| 주식회사 뉴트리온 |
| 제 14 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 13 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 뉴트리온 대표이사 박성철 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 황새울로200번길 9-7 |
| (전 화) | (031) 711-4573 |
| 제14기 : 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제13기 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 뉴트리온 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 (감사받지 아니한 재무제표) |
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|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 5,004,378,758 | 5,636,628,632 | ||
| (1) 당좌자산 | 3,039,588,264 | 4,208,321,212 | ||
| 1.현금및현금성자산(주석3,6) | 27,728,941 | 333,373,120 | ||
| 2.매출채권(주석2,6,11,13) | 3,030,438,958 | 3,813,235,782 | ||
| 대손충당금 | (30,206,077) | (15,567,518) | ||
| 3.미수금(주석11) | 5,877,800 | 7,343,000 | ||
| 4.선급금 | 315,570 | 60,211,790 | ||
| 5.선급비용 | 5,433,072 | 3,325,038 | ||
| 6.부가세대급금 | 0 | 6,400,000 | ||
| (2) 재고자산(주석2) | 1,964,790,494 | 1,428,307,420 | ||
| 1.상품 | 1,178,214,886 | 1,428,307,420 | ||
| 2.원재료 | 21,210,900 | 0 | ||
| 3.미착품 | 765,364,708 | 0 | ||
| II. 비유동자산 | 6,335,463,673 | 5,641,806,124 | ||
| (1) 투자자산 | 825,313,860 | 789,168,740 | ||
| 1.장기투자증권(주석2) | 345,000,000 | 345,000,000 | ||
| 2.장기금융상품(주석4) | 480,313,860 | 444,168,740 | ||
| (2) 유형자산(주석2,5,6) | 5,450,907,813 | 4,786,637,384 | ||
| 1.토지 | 2,450,139,954 | 2,449,940,964 | ||
| 2.건물 | 2,454,248,350 | 2,451,154,350 | ||
| 감가상각누계액 | (245,867,865) | (184,511,657) | ||
| 3.기계장치 | 773,244,405 | 0 | ||
| 감가상각누계액 | (99,692,690) | 0 | ||
| 4.차량운반구 | 290,388,034 | 232,624,734 | ||
| 감가상각누계액 | (206,584,756) | (177,936,183) | ||
| 5.비품 | 390,574,409 | 383,996,727 | ||
| 감가상각누계액 | (379,585,612) | (373,135,718) | ||
| 6.시설장치 | 77,569,089 | 48,318,180 | ||
| 감가상각누계액 | (53,525,505) | (43,814,013) | ||
| (3) 기타비유동자산 | 59,242,000 | 66,000,000 | ||
| 1.보증금(주석11) | 59,242,000 | 66,000,000 | ||
| 자 산 총 계 | 11,339,842,431 | 11,278,434,756 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 5,121,207,767 | 3,381,481,555 | ||
| 1.매입채무(주석6,11,13) | 948,827,329 | 409,172,179 | ||
| 2.미지급금 | 42,834,430 | 93,821,362 | ||
| 3.예수금 | 6,153,700 | 4,361,940 | ||
| 4.부가세예수금 | 128,716,310 | 166,374,210 | ||
| 5.주임종단기채무(주석11) | 425,656,200 | 0 | ||
| 6.선수금 | 53,600 | 53,600 | ||
| 7.단기차입금(주석6,7) | 410,231,250 | 398,600,000 | ||
| 8.미지급법인세 | 38,729,180 | 31,897,650 | ||
| 9.미지급비용 | 0 | 8,642,884 | ||
| 10.유동성장기부채(주석7) | 1,779,000,000 | 0 | ||
| 11.미지급배당금(주석11) | 3,925,440 | 0 | ||
| 12.외화단기차입금(주석6,7) | 1,337,080,328 | 2,268,557,730 | ||
| II. 비유동부채 | 2,913,883,092 | 4,823,216,142 | ||
| 1.장기차입금(주석7) | 1,844,000,000 | 3,815,000,000 | ||
| 2.임대보증금(주석11) | 400,000,000 | 400,000,000 | ||
| 3.퇴직급여충당부채(주석2,8,17) | 669,883,092 | 608,216,142 | ||
| 부 채 총 계 | 8,035,090,859 | 8,204,697,697 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금(주석1,9) | 200,000,000 | 200,000,000 | ||
| 1.보통주자본금 | 200,000,000 | 200,000,000 | ||
| II. 자본조정 | (1,071,500) | (1,071,500) | ||
| 1.주식할인발행차금 | (1,071,500) | (1,071,500) | ||
| III. 이익잉여금(주석10) | 3,105,823,072 | 2,874,808,559 | ||
| 1.이익준비금 | 45,300,000 | 45,300,000 | ||
| 2.미처분이익잉여금 | 3,060,523,072 | 2,829,508,559 | ||
| 자 본 총 계 | 3,304,751,572 | 3,073,737,059 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 11,339,842,431 | 11,278,434,756 | ||
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제14기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제13기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 뉴트리온 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 (감사받지 아니한 재무제표) |
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|---|---|---|---|---|
| I.매출액(주석2,11) | 16,842,614,607 | 14,824,666,051 | ||
| 상품매출 | 16,684,786,466 | 14,709,637,282 | ||
| 수수료수입 | 70,428,141 | 79,828,769 | ||
| 임대수입 | 87,400,000 | 35,200,000 | ||
| II.매출원가 | 15,016,346,089 | 13,581,238,075 | ||
| 기초상품재고액 | 1,428,307,420 | 1,274,550,608 | ||
| 당기상품매입액(주석11) | 14,766,253,555 | 13,734,994,887 | ||
| 기말상품재고액 | (1,178,214,886) | (1,428,307,420) | ||
| III.매출총이익 | 1,826,268,518 | 1,243,427,976 | ||
| IV.판매비와관리비 | 1,222,982,143 | 957,466,185 | ||
| 급여 | 448,182,762 | 340,841,522 | ||
| 잡급 | 312,800 | 644,440 | ||
| 퇴직급여(주석17) | 61,666,950 | 81,378,518 | ||
| 복리후생비 | 37,422,631 | 21,777,021 | ||
| 여비교통비 | 14,574,760 | 26,911,644 | ||
| 접대비 | 61,928,319 | 58,484,360 | ||
| 통신비 | 3,678,126 | 3,064,883 | ||
| 수도광열비 | 7,348,037 | 0 | ||
| 세금과공과금 | 55,745,098 | 31,733,040 | ||
| 감가상각비 | 205,858,857 | 74,654,478 | ||
| 임차료(주석11) | 38,400,000 | 34,030,000 | ||
| 수선비 | 610,000 | 6,798,182 | ||
| 보험료 | 9,585,256 | 8,545,008 | ||
| 차량유지비 | 14,071,481 | 7,934,776 | ||
| 운반비 | 56,905,994 | 59,188,791 | ||
| 교육훈련비 | 467,500 | 1,772,728 | ||
| 도서인쇄비 | 375,660 | 312,220 | ||
| 소모품비 | 23,073,257 | 14,457,278 | ||
| 지급수수료 | 131,769,300 | 160,604,788 | ||
| 대손상각비 | 14,638,559 | (1,534,758) | ||
| 관리비 | 6,426,340 | 5,748,950 | ||
| 견본비 | 0 | 3,544,200 | ||
| 차량임차료 | 29,940,456 | 16,574,116 | ||
| V.영업이익 | 603,286,375 | 285,961,791 | ||
| VI.영업외수익 | 340,786,090 | 212,973,373 | ||
| 이자수익 | 59,454 | 204,776 | ||
| 외환차익 | 240,877,102 | 212,317,825 | ||
| 외화환산이익 | 83,150,600 | 0 | ||
| 유형자산처분이익 | 5,653,548 | 0 | ||
| 잡이익 | 11,045,386 | 450,772 | ||
| VII.영업외비용 | 632,835,402 | 322,257,804 | ||
| 이자비용 | 273,306,148 | 148,600,125 | ||
| 외환차손 | 289,381,366 | 171,601,922 | ||
| 기부금 | 1,920,000 | 2,055,000 | ||
| 외화환산손실 | 62,969,475 | 0 | ||
| 보상비 | 4,212,753 | 0 | ||
| 잡손실 | 1,045,660 | 757 | ||
| VIII.법인세비용차감전순이익 | 311,237,063 | 176,677,360 | ||
| IX.법인세비용(주석2,12) | 40,222,550 | 31,926,660 | ||
| X.당기순이익(주석14) | 271,014,513 | 144,750,700 | ||
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제14기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제13기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 뉴트리온 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 (전기초) | 200,000,000 | (1,071,500) | 2,730,057,859 | 2,928,986,359 |
| 1.당기순이익 | 144,750,700 | 144750700 | ||
| 2023.12.31 (전기말) | 200,000,000 | (1,071,500) | 2,874,808,559 | 3,073,737,059 |
| 2024.01.01 (당기초) | 200,000,000 | (1,071,500) | 2,874,808,559 | 3,073,737,059 |
| 1.중간배당 | (40,000,000) | (40,000,000) | ||
| 2.당기순이익 | 271,014,513 | 271,014,513 | ||
| 2024.12.31 (당기말) | 200,000,000 | (1,071,500) | 3,105,823,072 | 3,304,751,572 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제14기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제13기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 뉴트리온 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 (감사받지 아니한 재무제표) |
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|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,314,408,631 | (2,854,424,490) | ||
| 1.당기순이익 | 271,014,513 | 144,750,700 | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 345,133,841 | 134,786,670 | ||
| 감가상각비 | 205,858,857 | 74,654,478 | ||
| 대손상각비 | 14,638,559 | (1,534,758) | ||
| 퇴직급여 | 61,666,950 | 61,666,950 | ||
| 외화환산손실 | 62,969,475 | 0 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (88,804,148) | 0 | ||
| 외화환산이익 | 83,150,600 | 0 | ||
| 유형자산처분이익 | 5,653,548 | 0 | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | 787,064,425 | (3,133,961,860) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 782,796,824 | (1,497,252,401) | ||
| 기타당좌자산의 감소(증가) | 65,653,386 | 29,280,420 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (536,483,074) | (153,756,812) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 559,836,275 | (1,647,156,652) | ||
| 미지급급의 증가(감소) | (50,986,932) | 44,058,411 | ||
| 기타유동부채의 증가(감소) | (33,752,054) | 90,865,174 | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (893,862,858) | (2,498,209,617) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 29,939,818 | 190,000,000 | ||
| 차량운반구의 감소 | 23,181,818 | 0 | ||
| 보증금의 감소 | 6,758,000 | 140,000,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | 0 | 50,000,000 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (923,802,676) | (2,688,209,617) | ||
| 장기금융상품 증가 | 36,145,120 | 41,123,980 | ||
| 토지의 취득 | 198,990 | 1,261,599,360 | ||
| 건물의 취득 | 3,094,000 | 1,382,448,095 | ||
| 기계장치의 취득 | 773,244,405 | 0 | ||
| 차량운반구의 취득 | 75,291,570 | 0 | ||
| 비품의 취득 | 6,577,682 | 3,038,182 | ||
| 시설장치의 취득 | 29,250,909 | 0 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (726,189,952) | 4,489,529,730 | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 437,287,450 | 4,489,529,730 | ||
| 주임종단기채무의 증가 | 425,656,200 | 0 | ||
| 단기차입금의 증가 | 11,631,250 | 303,600,000 | ||
| 외화단기차입금의 증가 | 0 | 1,275,929,730 | ||
| 장기차입금의 증가 | 0 | 2,910,000,000 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,163,477,402) | 0 | ||
| 외화단기차입금의 상환 | 931,477,402 | 0 | ||
| 장기차입금의 상환 | 192,000,000 | 0 | ||
| 배당금의 지급 | 40,000,000 | 0 | ||
| IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) | (305,644,179) | (863,104,377) | ||
| V. 기초의 현금 | 333,373,120 | 1,196,477,497 | ||
| VI. 기말의 현금 | 27,728,941 | 333,373,120 | ||
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제14기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 제13기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 뉴트리온 |
1. 회사의 개황 및 주요 영업내용 :
| 회사 설립일 | 2011년 9월 7일 | ||||
| 주요 사업내용 | 배합사료와 보조사료 및 단미사료의 제조 및 유통 | ||||
| 주요 사업장 | 경기도 성남시 분당구 황새울로 | ||||
| 주식분포상황 | 주주명 | 주식수(주) | 금액(천원) | 지분율(%) | 비고 |
| 박성철 | 176,800 | 176,800 | 88 | 대표이사 | |
| 기타 | 23,200 | 23,200 | 12 | ||
| 계 | 200,000 | 200,000 | 100 | ||
2. 주요 회계처리방법 :
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성하고 있으며, 회사가 채택하고 있는 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
가. 수익의 인식
상품매출은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익으로 인식하고 있습니다.
또한 용역매출 및 임대료수입과 같은 용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높으며 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.
나. 유가증권의 평가
유가증권은 종목별 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 취득시에 보유의도와 능력에 따라 단기매매증권, 매도가능증권 및 만기보유증권으로 분류합니다.
단기매매증권은 단기투자자산의 과목으로, 매도가능증권과 만기보유증권은 그 성격에 따라 단기투자자산 또는 장기투자증권의 과목으로 각각 표시하고 있습니다.
단기투자자산은 공정가액으로 평가하고 있습니다.
다. 대손충당금
회사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 미수금 등 받을 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
라. 재고자산의 평가
회사의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 파악되며월별 이동평균법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다.
다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표 가액으로 하며, 순실현가능가액과 취득원가와의 차액이 발생하는 경우 재고자산평가손실의 과목으로 하여 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
마. 유형자산의 평가 및 감가상각방법
(1) 회사의 유형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수 및 상각방법에 의하여 산정된 감가상각누계액을 차감한 가액으로 표시되어 있습니다.
| 과 목 | 감가상각방법 | 추정내용연수 |
| 건 물 | 정액법 | 40년 |
| 기 계 장 치 | 정률법 | 10년 |
| 차량운반구 | 정액법 | 5년 |
| 기 타 | 정률법 | 5년 |
(2) 회사의 수선비 중 자산의 내용년수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산되며, 단지 원상을 회복하거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리됩니다.
바. 퇴직급여
회사는 임직원퇴직금지급규정에 따라 대차대조표일 현재 1년이상 근무한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
사. 외화자산 및 부채의 환산
회사는 화폐성 외화자산 및 부채를 보고기간종료일 현재의 적정한 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 외화환산손익은 당기 손익으로 처리하고 있습니다.
아. 자산손상
당사는 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고, 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다.
다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 해당 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위로 회수가능액을 결정하고 있습니다.
자. 중소기업의 회계처리특례
회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당되는 바, 일반기업회계기준 제31장의 규정에 의거 아래와 같은 회계처리의 특례 규정을 적용하고 있습니다.
(1) 법인세의 회계처리
회계이익과 과세소득간의 일시적차이에 대한 법인세효과를 재무제표에 반영하지 아니하고 각 회계기간 별로 부담할 법인세액을 법인세비용으로 인식하되, 이를 법인세비용의 과목으로 처리하고 있습니다.
(2) 장기투자증권의 회계처리
시장성이 없는 지분증권을 취득원가로 평가하고 있으며, 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 않고 있습니다.
(3) 장기연불조건의 매매거래 등
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권과 채무는 명목가액으로 표시하고 있습니다.
3. 현금 및 현금성자산
보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 예입처 | 당기 | 전기 |
| 보통예금 | 기업은행 외 | 27,729 | 333,373 |
| 합 계 | 27,729 | 333,373 |
4. 사용이 제한된 예금 등
보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 예입처 | 당기 | 전기 | 제한내용 |
| 장기금융상품 | 신한생명 | 312,857 | 300,634 | 차입금 담보 |
| 하나생명 | 167,457 | 143,535 | 차입금 담보 | |
| 합 계 | 480,314 | 444,169 |
(주석 7 참조)
5. 유형자산
가. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기 (단위:천원)
| 과목 | 기초 | 취득 | 처분/감가상각 | 기말 |
| 토지 | 2,449,941 | 199 | 0 | 2,450,140 |
| 건물 | 2,266,642 | 3,094 | (61,356) | 2,208,380 |
| 기계장치 | 0 | 773,244 | (99,692) | 673,552 |
| 차량운반구 | 54,689 | 75,291 | (46,177) | 83,803 |
| 비품 | 10,861 | 6,578 | (6,450) | 10,989 |
| 시설장치 | 4,504 | 29,251 | (9,711) | 24,044 |
| 합계 | 4,786,637 | 887,657 | (223,386) | 5,450,908 |
(2) 전기 (단위:천원)
| 과목 | 기초 | 취득 | 처분/감가상각 | 기말 |
| 토지 | 1,188,342 | 1,261,599 | 2,449,941 | |
| 건물 | 919,679 | 1,382,448 | (35,485) | 2,266,642 |
| 차량운반구 | 79,929 | (25,240) | 54,689 | |
| 비품 | 18,052 | 3,038 | (10,229) | 10,861 |
| 시설장치 | 8,204 | (3,700) | 4,504 | |
| 합계 | 2,214,206 | 2,647,085 | (74,654) | 4,786,637 |
나. 담보제공사항
당기말 현재 상기 토지와 건물은 회사 차입금에 대한 담보로 하나은행(근저당권 설정액 : 3,528백만원, US$ 2,400,000)에 제공되었습니다. (주석 7 참조)
다. 회사 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 소재지 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 |
| 경기 성남시 분당구 판교동 486 | 291.70 | 1,188,342 | 1,227,181 |
| 충북 음성군 감곡면 오향리 120-9 | 8,455.50 | 1,261,798 | 680,628 |
라. 회사는 충북 음성군 소재 공장 건물에 대하여 화재보험에 가입하였습니다.
6. 외화환산손익
당기중 화폐성 외화자산과 부채의 환산내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구분 | 외화(USD)금액 | 적용환율 | 환산금액 | 환산이익 | 환산손실 | |
| 보통예금 | USD | 1.20 | 1,470.00 | 1,764 | 297 | 711 |
| 매출채권 | USD | 924,885.78 | 1,470.00 | 1,359,582,096 | 83,150,303 | |
| 매입채무 | USD | 240,997.20 | 1,470.00 | 354,265,884 | 3,995,529 | |
| 단기차입금 | USD | 20,000.00 | 1,470.00 | 29,400,000 | 1,376,000 | |
| 외화단기차입금 | USD | 909,578.46 | 1,470.00 | 1,337,080,328 | 57,597,235 | |
| 계 | 83,150,600 | 62,969,475 | ||||
7. 장단기차입금
(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 차입처 | 차입용도 | 이자율 | 당기 | 전기 |
| 단기차입금 | 신한생명 | 보험대출 | 3.98% 외 | 205,000 | 137,000 |
| 하나생명 | 보험대출 | 4.26% 외 | 76,000 | 0 | |
| 하나은행 | 어음할인 | 9,831 | 0 | ||
| (주)애이투지엠 | 운영자금 | 29,400 | 261,600 | ||
| (주)벳큐어 | 운영자금 | 90,000 | 0 | ||
| 계 | 410,231 | 398,600 | |||
| 주임종차입금 | 임직원 | 운영자금 | 425,656 | 0 | |
| 외화단기차입금 | 하나은행 | 유산스 | 1,337,080 | 2,268,558 | |
| 장기차입금 | 하나은행 | 시설자금 | 4.47%외 | 590,000 | 590,000 |
| 운영자금 | 4.29%외 | 147,000 | 231,000 | ||
| 운영자금 | 4.10%외 | 970,000 | 1,000,000 | ||
| 시설자금 | 4.96%외 | 1,916,000 | 1,994,000 | ||
| 차감 : 유동성장기부채 | (1,779,000) | 0 | |||
| 계 | 1,844,000 | 3,815,000 | |||
(2) 상기 차입금과 관련하여 회사소유 자산이 담보제공된 내역은 다음과 같습니다.
| 채권금융기관 | 차입금종류 | 담보제공자산 | 담보설정금액 |
| 하나은행 | 장단기차입금 | 토지,건물 | 3,528,000 천원 US$ 2,400,000 |
| 신한생명 | 단기차입금 | 장기금융상품 | 312,857 천원 |
| 하나생명 | 단기차입금 | 장기금융상품 | 167,457 천원 |
(주석 4 참조)
또한 하나은행의 차입금에 대해 신용보증기금의 보증서(설정금액 : 970백만원)가 제공되었고, 주주 소유의 부동산이 담보(설정금액 : 420백만원)로 제공되었으며, 대표이사의 연대보증이 제공되었습니다.
(3) 장기차입금에 대한 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 상환연도 | 금액 | 비고 |
| 2025년 | 1,779,000 | 유동성대체액 |
| 2025년 이후 | 1,844,000 | |
| 합 계 | 3,623,000 |
8. 퇴직급여충당부채
당기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기 초 잔 액 | 608,216 | 546,549 |
| 당기 퇴직금지급액 | 0 | 0 |
| 당 기 설 정 액 | 61,667 | 61,667 |
| 기 말 잔 액 | 669,883 | 608,216 |
9. 자본금
보고기간 종료일 현재 회사의 주식수 및 1주당금액 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 주식의 종류 | 보통주 | 보통주 |
| 수권 주식수 | 200,000주 | 200,000주 |
| 발행 주식수 | 200,000주 | 200,000주 |
| 1주당 금액 | 1,000원 | 1,000원 |
10. 이익잉여금
가. 이익준비금
상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전은 가능합니다.
나. 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 처분예정일 : 2025년 3월 24일 | 처분확정일 : 2024년 3월 31일 | |||
| I. 미처분이익잉여금 | 3,060,523,072 | 2,829,508,559 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 2,829,508,559 | 3,231,307,051 | ||
| 2.전기오류수정손실 | 0 | (546,549,192) | ||
| 3.중간배당금 | (40,000,000) | 0 | ||
| 2.당기순이익 | 271,014,513 | 144,750,700 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | 4,000,000 | 0 | ||
| 1.이익준비금 | 4,000,000 | 0 | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 3,056,523,072 | 2,829,508,559 | ||
11. 특수관계자와의 거래
가. 회사와 거래 또는 채권채무잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 이름 | 내역 | 비고 |
| 관계기업 | (주)엠포피드 | 회사의 투자기업(지분율 25%) |
| 주주 및 임직원 | 박성철 외 | 주주, 임원, 직원 |
나. 보고기간 중 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 과목 | 내역 | 당기 | 전기 |
| 상 품 매 출 | 관계기업 | 1,999,128 | 1,755,144 |
| 상 품 매 입 | 관계기업 | 1,808,969 | 1,256,472 |
| 임 대 수 입 | 관계기업 | 60,600 | 10,000 |
| 주주 및 임직원 | 26,800 | 25,200 | |
| 임차료비용 | 주주 및 임직원 | 38,400 | 34,030 |
다. 보고기간 중 특수관계자와의 채권, 채무의 증감내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기 (단위:천원)
| 과목 | 구분 | 전기이월 | 당기증가 | 당기감소 | 기말잔액 |
| 매출채권 | 관계기업 | 480,277 | 2,199,040 | (2,171,306) | 508,011 |
| 미수금 | 주주임직원 | 7,343 | 26,800 | (29,143) | 5,000 |
| 임차보증금 | 주주임직원 | 50,000 | 50,000 | ||
| 매입채무 | 관계기업 | 172,182 | 2,021,711 | (2,097,053) | 96,840 |
| 임대보증금 | 관계기업 | 50,000 | 50,000 | ||
| 주주임직원 | 350,000 | 350,000 | |||
| 주임종단기채무 | 주주임직원 | 543,335 | (117,679) | 425,656 | |
| 미지급채무 | 주주임직원 | 46,165 | (38,720) | 7,445 |
(2) 전기 (단위:천원)
| 과목 | 구분 | 전기이월 | 당기증가 | 당기감소 | 기말잔액 |
| 매출채권 | 관계기업 | 351,180 | 1,972,771 | (1,843,674) | 480,277 |
| 미수금 | 주주임직원 | 25,200 | (17,857) | 7,343 | |
| 임차보증금 | 주주임직원 | 190,000 | (140,000) | 50,000 | |
| 매입채무 | 관계기업 | 145,109 | 1,382,119 | (1,355,046) | 172,182 |
| 임대보증금 | 관계기업 | 50,000 | 50,000 | ||
| 주주임직원 | 350,000 | 350,000 |
12. 법인세비용
회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정 내역 및 산출세액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 항 목 | 당기 | 전기 | ||
| 1.법인세비용차감전순이익 | 311,237 | 176,677 | ||
| 2.익금산입 : | 84,648 | 81,344 | ||
| 퇴직급여 | 61,666 | 61,666 | ||
| 상각누계-차량 | 21,975 | 18,186 | ||
| 접대비 | 1,007 | 1,004 | ||
| 세금공과 | 0 | 488 | ||
| 3.손금산입 : | 0 | 0 | ||
| 4.과세표준(=1+2+3) | 395,885 | 258,021 | ||
| 5.법인세비용 | 40,223 | 31,927 | ||
13. 우발채무 및 약정사항
가. 회사는 하나은행의 수입신용장 발행과 관련하여 지급보증이 제공되어 있으며 그 한도와 실행잔액은 각각 각각 $2,442,0000과 $31,156,022입니다.
나. 회사가 금융기관등에 매각한 매출채권 중 당기말 현재 만기가 미도래한 금액은 9,831천원으로서, 보고기간종료일 이후에 상환의무가 발생될 수 도 있습니다.
14. 주당순이익
기본주당순이익의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위:원,주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 보통주당기순이익 | 271,014,513 | 144,750,700 |
| 가중평균유통보통주식수(변동없음) | 200,000 | 200,000 |
| 기본주당순이익 | 1,355 | 723 |
15. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액
보고기간 종료일 현재 부가가치계산에 필요한 과목과 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 448,183 | 340,842 |
| 잡급 | 313 | 644 |
| 퇴직급여 | 61,667 | 81,379 |
| 복리후생비 | 37,423 | 21,777 |
| 세금과공과 | 55,745 | 31,733 |
| 감가상각비 | 205,859 | 74,654 |
| 지급임차료 | 38,400 | 34,030 |
16. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 포괄손익은 발생하지 않았습니다. 따라서 당기순이익과 포괄손익이 동일하므로 포괄손익계산서는 따로 작성하지 아니하였습니다.
17. 전기재무제표의 재작성
전기오류수정손익의 발생원인과 그 주요내용은 다음과 같으며, 전기에 발생한 중대한 오류의 수정에 대하여는 전기 재무제표에 수정 반영하여 재작성하였습니다.
(1) 회사의 전기오류수정의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과목 | 내용 | 전기분 | 전전기 |
| 퇴직급여충당부채 | 과소계상 | 608,216 | 546,549 |
(2) 회사의 전기 재무제표 재작성 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과목 | 내용 | 수정전 | 수정후 | 차액 |
| 재무상태표 | 퇴직급여충당부채 | 0 | 608,216 | 608,216 |
| 미처분이익잉여금 | 3,437,725 | 2,829,509 | (608,216) | |
| 손익계산서 | 퇴직급여 | 19,712 | 81,379 | 61,667 |
| 당기순이익 | 206,417 | 144,750 | (61,667) |
18. 현금흐름표
현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 1,779,000 | 0 |
19. 재무제표의 발행 승인일
당사의 당기 재무제표는 2025년 3월 24일에 개최될 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.