| 주식회사 케이디엠씨 |
| 제 13 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 12 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 케이디엠씨 대표이사 김준현 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 평택시 진위면 은산4길 70-33 |
| (전 화) | 070-4349-5705 |
| 제 13 (당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 12 (전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 케이디엠씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 13 (당) 기 | 제 12 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 9,221,610,564 | 5,428,619,178 | ||
| (1)당좌자산 | 6,152,619,036 | 2,377,555,355 | ||
| 현금및현금성자산(주석 4) | 3,668,362,940 | 615,271,348 | ||
| 매출채권 | 2,378,175,507 | 1,551,248,357 | ||
| 대손충당금 | (54,857,684) | (35,614,865) | ||
| 단기대여금 | 93,889,349 | 166,589,349 | ||
| 대손충당금 | (2,136,149) | (2,136,149) | ||
| 미수수익(주석 12) | 19,971,673 | - | ||
| 미수금 | 3,430,000 | 3,339,810 | ||
| 선급금 | 32,000,000 | 52,000,000 | ||
| 선급비용 | 7,840,800 | 26,847,505 | ||
| 선납세금 | 5,942,600 | 10,000 | ||
| (2)재고자산 | 3,068,991,528 | 3,051,063,823 | ||
| 제품 | 2,021,694,124 | 1,837,832,315 | ||
| 평가충당금 | (113,594,768) | (79,856,848) | ||
| 원재료 | 566,412,465 | 626,372,073 | ||
| 평가충당금 | (16,335,000) | (16,335,000) | ||
| 재공품 | 610,814,707 | 683,051,283 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 18,127,392,691 | 15,993,209,671 | ||
| (1)투자자산 | 746,891,342 | 5,632,000 | ||
| 장기금융상품(주석 4) | 8,022,300 | 5,632,000 | ||
| 장기대여금(주석 12) | 738,869,042 | - | ||
| (2)유형자산(주석 5) | 16,971,131,311 | 15,418,272,320 | ||
| 토지 | 6,989,768,800 | 4,321,513,001 | ||
| 건물 | 4,324,517,489 | 4,888,153,853 | ||
| 감가상각누계액 | (545,948,201) | (505,191,447) | ||
| 기계장치(주석 7) | 5,403,151,782 | 5,348,751,782 | ||
| 감가상각누계액 | (3,254,295,479) | (2,742,107,476) | ||
| 비품 | 843,690,608 | 821,548,207 | ||
| 감가상각누계액 | (542,356,499) | (389,156,822) | ||
| 시설장치 | 1,935,371,954 | 1,935,371,954 | ||
| 감가상각누계액 | (660,184,143) | (478,455,732) | ||
| 건설중인자산 | 2,477,415,000 | 2,217,845,000 | ||
| (3)무형자산(주석 6) | 320,060,038 | 511,895,351 | ||
| 산업재산권 | 320,060,038 | 511,895,351 | ||
| (4)기타비유동자산 | 89,310,000 | 57,410,000 | ||
| 임차보증금 | 55,900,000 | 24,000,000 | ||
| 기타보증금(주석 7) | 33,410,000 | 33,410,000 | ||
| 자산총계 | 27,349,003,255 | 21,421,828,849 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채(주석 10) | 12,951,616,104 | 10,893,958,080 | ||
| 매입채무 | 3,153,316,663 | 1,477,083,693 | ||
| 미지급금 | 600,026,680 | 1,329,325,684 | ||
| 예수금 | 47,286,550 | 38,900,121 | ||
| 선수금 | 125,000,000 | 25,000,000 | ||
| 단기차입금(주석 7,8,12,16) | 5,280,000,000 | 4,195,513,180 | ||
| 미지급비용(주석 12) | 525,208,195 | 469,497,326 | ||
| 유동성장기부채(주석 7,8,16) | 3,220,778,016 | 3,358,638,076 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 8,609,198,205 | 4,393,829,824 | ||
| 장기차입금(주석 8,16) | 3,841,133,908 | 3,966,911,924 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석 11) | 699,687,026 | 617,909,194 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석 11) | (119,906,804) | (190,991,294) | ||
| 전환사채(주석 9) | 4,500,000,000 | - | ||
| 전환권조정(주석 9) | (2,123,198,713) | - | ||
| 상환할증금(주석 9) | 1,811,482,788 | - | ||
| 부채총계 | 21,560,814,309 | 15,287,787,904 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석 1,13) | 1,404,055,000 | 1,390,930,000 | ||
| 보통주자본금 | 1,157,350,000 | 1,157,350,000 | ||
| 우선주자본금 | 246,705,000 | 233,580,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 4,112,613,530 | 3,564,214,920 | ||
| 주식발행초과금 | 3,771,148,920 | 3,564,214,920 | ||
| 전환권대가(주석 9) | 341,464,610 | - | ||
| Ⅲ.기타포괄손익누계액 | 2,902,624,678 | 234,368,879 | ||
| 재평가잉여금(주석 5) | 2,902,624,678 | 234,368,879 | ||
| Ⅳ.이익잉여금(결손금)(주석 13) | (2,631,104,262) | 944,527,146 | ||
| 이익준비금 | 3,800,000 | 3,800,000 | ||
| 미처분이익잉여금(결손금) | (2,634,904,262) | 940,727,146 | ||
| 자본총계 | 5,788,188,946 | 6,134,040,945 | ||
| 부채및자본총계 | 27,349,003,255 | 21,421,828,849 | ||
| 첨부 주석 참조 |
| 제13(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제12(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 케이디엠씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 13 (당) 기 | 제 12 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 8,530,300,707 | 9,715,377,703 | ||
| 상품매출 | 287,700,000 | 14,096,667 | ||
| 제품매출 | 8,242,600,707 | 9,701,281,036 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 8,927,095,422 | 7,397,669,091 | ||
| 상품매출원가 | 264,369,760 | 14,096,667 | ||
| 기초상품재고액 | - | - | ||
| 당기상품매입액 | 264,369,760 | 14,096,667 | ||
| 기말상품재고액 | - | - | ||
| 제품매출원가(주석17) | 8,662,725,662 | 7,383,572,424 | ||
| 기초제품재고액 | 1,837,832,315 | 1,230,034,957 | ||
| 당기제품제조원가 | 8,812,849,551 | 7,965,107,430 | ||
| 타계정으로대체액 | - | (21,874,698) | ||
| 타계정에서대체액 | 33,737,920 | 48,137,050 | ||
| 기말제품재고액 | (2,021,694,124) | (1,837,832,315) | ||
| Ⅲ.매출총이익(손실) | (396,794,715) | 2,317,708,612 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주석 17) | 2,604,519,143 | 2,046,411,014 | ||
| 급여 | 1,185,630,689 | 714,351,119 | ||
| 퇴직급여 | 63,718,261 | 54,861,175 | ||
| 복리후생비 | 39,150,264 | 105,155,341 | ||
| 여비교통비 | 21,365,727 | 15,929,760 | ||
| 접대비 | 110,380,306 | 65,645,860 | ||
| 통신비 | 13,239,395 | 12,961,807 | ||
| 수도광열비 | 9,552,370 | 7,268,810 | ||
| 세금과공과 | 91,550,610 | 65,085,300 | ||
| 감가상각비 | 134,651,858 | 136,685,391 | ||
| 임차료 | 105,867,437 | 95,073,103 | ||
| 수선비 | - | 893,500 | ||
| 보험료 | 16,544,499 | 13,740,779 | ||
| 차량유지비 | 29,996,875 | 39,788,933 | ||
| 경상연구개발비(주석 6) | 297,187,735 | 314,110,232 | ||
| 운반비 | 5,469,746 | 11,114,481 | ||
| 교육훈련비 | 765,600 | 300,000 | ||
| 도서인쇄비 | 750,000 | 1,102,400 | ||
| 사무용품비 | - | 8,001,288 | ||
| 소모품비 | 17,799,549 | 3,164,747 | ||
| 지급수수료 | 249,820,090 | 182,962,030 | ||
| 대손상각비 | 19,242,819 | 6,379,645 | ||
| 무형자산상각비 | 191,835,313 | 191,835,313 | ||
| Ⅴ.영업이익(손실) | (3,001,313,858) | 271,297,598 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 151,494,018 | 66,329,291 | ||
| 이자수익 | 58,606,247 | 94,836 | ||
| 외환차익 | 2,992,035 | 60,507,366 | ||
| 외화환산이익 | 197,783 | 1,369,733 | ||
| 금융상품평가이익 | 8,750,922 | 140,800 | ||
| 전기오류수정이익 | 71,628,787 | - | ||
| 잡이익 | 9,318,244 | 4,216,556 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 725,811,568 | 410,663,450 | ||
| 이자비용 | 700,513,106 | 372,002,377 | ||
| 외환차손 | 5,138,936 | 925,365 | ||
| 기부금 | 12,376,000 | 11,225,000 | ||
| 외화환산손실 | 7,493,995 | 2,248,705 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 2,553,136 | ||
| 금융자산평가손실 | 249,700 | 21,622,613 | ||
| 잡손실 | 39,831 | 86,254 | ||
| Ⅷ.법인세차감전순이익(손실) | (3,575,631,408) | (73,036,561) | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석 14) | - | - | ||
| Ⅹ.당기순이익(손실) | (3,575,631,408) | (73,036,561) | ||
| 첨부 주석 참조 |
| 제13(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제12(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 케이디엠씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 1,390,930,000 | 3,564,214,920 | 234,368,879 | 1,017,563,707 | 6,207,077,506 |
| 당기순손실 | - | - | - | (73,036,561) | (73,036,561) |
| 2022.12.31 (전기말) | 1,390,930,000 | 3,564,214,920 | 234,368,879 | 944,527,146 | 6,134,040,945 |
| 2023.01.01 (당기초) | 1,390,930,000 | 3,564,214,920 | 234,368,879 | 944,527,146 | 6,134,040,945 |
| 유상증자 | 13,125,000 | 206,934,000 | - | - | 220,059,000 |
| 전환사채발행 | - | 341,464,610 | - | - | 341,464,610 |
| 자산재평가 | - | - | 2,668,255,799 | - | 2,668,255,799 |
| 당기순손실 | - | - | (3,575,631,408) | (3,575,631,408) | |
| 2023.12.31 (당기말) | 1,404,055,000 | 4,112,613,530 | 2,902,624,678 | (2,631,104,262) | 5,788,188,946 |
| 첨부 주석 참조 |
| 제13(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제12(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 케이디엠씨 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 13 (당) 기 | 제 12 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,014,631,073) | 692,372,542 | ||
| 1.당기순이익(손실) | (3,575,631,408) | (73,036,561) | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의 가산 | 1,424,661,824 | 1,421,751,324 | ||
| 감가상각비 | 959,501,632 | 983,214,285 | ||
| 퇴직급여 | 215,793,714 | 204,422,799 | ||
| 무형자산상각비 | 191,835,313 | 191,835,313 | ||
| 대손상각비 | 19,242,819 | 6,379,645 | ||
| 지급수수료 | 795,966 | 9,474,828 | ||
| 외화환산손실 | 7,493,995 | 2,248,705 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 2,553,136 | ||
| 금융자산평가손실 | 249,700 | 21,622,613 | ||
| 전환권조정관련 이자 | 29,748,685 | - | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의 차감 | (100,549,165) | (1,510,533) | ||
| 이자수익 | 19,971,673 | - | ||
| 외화환산이익 | 197,783 | 1,369,733 | ||
| 금융상품평가이익 | 8,750,922 | 140,800 | ||
| 전기오류수정이익 | 71,628,787 | - | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | 236,887,676 | (654,831,688) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (834,223,362) | (408,524,096) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (90,190) | 5,585,751 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 20,000,000 | - | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 19,006,705 | 26,377,248 | ||
| 선급세금의 감소(증가) | (5,932,600) | 6,911,720 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (17,927,705) | (796,630,954) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 1,676,232,970 | 283,423,805 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (729,299,004) | 109,935,671 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 55,710,869 | 139,766,441 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 8,386,429 | 1,344,501 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 100,000,000 | 20,000,000 | ||
| 퇴직금의 지급 | (54,976,436) | (43,021,775) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (473,185,079) | (1,644,929,811) | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 128,200,000 | 60,965,118 | ||
| 단기대여금의 회수 | 84,200,000 | 52,146,800 | ||
| 장기성예금의 감소 | - | 8,818,318 | ||
| 임차보증금의 감소 | 44,000,000 | - | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (601,385,079) | (1,705,894,929) | ||
| 단기대여금의 증가 | 11,500,000 | 63,600,000 | ||
| 장기대여금의 증가 | 175,232,678 | - | ||
| 장기성예금의 증가 | 2,640,000 | 2,640,000 | ||
| 토지와건물의 증가 | - | 60,000,000 | ||
| 기계장치의 증가 | 29,000,000 | 110,850,754 | ||
| 비품의 증가 | 22,142,401 | 28,612,720 | ||
| 시설장치의 증가 | - | 140,531,091 | ||
| 건설중인자산의 증가 | 284,970,000 | 1,261,960,364 | ||
| 임차보증금의 증가 | 75,900,000 | - | ||
| 보증금의 증가 | - | 37,700,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 5,540,907,744 | 1,351,242,552 | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 6,290,059,000 | 5,640,513,180 | ||
| 단기차입금의 차입 | 1,270,000,000 | 2,010,513,180 | ||
| 장기차입금의 차입 | 300,000,000 | 3,630,000,000 | ||
| 전환사채의 발행 | 4,500,000,000 | - | ||
| 유상증자 | 220,059,000 | - | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (749,151,256) | (4,289,270,628) | ||
| 단기차입금의 상환 | 185,513,180 | 200,000,000 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 563,638,076 | - | ||
| 장기차입금의 상환 | - | 4,089,270,628 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 3,053,091,592 | 398,685,283 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 615,271,348 | 216,586,065 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금(주석 15) | 3,668,362,940 | 615,271,348 | ||
| 첨부 주석 참조 |
| 제13(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제12(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 케이디엠씨 |
1. 일반사항
주식회사 케이디엠씨(이하 "당사"라 함)는 세라믹 제조업, 쿼츠 및 실리콘 제조업, 기계 및 사파이어 가공업 그리고 반도체 장비 전자제어부품 제조업, 반도체 부품세정업, 압력센서 제조, 공기압력제어시스템 및 부품 제조업 등을 영위하기 위하여 씨케이디엠 주식회사라는 상호로 2011년 10월 25일 설립되었습니다.
당사는 2017년 12월 회사의 상호를 주식회사 케이디엠씨로 변경하였으며, 경기도 평택시 진위면 은산4길 70-33에 본사 및 공장, 경기도 안성시 신건지동에 공장을 운영하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 1,404,055천원이며, 주요 주주 현황은 다음과같습니다.
| 주주 | 보유주식수(주) | 자본금(원) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 김준현 및 특수관계자 | 158,833 | 794,165,000 | 대표이사 |
| 이재학 | 15,490 | 77,450,000 | 이사 |
| 기타개인주주 | 57,147 | 285,735,000 | |
| 한컴미래에셋4차산업혁명투자조합 | 23,358 | 116,790,000 | 전환상환우선주 |
| 키움-신한 이노베이션제1호 투자조합 | 23,358 | 116,790,000 | 전환상환우선주 |
| 에스비피 오퍼튜니티 제4호 신기술사업투자조합 | 2,625 | 13,125,000 | 전환상환우선주 |
| 합계 | 280,811 | 1,404,055,000 |
2. 유의적인 회계정책의 요약
(1) 회계기준
당사의 재무제표는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 적용한 유의적인 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 적용한 회계정책과 동일합니다.
일반기업회계기준에 의한 재무제표는 계속기업가정에 의하여, 원칙적으로 역사적원가를 측정속성으로 하고 있으며, 공정가치 평가, 순실현가능가치 평가 등이 적용되는경우에는 해당 계정과목별 회계정책에 기술되어 있습니다.
비교표시 목적으로 공시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기와의 비교을 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익, 순자산 그리고 순현금흐름에 영향을 미치지 아니합니다.
당사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표는 이사회 승인을 거쳐 2024년 3월 29일로 예정되는 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.
(2) 회계추정 및 판단
일반기업회계기준에 따른 재무제표를 작성하기 위하여는 특정 항목에 대한 유의적인회계추정, 미래에 대한 가정이 적용됩니다. 또한 경영진의 판단에 의한 회계정책이 적용되고 있습니다.
보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 유의적인 가정은 실제 환경의 변동 및 추정의 불확실성에 의하여 차기에 자산과 부채의 장부금액에 유의적인 조정을 유발할 위험이 있습니다.(주석 3 참조)
(3) 수익인식
당사는 반도체 장비 및 관련 세라믹 제조업을 영위하고 있습니다. 재화의 판매, 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 수익을신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식하고 있습니다.
일반적으로 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 수익금액을 신뢰성있게 측정가능하고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높으며, 거래와 관련하여 발생한 원가를 신뢰성있게 측정하는 조건 등이 모두 충족 되는 시점에 인식하고 있습니다.
(4) 외화환산
대한민국의 원화("기능통화")이외의 화폐로 거래되는 외화거래는 거래일의 현물환율을 외화금액에 적용하여 최초로 인식하고 있으며, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간 종료일 현재의 마감환율로 환산하여, 이에따라 발생한 외화환산 손익은 당해연도의 손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능증권의 경우에는 환산손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 당해 자산 및 부채가 발생한 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
(5) 현금 및 현금성자산
현금 및 현금성자산은 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 말합니다. 현금흐름표상의 현금은 동 현금 및 현금성 자산을 말합니다.
(6) 금융자산과 부채
일반사항
금융상품은 거래당사자에게 금융자산을 발생시키고, 동시에 거래 상대방에게 금융부채를 발생시키는 계약을 의미하고 있습니다. 현금, 예금, 투자주식과 출자금 등의 소유지분에 대한 증서, 매출채권, 대여금, 투자채권 등은 금융자산으로 분류되고, 매입채무, 차입금, 사채 등은 금융부채로 분류되고 있습니다.
인식과 측정
금융자산이나 부채는 동 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무제표에 인식하고있으며, 정형화된 거래의 경우에는 매매일에 해당 거래를 인식하고 있습니다.
금융자산이나 금융부채는 당기손익인식 지정항목 등이 아닌 경우에 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 취득관련 거래원가는 공정가치에 가감하고 있습니다.
당기손익인식으로 지정한 금융자산 그리고 별도로 설명하고 있는 유가증권 등을 제외한 금융자산이나 부채는 상각후 원가로 측정하고 있습니다.
장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권,채무로서 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 현재가치로 평가하고 있습니다. 이러한 현재가치는 당해 채권,채무로 인하여 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 적절한 이자율로 할인한 금액입니다.
다만, 당사는 중소기업회계특례를 적용하여 장기연불거래에서 발생하는 채권·채무는현재가치평가를 하지 않고 명목가액을 재무제표에 표시하고 있습니다.
금융상품의 제거
금융자산의 양도거래는 양도인이 금융자산 양도 후 당해 자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양수인은 양수한 자산을 자유로이 처분할 권리를 갖는 경우 그리고 양도인은 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없는 조건을 모두 충족하는 경우 이를 매각거래로 보아 처분손익을 당기 손익에 반영하고 있으며, 그외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 처리하고 있습니다.
따라서 일반적으로 매출채권 등을 금융기관에 할인 또는 배서양도하는 거래는 해당 금융자산의 미래경제적 효익에 대한 양수인의 통제권에 특정한 제약이 없는 한 매각
거래로 처리하고 있습니다
(7) 대손충당금
대여금 및 매출채권 등의 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 상거래 채권에 대한 대손상각비 또는 대손충당금 환입은 판매비와관리비로 처리하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
(8) 재고자산
재고자산은 매입원가 또는 제조원가를 취득원가로 하고 있으며, 취득원가를 산정하기 위한 단위원가는 선입선출법을 적용하여 결정하고 있습니다.
재고자산은 취득원가를 장부금액으로 하고 있으며, 다만, 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(순실현가능가치)를 장부금액으로 하는 저가법을 적용하고 있습니다. 저가법 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 이를 매출원가에서 조정하고 있습니다.
(9) 유형자산
유형자산은 최초에는 취득원가로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다.
자산의 취득,건설, 개발에 따른 복구원가에 대한 충당부채는 유형자산으로 취득하는 시점에서 해당 유형자산의 취득원가에 반영하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 수선유지를 위한 지출 등인 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 유형자산의 사용기간 중 정기적으로 이루어지는 종합검사, 분해수리 등이 유형자산의 인식 요건을 충족하고 별개의 자산으로 인식가능 한 경우에는 자본적 지출로 처리하고 있습니다.
유형자산의 인식시점 이후의 측정('후속측정방법')은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하는 방법(원가모형), 공정가치를 신뢰성 있게 측정 할 수 있는 유형자산에 대하여 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하는 방법(재평가모형)을 선택적으로 적용할 수 있으며, 당사는 토지를 제외한 유형자산에 대하여 원가모형을 적용하고있습니다.
당사는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간 종료일에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 토지의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다
.자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며
, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다
. 한편
, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고
, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다
.
유형자산의 감가상각은 자산이 사용가능한 때부터 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 자산으로 부터 기대되는 경제적 내용연수 동안 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 당사는 중소기업 회계처리 특례를 적용하여 유형자산의 내용연수 및 잔존가치는 법인세법을 참조하여 결정하고 있습니다.
당사가 적용한 유형자산 과목별 내용연수는 다음과 같습니다.
| 과목 | 내용연수 | 과목 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 29~40 | 비품 | 5~6 |
| 기계장치 | 5~10 | 시설장치 | 5~10 |
유형자산은 처분하거나, 영구적으로 폐기하여 미래경제적효익을 기대할 수 없게 될 때 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분금액 또는 폐기로 부터 발생하는 장부금액과의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
장단기 차입금등에 대한 이자("차입원가")는 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있습니다.
(10)무형자산
무형자산의 원가는 구입가격 그리고 해당 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산으로 계상한 산업재산권에 대하여 5년의 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
(11)정부보조금
정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며, 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있으며, 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리한 후에 해당 자산을 취득하는 시점에 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 자산관련 보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계처리하고 있습니다.
(12) 자산손상
당사는 금융자산,재고자산 등 별도 항목으로 검토되는 자산을 제외한 모든 유,무형자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산의 진부화, 물리적 손상의 증거, 시장가치의 유의적인 하락등의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있습니다. 자산손상의 징후가 있는 경우, 당해자산의 회수가능액을 추정하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.
과거기간에 인식한 손상차손이 더이상 존재하지 않거나 감소된 경우에는 장부금액을회수가능액으로 증가시키고, 증가된 금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 후 잔액을 초과하지 않는 범위내에서 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.
(13) 장단기 종업원급여
종업원(임원등 경영진을 포함)급여는 일반급여와 퇴직급여로 구분하여 처리하고 있습니다.
종업원급여
당사의 임직원이 근무용역을 제공함에 따라 급여대장 등에 의하여 경상적으로 지급되는 급여 및 상여금 등의 금액은 급여로 계상하고, 사회보장분담금은 보험료, 세금과공과 등의 과목으로 처리하고 있습니다. 또한 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
퇴직급여
근로자퇴직급여보장법에 의하여 회사는 종업원의 계속근로기간 1년에 대하여 30일분이상의 평균임금을 퇴직금으로 지급하도록 하는 퇴직급여규정을 수립하여야 하며,당사는 임직원에 대한 퇴직금 지급규정에 따라 퇴직금을 지급하고 있습니다.
퇴직급여충당부채는 보고기간 말 현재 전임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금에 상당하는 금액을 부채로 계상하고 있습니다.
당사는 확정급여형(DB형) 퇴직연금제도를 운용하고 있으며, 운용자산은 기업이 직접보유하고 있는 것으로 보아 회계처리하고 있으며, 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.
(14) 충당부채 및 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채, 미지급비용 등의 적절한 과목으로 충당부채를 계상하고 있습니다.
그러나 자원의 유출가능성이 높지 않거나, 신뢰성있는 금액의 추정이 불가능한 경우 등 일반적인 우발부채는 부채로 인식하지 아니하고, 해당 내용을 주석으로 공시하고 있습니다.
(15) 법인세
당사는 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세와 법인세에 부가되는 세액의 합계를 법인세로 계상하고 있으며, 중소기업회계특례를 적용하여 이연법인세 회계는 적용하지 않고 있습니다.
(16) 중소기업회계처리 특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서, 중소기업회계처리특례(일반기준31장)를 적용하여 회계처리하고 있습니다.
가) 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였으나, 다만 객관적인 증거에 따른 시가하락등을 고려한 손상차손을 인식하였습니다.
나) 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 않고 매도가능증권으로 표시하였습니다.
다) 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치평가를 하지 않고 명목금액을 재무제표에 표시하였습니다.
라) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치는 법인세법의 규정에 의하여 산정하였습니다.
마) 이연법인세회계를 적용하지 않고, 법인세 비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 산정하였습니다.
바) 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등에 따른 주당손익에 대한 공시의무가 없으므로, 주당손익에 대한 공시를 생략하였습니다.
3. 유의적인 회계추정 및 판단
당사가 적용한 추정 및 판단은 과거 경험, 현재 시점의 최선의 추정치 그리고 기타요소등을 고려하여 주기적으로 검토되고 있으나, 가정과 측정상의 불확실성으로 인해 실제 결과와는 다를 수 있습니다. 따라서 차기에 자산과 부채의 장부금액에 유의적인조정을 유발할 수 있는 위험이 존재합니다.
재무제표 작성시 유의적인 가정 및 측정이 사용된 자산과 부채의 주요내용은 다음과 같습니다.
자산의 평가
자산의 평가와 관련된 유의적인 회계추정은 매출채권 등에 대한 대손의 추정, 재고자산의 순실현가능가치의 추정과 진부화 여부에 대한 판단과 평가, 감가상각 자산의 상각방법, 내용연수와 잔존가액의 추정 그리고 자산손상과 관련된 손상차손익의 검토내용 등이 포함되었습니다.
부채의 측정
부채의 측정과 관련된 유의적인 회계추정은 수익인식관련한 반품충당부채, 우발부채의 추정, 복구충당부채의 추정, 퇴직급여충당부채의 추정, 단기종업원급여의 추정, 법인세의 추정 등이 포함되었습니다.
4. 현금 및 예금
당사의 주요 금융자산 보유 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
4.1 현금및현금성 자산
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금 | 66 | 545 |
| 보통예금 | 3,668,297 | 614,726 |
| 합계 | 3,668,363 | 615,271 |
(*)보통예금 중 3,632,550천원은 사용이 제한되어 있습니다.
4.2 장기금융상품
(1) 당기
| 구분 | 기초잔액 | 불입액 | 인출액 | 평가손익 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 롯데JTB상품(*) | 5,632 | 2,640 | - | (250) | 8,022 |
(2) 전기
| 구분 | 기초잔액 | 불입액 | 인출액 | 평가손익 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 롯데JTB상품(*) | 11,670 | 2,640 | (8,818) | 140 | 5,632 |
(*)장기성 예금은 보고기간 종료일 현재의 해지환급금을 공정가치로 보아 평가하였습니다.
5. 유형자산
5.1 유형자산 장부금액
보고기간종료일 현재 당사의 당기 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 자산재평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,321,513 | - | - | - | - | 2,668,256 | 6,989,769 |
| 건물 | 4,382,962 | - | - | (112,386) | (492,008) | - | 3,778,568 |
| 기계장치 | 2,606,644 | 29,000 | - | (512,188) | 25,400 | - | 2,148,856 |
| 비품 | 432,392 | 22,142 | - | (153,200) | - | - | 301,334 |
| 시설장치 | 1,456,916 | - | - | (181,727) | - | - | 1,275,189 |
| 건설중인자산 | 2,217,845 | 284,970 | - | - | (25,400) | - | 2,477,415 |
| 합계 | 15,418,272 | 336,112 | - | (959,501) | (492,008) | 2,668,256 | 16,971,131 |
(전기)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,321,513 | - | - | - | - | 4,321,513 |
| 건물 | 4,512,020 | (2,553) | (126,505) | 4,382,962 | ||
| 기계장치 | 2,739,639 | 322,120 | - | (536,315) | 81,200 | 2,606,644 |
| 비품 | 550,225 | 28,613 | - | (146,446) | - | 432,392 |
| 시설장치 | 1,463,516 | 140,531 | - | (173,949) | 26,818 | 1,456,916 |
| 건설중인자산 | 445,471 | 1,888,574 | - | - | (116,200) | 2,217,845 |
| 합계 | 14,032,384 | 2,379,838 | (2,553) | (983,214) | (8,182) | 15,418,272 |
5.2 담보제공 내역
당사가 보유한 토지, 건물 및 기계장치는 금융기관 차입금에 대하여 채권최고액 10,254백만원이 담보로 제공되어 있습니다.
또한 당사 대표이사의 특수관계자로 부터 부동산 담보(담보금액 990백만원)를 제공받고 있습니다.
5.3 보유토지 공시지가
보고기간 종료일 현재 보유 토지에 대한 공시지가는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 주소 | 면적 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | |||
| 본사(평택공장) | 평택시 은산리 | 5,577㎡ | 1,593,843 | 2,745,036 | 1,773,473 | 1,872,793 |
| 지점(안성공장) | 안산시 신건지동 | 4,959㎡ | 1,699,428 | 4,244,733 | 1,796,233 | 2,448,720 |
| 합계 | 3,293,271 | 6,989,769 | 3,569,706 | 4,321,513 | ||
5.4 유형자산 재평가
당사는 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 재평가기준일을 기준으로 토지에 대해 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다. 당사는 토지에 대하여 주기적 재평가를 실시하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.
|
① 재평가기준일:
|
2023년 12월 31일
|
② 독립적인 평가인의 참여여부
당기 토지와 건물의 재평가금액은 독립적인 전문평가인인 (주)나라감정평가법인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다.
③ 공정가치 추정에 사용한 방법과 중요한 가정
본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관계법령에 의한 토지의 이용 계획, 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가격형성상의 제요인을 고려하여 평가한 금액과, 본 토지와 제반 가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교. 검토하여 토지가격을 평가하였습니다.
④ 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액
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(단위: 천원)
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분류별 유형자산
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재평가 금액
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원가모형으로 평가하는 경우 장부금액
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토지
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6,989,769 | 4,321,513 |
⑤ 재평가관련 기타포괄손익 등의 당기 변동내역
당사는 주기적으로 토지에 대해 재평가를 실시하고 있으며 이로 인한 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다
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(단위: 천원)
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분류별 유형자산 |
기초금액
|
증 가
|
감 소
|
기말금액
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|
토지
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234,369 | 2,668,256 |
- |
2,902,625 |
5.5 보험 가입자산
보고기간 종료일 현재 보험가입 자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 부보자산 | 보험금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 본사(평택공장) | 건물 및 기계 | 3,340,700 | 한화손해보험(주) |
| 157,400 | KB손해보험(주) | ||
| 지점(안성공장) | 공장건물 | 6,822,100 | DB손해보험(주) |
| 합계 | 10,320,200 | ||
상기 화재보험증권은 차입금을 제공한 금융기관에 질권이 설정되어 있습니다.
6. 무형자산
6.1 무형자산 장부금액
보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당기
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권(*) | 511,895 | - | - | (191,835) | 320,060 |
| 합계 | 511,895 | - | - | (191,835) | 320,060 |
(2) 전기
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권(*) | 703,731 | - | - | (191,835) | 511,896 |
| 합계 | 703,731 | - | - | (191,835) | 511,896 |
(*)산업재산권은 하나은행의 차입금에 대하여 채권최고액 360백만원의 담보로 제공되어 있습니다.
6.2 경상개발비
프로젝트의 연구단계에서 집행된 연구관련 지출은 미래경제적 효익을 창출할 무형자산이 존재한다는 것을 입증할 수 없으므로 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 경상개발비 지출액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 경상연구개발비 | 급여 및 퇴직급여 | 210,113 | 224,695 |
| 실험비 등 기타경비 | 87,075 | 89,415 | |
| 합계 | 297,188 | 314,110 | |
7. 리스자산
7.1 금융리스자산의 장부금액
보고기간 종료일 현재 당사는 엠캐피탈(주) 등과 기계장치에 대한 금융리스계약을 체결하고 있으며, 동 자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기계장치 취득금액 | 109,000 | 109,000 |
| 감가상각누계액 | (24,125) | (6,031) |
| 장부금액 | 84,875 | 102,969 |
7.2 리스료
당사가 체결하고 있는 리스자산에 대한 리스부채(차입금으로 계상됨)의 최소리스료 및 보고기간말 현재의 현재가치는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 현재가치 | 최소리스료 | 현재가치 | ||
| 1년내 | 31,083 | 27,588 | 31,257 | 23,508 | |
| 1년~5년 | 31,083 | 25,204 | 62,111 | 52,792 | |
| 소계 | 62,166 | 52,792 | 93,368 | 76,300 | |
| 리스보증금 | 32,700 | 32,700 | |||
| 리스부채 합계 | 85,492 | 109,000 | 장기차입금 | ||
8. 차입금
8.1 보고기간종료일 현재 장단기 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 차입처 | 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 운전자금 | 1,490,000 | 930,000 |
| KEB하나은행 | 운전자금 | 945,000 | 1,005,000 |
| 기업은행 | 운전자금 | 1,325,000 | 725,000 |
| 경남은행 | 운전자금 | 950,000 | 950,000 |
| 기타법인 | 운전자금 | 550,000 | 500,000 |
| 기타개인 | 운전자금 | 20,000 | - |
| 대표이사 | 운전자금 | - | 85,513 |
| 단기차입금 계 | 5,280,000 | 4,195,513 | |
| 우리은행 | 시설대출외 | 2,795,000 | 2,960,000 |
| 기업은행 | 일반대출 | 3,606,560 | 3,840,000 |
| 중소기업진흥공단 | 운전자금 | 574,860 | 416,550 |
| 엠케피탈 등 | 리스 | 85,492 | 109,000 |
| 장기차입금 합계 | 7,061,912 | 7,325,550 | |
| 유동성차입금 대체 차감 | (3,220,778) | (3,358,638) | |
| 장기차입금 잔액 | 3,841,134 | 3,966,912 | |
8.2 장기차입금 상환스케쥴은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 상환기간 | 상환(예정)금액 |
|---|---|
| 1년 이내 | 3,220,778 |
| 2년 이내 | 3,434,564 |
| 3년 이내 | 154,950 |
| 4년 이내 | 129,960 |
| 5년 이내 | 46,660 |
| 5년 초과 | 75,000 |
| 장기차입금 계 | 7,061,912 |
9. 전환사채
9.1 보고기간 종료일 현재 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 금액 |
| 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | |||
| 전환사채 | 2023-09-07 | 2028-09-07 | 4,500,000 |
| 사채상환할증금 | 1,811,483 | ||
| 전환권조정 | (2,123,199) | ||
| 합 계 | 4,188,284 | ||
(*) 전환사채 발행시 발생한 전환권대가는 341,465천원 입니다.
9.2 보고기간 종료일 현재 전환사채 상세 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
| 표면이자 지급시기 | 매 6개월말 |
| 원금 및 만기보장이자 지급방법 및 지급기일 |
전환사채 만기일에 만기보장수익률을 연리로 계산한 금액에서 기수취 이자를 차감한 금액을 원금에 가산하여 일시 상환 |
| 전환기간 | 2023.09.07~2028.09.07 |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환가격 | 83,832원 |
| 전환가능 발행주식수 | 53,678주 |
| 조기상환청구 가능기간 | 2026.09.07 ~ 2028.09.07 |
| 표시이자율 | 3.0% |
| 보장수익율 | 10.0% |
10. 금융부채
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 및 유동성위험을 관리하는 방법은 다음과 같습니다.
10.1 금융부채의 만기분석
보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존만기별 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 1년이내 | 1년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,153,317 | - | 3,153,317 |
| 미지급금 | 600,027 | - | 600,027 |
| 미지급비용 | 525,208 | - | 525,208 |
| 장단기차입금 | 8,500,778 | 3,841,134 | 12,341,912 |
| 전환사채 | - | 6,311,483 | 4,188,284 |
| 합계 | 12,779,330 | 10,152,617 | 20,808,748 |
10.2 유동성 관리
당사는 매입채무를 포함한 영업부채와 금융비용 등은 매출활동과 차입 등 재무활동으로 창출된 현금 그리고 보유하고 있는 현금으로 대응 관리하고 있습니다. 당사는 추가 자금 차입 및 만기 도래된 차입금에 대한 만기 연장 그리고 매출 증대 및 비용 절감을 통한 현금흐름으로 유동성을 관리할 계획입니다.
11. 퇴직급여충당부채
11.1 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 617,910 | 515,983 |
| 퇴직급여(*) | 215,794 | 204,423 |
| 지급액 | (134,016) | (102,496) |
| 기말잔액 | 699,687 | 617,910 |
11.2 퇴직연금운용자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 190,991 | 273,381 |
| 연금불입액 | 7,310 | - |
| 운용자산평가손익 | 7,955 | (22,916) |
| 지급액 | (86,349) | (59,474) |
| 기말잔액 | 119,907 | 190,991 |
(*) 당기말 현재 퇴직연금운용자산은 우리은행 퇴직연금신탁에 가입되어 있습니다.
12. 특수관계자와의 거래
12.1 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자는 주주 및 임직원이 특수관계자로 구성되어 있습니다.
12.2 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 자금거래로 인한 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당기
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 기타특수관계자 | 대표이사 | 단기차입금 | 85,513 | - | (85,513) | - |
| 장기대여금 | - | 738,869 | - | 738,869 | ||
| 미수수익 | - | 19,972 | - | 19,972 | ||
| 미지급비용 | - | 10,523 | (9,494) | 1,029 |
(2) 전기
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 기타특수관계자 | 대표이사 | 단기차입금 | 50,000 | 85,513 | (50,000) | 85,513 |
13. 자본금
13.1 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수(수권자본) | 1,000,000주 | |
| 발행주식의 총수; | ||
| 보통주식수 | 231,470주 | 231,470주 |
| 우선주식수 | 49,341주 | 46,716주 |
| 합계 | 280,811주 | 278,186주 |
| 1주당금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 자본금 | 1,404,055,000원 | 1,390,930,000원 |
13.2 당사의 당기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 | 보통주 | 우선주 |
|---|---|---|
| 기초 발행주식수 | 231,470주 | 46,716주 |
| 유상증가 | - | 3,625주 |
| 기말 발행주식수 | 231,470주 | 49,341주 |
13.3 종류주식의 내용
당사가 발행한 상환전환우선주의 주요내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 한컴-미래에셋4차 산업혁명투자조합 |
키움-신한 이노베이션 제1호 투자조합 |
에스비피 오퍼튜니티 제4호 신기술사업투자조합 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 주금납입일 | 2020.09.07 | 2020.10.30 | 2023.09.07 | |
| 발행총액(천원) | 1,500,050 | 1,500,050 | 220,059 | 3,220,159 |
| 1주당 발행금액(원) | 64,220 | 64,220 | 83,832 | |
| 발행주식수(주) | 23,358 | 23,358 | 2,625 | 49,341 |
| 종류주식의 내용 | 상환전환우선주(존속기간 7 년) | 상환전환우선주(존속기간 10 년) | ||
| 배당 | 발행가의 연1% (누적적,참가적) | 발행가의 연3% (누적적,참가적) | ||
| 의결권 | 1주당 1의결권 | |||
| 전환권 | 우선주 1주당 보통주 1주 (refixing 조건), 만기 미상환시 보통주전환 | |||
| 상환권(조기상환권) | 발행일부터 3년경과 후 상환권 행사가능 (연복리 7%) | 발행일부터 3년경과 후 상환권 행사가능 (연복리 10%) | ||
13.4 결손금처리계산서는 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 제 13 (당) 기 | 제 12 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일: 2024년 3월 29일 | 처분확정일: 2023년 3월 31일 | |||
| Ⅰ.미처리결손금 | 2,634,904,262 | (940,727,146) | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 940,727,146 | 1,013,763,707 | ||
| 2. 당기순손실 | 3,575,631,408 | 73,036,561 | ||
| Ⅱ.결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처리결손금 | 2,634,904,262 | (940,727,146) | ||
14. 법인세 비용
당사는 이연법인세 회계를 적용하지 않고, 당기에 부담할 법인세액 상당액을 법인세비용으로 계상하고 있으며, 당기 및 전기에 당사가 부담할 법인세(지방소득세 포함)의 법정세율은 약 20.9%이지만, 당기손실 및 세무조정사항 그리고 이월결손금공제 등을 적용하여 당기 및 전기에 납부할 법인세액은 없습니다.
당기 및 전기의 과세표준의 주요내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전순손익 | (3,575,631) | (73,036) |
| 익금산입 | 6,112,988 | 493,768 |
| 손금산입 | (5,114,786) | (157,009) |
| 이월결손금공제 | - | (263,723) |
| 과세표준(결손금) | - | - |
| 법인세비용 | - | - |
15. 현금흐름표
15.1 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 내 용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 차입금 유동성 대체 | 425,778 | 398,638 |
| 자산재평가 | 2,668,256 | - |
| 기계장치 리스취득 | - | 109,000 |
| 유형자산 취득 미지급금 대체 | - | 1,020,224 |
15.2 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.
16. 우발채무 및 약정사항
16.1 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 금융기관 | 내용 | 약정한도 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 일반자금대출 | 945,000 | 945,000 |
| 우리은행 | 일반대출 | 1,490,000 | 1,490,000 |
| 경남은행 | 단기일반대출 외 | 950,000 | 950,000 |
| 기업은행 | 중소기업대출 등 | 1,325,000 | 1,325,000 |
16.2 에스비피 오퍼튜니티 제5호 신기술사업투자조합이 인수한 전환사채 45억과 관련하여 특정 거래처와 2024년 6월 30일까지 제품공급을 위한 인증을 완료하지 못하는 경우 조기상환을 청구할 수 있습니다.
16.3 보고기간 종료일 현재 제3자로 부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 제공자 | 담보(보증)제공내용 | 보증금액 | 제공처 |
|---|---|---|---|
| 신용보증기금 | 차입금 지급보증 등 | 297,000 | 우리은행 |
| " | " | 693,000 | 하나은행 |
| " | " | 306,000 | 기업은행 |
| 무역금융공사 | 수출보증 | 45,000 | 경남은행 |
| 대표이사 | 차입금 지급보증 등 | 363,000 | 하나은행 |
| " | 차입금 지급보증 등 | 2,793,900 | 우리은행 |
| " | 대여금 등 지급보증 | 71,553 | 당사 |
| 특수관계자(개인) | 부동산 담보 | 990,000 | 경남은행 |
| " | 부동산 담보 | 750,000 | 당사 |
또한 보고기간 종료일 현재 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등(보증금액: 132,544천원)을 제공받고 있습니다.
17. 부가가치계산
당사의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 판매관리비 | 제조원가 | 합계 | 판매관리비 | 제조원가 | 합계 | |
| 급여 | 1,366,586 | 1,320,473 | 2,687,059 | 714,351 | 1,423,193 | 2,137,544 |
| 퇴직급여 | 92,877 | 122,917 | 215,794 | 71,519 | 132,903 | 204,422 |
| 복리후생비 | 39,150 | 113,913 | 153,063 | 105,155 | 95,156 | 200,311 |
| 임차료 | 105,867 | 138,387 | 244,254 | 95,073 | 88,129 | 183,202 |
| 감가상각비 | 134,652 | 824,850 | 959,502 | 136,685 | 846,529 | 983,214 |
| 세금과공과 | 91,551 | 133,199 | 224,750 | 65,085 | 153,538 | 218,623 |
| 합계 | 1,830,683 | 2,653,739 | 4,484,422 | 1,187,868 | 2,739,448 | 3,927,316 |