| 주식회사 뉴지니 |
| 제 16기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 15기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 뉴지니 대표이사 서민철 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 수정구 창업로 42, 617호 |
| (전 화) | 070-4757-8185 |
| 제 16 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 15 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 뉴지니 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 유동자산 | 3,071,600,919 | 13,979,430,979 | ||
| 당좌자산 | 3,071,600,919 | 13,979,430,979 | ||
| 현금및현금성자산(주석3) | 856,273,893 | 1,205,026,173 | ||
| 단기금융상품(주석3) | 203,843,499 | 9,574,372,113 | ||
| 매출채권 | 1,699,104,552 | 1,951,923,074 | ||
| 대손충당금 | (120,351,619) | (100,866,211) | ||
| 단기대여금 | 436,081,818 | 751,081,818 | ||
| 대손충당금 | (301,081,818) | (301,081,818) | ||
| 유동성장기대여금 | 200,000,000 | 30,000,000 | ||
| 미수수익 | 1,719,608 | 24,469,322 | ||
| 미수금 | 42,970,000 | 11,914,670 | ||
| 선급금 | 27,026,347 | 34,418,262 | ||
| 선급비용 | 6,014,639 | 8,173,576 | ||
| 유동성임차보증금 | 20,000,000 | 790,000,000 | ||
| 비유동자산 | 28,315,067,331 | 15,823,990,471 | ||
| 투자자산 | 6,551,544,862 | 5,284,166,381 | ||
| 장기대여금 | 170,000,000 | 370,000,000 | ||
| 기타투자자산(주석3) | 3,868,210,951 | 2,407,143,293 | ||
| 지분법적용투자주식(주석4) | 2,513,333,911 | 2,507,023,088 | ||
| 유형자산(주석5) | 18,143,218,342 | 9,494,565,182 | ||
| 토지 | 13,542,474,131 | 4,435,500,638 | ||
| 건물 | 4,219,963,077 | 4,355,988,337 | ||
| 감가상각누계액 | (811,432,981) | (735,923,193) | ||
| 차량운반구 | 453,450,850 | 653,228,659 | ||
| 감가상각누계액 | (221,740,652) | (368,358,063) | ||
| 비품 | 1,019,148,723 | 993,034,058 | ||
| 감가상각누계액 | (943,487,435) | (918,458,797) | ||
| 시설장치 | 1,607,454,792 | 1,607,454,792 | ||
| 감가상각누계액 | (1,487,140,601) | (1,377,901,249) | ||
| 건설중인자산 | 764,528,438 | 850,000,000 | ||
| 무형자산(주석6,21) | 98,191,127 | 200,946,318 | ||
| 소프트웨어 | 14,641,001 | 44,587,042 | ||
| 특허권 | 2,752,034 | 4,086,834 | ||
| 영업권 | 1,000 | 1,000 | ||
| 기타의무형자산 | 80,797,092 | 152,271,442 | ||
| 기타비유동자산 | 3,522,113,000 | 844,312,590 | ||
| 보증금 | 3,479,713,000 | 469,713,000 | ||
| 회원권 | 42,400,000 | 374,599,590 | ||
| 자산 총계 | 31,386,668,250 | 29,803,421,450 | ||
| 부채 | ||||
| 유동부채 | 1,149,453,513 | 1,650,815,952 | ||
| 미지급금(주석8) | 148,734,935 | 114,836,185 | ||
| 미지급비용(주석8) | 302,285,748 | 414,871,549 | ||
| 유동성임대보증금(주석8) | 298,800,000 | 40,000,000 | ||
| 예수금 | 99,283,586 | 106,891,370 | ||
| 부가세예수금 | 110,693,064 | 253,659,710 | ||
| 당기법인세부채 | 189,656,180 | 720,557,138 | ||
| 비유동부채 | 13,888,895 | 218,800,000 | ||
| 임대보증금(주석8) | - | 218,800,000 | ||
| 장기미지급금(주석8) | 13,888,895 | - | ||
| 부채 총계 | 1,163,342,408 | 1,869,615,952 | ||
| 자본 | ||||
| 자본금 | 272,515,000 | 272,515,000 | ||
| 보통주자본금(주석1,9) | 272,515,000 | 272,515,000 | ||
| 자본잉여금 | 13,675,476,074 | 13,675,476,074 | ||
| 주식발행초과금(주석9) | 13,595,700,132 | 13,595,700,132 | ||
| 자기주식처분이익(주석9) | 79,775,942 | 79,775,942 | ||
| 자본조정 | (6,924,343,820) | (6,924,343,820) | ||
| 자기주식(주석10) | (6,924,343,820) | (6,924,343,820) | ||
| 이익잉여금 | 23,199,678,588 | 20,910,158,244 | ||
| 이익준비금(주석11) | 136,257,500 | 136,257,500 | ||
| 미처분이익잉여금(주석11) | 23,063,421,088 | 20,773,900,744 | ||
| 자본 총계 | 30,223,325,842 | 27,933,805,498 | ||
| 부채와 자본 총계 | 31,386,668,250 | 29,803,421,450 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 16(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 15(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 뉴지니 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 7,238,687,178 | 11,361,920,599 | ||
| 용역수익 | 7,238,687,178 | 11,361,920,599 | ||
| 영업비용 | 5,154,181,263 | 7,099,625,428 | ||
| 급여(주석18) | 2,638,900,446 | 4,357,810,197 | ||
| 퇴직급여(주석7,18) | 322,146,994 | 510,052,033 | ||
| 복리후생비(주석18) | 307,830,754 | 339,838,429 | ||
| 여비교통비 | 20,928,759 | 65,681,444 | ||
| 접대비 | 27,944,267 | 66,617,754 | ||
| 통신비 | 34,852,591 | 39,594,338 | ||
| 수도광열비 | 2,804,882 | 18,838,869 | ||
| 전력비 | 17,485,292 | 18,399,665 | ||
| 세금과공과(주석18) | 133,609,911 | 219,904,017 | ||
| 감가상각비(주석5,18) | 341,533,131 | 498,075,802 | ||
| 무형자산상각비(주석6,18) | 102,755,191 | 116,993,816 | ||
| 지급임차료(주석16,18) | 170,113,952 | 175,756,423 | ||
| 보험료 | 50,160,488 | 115,224,241 | ||
| 차량유지비 | 20,076,018 | 28,470,716 | ||
| 운반비 | 4,175,000 | 4,203,946 | ||
| 교육훈련비 | 5,379,137 | 3,190,800 | ||
| 도서인쇄비 | 986,105 | 2,483,078 | ||
| 회의비 | 57,275 | 909,984 | ||
| 소모품비 | 64,024,064 | 95,049,120 | ||
| 지급수수료 | 165,555,205 | 239,914,285 | ||
| 광고선전비 | 4,485,765 | 41,710,445 | ||
| 대손상각비 | 19,485,408 | 39,825,413 | ||
| 건물관리비 | 80,155,211 | 101,080,613 | ||
| 업무위탁비 | 618,735,417 | - | ||
| 영업이익 | 2,084,505,915 | 4,262,295,171 | ||
| 영업외수익 | 1,669,393,449 | 1,728,911,682 | ||
| 이자수익 | 156,915,162 | 214,525,908 | ||
| 배당금수익 | 10,606,071 | 3,134,152 | ||
| 외환차익 | 21,274 | 915,535 | ||
| 외화환산이익 | - | 115,561 | ||
| 단기금융상품평가이익 | 1,629,476 | 296,432,157 | ||
| 단기금융상품처분이익 | 225,030,074 | - | ||
| 기타투자자산평가이익 | 771,181,376 | 418,467,231 | ||
| 임대료수익 | 336,960,000 | 83,860,000 | ||
| 유형자산처분이익 | 27,846,898 | 706,318,508 | ||
| 기타비유동자산처분이익 | 138,164,047 | - | ||
| 잡이익 | 1,039,071 | 5,142,630 | ||
| 영업외비용 | 878,496,290 | 328,290,828 | ||
| 외환차손 | 23,707,550 | 4,000,916 | ||
| 외화환산손실 | - | 226,575 | ||
| 단기금융상품평가손실 | - | 22,163,177 | ||
| 단기금융상품처분손실 | 211,635,744 | - | ||
| 기타투자자산평가손실 | - | 1,856,894 | ||
| 유형자산처분손실 | 9,302,217 | 36,204,561 | ||
| 기부금 | 135,160,000 | 48,090,000 | ||
| 지분법손실(주석4) | 493,689,177 | 213,017,989 | ||
| 잡손실 | 5,001,602 | 2,730,716 | ||
| 법인세비용차감전순이익 | 2,875,403,074 | 5,662,916,025 | ||
| 법인세비용(주석12) | 585,882,730 | 1,033,769,418 | ||
| 당기순이익 | 2,289,520,344 | 4,629,146,607 | ||
| 주당손익(주석13) | ||||
| 기본주당순이익 | 6,108 | 12,350 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 16(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 15(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 뉴지니 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 (전기초) | 272,515,000 | 13,675,476,074 | (6,924,343,820) | 16,281,011,637 | 23,304,658,891 |
| 당기순이익 | - | - | - | 4,629,146,607 | 4,629,146,607 |
| 2023.12.31 (전기말) | 272,515,000 | 13,675,476,074 | (6,924,343,820) | 20,910,158,244 | 27,933,805,498 |
| 2024.01.01 (당기초) | 272,515,000 | 13,675,476,074 | (6,924,343,820) | 20,910,158,244 | 27,933,805,498 |
| 당기순이익 | - | - | - | 2,289,520,344 | 2,289,520,344 |
| 2024.12.31 (당기말) | 272,515,000 | 13,675,476,074 | (6,924,343,820) | 23,199,678,588 | 30,223,325,842 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 16(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 15(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 뉴지니 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로인한현금흐름 | 1,767,426,895 | 3,988,027,898 | ||
| 당기순이익 | 2,289,520,344 | 4,629,146,607 | ||
| 현금의 유출이 없는 비용등의가산 | 1,178,400,868 | 928,137,652 | ||
| 감가상각비 | 341,533,131 | 498,075,802 | ||
| 무형자산상각비 | 102,755,191 | 116,993,816 | ||
| 유형자산처분손실 | 9,302,217 | 36,204,561 | ||
| 지분법손실 | 493,689,177 | 213,017,989 | ||
| 단기금융상품평가손실 | - | 22,163,177 | ||
| 단기금융상품처분손실 | 211,635,744 | - | ||
| 기타투자자산평가손실 | - | 1,856,894 | ||
| 대손상각비 | 19,485,408 | 39,825,413 | ||
| 현금의 유입이 없는 수익등의차감 | (1,231,180,467) | (1,422,786,650) | ||
| 유형자산처분이익 | 27,846,898 | 706,318,508 | ||
| 이자수익 | 67,328,596 | 1,568,754 | ||
| 단기금융상품평가이익 | 1,629,476 | 296,432,157 | ||
| 단기금융상품처분이익 | 225,030,074 | - | ||
| 기타투자자산평가이익 | 771,181,376 | 418,467,231 | ||
| 기타비유동자산처분이익 | 138,164,047 | - | ||
| 영업활동으로인한 자산부채의변동 | (469,313,850) | (146,469,711) | ||
| 매출채권의 증감 | 252,818,522 | (197,722,384) | ||
| 미수수익의 증감 | 22,749,714 | (9,020,555) | ||
| 미수금의 증감 | 5,308,306 | (264,670) | ||
| 선급금의 증감 | 7,391,915 | 10,170,831 | ||
| 선급비용의 증감 | 2,158,937 | 6,308,115 | ||
| 미지급금의 증감 | 27,787,645 | (20,265,075) | ||
| 예수금의 증감 | (7,607,784) | 5,796,084 | ||
| 부가세예수금의 증감 | (142,966,646) | (120,805,410) | ||
| 미지급비용의 증감 | (112,585,801) | (162,344,821) | ||
| 선수금의 증감 | - | (25,533,158) | ||
| 당기법인세부채의 증감 | (524,368,658) | 464,711,332 | ||
| 퇴직금의 지급 | - | (97,500,000) | ||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (2,156,179,175) | (7,229,579,018) | ||
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 22,863,534,774 | 11,472,384,960 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 21,095,068,346 | 9,500,000,000 | ||
| 단기대여금의 감소 | 315,000,000 | 12,000,000 | ||
| 유동성장기대여금의 감소 | 30,000,000 | - | ||
| 토지의 처분 | 76,790,143 | 1,143,266,135 | ||
| 건물의 처분 | 47,576,285 | 626,566,098 | ||
| 차량운반구의 처분 | 55,736,363 | 82,272,727 | ||
| 비품의 처분 | 3,000,000 | 5,480,000 | ||
| 유동성임차보증금의 감소 | 770,000,000 | 72,800,000 | ||
| 보증금의 감소 | - | 30,000,000 | ||
| 회원권의 처분 | 470,363,637 | - | ||
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (25,019,713,949) | (18,701,963,978) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 11,648,719,630 | 15,793,754,169 | ||
| 단기대여금의 증가 | - | 362,000,000 | ||
| 장기대여금의 증가 | - | 370,000,000 | ||
| 기타투자자산의 증가 | 689,886,282 | 690,605,255 | ||
| 지분법적용투자주식의 취득 | 500,000,000 | - | ||
| 토지의 취득 | 8,285,085,793 | - | ||
| 건물의 취득 | - | 40,892,073 | ||
| 차량운반구의 취득 | 70,397,251 | 133,498,400 | ||
| 비품의 취득 | 51,096,555 | 10,559,081 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 764,528,438 | 850,000,000 | ||
| 보증금의 증가 | 3,010,000,000 | 450,655,000 | ||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 40,000,000 | (261,200,000) | ||
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 40,000,000 | 208,800,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | 40,000,000 | 208,800,000 | ||
| 재무활동으로 인한 현금 유출액 | - | (470,000,000) | ||
| 유동성임대보증금의 감소 | - | 470,000,000 | ||
| 현금의 증가(감소) | (348,752,280) | (3,502,751,120) | ||
| 기초의 현금 | 1,205,026,173 | 4,707,777,293 | ||
| 기말의 현금 | 856,273,893 | 1,205,026,173 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 16 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 15 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 뉴지니 |
1. 회사의 개요
주식회사 뉴지니(이하 "회사")는 2009년 8월 18일 인터넷 관공서 입찰정보제공, 전자입찰 및 낙찰 분석컨설팅, 전자입찰 관련 소프트웨어 구축 및 개발판매를 주요 사업목적으로 설립되었고, 2018년 10월 1일 동종업을 영위하는 (주)비드인포메이션, (주)누리컨설팅, (주)서윤소프트를 흡수합병하였습니다. 또한, 회사의 본점 및 사업장소재지는 경기도 성남시 수정구 창업로 42입니다.
당기말 현재 회사의 납입자본금은 272,515천원이며, 당기말 현재 주주의 구성내역은다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 대표이사 및 특수관계인 | 277,155 | 50.85 |
| 사내근로복지기금 | 55,048 | 10.10 |
| 기타 | 42,624 | 7.82 |
| 자기주식 | 170,203 | 31.23 |
| 합 계 | 545,030 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
회사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- '제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 종속기업의 판단
종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.
또한, 회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.
외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
2.5 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.6 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.7 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
2.8 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 계정과목 | 상각방법 | 내용연수 |
|---|---|---|
| 건물 | 정액법 | 40년 |
| 차량운반구 | 정액법 | 5년 |
| 비품 | 정률법 | 5년 |
| 시설장치 | 정률법 | 5년 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.9 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 계정과목 | 내용연수 |
|---|---|
| 소 프 트 웨 어 | 5년 |
| 영 업 권 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 3년 ~ 8년 |
| 특 허 권 | 7년 |
2.10 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 이외에 감가상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다.
손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
2.11 금융자산과 금융부채의 측정
2.11.1 최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다.
2.11.2 후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
2.12 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
2.13 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채
회사는 확정기여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며 이에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야 할 부담금은 퇴직급여의 과목으로 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 당기에 대표이사 및 일부 직원에 대한 퇴직금제도를 퇴직연금제도로 전환하였습니다.
(2) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.14 수익인식
회사는 용역 매출에 대하여 용역제공 완료 시점에서 수익을 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
2.15 리스거래
회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.
2.16 중소기업회계처리 특례 적용
회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제 31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
ⓛ 법인세 등
법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 있습니다.
② 유ㆍ무형자산의 내용연수 및 잔존가치
유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치는 법인세법의 규정에 따라 결정하고 있습니다.
③ 시장성이 없는 지분증권의 평가
시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있습니다. 다만, 보고기간말마다 회수가능액을 분석하여 손상차손이 발생한 객관적인 증거가 있는 경우에는 회수가능액과 장부금액의 차이금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.
④ 주식선택권
주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않습니다.
3. 금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기예금 등 | - | 5,500,000 |
| 지분증권 | - | 1,554,455 | |
| MMF | 203,843 | 2,519,917 | |
| 기타투자자산 | 정기적금 등(*) | 2,637,107 | 1,727,319 |
| 펀드상품 | 1,231,104 | 679,824 | |
| 합 계 | 4,072,054 | 11,981,515 | |
(*) 회사는 변액연금보험을 정기적금으로 계상하고, 보고기간종료일 현재 해약환급금으로 평가하여 그 평가손익은 영업외손익으로 계상하고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 및 금융상품 중 사용이 제한된 예금 등은없습니다.
4. 지분법적용투자주식
(1) 당기말 및 전기말의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 지분율 | 취득가액 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| (주)비드펀딩 | 100% | 3,000,000 | 2,354,534 | 2,507,023 |
| (주)비드톡톡(*1) | 100% | 500,000 | 158,800 | - |
| 합 계 | 3,500,000 | 2,513,334 | 2,507,023 | |
(*1) 당기 중 지분 100%를 신규 출자하여 설립함에 따라 종속기업으로 편입되었습니다.
(2) 당기와 전기의 지분법적용투자주식 평가내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) |
| 회 사 명 | 기초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)비드펀딩 | 2,507,023 | - | (152,489) | - | 2,354,534 |
| (주)비드톡톡 | - | 500,000 | (341,200) | - | 158,800 |
| 합 계 | 2,507,023 | 500,000 | (493,689) | - | 2,513,334 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 회 사 명 | 기초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)비드펀딩 | 2,720,041 | - | (213,018) | - | 2,507,023 |
(3) 당기와 전기의 지분법적용투자주식의 미실현손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| (주)비드펀딩 | 차량운반구 | (26,431) | (27,009) |
(4) 당기말과 전기말 현재 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) |
| 회 사 명 | 결산일자 | 자산총액 | 부채총액 | 매출총액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)비드펀딩 | 2024.12.31 | 2,527,668 | 43,370 | 275,999 | (136,442) |
| (주)비드톡톡 | 2024.12.31 | 199,462 | 40,662 | 75,621 | (341,200) |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 회 사 명 | 결산일자 | 자산총액 | 부채총액 | 매출총액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)비드펀딩 | 2023.12.31 | 2,685,558 | 75,202 | 135,453 | (186,587) |
5. 유형자산
(1) 당기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,435,501 | 8,285,085 | 850,000 | (28,112) | - | 13,542,474 |
| 건물 | 3,620,065 | - | - | (103,436) | (108,099) | 3,408,530 |
| 차량운반구 | 284,870 | 90,397 | - | (68,615) | (74,942) | 231,710 |
| 비품 | 74,575 | 51,097 | - | (759) | (49,252) | 75,661 |
| 시설장치 | 229,554 | - | - | - | (109,240) | 120,314 |
| 건설중인자산 | 850,000 | 764,528 | (850,000) | - | - | 764,528 |
| 합 계 | 9,494,565 | 9,191,107 | - | (200,922) | (341,533) | 18,143,217 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,915,087 | - | - | (479,586) | - | 4,435,501 |
| 건물 | 4,306,595 | 40,892 | - | (603,939) | (123,483) | 3,620,065 |
| 차량운반구 | 356,353 | 133,498 | - | (99,598) | (105,383) | 284,870 |
| 비품 | 141,623 | 10,559 | - | (4,347) | (73,260) | 74,575 |
| 시설장치 | 425,504 | - | - | - | (195,950) | 229,554 |
| 건설중인자산 | - | 850,000 | - | - | - | 850,000 |
| 합 계 | 10,145,162 | 1,034,949 | - | (1,187,470) | (498,076) | 9,494,565 |
(2) 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 5,365백만원(전기말: 3,380백만원)입니다.
(3) 보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|
| 장부가액 | 담보제공액 | 담보권자 | |
| 차량운반구 | 45,111 | 20,000 | BMW파이낸셜서비스코리아 |
당기말 현재 상기 담보제공내역과 관련한 미지급금 잔액은 20,000천원입니다.
(4) 회사는 일부 기타유형자산(차량운반구)을 취소불가능한 금융리스로 이용하고 있으며, 금융리스로 분류된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
|---|---|
|
자본화된 금융리스 |
20,000 |
|
감가상각누계액 |
(667) |
|
순장부금액 |
19,333 |
보고기간종료일 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 20,000천원(만기일: 2027년 12월 1일)입니다.
(4) 보험가입자산
당기말 현재 회사는 유형자산과 관련하여 10,921백만원(전기말: 7,705백만원)을 한도로 화재보험에 가입되어 있으며, 부보금액 80백만원(전기말: 80백만원)의 승강기사고배상책임보험에 가입되어 있습니다(주석20 참조). 또한, 회사는 상기 보험 이외에도 차량운반구에 대해 자동차종합보험에 가입되어 있습니다.
6. 무형자산
(1) 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득(발생) | 대체 | 상각비 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 44,587 | - | - | (29,946) | - | 14,641 |
| 특허권 | 4,087 | - | - | (1,335) | - | 2,752 |
| 영업권 | 1 | - | - | - | - | 1 |
| 기타의무형자산 | 152,271 | - | - | (71,474) | - | 80,797 |
| 합계 | 200,946 | - | - | (102,755) | - | 98,191 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득(발생) | 대체 | 상각비 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 88,772 | - | - | (44,185) | - | 44,587 |
| 특허권 | 5,421 | - | - | (1,334) | - | 4,087 |
| 영업권 | 1 | - | - | - | - | 1 |
| 기타의무형자산 | 223,746 | - | - | (71,475) | - | 152,271 |
| 합계 | 317,940 | - | - | (116,994) | - | 200,946 |
(2) 당기말 현재 회사는 현금창출단위에 대하여 회수가능액은 사용가치를 기준으로 평가하였습니다. 영업권 및 기타의무형자산을 보유한 현금창출단위집단의 총회수가능액이 총장부금액에 미달하지 않아 손상차손이 발생하지 않았습니다.
7. 퇴직급여충당부채
당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | - | 97,500 |
| 퇴직급여 | - | - |
| 퇴직금 지급액(*) | - | (97,500) |
| 기말잔액 | - | - |
(*) 회사는 전기 중 임원에 대하여 확정기여형 퇴직연금에 가입하였습니다.
한편, 확정기여형 퇴직연금으로 지급한 퇴직급여는 322,147천원(전기: 510,052천원)입니다.
8. 유동성위험
유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험을 의미합니다. 회사는 유동성위험의 선제적 관리를 위하여 영업현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른대응방안을 수립하고 있습니다.
당기말과 전기말 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치할인을 하지 아니한 금액입니다.
(당기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 미지급금 | 148,735 | 13,889 | - | 162,624 |
| 미지급비용 | 302,286 | - | - | 302,286 |
| 임대보증금 | 298,800 | - | - | 298,800 |
| 합 계 | 749,821 | 13,889 | - | 763,710 |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 미지급금 | 114,836 | - | - | 114,836 |
| 미지급비용 | 414,872 | - | - | 414,872 |
| 임대보증금 | 40,000 | 218,800 | - | 258,800 |
| 합 계 | 569,708 | 218,800 | - | 788,508 |
9. 자본금 및 자본잉여금
(1) 보고기간말 현재 회사의 수권주식수, 발행주식 및 액면가액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 10,000,000주 | 10,000,000주 |
| 발행한 보통주식수 | 545,030주 | 545,030주 |
| 액면가액 | 500원/주 | 500원/주 |
| 자본금 | 272,515,000원 | 272,515,000원 |
(2) 기중 발행주식수 및 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 발행주식수 | 545,030주 | 545,030주 |
| 기말 발행주식수 | 545,030주 | 545,030주 |
| 액면가액 | 500원/주 | 500원/주 |
| 자본금 | 272,515,000원 | 272,515,000원 |
(3) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 주식발행초과금
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 13,595,700 | 13,595,700 |
| 기말잔액 | 13,595,700 | 13,595,700 |
② 자기주식처분이익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 79,775 | 79,775 |
| 기말잔액 | 79,775 | 79,775 |
10. 자기주식 및 주식선택권
(1) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| 기초잔액 | 170,203 | 6,924,344 | 170,203 | 6,924,344 |
| 취득 | - | - | - | - |
| 기말잔액 | 170,203 | 6,924,344 | 170,203 | 6,924,344 |
(2) 스톡 그랜트
회사는 직원에게 자기주식을 무상으로 지급하는 계약(Stock Grant, 이하"스톡 그랜트")을 체결하였으며 당기말 현재 회사가 지급한 스톡 그랜트의 내역은 다음과 같습니다.
| 부여일 | 부여주식수(A) | 반납주식수(B) | 순부여주식수(C=A-B) | 약정용역제공기간 |
|---|---|---|---|---|
| 2016.4.25 | 1,100 | 1,100 | - | 2016.4.25~2021.4.25 |
| 2016.8.01 | 320 | 320 | - | 2016.8.01~2021.8.1 |
| 2016.9.01 | 150 | 150 | - | 2016.9.1~2021.9.1 |
| 2017.4.01 | 180 | - | 180 | 2017.4.1~2022.4.1 |
| 2017.7.01 | 180 | 180 | - | 2017.7.1~2022.7.1 |
| 합계 | 1,930 | 1,750 | 180 |
부여주식수는 액면분할후 주식수이며 약정용역제공기간이 모두 완료되었습니다.
(3) 주식선택권
회사는 당기 중 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 주식선택권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 회차 | 부여일 | 만기 | 부여수량 | 가득조건 | 행사가격 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1차 | 2020년 2월 24일 | 2030년 2월 24일 | 21,700 | 용역제공조건:2년 | 63,000원 |
11. 이익잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 136,258 | 136,258 |
| 미처분이익잉여금 | 23,063,421 | 20,773,900 |
| 합계 | 23,199,679 | 20,910,158 |
(2) 이익잉여금처분계산서
| (단위: 원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일 : 2025년 3월 31일 | 처분예정일 : 2024년 3월 31일 | |||
| I. 미처분이익잉여금 | 23,063,421,088 | 20,773,900,744 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 20,773,900,744 | 16,144,754,137 | ||
| 2. 당기순이익 | 2,289,520,344 | 4,629,146,607 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| 1. 이익준비금(*) | - | - | ||
| III.차기이월미처분이익잉여금 | 23,063,421,088 | 20,773,900,744 | ||
(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(3) 당기 및 전기 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당받은주식수(단위:주) | - | - |
| 배당률 | - | - |
| 배당금액(단위:원) | - | - |
12. 법인세등
회사의 법인세등은 법인세법 등의 법령에 의하여 실제 납부할 금액이며, 당기의 법인세등 금액 및 유효세율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세등 | 585,883 | 1,033,769 |
| 법인세차감전순이익 | 2,875,403 | 5,662,916 |
| 유효세율 | 20.38% | 18.26% |
13. 주당이익
회사의 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 2,289,520,344원 | 4,629,146,607원 |
| 유통보통주식수 | 374,827주 | 374,827주 |
| 주당이익 | 6,108원 | 12,350원 |
한편, 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평가하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 주) |
| 주 식 수 | 주 식 수 | 가 중 치 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 기초 발행주식수 | 545,030 | 366 | 199,480,980 |
| 기초 자기주식수 | (170,203) | 366 | (62,294,298) |
| 합계 | 374,827 | 137,186,682 | |
| ÷366일 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 374,827 | ||
② 전기
| (단위: 주) |
| 주 식 수 | 주 식 수 | 가 중 치 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 기초 발행주식수 | 545,030 | 365 | 198,935,950 |
| 기초 자기주식수 | (170,203) | 365 | (62,124,095) |
| 합계 | 374,827 | 136,811,855 | |
| ÷365일 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 374,827 | ||
14. 특수관계자와의 거래
(1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 종속기업 | (주)비드펀딩 |
| 종속기업 | (주)비드톡톡 |
| 기타의특수관계자 | 사내근로복지기금 |
| 기타의특수관계자 | 주요 경영진 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)비드펀딩 | - | 1,200 | - | - |
| 종속기업 | (주)비드톡톡 | 4,385 | 14,400 | - | - |
| 기타의특수관계자 | 사내근로복지기금 | - | - | - | 100,000 |
| 합 계 | 4,385 | 15,600 | - | 100,000 | |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)비드펀딩 | - | 354 | - | - |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권 및 채무 등의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)비드펀딩 | - | - | - | 10,000 |
| 종속기업 | (주)비드톡톡 | - | 1,320 | - | - |
| 합 계 | - | 1,320 | - | 10,000 | |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)비드펀딩 | - | - | - | 10,000 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 현금출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| 종속기업 | (주)비드톡톡 | - | - | - | - | 500,000 |
② 전기
전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.
(5) 당기말 현재 차입금 약정과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.
15. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말 현재 회사의 채무 등을 위해 담보를 제공한 내역은 없습니다.
(2) 당기말 현재 타인에게 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다
(3) 당기말 현재 타인(특수관계자제외)으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보증제공자 | 보증의 내용 | 금액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이행지급보증 등 | 169,060 |
(4) 당기말 현재 소액의 채권추심 건 이외의 소송사건은 없습니다.
(5) 당기말 현재 회사의 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 없습니다.
16. 운용리스
(1) 회사는 일부 차량을 운용리스로 이용하고 있으며, 당기 중 비용으로 인식된 리스료는 51,781천원(전기: 15,918천원)입니다.
(2) 당기말 현재 각 기간별 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기 간 | 금액 |
|---|---|
| 1년 이내 | 46,154 |
| 1년 초과 5년 이내 | 130,138 |
| 합계 | 176,292 |
17. 현금의 유입과 유출이 없는 거래 등
(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금 및 현금성자산과 동일합니다.
(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기대여금의 유동성대체 | 200,000 | 30,000 |
| 임차보증금의 유동성대체 | - | 300,000 |
| 임대보증금의 유동성대체 | 258,800 | 10,000 |
| 건설중인자산의 토지대체 | 850,000 | - |
| 차량운반구 처분 미수금 | 36,364 | - |
| 차량운반구 취득 미지급금 | 20,000 | - |
18. 부가가치 계산에 필요한 계정
부가가치계산에 필요한 주요 계정과 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,638,900 | 4,357,810 |
| 퇴직급여 | 322,147 | 510,052 |
| 복리후생비 | 307,831 | 339,838 |
| 감가상각비 | 341,533 | 498,076 |
| 무형자산상각비 | 102,755 | 116,994 |
| 세금과공과 | 133,610 | 219,904 |
| 지급임차료 | 170,114 | 175,756 |
| 합계 | 4,016,890 | 6,218,430 |
19. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 회사의 포괄손익은 기타포괄손익이 없으므로, 당기순이익과 동일합니다.
20. 보험가입현황
보고기간종료일 현재 회사의 보험가입현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 보험가입대상 | 부보금액 |
|---|---|---|
| KB손해보험 | 단체상해보험 | 17,164,600 |
| KB손해보험 | 화재보험 등 | 7,121,000 |
| DB손해보험 | 화재보험 | 3,800,000 |
| 현대해상화재보험 | 승강기사고배상보험 | 80,000 |
| 합 계 | 28,165,600 | |
또한, 회사는 회사 소유의 차량운반구에 대한 업무용자동차보험에 가입하고 있습니다.
21. 흡수합병
회사는 2018년 10월 1일을 합병기일로 하여, 동종업을 영위하는 3개 회사를 흡수합병하였는 바, 그 주요내용은 다음과 같습니다.
(1) 피합병회사의 개요
| 피합병회사명 | (주)누리컨설팅 | (주)비드인포메이션 | (주)서윤소프트 |
|---|---|---|---|
| 대표자 | 윤병옥 | 서민구 | 한명숙 |
| 설립일 | 2011년 4월 | 2004년 7월 | 2015년 4월 |
| 본점 | 대구광역시 동구 | 서울특별시 은평구 | 대전광역시 유성구 |
| 사업목적 | 입찰정보제공 | 입찰정보제공 | 전자입찰 정보제공 |
| 자본금 | 50,000천원 | 100,000천원 | 100,000천원 |
(2) 피합병회사의 요약재무제표
피합병회사의 직전회계연도 및 합병일까지의 요약재무제표는 다음과 같습니다.
① 요약재무상태표
| (단위: 천원) |
| 구분 | (주)누리컨설팅 | (주)비드인포메이션 | (주)서윤소프트 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.9.30일현재 | 2017.12.31일현재 | 2018.9.30일현재 | 2017.12.31일현재 | 2018.9.30일현재 | 2017.12.31일현재 | |
| Ⅰ.유동자산 | 449,382 | 773,615 | 978,253 | 1,387,914 | 2,692,099 | 2,084,722 |
| Ⅱ.비유동자산 | 2,868,677 | 2,165,494 | 2,757,169 | 2,567,272 | 849,107 | 855,476 |
| 자산합계 | 3,318,059 | 2,939,109 | 3,735,422 | 3,955,186 | 3,541,206 | 2,940,198 |
| Ⅰ.유동부채 | 1,078,951 | 238,138 | 707,974 | 197,348 | 277,416 | 74,428 |
| Ⅱ.비유동부채 | 388,310 | 350,000 | 30,000 | 44,661 | - | 200,000 |
| 부채합계 | 1,467,261 | 588,138 | 737,974 | 242,009 | 277,416 | 274,428 |
| Ⅰ.자본금 | 50,000 | 50,000 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| Ⅱ.자본조정 | (366,197) | (366,197) | - | - | - | - |
| Ⅲ.이익잉여금 | 2,166,995 | 2,667,168 | 2,897,448 | 3,613,177 | 3,163,790 | 2,515,770 |
| 자본합계 | 1,850,798 | 2,350,971 | 2,997,448 | 3,713,177 | 3,263,790 | 2,615,770 |
| 부채와자본합계 | 3,318,059 | 2,939,109 | 3,735,422 | 3,955,186 | 3,541,206 | 2,890,198 |
② 요약손익계산서
| (단위: 천원) |
| 구분 | (주)누리컨설팅 | (주)비드인포메이션 | (주)서윤소프트 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01일부터 2018.09.30일까지 |
2017.01.01일부터 2017.12.31일까지 |
2018.01.01일부터 2018.09.30일까지 |
2017.01.01일부터 2017.12.31일까지 |
2018.01.01일부터 2018.09.30일까지 |
2017.01.01일부터 2017.12.31일까지 |
|
| Ⅰ.매출 | 5,191,376 | 6,293,753 | 1,334,312 | 2,896,021 | 2,023,049 | 2,721,021 |
| Ⅱ.매출원가 | - | - | - | - | - | - |
| Ⅲ.매출총이익 | 5,191,376 | 6,293,753 | 1,334,312 | 2,896,021 | 2,023,049 | 2,721,021 |
| Ⅳ.판관비 | 4,500,116 | 4,567,665 | 1,898,885 | 2,253,487 | 854,636 | 1,123,289 |
| Ⅴ.영업이익 | 691,260 | 1,726,088 | (564,573) | 642,534 | 1,168,413 | 1,597,732 |
| Ⅵ.영업외수익 | 5,516 | 5,832 | 134,029 | 53,960 | 28,553 | 4,270 |
| Ⅶ.영업외비용 | 640,723 | 51,198 | 285,184 | 42,049 | 242,086 | 11,139 |
| Ⅷ.법인세전이익 | 56,053 | 1,680,722 | (715,728) | 654,445 | 954,880 | 1,590,863 |
| Ⅸ.법인세비용 | 56,226 | 61,755 | - | 1,587 | 56,860 | 69,055 |
| Ⅹ.당기순이익 | (173) | 1,618,967 | (715,728) | 652,858 | 898,020 | 1,521,808 |
(3) 합병비율과 배정주식수
합병비율은 상속증여세법에 의한 평가액으로 산정하였으며, 그 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | (주)뉴지니 | (주)누리컨설팅(*) | (주)비드인포메이션 | (주)서윤소프트 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주당평가액(상증법) | 555,702원 | 680,374원 | 21,394 원 | 43,858 원 | |
| 신주배정비율 | - | 1.22435 | 0.03850 | 0.07892 | |
| 배정대상주식수 | - | 9,000주 | 200,000주 | 200,000주 | |
| 합병신주 교부주식수 | - | 11,019주 | 7,700주 | 15,784주 | 34,503주 |
(*) (주)누리컨설팅의 자기주식 1,000주에는 합병신주를 배정하지 않았습니다.
(4) 총이전대가의 공정가치와 취득한 순자산의 공정가치
| (단위: 천원) |
| 구분 | (주)누리컨설팅 | (주)비드인포메이션 | (주)서윤소프트 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 합병신주 교부주식수(주) | 11,019 | 7,700 | 15,784 | 34,503 |
| 합병신주의 공정가액(원/주) | 399,044 | 399,044 | 399,044 | 399,044 |
| 합병대가(천원) | 4,397,066 | 3,072,639 | 6,298,510 | 13,768,215 |
| 승계한 장부순자산가액(천원) | 1,850,798 | 2,997,448 | 3,263,790 | 8,112,036 |
| (+)토지평가증액 | 191,860 | 872,685 | 93,010 | 1,157,555 |
| (+)건물평가증액 | (109,651) | 44,159 | 87,398 | 21,906 |
| = 승계한 자산의 공정가치 | 1,933,007 | 3,914,292 | 3,444,198 | 9,291,497 |
| 합병대가-승계자산공정가치 | 2,464,059 | (841,653) | 2,854,312 | 4,476,718 |
| 구분 : | ||||
| 영업권 등 | 2,464,059 | - | 2,854,312 | 5,318,371 |
| 염가매수차익 | - | (841,653) | - | (841,653) |
합병회사인 (주)뉴지니 주식의 공정가액은 외부평가법인의 주식가치평가보고서의 금액을 인용하였습니다.
22. 재무제표의 사실상 확정일과 승인기관
회사의 재무제표는 이사회의 승인에 의하여 사실상 확정되며, 2025년 3월 31일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.