(첨부)재 무 제 표



주식회사 씨피랩스





제 12 기
2024년 01월 01일 부터
2024년 12월 31일 까지



제 11 기
2023년 01월 01일 부터
2023년 12월 31일 까지





"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 씨피랩스  대표이사 어준선 


본점 소재지 :  (도로명주소) 경기도 성남시 수정구 달래내로 46, 7층(성남글로벌융합센터)
(전   화) 031-717-1597



재 무 상 태 표

제 12 기 2024년 12월 31일 현재
제 11 기 2023년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 씨피랩스 (단위 : 원)
과                        목 제 12(당) 기 제 11(전) 기
자                        산
Ⅰ. 유동자산 8,939,832,651 13,788,800,202
(1) 당좌자산 8,939,832,651 13,788,800,202
1. 현금 및 현금성자산(주석9) 2,394,061,684 4,991,528,884
    정부보조금(주석7) (143,502,643) (3,061,820)
2. 단기금융상품 -      493,754,015
3. 매출채권 367,871,890    1,222,179,344
    대손충당금 (3,678,720) (23,370,700)
4. 미수금 69,676,872       1,559,030
5. 미수수익 362,959         19,926,713
6. 선급금 188,598,904  278,585,352
    정부보조금(주석7) (21,129,546) (50,064,516)
7. 선급법인세   24,227,070 15,481,380
8. 선급비용 29,389,729 27,732,391
9. 기타가상자산(주석3) 6,033,954,452 6,814,550,129
Ⅱ. 비유동자산 7,834,397,045 8,102,055,046
(1) 투자자산 1,107,960,501 931,178,024
1. 지분법적용주식(주4)       -       171,608,024
2. 주주임원종업원장기대여금(주16)    1,107,960,501       759,570,000
(2) 유형자산(주석5) 5,939,538,830 6,141,751,825
1. 토지  1,217,577,513  1,217,577,513
2. 건물  4,871,455,715  4,871,455,715
    감가상각누계액 (345,061,446) (223,275,053)
3. 시설장치  284,467,000    284,467,000
    감가상각누계액  (249,827,861) (211,082,349)
4. 비품  1,234,300,652    1,149,846,007
    정부보조금(주석7) (24,258,122) (54,623,903)
    감가상각누계액  (1,049,114,621) (996,082,332)
5. 건설중인자산 - 108,066,727
    정부보조금(주석7) - (4,597,500)
(3) 무형자산(주석6) 650,154,214 878,881,697
1. 소프트웨어 14,496,972 50,334,881
    정부보조금(주석7) (8,695,184) (26,419,684)
2. 산업재산권 724,546,426 941,857,999
    정부보조금(주석7) (80,194,000) (86,891,499)
(4) 기타비유동자산 136,743,500 150,243,500
1. 보증금 136,743,500 150,243,500
자      산      총      계 16,774,229,696 21,890,855,248
부                        채
Ⅰ. 유동부채 1,377,511,042 1,473,498,465
1. 미지급금 466,699,037       667,214,299
2. 선수금 -  100,000,000
3. 예수금 41,523,710 38,559,317
4. 미지급비용   663,825,849       626,493,882
5. 선수수익 93,479,452 -
6. 기타부채성충당부채 111,982,994 41,230,967
Ⅱ. 비유동부채 4,000,000,000 4,000,000,000
1. 장기차입금(주석8) 4,000,000,000 4,000,000,000
부      채      총      계 5,377,511,042 5,473,498,465
자                        본
Ⅰ. 자본금(주석11) 2,094,495,000 2,086,495,000
1. 보통주자본금  1,386,586,000  1,378,586,000
2. 우선주자본금 707,909,000 707,909,000
Ⅱ. 자본잉여금(주석11) 14,324,716,264 14,205,433,264
1. 주식발행초과금 14,324,716,264  14,205,433,264
Ⅲ. 기타포괄손익누계액 - 3,658,805
1. 지분법자본변동(주석4,17) - 3,658,805
Ⅳ. 이익잉여금(결손금)(주석13) (5,022,492,610) 121,769,714
1. 미처분이익잉여금(미처리결손금) (5,022,492,610)     121,769,714
자      본      총      계 11,396,718,654 16,417,356,783
부  채  및  자  본  총  계 16,774,229,696 21,890,855,248

                              "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

손 익 계 산 서

제 12 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제 11 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 씨피랩스 (단위 : 원)
과                        목 제 12(당) 기 제 11(전) 기
Ⅰ. 영업수익 5,320,123,180 14,032,458,380
1. 용역매출액(주석18) 4,700,351,215   13,516,318,145
2. 수입수수료   619,771,965   516,140,235
Ⅱ. 영업비용(주석18,19) 8,394,115,486 11,685,432,217
1. 급여 2,229,711,926 4,250,394,122
2. 퇴직급여 270,568,690       337,551,740
3. 복리후생비 640,567,628 722,113,154
4. 여비교통비 302,387,653 90,962,275
5. 접대비 80,981,754 139,424,235
6. 통신비    5,050,661    5,219,287
7. 수도광열비 41,029,578   43,091,957
8. 세금과공과 71,939,690 817,328,065
9. 감가상각비(주석5) 114,846,145 136,521,360
10. 임차료 52,932,286   83,327,940
11. 수선비 20,868,181   7,780,000
12. 보험료 10,137,870  2,068,292
13. 차량유지비 6,078,956 8,847,585
14. 소모품비 9,040,981 14,134,050
15. 도서인쇄비 1,910,635 4,413,870
16. 교육훈련비 1,425,899 1,045,160
17. 운반비 816,048 551,459
18. 지급수수료 618,382,016 784,135,904
19. 광고선전비 177,629,727 320,430,387
20. 경상개발비    2,815,334,498 2,461,861,799
21. 대손상각비 (19,691,980) -
22. 무형자산상각비(주석6) 437,922,505 500,064,805
23. 외주용역비 390,521,350 954,119,316
24. 기타부채성충당금전입액 113,722,789 -
25. 잡비 -  45,455
Ⅲ. 영업이익(손실) (3,073,992,306) 2,347,026,163
Ⅳ. 영업외수익 1,815,490,697 4,940,912,760
1. 이자수익 94,112,941 113,278,453
2. 외환차익 2,120,437 1,278,679
3. 외화환산이익 2,246,564 -
4. 단기금융상품평가이익 6,312,425  2,354,015
5. 기타가상자산처분이익(주석3) 17,575,125 309,913,908
6. 기타가상자산평가이익(주석3) 1,390,188,813      4,371,861,934
7. 매도가능증권처분이익 -      20,000,000
8. 지분법적용주식처분이익 64,470,678 5,189,026
9. 지분법이익(주석4) 176,194,365 34,637,419
10. 유형자산처분이익 235,000 135,274
11. 잡이익 62,034,349 82,264,052
Ⅴ. 영업외비용 3,885,760,715      1,574,050,261
1. 이자비용 197,860,600 270,438,783
2. 외환차손  3,020,606  3,209,935
3. 외화환산손실    -   2,277
4. 기부금 - 3,000,000
5. 기타가상자산처분손실(주석3) 3,248,205,941 21,593,684
6. 기타가상자산평가손실(주석3) 64,251,264 15,653,099
7. 매도가능증권감액손실(주석4) 299,632,620 -
8. 무형자산손상차손 49,341,491 82,345,008
9. 잡손실  23,448,193      1,177,807,475
Ⅵ. 법인세차감전순이익(손실) (5,144,262,324) 5,713,888,662
Ⅶ. 법인세비용(주석14) - -
Ⅷ. 당기순이익(손실) (5,144,262,324) 5,713,888,662

                                 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

자 본 변 동 표

제 12 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제 11 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 씨피랩스 (단위 : 원)
과     목 자 본 금 자  본
잉여금		 기타포괄
손익누계액		 이  익
잉여금		 총   계
2023.01.01 (전기초)    2,086,495,000    14,205,433,264   (1,235,130) (5,592,118,948)   10,698,574,186
지분법자본변동(주석4,17)  -   -    4,893,935 -   4,893,935
당기순이익  -   -  -  5,713,888,662  5,713,888,662
2023.12.31 (전기말)    2,086,495,000    14,205,433,264 3,658,805 121,769,714 16,417,356,783
2024.01.01 (당기초)    2,086,495,000    14,205,433,264 3,658,805 121,769,714 16,417,356,783
유상증자(주석11) 8,000,000 119,283,000 - - 127,283,000
지분법자본변동(주석4,17)  -   -    (3,658,805) -  (3,658,805)
당기순이익(손실)  -   -  - (5,144,262,324) (5,144,262,324)
2024.12.31 (당기말) 2,094,495,000 14,324,716,264 - (5,022,492,610) 11,396,718,654

                                   "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

현 금 흐 름 표

제 12 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제 11 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 씨피랩스 (단위 : 원)
과                        목 제 12(당) 기 제 11(전) 기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,576,006,773) 2,719,545,854
1. 당기순이익 (5,144,262,324) 5,713,888,662
2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 4,455,791,510 920,266,793
가. 감가상각비 242,714,900 300,327,691
나. 무형자산상각비 437,922,505       500,064,805
다. 기타부채성충당부채전입액 113,722,789 -
라. 기타가상자산처분손실 3,248,205,941 21,593,684
마. 기타가상자산평가손실   64,251,264 15,653,099
바. 매도가능증권감액손실 299,632,620 -
사. 무형자산손상차손 49,341,491  82,345,008
아. 잡손실 -  282,506
3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (1,674,668,386) (4,744,091,576)
가. 대손충당금 환입 19,691,980 -
나. 단기금융상품처분이익 6,312,425 -
다. 단기금융상품평가이익 - 2,354,015
라. 기타가상자산처분이익 17,575,125 309,913,908
마. 기타가상자산평가이익 1,390,188,813 4,371,861,934
바. 매도가능증권처분이익 - 20,000,000
사. 지분법적용주식처분이익 64,470,678 5,189,026
아. 지분법이익 176,194,365 34,637,419
자. 유형자산처분이익 235,000 135,274
4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 787,132,427 829,481,975
가. 매출채권의 감소 854,307,454 1,024,998,859
나. 미수금의 감소(증가) (68,117,842) 29,410,158
다. 미수수익의 감소(증가) 19,563,754 (12,882,877)
라. 선급금의 감소 61,051,478 198,534,834
마. 선급법인세의 증가 (8,745,690) (12,585,070)
바. 선급비용의 증가 (1,657,338) (11,793,218)
사. 미지급금의 감소 (200,515,262) (166,376,201)
아. 선수금의 감소 (100,000,000) (18,170,421)
자. 예수금의 증가(감소) 2,964,393 (238,564,643)
차. 미지급비용의 증가 37,331,967 35,267,164
카. 선수수익의 증가 93,479,452 -
타. 정부보조금의 증가 140,440,823 2,200,000
파. 기타부채성충당부채의 감소 (42,970,762) (556,610)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름     (1,148,743,427) 261,475,373
1. 투자활동으로 인한 현금유입액 5,529,266,398 7,023,246,153
가. 단기금융상품의 감소  500,066,440  1,508,600,000
나. 기타가상자산의 처분 4,333,206,197 5,167,654,335
다. 주주임원종업원장기대여금의 감소 273,609,499 -
라. 매도가능증권의 처분 - 220,000,000
마. 지분법적용주식의 처분 408,614,262 99,000,000
바. 유형자산의 처분 270,000 731,818
사. 보증금의 감소 13,500,000 27,260,000
2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (6,678,009,825) (6,761,770,780)
가. 기타가상자산의 취득 5,457,303,787 5,521,484,632
나. 주주임원종업원장기대여금의 증가 622,000,000 759,570,000
다. 매도가능증권의 취득 299,632,620 -
라. 유형자산의 취득 140,536,905 129,836,954
마. 무형자산의 취득 158,536,513   340,879,194
바. 보증금의 증가 - 10,000,000
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 127,283,000 (400,000,000)
1. 재무활동으로 인한 현금유입액 127,283,000 4,000,000,000
가. 장기차입금의 차입 - 4,000,000,000
나. 유상증자(주석11) 127,283,000 -
2. 재무활동으로 인한 현금유출액 - (4,400,000,000)
가. 장기차입금의 상환 - 4,400,000,000
Ⅳ. 현금의 증가 (2,597,467,200) 2,581,021,227
Ⅴ. 기초의 현금 4,991,528,884 2,410,507,657
Ⅵ. 기말의 현금 2,394,061,684 4,991,528,884

                                  "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

주석

제12기 2024년 12월 31일 현재
제11기 2023년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 씨피랩스


1. 당사의 개요

주식회사 씨피랩스(이하 "당사")는 2013년 10월 2일에 설립되었으며, 소프트웨어 개발 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사의 사업장은 경기도 성남시 수정구 달래내로 46, 7층(성남글로벌융합센터)에 소재하고 있습니다.

당사는 2014년 7월 11일에 한국산업기술진흥협회에서 주관하는 "기업부설연구소인정서"를 받아 연구소를 설립하였고, 2014년 11월 6일에는 벤처기업육성에관한특별조치법 제25조의 규정에 의하여 "벤쳐기업 확인"을 받았습니다.

당사의 설립시 자본금은 100백만원이며 이후 수차례에 걸쳐 유상증자하였으며, 당기말 현재 자본금은 2,094백만원으로서 주주는 다음과 같습니다.

주주명 주식수 지분율
어준선 846,638 20.2%
Silver Blue 646,798 15.4%
홍재우 232,880 5.6%
티그리스세컨더리조합1호 165,000 3.9%
넥시드_보광 엔젤세컨더리 2호 138,000 3.3%
스마일게이트패스파인더펀드 132,438 3.2%
주경돈 118,590 2.8%
케이비 지식재산 투자조합 2호 107,215 2.6%
IMM세컨더리벤처펀드제5호 105,000 2.5%
기타 1,696,431 40.5%
합계 4,188,990 100.0%


2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계처리방침의 요약

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 재무제표 작성기준
당사는 일반기업회계기준을 적용하고 있으며 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

(2) 수익인식기준
당사는 제품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.

기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적으로 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

(4) 가상자산

당사는 경영진의 판단에 따라 취득한 가상자산을 기타유동자산으로 분류하며, 취득시점에 가상자산에  제공한 대가의 공정가치로 측정하여 자산으로 인식합니다. 이후,가상자산은 거래되는 항목이 동질적이고, 일반적으로 거래의사가 있는 구매자들과 판매자들을 언제든지 찿을 수 있으며, 가격이 공개되어 이용가능한 시장이 있어, 시장에서 공개되어 이용가능한 가격으로 평가하고 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 가상자산의 처분손익은 영업외손익으로 분류하고 있습니다.

또한, 2020년 11월 중단사업 관련하여 당사는 고객으로부터 가상자산을 위탁받아 보관하고 있으며, 해당 가상자산에 대한 통제권이 없다고 보아 이를당사의 자산으로 계상하지 않고 있습니다.

(5) 유가증권
유가증권의 취득원가는 유가증권의 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가격으로 측정하고 이에 선입선출법을 적용하여 취득목적과 성격에따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있는 바,  당사가 적용하고 있는 유가증권의 평가방법은 다음과 같습니다.

1) 단기매매증권의 평가
단기매매증권은 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 공정가액을 재무상태표 가액으로 하며 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 매도가능증권의 평가
당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권을 투자자산인 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.  다만, 보고기간 종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

매도가능증권은 공정가액을 재무상태표 가액으로 하되, 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가이익(또는 손실)의 과목으로 하여기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.

(6) 지분법적용투자주식
종속회사 주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고있습니다. 종속회사의 지분변동이 종속회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 종속회사의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동 하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다.

기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 종속회사가 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 종속회사의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 당사 또는종속회사가 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.

투자계정의 잔액이 (0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.

(7) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사의 유형자산은 취득원가로 계상하며 감가상각내역은 다음과 같습니다.

계정과목 내용연수 감가상각방법
건물 40년 정액법
차량운반구 5년 정액법
시설장치 4년 정률법
비품 4년 정률법
임차시설물 4년 정률법


유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효과를 증가시키는 경우에는 자산의 원가에 가산되며, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

(8) 무형자산
무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을가산한 가액을 취득원가로 계상하며 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 상각하고 있습니다.

당사의 무형자산은 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

구분 추정내용연수
소프트웨어  4년
산업재산권  4년
저작권 4년


자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고, 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

(9) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원의 퇴직금에 대하여 2015년 1월 1일부터 확정기여형퇴직연금제도를 도입하였으며, 당사가 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금은 퇴직급여로 하여 비용으로 처리하고있습니다.

(10) 정부보조금
당사는 자산관련 보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 특정 비용을 보전할 목적으로 지급되는 정부보조금의 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.

(11) 자산손상

금융자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

 

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.

한편, 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
 

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.


(12) 중소기업회계처리특례

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준  제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

1) 주식기준보상거래
주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 부여한 지분상품이 실제로 행사(주식선택권이 부여된 경우)되거나 발행(주식이 부여된 경우)되기 전까지는 별도의 회계처리를아니하고 있으며, 주식선택권의 행사시점에 신주발행의 경우 행사가격과 신주의 액면금액의 차액을 주식발행초과금으로, 자기주식 교부의 경우 행사가격과 자기주식의장부금액의 차액을 자기주식처분손익으로 회계처리하고 있습니다.

거래상대방이 결제방식을 선택할 수 있는 주식기준보상거래의 경우에는 일반기업회계기준 제19장 "주식기준보상"에 따라 회계처리하고 있으며, 복합금융상품 중 부채요소만을 인식하고 부채요소는 매 보고기간 종료일과 최종결제일에 내재가치로측정하고 있습니다.

2) 법인세등
법인세 비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등의 계정과목으로 계상하고 있습니다. 


3) 주당이익 등 미기재
1주당 경상이익 및 1주당 당기순이익을 주기 및 주석으로 기재하지 아니하고 있습니다.

4) 장기금전대차거래
장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치평가를 하지 않고 있습니다.

(13) 전기 재무제표 계정과목의 재분류
비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.


3. 가상자산

(1) 당기 중 가상자산 취득, 보유 및 처분 현황은 아래와 같습니다.

1) 취득목적

당사는 주로 소프트웨어 개발업(플랫폼 구축, 플랫폼 운용 포함)을 영위하는 과정 및 기타 매매차익 확보 목적 등으로 가상자산을 취득(교환 포함)하여 보유하고있습니다.
2) 당기말 및 전기말 현재 가상자산 취득 및 보유현황은 다음과 같습니다.
(당기)

(단위: 개,원)
가상자산명 상장여부 수량 공정가치(개당)
(*1)
기초 취득 처분 등 기말
BTC 국내.국외        4.96            35.64 　-            40.60    142,010,000
ETH 국내.국외      197.97            79.39           237.48            39.88       5,089,000
META 국내.국외 1,166,354.43 6,500,429.24   7,106,083.41      560,700.26                44
WEMIX(*2) 국내.국외 1,660,946.27 　-    1,660,946.27                  -             1,165
WEMIX $(*3) -　       4,301.17 　-         4,301.17                  -  　-
USDT 국내.국외 5,387.58 4,223.00 5,387.58         4,223.00            1,484
BFC(*4) 국내.국외   400,000.00 3,862,026.49    3,742,653.33      519,373.16                66
ORC 국내.국외     56,111.00 　-       56,111.00                  -                 11
SIX 국내.국외    130,791.22 　-      130,791.22                  -                 41
합계 3,424,094.60 10,366,793.76 12,706,511.46 1,084,376.90

(*1) 공정가치는 보유수량에 가상자산거래소 빗썸에서 제공하는 해당 가상자산의 보고기간말 종가를 활용하여 산정하였습니다.
(*2) 전기에 위믹스 1,630,000개(5,690백만원)가 관련 메인넷의 노드 운영 및 네트워킹 모니터링 사업 참여로 사용이 제한 되어 있었으나, 당기에 계약해지되었습니다.
(*3) 당기말 현재 상장 거래소가 없습니다.
(*4) BFC 400,000개(26백만원)가 관련 메인넷의 노드 운영 및 네트워킹 모니터링 사업 참여로 사용이 제한 되어 있습니다.

(전기)

(단위: 개,원
가상자산명 상장여부 수량 공정가치(개당)
(*1)
기초 취득 처분 등 기말
BTC 국내.국외       0.72 16.81 12.58               4.96  56,949,000
ETH 국내.국외            601.35             65.60    468.99            197.97  3,080,000
META 국내.국외 6,690,773.69 14,788,156.71 20,312,575.98 1,166,354.43                54
WEMIX(*2) 국내.국외                   -   4,596,362.25   2,935,415.98  1,660,946.27            3,491
WEMIX $ -　                   -     105,189.10    100,887.93    4,301.17            1,376
USDT 국내.국외             - 5,387.58                    -          5,387.58            1,339
BFC 국내.국외             - 800,500.00  400,500.00 400,000.00                92
ORC 국내.국외                   -     56,111.00                    -     56,111.00      95
SIX 국내.국외       153,472.51      -     22,681.29 130,791.22                48
합계 6,844,848.27 20,351,789.05 23,772,542.75 3,424,094.60

(*1) 공정가치는 보유수량에 가상자산거래소 빗썸에서 제공하는 해당 가상자산의 보고기간말 종가를 활용하여 산정하였습니다.
(*2) 위믹스 1,630,000개(5,690백만원)와 BFC 400,000개(37백만원)가 관련 메인넷의 노드 운영 및 네트워킹 모니터링 사업 참여로 사용이 제한 되었습니다.

상기 가상자산의 평가관련하여 당기 및 전기에 인식한 가상자산평가익(손)은 각각 1,326백만원 및 4,356백만원으로 영업외손익에 반영되었습니다.

3) 당기말 및 전기말 현재 가상자산 계상 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
가상자산명 계정분류 평가방법 취득경로 당기 전기
취득원가 누적평가손익 장부가액 취득원가 누적평가손익 장부가액
BTC 기타유동자산 시가평가 용역거래 450,483 920,415 1,370,898 79,657 37,031 116,688
기타유동자산 시가평가 교환거래   3,597,331 439,266 4,036,597      135,827 30,032      165,859
기타유동자산 시가평가 기타    386,772 (28,424)      358,348 - - -
ETH 기타유동자산 시가평가 교환거래      78,448 104,051    182,499     358,806 250,423     609,229
기타유동자산 시가평가 용역거래           499 343       842           446 75           521
기타유동자산 시가평가 기타    21,843 (2,218)      19,625 - - -
META 기타유동자산 시가평가 용역거래       21,024 3,731      24,755       61,129 1,667       62,797
WEMIX 기타유동자산 시가평가 용역거래                 -  -                -    1,803,083 3,995,281   5,798,363
WEMIX$ 기타유동자산 시가평가 교환거래                 -  -                -          5,826 (240)        5,586
USDT 기타유동자산 시가평가 교환거래       6,126 141        6,267         6,806 408        7,214
BFC 기타유동자산 시가평가 용역거래     38,433 (4,310)       34,123       50,640 (13,996)       36,644
ORC 기타유동자산 시가평가 용역거래                 -  -                -          4,700 638        5,338
SIX 기타유동자산 시가평가 용역거래                 -  -                -        43,932 (37,621)        6,311
BCH 기타유동자산 시가평가 용역거래 1 -                1 - - -
합계   4,600,960 1,432,995 6,033,955 2,550,852 4,263,698   6,814,550


한편, 당사가 당기말 현재 보유하고 있는 가상자산의 공정가치가 당기말 이후 유의적으로 변동할 수 있으나, 이러한 유의적 변동이 재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없습니다. 당사의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다.

4) 당기 및 전기 중 가상자산 처분현황은 다음과 같습니다.

(단위: 개,천원)
가상자산명 당기 전기 계정분류
처분수량 처분가액 장부가액 처분손익 처분수량 처분가액 장부가액 처분손익
BTC  -  -  -  -      12.58      482,407     399,825 82,582 기타유동자산
ETH       237.02    873,551   864,450      9,101       466.77      868,721   716,028    152,693 "
META 1,888,000.00       87,556       91,514 (3,958) 5,738,669.00      235,425    236,228  (803) "
WEMIX$       4,301.17       5,676     5,586              90  -  -  -  - "
USDT       5,387.58        9,067     7,214           1,853  -  -  -  - "
OSC      56,111.00          6,739     5,338        1,401  -  -  -  - "
SIX    130,441.22        7,967   6,311        1,656  -  -  -  - "
BSV         88.45       5,349       9,131 (3,782)  -  -  -  - "
WEMIX 1,787,708.00     2,907,518    6,094,439 (3,186,921)  -  -  -  - "
BFC 1,775,238.50   93,621   143,692 (50,071)  -  -  -  - "
USDC  -  -  -  -   570,050.02       537,958       484,110     53,848 "
합계
    3,997,044  7,227,675 (3,230,631)
    2,124,511 1,836,191 288,320


취득한 가상자산은 장외거래로 방식으로 처분(교환 포함)하며  당기 및 전기 중 가상자산 처분으로 인식한 가상자산처분익(손)은 각각 (3,231)백만원 및 288백만원으로영업외손익에 반영되었습니다.


(2) 당기말 및 전기말 현재 중단사업 관련하여 당사가 위탁받아 보관하고 있는 고객의 가상자산의 현황은 다음과 같습니다.


 (단위 : 개,천원)
구   분 당기 전기
수  량 금  액(*) 수  량 금  액(*)
BTC                99.54    14,136,045      105.42       6,003,435
ETH                98.91     503,363 158.10            486,936
BCH      245.01      164,156 248.57               87,399
PIB   40,912,981.73        40,668    40,912,981.73               32,616
MED       2,721,024.25    39,972     2,721,024.25               45,904
LTC               166.21     25,474           166.21               15,910
SIX 515,041.26     21,282       515,041.26               24,851
기타   81,517,445.09   115,089  81,490,552.10              72,677
합계 　  15,046,049
          6,769,728

(*) 당기말 및 전기말의 수량에 가상자산거래소 빗썸(고시된 가격이 없는 경우 바이넨스, 업비트, 코인원 등)에서 고시된 해당 가상자산의 당기말 및 전기말 금액을 각각 곱하여 산출하였습니다.

당사는 고객이 위탁한 가상자산은 '가상자산 회계처리 감독지침'에 규정된 아래의 지표에 의하여 해당 가상자산에 대한 통제권이 당사에 없다고 판단하였으며, 이에따라 이를 당사의 자산 및 부채로 계상하지 않았습니다.
- 당사와 위탁 고객 간 사적계약
- 당사를 감독하는 법률 및 규정
- 당사의 고객 위탁 가상자산에 대한 관리, 보관 수준

당사는 고객위탁 가상자산을 당사의 가상자산과 분리하기 위하여 고객 아이디별로 종류, 수량을 관리하고 있으며, 주기적으로 전체 수량 실사하여 검증절차를 실시하고있습니다.

또한, 당사는 고객으로부터 위탁받은 가상자산을 안전하게 저장할 의무가 있으며, 가상자산의 도난 및 분실 위험을 최소화하기 위해 개인키 관리와 독립된 장치(콜드월렛)에 보관하고 있습니다.

한편, 당사는 2020년 11월  사업 중단 이후 고객 요청시 고객위탁 가상자산을 계속적으로 반환하고 있습니다. 그러나, 당기말 현재 반환되지 않은 잔여 가상자산에 대한 고객 반환청구권은 상법상 5년의 소멸시효 적용 대상이 될 수 있습니다.

4. 투자자산

(1) 매도가능증권

당기말 현재 투자자산 중 매도가능증권의 내역은 아래와 같습니다(단위: 천원).

회사명 주식수 지분율 취득가액 장부가액 순자산가액
(주)비트블루 3,040주 2.63% 199,965 - -
(주)오리지널 이노베이션 그룹 291주 0.99% 99,668 - -
합계

299,633 - -


(2) 지분법적용주식

당기말 및 전기말 현재 투자자산 중 지분법적용주식의 내역은 아래와 같습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 지분법적용주식의 내용은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원).

(당기)

회사명 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 순자산가액
CP CUBE PTE. LTD.(*)
 - - - - -

(*) 2024년 12월 18일에 잔여재산을 분배하였으며 당기말 현재 청산 진행중입니다.

(전기)

회사명 주식수 지분율(%) 취득가액 장부가액 순자산가액
CP CUBE PTE. LTD. 1주 100% 1 171,608 171,608


2) 당기 및 전기중 지분법적용주식 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
(당기)

구분 기초금액 취득가액 지분법손익 지분법자본변동 잔여재산분배 기말금액
CP CUBE PTE. LTD. 171,608 - 176,194 (3,659) (344,143) -

 
(전기)

구분 기초금액 취득가액 지분법손익 지분법자본변동 이익잉여금 기말금액
CP CUBE PTE. LTD. 132,077 - 34,637 4,894 - 171,608


3) 당기말 현재 피투자회사의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

피투자회사 자산총액 부채총액 매출 당기순이익
CP CUBE PTE. LTD. - - - 176,194


5. 유형자산

(1) 당기 및 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기)

계정과목 기초 취득 대체 등 처분 감가상각 기말
토지 1,217,578 - - - - 1,217,578
건물 4,648,181      - - - (121,787) 4,526,394
시설장치 73,385 - - - (38,746) 34,639
비품 153,763  140,537 8,067 (35) (117,146) 185,186
정부보조금 (54,624) - (4,598) - 34,964 (24,258)
건설중인자산 108,066 - (108,066) - - -
정부보조금 (4,597)
4,597 - - -
합계 6,141,752  140,537 (100,000) (35) (242,715) 5,939,539


(전기)

계정과목 기초 취득 대체 등 처분 감가상각 기말
토지 1,217,578 - - - - 1,217,578
건물 4,769,967      - - - (121,786) 4,648,181
시설장치 155,473 - - - (82,088) 73,385
비품 272,728  24,639 16,895 (597) (159,902) 153,763
정부보조금 (106,890) - (11,183) - 63,449 (54,624)
건설중인자산 4,266 120,978 (17,178) - - 108,066
정부보조금 - (15,780) 11,183  - - (4,597)
합계 6,313,122 129,837 (283) (597) (300,327) 6,141,752


(2) 당기말 현재 당사 보유토지는 지번이 확정되지 않아 확인된 공시지가는 없습니다.

(3) 당기말 현재 당사의 차입금에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

자산 장부가액 담보설정금액 관련차입금 금융기관
토지, 건물 5,743,972 4,800,000 장기차입금 국민은행


6. 무형자산

(1) 당기 및 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기)

계정과목 기초 취득 대체 등 감가상각 기말
소프트웨어 50,335 - - (35,838) 14,497
정부보조금 (26,420) - - 17,725 (8,695)
산업재산권 941,858 191,366 47,431 (456,109) 724,546
정부보조금 (86,892) (32,829) 3,227 36,300 (80,194)
합계 878,881 158,537 50,658 (437,922) 650,154


(전기)

계정과목 기초 취득 기타 감가상각 기말
소프트웨어 91,464 615 - (41,744) 50,335
정부보조금 (44,491) - - 18,071 (26,420)
산업재산권 1,041,041  370,774 - (469,957) 941,858
정부보조금 (87,838) (30,510) - 31,456 (86,892)
저작권 120,237 - (82,346) (37,891) -
합계 1,120,413 340,879 (82,346) (500,065) 878,881


7. 정부보조금

당사는 한국전자통신연구원, 한국산업기술진흥원 등과 블록체인 데이터 암호화 기반의 프라이버시 보호 기술 개발사업, 블록체인 DID 기반 프로토콜 참여자 비대면 인증 및 가명화 주문/배송기술 연구개발사업 등의 협약을 체결하였습니다.

상기 협약과 관련하여 당기 및 전기에 각각 3,872,027천원 및 745,013천원의 정부보조금을 수령하였으며, 당기 및 전기말 현재 각각 3,729,307천원 및 745,013천원을 자산취득 및 연구개발비로 사용하였으며 동 금액을 관련 자산의 차감항목과 경상개발비에서 상계처리하고 있습니다.

8. 장기차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처 차입금내용 연이자율 만기 당기 전기
국민은행 기업시설자금 4.96% 2026.8.3 4,000,000 4,000,000


상기 차입금과 관련하여 당사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석5,10 참조).


(2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

상환연도 상환금액
2025년 -
2026년 4,000,000
합계 4,000,000


9. 외화자산

당기및 전기말 현재 외화자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목 당기 전기
외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액
외화예금 USD 27,754 40,799 406 523


10. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 차입금 관련 담보, 지급보증 제공 내역은 다음과 같습니다. 

구분 내용
근저당권 설정 토지와 건물에 대하여 국민은행에 근저당권 제공


(2) 당사는 서울보증보험(주)로부터 계약이행 등과 관련하여 3,465백만원의 지급보증을 받고 있습니다.

11. 자본금

(1) 당기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 

구분 발행주식수(주) 액면가액 자본금
보통주식 2,773,172 500 1,386,586
우선주식 527,850 500 263,925
상환전환 우선주식 645,164 500 322,582
제2종 상환전환 우선주식 198,657 500 99,329
제3종 상환전환 우선주식 44,147 500 22,073
합계 4,188,990
2,094,495


당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 25,000,000주 입니다.

(2) 당기중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구     분 주식수 자본금 주식발행초과금
보통주식 기초 2,757,172 1,378,586 2,675,575
유상증자 16,000 8,000 119,283
기말 2,773,172 1,386,586 2,794,858
우선주식 기초 1,415,818 707,909 11,529,858
기말 1,415,818 707,909 11,529,858


(3) 당사의 우선주 및 상환전환우선주는 누적적ㆍ참가적 우선주이며 상환 또는 전환에 관한 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분 우선주식 상환전환 우선주식 제2종 상환전환 우선주식 제3종 상환전환 우선주식
발행년도 2014년 2015년 2019년 2019년
의결권 의결권 있음 좌동 좌동 좌동
배당 보통주와 동일 연1%의 배당 좌동 좌동
상환청구권 기간 발행일로부터 3년이후 좌동 좌동 좌동
상환가액 연복리 8% 적용(*1) 연복리 6% 적용(*1) 좌동 연복리 3% 적용(*1)
전환권 기간 발행일 직후(*2) 발행일로부터 10년 경과일 전일까지(*3) 좌동 좌동
전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 좌동 좌동 좌동

(*1) 최초 발행가액과 동 발행가액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리를 적용하여 산출한 이자액의 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액
(*2) 최초 발행일로부터 10년이 경과하면 자동으로 보통주로 전환됨(위 기간중 배당을 하지 못한 경우 배당이 완료될때까지 그 기간 연장됨)
(*3) 만료일에는 보통주로 자동 전환됨

12. 주식매수선택권

(1) 주식매수선택권의 주요사항

당사는 정관에 따라 임직원에게 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의해 부여할 수 있으며, 발행주식총수의 100분의 10 범위내에서는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다.

구분 내역
부여연도 2017년, 2019년~2024년,
발행할 주식의 총수 628,349주
부여방법 기명식 보통주식 교부
행사가격 8,000원, 20,000원, 23,000원
행사기간 2020년 ~ 2031년


(2) 주식매수선택권의 증감내역(단위: 주, 원)

구분 주식수 가중평균행사가격
기초 주식매수선택권 576,901 21,092
기중 변동 주식매수선택권

     부 여 46,000 23,000
     행 사 16,000 8,000
     취 소, 소멸 31,501 22,523
기말 주식매수선택권 575,400 21,530


13. 이익잉여금

(1) 이익준비금

당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.


(2) 당기와 전기의 회사의 결손금처리 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

과   목 제 12 (당) 기 제 11 (전) 기
처리예정일: 2025년 3월 31일 처리확정일: 2024년 3월 29일
I. 미처분이익잉여금(결손금)
(5,022,492,610)
121,769,714
1. 전기이월이익잉여금(결손금) 121,769,714
(5,592,118,948)
2. 당기순이익(손실) (5,144,262,324)
 5,713,888,662
II. 이익잉여금처분액 -
-
III. 차기이월이익잉여금(결손금)
(5,022,492,610)
121,769,714


14. 법인세등

당사는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 따라 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액으로 계상하였습니다. 한편, 당사는 세무상 결손으로 인하여 당기에 납부할  법인세등은 없습니다.

15. 현금흐름표

당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기의 현금흐름표에서 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
건설중인자산의 비품 대체 8,067 5,995
건설중인자산의 산업재산권 대체 100,000 -
지분법자본변동 3,658 4,894


16. 특수관계자와의 거래


(1) 당기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분 당기 전기
종속기업 - (주)디커스터디(*)
CP CUBE PTE., LTD CP CUBE PTE., LTD
기타 특수관계자 - 에스비아이코스머니(주)(*)
(주)비트블루 -
(주)오리지널 이노베이션 -


(2) 당기및 전기중 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액은 아래와 같습니다.(단위:천원)

특수관계자명 특수관계자성격 거래내역 당기 전기
거래금액 잔액 거래금액 잔액
CP CUBE PTE., LTD 종속기업 가상자산매매 등 408,614 - 88,407 -
임직원 주요 경영진 가상자산매매 111,525 - 248,022 -
이자수익 9,773 - 1,482 1,482


(3) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).
(당기)

특수관계자명 특수관계자성격 거래내역 기초금액 증가 감소 기말금액
임직원 주요 경영진 대여 60,000 372,000 164,533 267,467


(전기)

특수관계자명 특수관계자성격 거래내역 기초금액 증가 감소 기말금액
임직원 주요 경영진 대여 - 120,000 60,000 60,000


17. 포괄손익계산서

당사의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분 당기 전기
당기순이익(손실) (5,144,263)  5,713,889
기타 포괄손익 (3,658) 4,894
    지분법자본변동 (3,658) 4,894
포괄손익 (5,147,921) 5,718,783


18. 건설형 공사계약

(1) 당기 및 전기 중 수행된 프로젝트 계약잔액 및 수익 인식액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 

구   분 기초 계약잔액 계약증(감)액 수익 인식액 기말 계약잔액
당기     -     350,000 350,000      -
전기      1,180,917     13,637 1,194,554      -


(2) 당기 및 전기 중 수행된 프로젝트 계약 관련 누적원가 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 

구     분 누적 수익 누적 원가 누적 손익 미수금
당기 350,000 44,956 305,044        -
전기 4,550,114 1,174,939 3,375,174        -


19. 부가가치 관련자료

당기 및 전기중 영업비용에 포함된 부가가치계산에 필요한 계정에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).     

계정과목 당기 전기
영업비용 경상연구개발비 합계 영업비용 경상연구개발비 합계
급여  2,229,712 1,191,752  3,421,464   4,250,394 1,058,420 5,308,814
퇴직급여  270,569 206,408  476,977   337,552 101,339 438,891
복리후생비 640,568 359,682  1,000,250   722,113 189,164 911,277
감가상각비  114,846 127,869  242,715   136,521 163,806 300,327
임차료 52,932 33,825  86,757   83,328 17,636 100,964
세금과공과  71,940 -  71,940   817,328 - 817,328
   계 3,380,567 1,919,536  5,300,103 6,347,236 1,530,365 7,877,601


20. 재무제표의 승인

당사의 재무제표는 2025년 3월 31일 주주총회에서 확정될 예정입니다.