건강 | 12,821,056 | 10,847,788 | 1,973,268 | 33,254,670 | (1,071,749) |
7. 유형자산
(1) 유형자산의 구성내역
보고기간말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 차량운반구 | 75,226 | (34,710) | 40,516 | 115,293 | (31,626) | 83,667 |
| 비품 | 1,390,672 | (1,180,652) | 210,020 | 1,603,091 | (1,252,269) | 350,822 |
| 시설장치 | 147,206 | (15,977) | 131,229 | 639,169 | (536,754) | 102,415 |
| 합계 | 1,613,104 | (1,231,339) | 381,765 | 2,357,553 | (1,820,649) | 536,904 |
(2) 유형자산 장부금액의 변동내용
당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 83,667 | - | (25,676) | (17,475) | - | 40,516 |
| 비품 | 350,822 | 35,123 | (5,773) | (170,153) | - | 210,019 |
| 시설장치 | 102,415 | 206,597 | (114,292) | (63,491) | - | 131,229 |
| 합계 | 536,904 | 241,720 | (145,741) | (251,119) | - | 381,764 |
(*) 당기 중 건설중인 자산이 시설장치로 대체 되었습니다.
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 60,263 | 40,402 | - | (16,998) | - | 83,667 |
| 비품 | 364,801 | 222,891 | (212) | (236,658) | - | 350,822 |
| 시설장치 | 187,638 | - | - | (85,223) | - | 102,415 |
| 합계 | 612,702 | 263,293 | (212) | (338,879) | - | 536,904 |
8. 투자부동산
(1) 투자부동산의 구성내역
보고기간말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 3,234,337 | - | 3,234,337 | 3,234,337 | - | 3,234,337 |
| 건물 | 2,361,830 | (329,672) | 2,032,158 | 2,361,830 | (270,626) | 2,091,204 |
| 합계 | 5,596,167 | (329,672) | 5,266,495 | 5,596,167 | (270,626) | 5,325,541 |
(2) 투자부동산 장부금액의 변동내용
당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,234,337 | - | - | - | 3,234,337 |
| 건물 | 2,091,204 | - | - | (59,046) | 2,032,158 |
| 합계 | 5,325,541 | - | - | (59,046) | 5,266,495 |
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,234,337 | - | - | - | 3,234,337 |
| 건물 | 2,150,249 | - | - | (59,045) | 2,091,204 |
| 합계 | 5,384,586 | - | - | (59,045) | 5,325,541 |
(3) 당기말 현재 회사의 투자부동산 중 장부금액 5,266백만원(전기: 5,326백만원)은 다음과 같이 담보로 제공되어 있습니다(주석25 참조).
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지건물 | 5,266,495 | 4,200,000 | 유동성장기차입금 | 3,500,000 | 우리은행 |
(4) 토지의 공시지가
보고기간종료일 현재 투자부동산 중 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공시지가 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 임대용 토지 | 3,234,337 | 3,234,337 | 2,801,175 | 2,721,225 |
(5) 회사는 상기 건물에 대하여 부보금액 4,810백만원(전기: 4,810백만원)의 종합재산보험에 가입하고 있습니다.
9. 무형자산
(1) 무형자산의 구성내역
보고기간말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 산업재산권 | 38,113 | (32,496) | 5,617 | 33,450 | (30,742) | 2,708 |
| 소프트웨어 | 888,648 | (581,078) | 307,570 | 888,648 | (479,587) | 409,061 |
| 합계 | 926,761 | (613,574) | 313,187 | 922,098 | (510,329) | 411,769 |
(2) 무형자산 장부금액의 변동내역
당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 2,708 | 4,663 | - | (1,754) | 5,617 |
| 소프트웨어 | 409,061 | - | - | (101,491) | 307,570 |
| 합계 | 411,769 | 4,663 | - | (103,245) | 313,187 |
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 7,396 | - | - | (4,688) | 2,708 |
| 소프트웨어 | 78,395 | 424,500 | - | (93,834) | 409,061 |
| 합계 | 85,791 | 424,500 | - | (98,522) | 411,769 |
(3) 당기 및 전기 중 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,784,110천원 및 3,673,768천원입니다.
(4) 당기말 현재 회사의 산업재산권 중 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(주석25 참조).
| (단위: 천원) |
|
담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련계정과목 |
관련 금액 |
담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 3 | 8,400,000 | 장기차입금 | 3,760,000 | 우리은행 |
10. 장ㆍ단기차입금
보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역 및 상환계획은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금 내역
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 최종만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 2025-09-12 | 4.590% | 1,300,000 | 1,300,000 | 만기일시상환 |
| 기업은행 | 2025-09-19 | 3.670% | 3,000,000 | 3,000,000 | 만기일시상환 |
| KDB산업은행 | 2025-10-28 | 6.180% | 4,500,000 | 5,000,000 | 만기일시상환 |
| 합계 | 8,800,000 | 9,300,000 | |||
한편, 상기 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있으며, 기술보증기금 및 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석25 참조).
(2) 장기차입금 내역
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 최종만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 2025-06-10 | 4.800% | 3,500,000 | 3,500,000 | 만기일시상환 |
| 우리은행 | 2025-03-11 | 5.160% | 3,760,000 | 5,200,000 | 원금균등분할상환 |
| 합계 | 7,260,000 | 8,700,000 | |||
| 차감: 유동성장기차입금 | (7,260,000) | (4,940,000) | |||
| 장기차입금 | - | 3,760,000 | |||
한편, 상기 차입금과 관련하여 회사의 투자부동산 및 특허권을 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석25 참조).
(3) 장기차입금 및 유동성장기차입금의 상환계획
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말잔액 | 상환금액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2025년 | 2026년 | 2027년 | ||
| 유동성장기차입금 | 7,260,000 | 7,260,000 | - | - |
(4) 회사의 차입금에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 투자부동산 | 토지건물 | 5,266,495 | 4,200,000 | 차입금 | 3,500,000 | 우리은행 |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 3,000,000 | 3,300,000 | 차입금 | 3,000,000 | 기업은행 |
| 무형자산 | 특허권 | 3 | 8,400,000 | 차입금 | 3,760,000 | 우리은행 |
11. 사채
(1) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제7회 무보증 사모사채 | 2024-05-30 | 2025-05-30 | 7.017% | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 합계 | 4,000,000 | 4,000,000 | |||
| 차감: 유동성사채 | (4,000,000) | - | |||
| 사채 | - | 4,000,000 | |||
한편, 상기 사모사채와 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석25 참조).
(2) 사채 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제7회 무보증 사모사채 |
|---|---|
| 사채의 권면총액 | 4,000,000,000원 |
| 발행일 | 2023년 05월 30일 |
| 만기일 | 2025년 05월 30일 |
| 인수회사 | KB증권 주식회사 |
| 이자율 | 7.017% |
| 원금상환방법 | 만기일시상환 |
| 조기상환권 (Call Option) |
발행회사는 발행일로부터 6개월이 경과한 날 이후부터 원금 전부에 한하여 가능 |
12. 금융부채의 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하는 것입니다.
(2) 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| - 당기말 | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6개월~1년이내 | 1년~2년이내 | 2년~5년이내 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미지급금 | 4,493,812 | 4,493,812 | - | - | - | |
| 미지급비용 | 360,248 | 360,248 | - | - | - | |
| 단기차입금 | 8,800,000 | 222,094 | 8,927,961 | - | - | - |
| 임대보증금 | 51,400 | 51,400 | - | - | - | |
| 사채 | 4,000,000 | 4,115,348 | - | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | 7,260,000 | 7,369,837 | - | - | - | - |
| 합계 | 24,965,460 | 16,612,739 | 8,927,961 | - | - | - |
| - 전기말 | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6개월~1년이내 | 1년~2년이내 | 2년~5년이내 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미지급금 | 5,619,697 | 5,619,697 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 832,980 | 832,980 | - | - | - | - |
| 단기차입금 | 9,300,000 | 243,986 | 9,436,939 | - | - | - |
| 임대보증금 | 324,041 | 7,900 | 35,600 | 280,541 | - | - |
| 사채 | 4,000,000 | 139,956 | 141,493 | 4,115,348 | - | - |
| 장기차입금 | 8,700,000 | 4,436,533 | 838,123 | 3,799,541 | - | - |
| 합계 | 28,776,718 | 11,281,052 | 10,452,155 | 8,195,430 | - | - |
13. 퇴직급여
회사는 임직원에 대해 확정기여형 퇴직연금신탁에 가입하고 있습니다. 이에 따라 회사에서 당기 및 전기말에 퇴직급여충당부채로 계상할 퇴직금추계액은 없습니다.
한편, 회사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 퇴직급여는 당기와 전기에 각각 676,061천원과 807,297천원 입니다.
14. 충당부채
보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 복구충당부채 | 53,010 | (53,010) | - |
| 마일리지충당부채 | 180,145 | (39,421) | 140,724 |
| 판매촉진충당부채 | 169,968 | (85,560) | 84,408 |
| 합계 | 403,123 | (177,991) | 225,132 |
15. 화폐성 외화자산과 외화부채
보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화(USD) | 원화환산액(천원) | 외화(USD) | 원화환산액(천원) | |
| 현금및현금성자산 | 96,814.84 | 142,318 | 219,837.99 | 283,459 |
16. 납입자본
(1) 자본금의 내역
보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수(주) | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 1주당 금액(단위:원) | 5,000 | 5,000 |
| 발행한 주식의 총수(주) | 86,956 | 86,956 |
| 보통주 | 80,000 | 80,000 |
| 우선주 | 6,956 | 6,956 |
| 자본금(단위:천원) | 434,780 | 434,780 |
| 보통주자본금 | 400,000 | 400,000 |
| 우선주자본금 | 34,780 | 34,780 |
(2) 당기 및 전기중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 보통주자본금 | 우선주자본금 | 주식발행초과금 (주식할인발행차금) |
합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 금액 | 주식수(주) | 금액 | |||
| 전기초 | 80,000 | 400,000 | 6,956 | 34,780 | 19,963,092 | 20,397,872 |
| 전기말 | 80,000 | 400,000 | 6,956 | 34,780 | 19,963,092 | 20,397,872 |
| 당기초 | 80,000 | 400,000 | 6,956 | 34,780 | 19,963,092 | 20,397,872 |
| 당기말 | 80,000 | 400,000 | 6,956 | 34,780 | 19,963,092 | 20,397,872 |
(3) 보고기간종료일 현재 회사가 발행하고 있는 우선주식의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 상환전환우선주식 |
|---|---|
| 발행주식수 | 6,956주 |
| 의결권 유무 | 있음 |
| 우선주 존속기간 | 발행일(2020년 10월 22일)로부터 10년까지로 하며, 존속기간이경과하면우선주는 보통주로 자동 전환됨. |
| 배당에 관한 사항 | 1주당 액면가액 기준 연 1%의 배당을 누적적으로 우선적으로 받고, 보통주의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음. |
| 상환에 관한 사항 | 우선주식의 납입기일 다음날부터 3년이 경과한 날로부터 회사에 대하여 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 갖으며, 주당 상환가액은 우선주식의 인수금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로 하되 본건 우선주식 발행일부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감함. |
| 전환에 관한 사항 | 우선주식 발행일 익일로부터 존속기간의 말일 전일까지 본건 우선주식을보통주식으로 전환할 수 있음. |
| 청산시 잔여재산 분배에 관한 사항 |
우선주식의 주주는 주당 발행가액에 연복리 5%를 더한 금액에 대하여 보통주식 주주에 우선하여 잔여재산을 분배받을 권리가있음. 우선 분배를 한 후 보통주에 대한 주당 분배금액이 본건 우선주식에 대한 주당 분배금액을 초과하는 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주의 주주와 동일한 분배율로 함께 참가하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있음. |
| 신주인수권에 관한 사항 | 보통주식과 동등한 신주인수권을 가짐. |
17. 주식기준보상
회사는 전기 및 전기이전에 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가액)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 회사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주식선택권1차 | 주식선택권2차 |
|---|---|---|
| 부여시점 | 2017년 10월 31일 | 2020년 1월 31일 |
| 행사가능기간 | 2019년 11월 01일부터 2026년 10월 31일까지 |
2022년 2월 1일부터 2025년 1월 31일까지 |
| 발행할 주식수 | 400주 | 1,600주 |
| 행사가액 | 44,000원 | 270,000원 |
| 부여방법 | 주식교부형 | 주식교부형 |
| 가득조건 | 부여일로부터 2년 이상 근무시 |
부여일로부터 2년 이상 근무시 |
(2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 3,600주 | 3,600주 |
| 소멸 | (-)1,600주 | - |
| 기말 | 2,000주 | 3,600주 |
한편, 회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 부여시점에는 회계처리를 하지 않았습니다.
18. 이익잉여금
(1) 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 제 21 기 | 2024년 01월 01일 | 부터 | 제 20 기 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 | 2023년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2025년 03월 31일 | 처분확정일 | 2024년 03월 29일 |
| 주식회사 제이슨그룹 | (단위: 원) |
| 과목 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처분이익잉여금(결손금) | 1,916,000,677 | (1,974,811,329) | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | (1,974,811,329) | 1,381,132,929 | ||
| 당기순이익(손실) | 3,890,812,006 | (3,355,944,258) | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금(결손금) | 1,916,000,677 | (1,974,811,329) | ||
19. 포괄손익계산서
당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 3,890,812,006 | (3,355,944,258) |
| 매도가능증권평가이익(손실) | 17,701,844,400 | (49,280,000) |
| 포괄이익(손실) | 21,592,656,406 | (3,405,224,258) |
20. 부가가치계산에 필요한 사항
부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 판매비와관리비 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 급여(*1) | 4,457,834 | 8,449,998 |
| 퇴직급여 | 676,061 | 807,297 |
| 복리후생비(*1) | 652,090 | 1,169,917 |
| 지급임차료 | 332,402 | 857,200 |
| 감가상각비 | 310,164 | 397,925 |
| 무형자산상각비 | 103,246 | 98,521 |
| 세금과공과 | 37,758 | 52,986 |
| 합계 | 6,569,555 | 11,833,844 |
(*1) 당기 및 전기의 판매비와관리비의 급여와 복리후생비에는 경상연구개발비에 배부된 금액이 포함되어 있습니다.
21. 법인세비용
회사는 중소기업법상 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 법인세비용을 법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 합니다.
한편, 세무조정사항 및 세액공제를 고려한 회사의 당기 및 전기의 법인세비용은 각각(-)1,066,912천원 및 31,995천원이며, 당기 및 전기 법인세비용차감전순이익(손실)에 대한 유효세율은 각각 (-)37.78% 및 (-)0.96%입니다.
22. 기본주당이익
(1) 보통주
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) 중 보통주 해당분 | 3,579,248,545 | (3,087,806,343) |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 80,000 | 80,000 |
| 기본주당순이익(손실) | 44,741 | (38,598) |
(2) 우선주
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) 중 우선주 해당분 | 311,563,461 | (268,137,915) |
| 가중평균유통우선주식수(주) | 6,956 | 6,956 |
| 기본주당순이익(손실) | 44,791 | (38,548) |
23. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래
회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사채의 유동성 대체 | 3,998,690 | - |
| 사채의 대환 | - | 4,000,000 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 3,760,000 | 1,440,000 |
| 선급금의 유형자산 대체 | 59,391 | 40,402 |
| 선급금의 무형자산 대체 | 4,663 | 105,000 |
| 선급금의 기타비유동자산 대체 | - | 393,340 |
24. 보험가입내역
회사의 주요 보험가입 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 | 부보금액 | 보험회사명 |
|---|---|---|
| 생산물배상책임보험 | 1,000,000 | DB손해보험 |
| 개인정보보호배상책임보험 | 200,000 | 롯데손해보험 |
| 영업배상책임보험 | 305,000 | 롯데손해보험 |
| 화재보험 | 2,300,000 | 롯데손해보험 |
| 승강기사고배상책임보험 | 1인당 80,000 /1사고당 10,000 |
현대해상 |
회사는 상기 보험 이외에 리스한 차량운반구에 대하여 차량책임보험에 가입하고 있습니다.
25. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관명 | 차입금등의 내역 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정액 |
|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 장기차입금 | 투자부동산 (토지건물) |
5,266,495 | 4,200,000 |
| 우리은행 | 장기차입금 | 특허권 | 3 | 8,400,000 |
| 기업은행 | 단기차입금 | 단기금융상품 | 3,000,000 | 3,300,000 |
(2) 당기말 현재 회사가 특수관계자인 (주)제이슨생활건강를 위하여 지급보증한 금액은 2,408백만원(전기: 2,664백만원)입니다.
| (단위: 천원) |
| 제공받는자 | 지급보증액 | 지급보증처 |
|---|---|---|
| (주)제이슨생활건강 | 2,047,900 | 우리은행 |
| 360,000 | KEB하나은행 |
(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 종류 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이행지급보증 | 220,000 | 판매중개계약 |
| 이행지급보증 | 15,000 | 전자결제서비스계약 | |
| 이행지급보증 | 100,000 | 기프팅 매체판매계약 | |
| 이행계약보증 | 300,000 | 광고(대행)계약 | |
| 이행지급보증 | 20,000 | 전자결제가맹점 계약 | |
| 기술보증기금 | 융자담보지급보증 | 297,000 | 일반자금대출 |
| 융자담보지급보증 | 485,100 | 일반자금대출 | |
| 융자담보지급보증 | 1,235,000 | 일반자금대출 | |
| 임원 | 융자담보지급보증 등 | 15,717,340 | 일반자금대출 등 |
(4) 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결한 주요 약정 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 종류 | 약정한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 기업통장대출 | 539,000 | - |
| 일반자금대출 | 1,300,000 | 1,300,000 | |
| 시설자금대출 | 3,500,000 | 3,500,000 | |
| IP담보대출 | 3,760,000 | 3,760,000 | |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 330,000 | - |
| 예금담보대출 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| KEB하나은행 | 외상매출채권담보대출 | 600,000 | - |
| 일반자금대출 | 300,000 | - | |
| KDB산업은행 | 일반자금대출 | 4,500,000 | 4,500,000 |
| NH농협은행 | 일반자금대출 | 400,000 | - |
| 합계 | 18,229,000 | 16,060,000 | |
26. 재무제표의 승인
회사의 당기 재무제표는 2025년 3월 31일 주주총회에서 승인될 예정입니다.
27. 특수관계자
회사의 당기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.
(1) 특수관계자 등의 현황
| 구분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)카카오인베스트먼트 |
| 종속기업 | (주)제이슨생활건강 |
| 기타의특수관계자 | (주)카카오, (주)디케이지, 주요 경영진 |
(2) 특수관계자와의 거래내역
| (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 |
당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매입 | 이자수익 | 매출 | 매입 | 이자수익 | |
| (주)제이슨생활건강 | 4,021,671 | 535,232 | - | 7,187,710 | 66,299 | - |
| (주)카카오 | 135,424 | 1,488,972 | - | 255,684 | 2,795,690 | - |
| (주)디케이지 | 2,507 | 3,074 | 3,365 | - | - | |
| 주요 경영진 | - | - | 55,773 | - | - | 46,790 |
| 합계 | 4,159,602 | 2,024,204 | 58,847 | 7,446,759 | 2,861,989 | 46,790 |
당기 및 전기 중 회사는 광고대행사로서 광고대행에서 발생하는 매출을 순액으로 인식하고 있으며, 광고 매체사에 해당하는 기타의 특수관계자 카카오에게 지급한 매체사 수수료 518백만원(전기: 950백만원)은 회사의 매입으로 계상되지 않았습니다.
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무
| (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 |
당기말 | 전기말 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미지급금 | 대여금 | 기타채권 | 매출채권 | 미지급금 | 대여금 | 기타채권 | 기타채무 | |
| (주)제이슨생활건강 | - | 596,165 | - | 2,805,199 | - | 817,466 | - | 2,605,199 | 180,541 |
| (주)카카오 | 31,985 | - | - | 846,434 | 52,949 | - | - | 1,091,907 | - |
| (주)디케이지 | - | 746 | 100,000 | 3,074 | 1,564 | ||||
| 주요 경영진 | - | - | 2,500,000 | - | - | - | 2,600,000 | - | - |
| 합계 | 31,985 | 596,911 | 2,600,000 | 3,654,707 | 52,949 | 819,030 | 2,600,000 | 3,697,106 | 180,541 |
당기말 및 전기말 현재 (주)카카오에 대한 매출채권에 대하여 176천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 이와 관련하여 당기중 인식한 대손상각비는 없습니다.
(4) 특수관계자와의 자금거래내역
| (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 |
당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대여금의 대여 | 대여금의 회수 | 대여금의 대여 | 대여금의 회수 | |
| (주)디케이지 | 100,000 | - | - | - |
| 주요 경영진 | 100,000 | 200,000 | 1,900,000 | 350,000 |
| 합계 | 200,000 | 200,000 | 1,900,000 | 350,000 |
(5) 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공 내역
가. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역
| (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 보증 등의 내용 | 금융기관 | 보증 또는 담보금액 |
|---|---|---|---|
| 주요 경영진 | 신용보증 | 우리은행 | 5,477,340 |
| KEB하나은행 | 360,000 | ||
| KDB산업은행 | 5,400,000 | ||
| NH농협은행 | 480,000 | ||
| 사모사채 | 4,000,000 |
나. 특수관계자에게 제공한 지급보증
| (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 보증 등의 내용 | 금융기관 | 보증 또는 담보금액 |
|---|---|---|---|
| (주)제이슨생활건강 | 차입금 연대보증 | 우리은행 | 2,047,900 |
| KEB하나은행 | 360,000 |
(6) 주요 경영진 보상내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 603,199 | 873,417 |
| 퇴직급여 | 58,207 | 86,662 |
| 합계 | 661,406 | 960,079 |